三一重能: 三一重能股份有限公司内部审计制度（2024年12月）内容摘要

（原标题：三一重能股份有限公司内部审计制度（2024年12月））

三一重能股份有限公司内部审计制度主要内容如下：

1. 总则：
2. 规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。
3. 内部审计是对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等进行评价。

4. 内部控制旨在确保公司遵守法律法规、提高经营效率、保障资产安全、确保信息披露的真实准确。

5. 内部审计机构和人员：

6. 设立审计委员会，成员由非高级管理人员的董事组成，独立董事占多数并担任召集人。
7. 设立内部审计部门，对财务信息和内部控制进行检查监督，向审计委员会报告工作。
8. 配置不少于三名专职审计人员，保持独立性，不得与财务部门合署办公。

9. 审计工作负责人由审计委员会提名，董事会任免，需披露其学历、职称、工作经历等信息。

10. 职责和总体要求：

11. 审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，每季度审议内部审计工作计划和报告。
12. 内部审计部门负责检查和评估内部控制、审计财务信息和经济活动的合法合规性，协助建立反舞弊机制，每季度向审计委员会报告。

13. 每年提交内部控制评价报告，重点关注重大非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等事项。

14. 具体实施：

15. 内部审计部门每年至少进行一次内部控制有效性评价，发现重大缺陷或风险应及时报告。
16. 审计对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等事项，重点关注审批程序、合同履行、风险评估等。
17. 每季度对募集资金的存放与使用情况进行审计，确保合规性和真实性。
18. 在业绩快报披露前进行审计，确保会计政策和估计的合理性，无重大异常事项。

19. 审查信息披露事务管理制度的建立和实施情况，确保重大信息的传递、审核、披露流程明确。

20. 信息披露：

21. 董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，披露内部控制的建立和实施情况。

22. 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会、监事会应针对涉及事项作出专项说明。

23. 监督管理：

24. 建立对内部审计部门的激励与约束机制，对内部审计人员进行监督、考核。
25. 对忠于职守、有突出贡献的内部审计人员给予表扬或奖励。

26. 对阻挠、破坏内部审计工作、打击报复检举人和内部审计人员的行为进行处分，追究责任。

27. 附则：

28. 本制度未尽事宜适用相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
29. 本制度由公司董事会负责解释，自董事会审议通过之日起施行。