山外山: 重庆山外山血液净化技术股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告内容摘要

（原标题：重庆山外山血液净化技术股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告）

重庆山外山血液净化技术股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、交易情况概述 (一)交易目的 随着公司在国际市场的业务扩展，外汇资金的收支规模增大，为减少外汇汇率波动带来的风险，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，降低汇率波动对公司及子公司经营业绩的影响。公司及子公司开展的外汇套期保值业务都是与日常经营紧密联系，以真实的进出口业务为依据，以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投机为目的外汇交易，不影响公司及子公司的主营业务发展。

(二)交易金额 公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务额度不超过2,000万美元或其他等值外币，额度使用期限为自公司董事会审议通过之日起12个月内。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用，但期限内任一时点的业务规模不超过2,000万美元或其他等值外币。预计动用的交易保证金和权利金上限不超过400万美元或其他等值外币。预计任一交易日持有的最高合约价值不超过2,000万美元或其他等值外币。

(三)资金来源 公司及子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有资金，不涉及使用募集资金。

(四)交易方式 公司及子公司此次拟计划在与经监管机构批准、具备金融衍生品交易业务资质的境内商业银行及其他金融机构进行外汇套期保值业务，将根据合同需要灵活选择远期结售汇业务、外汇掉期业务、外汇期权等业务等单一业务或组合业务。涉及的币种为公司生产经营所使用的主要结算货币，包括但不限于美元等。

(五)交易期限及授权事项 公司及子公司拟进行的外汇套期保值业务的交易期限为董事会审议通过之日起12个月，期间交易额度可滚动使用。在此期间，董事会授权董事长行使相关决策权并签署必要的法律文件。同时，授权公司财务部门在规定的期限及额度内负责具体的交易事宜。

二、交易风险分析及风控措施 (一)交易风险分析 公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，但外汇套期保值交易操作仍存在一定风险，包括汇率波动风险、内部控制风险、客户违约风险、回款预测风险、流动性风险、履约风险和法律风险。

(二)公司及子公司采取的风险控制措施 1. 公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的各个环节进行控制，同时加强相关人员的专业知识培训。 2. 外汇套期保值业务以获取无风险收益、提高股东回报为原则，结合市场情况，适时调整策略。 3. 公司及子公司仅与经监管机构批准、具备金融衍生品交易业务资质的境内商业银行及其他金融机构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的法律风险。 4. 公司内审部定期及不定期对外汇套期保值业务进行检查，监督外汇套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。 5. 在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。 6. 公司监事会、独立董事、董事会审计委员会有权进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计，费用由公司承担。

三、交易对公司及子公司的影响及相关会计处理 公司及子公司开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，通过外汇套期保值业务提高积极应对外汇波动风险的能力，规避和防范汇率波动对公司及子公司的经营业绩及利润造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。公司及子公司将按照财政部《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号-套期会计》及《企业会计准则第37号-金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算、列报及披露。

四、公司及子公司开展的外汇套期保值业务可行性分析结论 公司及子公司开展外汇套期保值业务主要是为了防范汇率波动风险，减少汇兑损失，降低财务费用，降低汇率波动对公司利润的不利影响，符合公司及子公司业务发展需要。公司及子公司以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下，公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公司及子公司采取的针对性风险控制措施可行有效。公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》等有关规定。因此，公司及子公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。

重庆山外山血液净化技术股份有限公司董事会 董事24年12月25日