凌钢股份: 鞍钢集团财务有限责任公司风险评估报告内容摘要

（原标题：鞍钢集团财务有限责任公司风险评估报告）

鞍钢集团财务有限责任公司风险评估报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5号—— 交易与关联交易》的要求，结合鞍钢集团财务有限责任公司（简称“鞍钢财务公司”）提供的《金融许可证》、《营业执照》等有关证件资料，并审阅了鞍钢财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务报告，对鞍钢财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情况进行了评估。

一、鞍钢财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，严格按照国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令 2022年第 6号）的规定经营。

二、未发现鞍钢财务公司截至出具风险评估报告日与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷；不存在违反国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令 2022年第 6号）规定的情况，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。

附：鞍钢集团财务有限责任公司风险评估说明

一、公司基本情况 鞍钢集团财务有限责任公司（简称公司）于 1997年 8月 29日经中国人民银行总行批准筹建，于 1998年 3月 17日正式成立。公司最初成立时注册资本金为人民币 36,200万元，由 5家股东出资。经过多次增资和股权变更，截至 2022年 11月，公司注册资本增加至 50亿元，其中：鞍钢集团有限公司出资 35亿元，持股比例 70%；鞍钢股份有限公司出资 10亿元，持股比例 20%；攀钢集团钒钛资源股份有限公司出资 5亿元，持股比例 10%。

二、公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 1.公司治理结构 公司建立了以“党委核心领导、董事会战略决策、高管层执行落实、监事会依法监督”的公司治理机制，构建起“决策科学、执行有力、监督有效、运转规范”的法人治理结构，提升“三会一层”履职的专业性和有效性。 2.机构设置与权责分配 公司下设 1个分公司（鞍钢集团财务有限责任公司四川分公司），内设 8个管理及业务部门，制定了《授权管理办法》《规章制度管理办法》等，建立了覆盖主要业务领域和重大事项的有效管理体系。 3.人力资源 公司不断完善人力资源管理相关制度，制定了员工的引进录用、离职管理、劳动合同管理等相关办法，建立了员工绩效考核、晋升与奖惩管理体系。 4.企业文化 公司重视企业文化建设，制定了《企业文化手册》，对员工行为规范进行规范，定期或不定期对员工开展风险管理培训，强化员工的风险意识。

（二）风险评估 公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 1.风险管理组织与政策 公司风险管理组织机构由董事会、董事会下设的风险管理委员会、高级管理层和风险控制部组成。公司制定了《全面风险与内部控制管理办法》《风险预警管理办法》《突发事件应急预案》《合规管理办法》等一系列风险管理制度，对目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等风险评估过程作出了明确规定。 2.风险评估 现阶段，公司面临的主要风险是信用风险、信息科技风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险。公司根据自身条件和外部环境，围绕公司发展战略，针对面临的主要风险制定了相应的风险管理策略。

（三）控制活动 1.资金管理 公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定和完善了《全面预算管理办法》《结算管理办法（本外币）》《存款管理办法（本外币）》《存放同业账户管理办法》《存款准备金管理办法》《资金管理办法》等业务管理办法。 2.信贷业务控制 公司制定了《信贷管理办法》《贷款担保管理办法》《电子商业汇票管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》等信贷业务管理制度，建立了审贷分离、分级审批的信贷管理体系。 3.投资业务控制 公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》谨慎开展投资业务，建立健全了投资业务各类管理制度，制定了《投资决策委员会议事规则》《金融产品投资管理办法》《金融产品投资操作规程》《金融产品投资风险控制管理办法》等业务管理制度并严格执行。 4.内部稽核控制 公司实行内部审计制度，设立审计稽核部，与纪委、党政督查办合署办公，以提高内部监督成效。内部审计工作在公司审计委员会（监督委员会）领导下，独立行使内部监督职能，直接对公司董事会负责。 5.信息系统控制 公司目前采用交通银行开发的新一代财资管理系统，该系统能够满足公司业务经营、风险管理的需要。公司网络安全和信息化管理委员会负责对信息系统进行监督及落实相关制度的执行；公司金融科技部具体负责信息系统的运行与维护工作，并制定了《网络和信息系统安全、保密管理办法》《信息系统应急管理办法》《信息系统运维管理办法》等管理制度。

