微导纳米: 关于江苏微导纳米科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：关于江苏微导纳米科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复）

江苏微导纳米科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函回复主要内容如下：

1. 关于本次募投项目
2. 项目包括“半导体薄膜沉积设备智能化工厂建设项目”和“研发实验室扩建项目”。
3. 项目产品涉及适用于半导体的 ALD、CVD设备。

4. 项目旨在提升公司半导体薄膜沉积设备的研发测试与生产能力，推动技术创新和产品研发。

5. 关于前次募投项目

6. 前次募投项目包括“基于原子层沉积技术的光伏及柔性电子设备扩产升级项目”和“基于原子层沉积技术的半导体配套设备扩产升级项目”。

7. 项目实施地点变更为无锡市新吴区长江南路 27号，符合公司资源整合的整体规划。

8. 关于融资规模与效益测算

9. 本次募集资金总额不超过 117,000.00万元，其中“半导体薄膜沉积设备智能化工厂建设项目”拟使用募集资金 64,280.00万元，“研发实验室扩建项目”拟使用募集资金 22,720.00万元，补充流动资金 30,000.00万元。

10. 项目预计毛利率与同行业可比公司接近，具有合理性。

11. 关于经营业绩

12. 报告期内，公司主营业务毛利率分别为 45.07%、40.98%、42.31%和 38.32%。

13. 2023年光伏设备收入大幅增长，主要系公司凭借在 ALD等产品在 TOPCon电池领域的突出竞争优势不断实现业务扩张。

14. 关于资产负债结构和现金流量

15. 报告期各期末，公司资产负债率分别为 34.98%、48.62%、69.08%和 71.43%。

16. 公司有足够的现金流支付公司债券的本息，不存在较大的偿债风险。

17. 关于应收账款与存货

18. 报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 8,050.98万元、23,379.73万元、37,518.46万元和 70,989.92万元。

19. 存货账面价值分别为 40,296.81万元、97,538.48万元、321,734.54万元和 441,590.26万元。

20. 关于研发费用

21. 报告期内，公司研发费用分别为 9,704.00万元、13,839.54万元、17,715.31万元和 20,489.57万元，占各期营业收入的比重分别为 22.68%、20.22%、10.55%和 13.27%。

22. 关于其他

23. 最近一年一期固定资产增长的主要原因系公司新建洁净间、购置生产及研发检测设备等以满足下游客户对产品及技术水平的各项需求。
24. 固定资产规模与业务规模匹配。