广和通: 委托理财管理制度（2024年12月）内容摘要

（原标题：委托理财管理制度（2024年12月））

深圳市广和通无线股份有限公司委托理财管理制度

第一章 总则 第一条 为规范深圳市广和通无线股份有限公司（以下简称“公司”）委托理财的交易行为，保证公司资金、财产安全，有效防范投资风险，维护股东和公司的合法权益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规和规范性文件及《深圳市广和通无线股份有限公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二章 理财产品的界定及交易原则 第二条 公司进行委托理财是指公司或控股子公司在国家政策允许及有效控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对闲置资金委托商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、资产管理公司、基金公司等金融机构进行的商业银行理财、信托理财、资产管理计划及其他理财工具的运作和管理，在确保安全性、流动性的基础上实现资金的保值增值。公司投资的委托理财产品，不得用于股票及其衍生产品、证券投资基金和以证券投资为目的的投资。 第三条 公司进行委托理财应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为前提条件，理财产品项目期限应与公司资金使用计划相匹配。 第四条 公司进行委托理财的，应当选择资信状况及财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订协议，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。 第五条 公司使用闲置募集资金投资理财产品，应当符合公司《募集资金管理制度》的相关规定。 第六条 公司进行委托理财的，必须以公司名义设立理财产品账户，不得使用他人或个人账户操作理财产品。 第七条 委托理财获得的收益原则上应该大于等于银行同期定期存款利率获得的收益。

第三章 理财业务的审批权限及信息披露 第八条 公司进行委托理财达到下列标准之一的，须经董事会审议通过后提交股东大会审议： 1. 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上； 2. 交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 5,000万元； 3. 交易的成交金额占公司最近一期经审计净资产的 50％以上，且绝对金额超过5,000万元； 4. 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500万元。 公司进行委托理财达到下列标准之一的，由董事会进行审议： 1. 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上且低于50%； 2. 交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上且低于50%，同时绝对金额超过1,000万元； 3. 交易的成交金额占公司最近一期经审计净资产的 10％以上且低于 50％，同时绝对金额超过 1,000万元； 4. 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上且低于 50％，同时绝对金额超过 100万元。 委托理财金额未达到董事会审议标准的，董事会授权董事长决策。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 公司连续十二个月滚动发生委托理财的，以该期间最高余额为交易金额。 第九条 董事会审议委托理财事项时，董事应当充分关注是否将委托理财的审批权授予董事或者高级管理人员个人行使，相关风险控制制度和措施是否健全有效，受托方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好。 第十条 公司证券部应根据《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等有关规定，对公司财务部提供的委托理财投资信息进行分析和判断，履行公司信息披露审批流程后，按照相关规定予以公开披露。 第十一条 公司财务部必须确保提供的理财产品相关信息真实、准确、完整。公司证券部必须确保披露的内容和公司财务部提供的相关信息保持一致性。

第四章 理财产品的管理与运行 第十二条 公司财务部为公司委托理财的归口管理部门，负责编制年度委托理财规划；负责委托理财产品业务的经办和日常管理；负责委托理财产品的财务核算。并指定专人负责具体经办。 第十三条 财务部负责人根据公司财务状况、现金流状况及利率变动、以及董事会或者股东大会关于委托理财的决议等情况，对理财的资金来源、投资规模、预期收益进行判断，对理财产品进行内容审核和风险评估。 第十四条 财务部负责筹措理财产品业务所需资金、办理理财产品业务相关的审核与信息披露手续。 第十五条 公司财务部进行委托理财时，应与金融机构签署协议，明确投资金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等，签署上述协议前应会同证券部等相关部门审核相关合同、协议等文件。 第十六条 公司财务部根据与金融机构签署的协议，办理理财资金支付审批手续。由财务部具体运行人填写用款申请单，并注明理财产品使用资金金额和理财期限，完成审批后，及时与金融机构进行结算支付。 第十七条 理财产品延续期间，财务部具体经办人应随时密切关注有关金融机构的重大动向，出现异常情况时须及时报告财务总监，以便公司采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。 第十八条 公司财务部应按月对委托理财产品进行账务处理，做好相关档案的归档和保管；理财产品到期后，应及时回收理财产品本金及利息。

第五章 核算管理 第十九条 公司进行的委托理财完成后，应及时取得委托理财产品相应的投资证明或其它有效证据并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。 第二十条 财务部门应根据《企业会计准则》的相关规定，对公司委托理财业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。

第六章 理财业务的监管与风险控制 第二十一条 公司内部审计部负责对委托理财进行日常监督，包括委托理财的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，督促财务部及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核实。核实结果应及时向公司管理层及审计委员会汇报。 如发现合作方不遵守合同的约定或理财收益达不到既定水平的，应提请公司及时中止理财或到期不再续期。 第二十二条 独立董事有权对委托理财情况进行检查。 第二十三条 公司监事会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查，对提交董事会审议的委托理财事项进行审核并发表意见。 第二十四条 公司相关工作人员须遵守保密制度，在相关信息未公开披露前，不得泄露本公司的理财方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司理财有关的信息，但法律、法规或规范性文件另有规定的除外。

第七章 附则 第二十五条 本制度适用于公司、全资或控股子公司。公司全资、控股子公司进行委托理财，按照本制度的相关规定进行审批和报备。 第二十六条 本制度所称“以上”、“以下”，都含本数；“低于”、“超过”，不含本数。 第二十七条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件的有关规定执行。本制度某些条款如因有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定调整而发生冲突的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。 第二十八条 本制度经公司董事会审议通过后执行，由董事会负责解释。