（四）内部控制总体评价 公司治理结构规范，内控机制与风险管理体制完善，建立健全了各项内部控制制度并得到贯彻执行，能够有效控制和防范风险。在资金管理方面公司较好地控制了资金安全风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平；在投资方面公司制定了相应的投资决策内部控制制度，谨慎开展投资业务，能够较好地控制投资风险。在信息系统控制方面不断加强信息化建设，提高对业务和管理活动的自动控制水平。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

三、公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 2024年，公司紧紧围绕董事会确定的经营目标，坚持“依托集团、服务客户、控制风险、科学发展”的经营理念，以集团资金集中管理为中心开展工作，充分发挥金融职能，完善公司各项管理制度，为公司良性、持续地发展奠定了较为坚实的基础。 截至 2024年 6月 30日，资产总额 348.84亿元，其中：存放同业款项 108.12亿元，存放中央银行款项 15.05亿元，发放贷款和垫款 213.62亿元；负债总额 265.69亿元，其中：吸收存款 260.97亿元；所有者权益 83.15亿元。2024年上半年，公司实现营业收入 4.82亿元，利润总额 3.11亿元，税后净利润 2.37亿元。2024年，公司积极面对金融市场的形势变化，不断优化调整传统业务，取得了良好的经营业绩。

（二）管理情况 公司根据《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程的规定，按照审慎经营的原则，制定各项业务规则和程序，建立、健全内部控制制度，规范经营行为，加强内部管理。公司从未发生过挤兑事件、到期债务不能支付、大额贷款逾期、重要信息系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员被有权机关采取强制措施或涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。

（三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，公司截至 2024年 6月 30日的各项监管指标均符合规定要求，主要监管指标未经审计数据具体如下： 1.资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产）=830,601 ÷ (2,975,807+102+136,875)=830,601÷3,112,784=26.68%，大于 10.5%。 2.集团外负债余额不得高于资本净额 集团外负债余额为 35,596万元，资本净额为 830,601万元，拆入资金余额低于资本净额。 3.投资与资本净额的比例不得高于 70% 投资余额为 104,845万元，资本净额为 830,601万元，投资与资本净额的比例为 12.62%，低于 70%。 4.自有固定资产与资本净额的比例不得高于 20% 自有固定资产余额为 81万元，资本净额为 830,601万元，自有固定资产与资本总额的比例为 0.01%，低于 20%。 5.流动性比例不得低于 25% 流动性资产1,257,436万元，流动性负债2,523,082万元，流动性资产与流动性负债比例为 49.84%，高于 25%。 6.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80% 各项存款 2,609,669万元，各项贷款 2,190,998万元，实收资本 500,000万元，存贷款比例为 70.46%，不高于 80%。 7.票据承兑余额不得超过资产总额的 15% 票据承兑余额 372,113万元，资产总额 3,488,401万元，票据承兑余额与资产总额比例为 10.67%，不高于 15%。 8.票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3倍 票据承兑余额 372,113万元，存放同业余额 1,081,191万元，票据承兑余额与存放同业余额比例为 34.42%，不高于 3倍。 9.票据承兑余额和转贴现总额不得超过资本净额 票据承兑余额和转贴现总额 372,113万元，资本净额为 830,601万元，票据承兑余额和转贴现总额低于资本净额。 承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10% 承兑汇票保证金余额 0万元，各项存款 2,609,669万元，承兑汇票保证金余额与存款总额比例为 0，不超过 10%。

（四）上市公司、挂牌公司在财务公司的存、贷款情况： 截至 2024年 6月 30日，公司吸收存款 260.97亿元，上市公司（鞍钢股份有限公司、攀钢集团钒钛资源股份有限公司、本钢板材股份有限公司）和挂牌公司鞍山发蓝股份公司在本公司存款分别为 18.74亿元、19.43亿元、7.77亿元、0.13亿元，上市公司和挂牌公司在公司的存款余额占公司吸收存款余额的比例为（7.18%、7.45%、2.98%、0.05%）。上市公司和挂牌公司在公司的存款安全性和流动性良好，未发生公司因现金头寸不足而延迟支付的情况。截至 2024年 6月 30日，上市公司鞍钢股份有限公司及其子公司、本钢板材股份有限公司）及其子公司的贷款（含贴现）余额分别为 2亿元、13,131.58万元，上市公司攀钢集团钒钛资源股份有限公司及其子公司、挂牌公司鞍山发蓝股份公司及其子公司在公司无贷款及贴现业务。

综上，截至 2024年 6月 30日，本公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，经营业绩良好，资产负债比例符合《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定要求，本公司根据对风险管理的了解和评价，未发现与经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺陷。