旗天科技: 最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告内容摘要

（原标题：最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告）

旗天科技集团股份有限公司审计报告及财务报表（2023年 01月 01日至 2023年 12月 31日止）

1. 审计意见：

2. 旗天科技集团股份有限公司（以下简称旗天科技）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旗天科技 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

3. 关键审计事项：

4. 收入确认：2023年度，旗天科技确认的营业收入为人民币 974,893,802.90元。由于收入是旗天科技的关键绩效指标之一，且其涉及复杂的信息技术系统和管理层判断，使得收入存在可能被操控以达到目标或预期水平的固有风险。

5. 商誉的减值：于 2023年 12月 31日，旗天科技合并财务报表中列报的商誉账面价值为人民币 175,825,449.54元。本期计提减值准备 425,922,902.52元，累计计提减值准备 2,732,406,641.31元。

6. 财务数据：

7. 营业收入：974,893,802.90元
8. 营业成本：717,300,716.80元
9. 净利润：-496,596,593.85元
10. 应收账款：574,115,589.21元
11. 短期借款：605,717,064.48元
12. 应付账款：45,769,910.74元

13. 其他应付款：15,071,533.65元

14. 重要事项：

15. 政府补助：2,419,297.99元
16. 非经常性损益：416,758.55元
17. 研发投入：33,137,881.21元

18. 商誉减值：425,922,902.52元

19. 关联方交易：

20. 采购商品/接受劳务：上海瀚之友信息技术服务有限公司，充值服务 3,038,876.27元

21. 出售商品/提供劳务：上海邦道信息技术有限公司，充值服务 3,052,231.41元

22. 公司治理：

23. 最终控制方：盐城市人民政府

24. 子公司：包括上海旗计智能科技有限公司、上海敬众科技股份有限公司、江苏小旗欧飞科技有限公司等

25. 财务报表附注：

26. 重要会计政策和会计估计：包括收入确认、商誉减值测试、长期股权投资、固定资产折旧等

27. 税收优惠：多个子公司享受高新技术企业所得税优惠税率 15%，部分子公司享受西部大开发企业所得税优惠税率 9%

28. 资产负债表日后事项：

29. 2023年度公司拟不派发现金股利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。

30. 净资产收益率及每股收益：

31. 加权平均净资产收益率：-49.35%
32. 基本每股收益：-0.75元

33. 稀释每股收益：-0.75元

34. 会计政策变更：

    • 执行《企业会计准则解释第 16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对比较财务报表进行了追溯重述。