迈拓股份: 会计师事务所选聘制度内容摘要

（原标题：会计师事务所选聘制度）

迈拓仪表股份有限公司会计师事务所选聘制度摘要：

第一章 总则 - 第一条：为规范公司选聘会计师事务所的行为，维护股东利益，提高财务信息披露质量，制定本制度。 - 第二条：选聘会计师事务所指公司根据法律法规要求，聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。 - 第三条：选聘会计师事务所需经审计委员会全体成员过半数审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。 - 第四条：选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标等，确保选聘工作公平、公正。

第二章 会计师事务所执业质量要求 - 第五条：选聘的会计师事务所应具备独立主体资格、执业资格、健全的组织机构、熟悉财务会计法律、法规、规章和政策、良好的社会声誉和执业质量记录等条件。 - 第六条：审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。

第三章 选聘会计师事务所程序 - 第七条：审计委员会、1/2以上的独立董事或1/3以上的董事、监事会可以向董事会提出聘请会计师事务所的议案。 - 第八条：审计委员会负责选聘会计师事务所工作，包括制定选聘政策、流程、监督选聘过程、提出拟选聘会计师事务所及审计费用建议等。 - 第九条：审计委员会应对变更会计师事务所、拟聘任会计师事务所的执业质量、审计费用变动等情况保持高度关注。 - 第十条：选聘流程包括审计委员会提议、发布选聘文件、资质审查、董事会审核、股东大会批准等步骤。 - 第十一条：选聘文件应通过公司官网等公开渠道发布，确保会计师事务所有充足时间准备应聘材料。 - 第十二条：选聘评价要素包括审计费用报价、资质条件、执业记录、质量管理水平等，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。 - 第十三条：评价质量管理水平时，应重点评价质量管理制度及实施情况。 - 第十四条：审计费用报价得分计算方法及审计费用变动说明要求。 - 第十五条：选聘原则上不得设置最高限价，确需设置的应在选聘文件中说明。 - 第十六条：选聘时应加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，防止信息泄露。 - 第十七条：审计委员会在续聘时应对会计师事务所的执业质量进行全面客观的评价。 - 第十八条：选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应妥善归档保存，保存期限为选聘结束之日起至少10年。

第四章 改聘会计师事务所程序 - 第十九条：出现执业质量重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障、会计师事务所要求终止审计业务、不再具备承接相关业务资质等情形时，公司应改聘会计师事务所。 - 第二十条：年报审计期间发生上述情形，审计委员会应提议委任其他会计师事务所填补空缺，并提交下次股东大会审议。 - 第二十一条：审计委员会在审核改聘提案时，应向前任会计师事务所了解情况，并对拟聘请的会计师事务所进行调查。 - 第二十二条：董事会审议改聘议案时，审计委员会应明确发表意见，改聘工作应在被审计年度第四季度结束前完成。 - 第二十三条：董事会审议通过改聘议案后，发出股东大会会议通知，前任会计师事务所可在股东大会上陈述意见。

第五章 监督与处罚 - 第二十四条：审计委员会应对选聘会计师事务所进行监督检查，检查结果涵盖在年度审计评价意见中。 - 第二十五条：发现违反本制度及相关规定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并对相关责任人进行处理。 - 第二十六条：会计师事务所存在分包或转包审计项目、审计报告存在明显质量问题、违反保密协议、审计人员缺乏专业能力等情形且情节严重的，公司不再选聘其承担审计工作。

第六章 附则 - 第二十七条：“不高于”或“不低于”均包含本数。 - 第二十八条：本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规章、《公司章程》及其他规范性文件的规定执行。 - 第二十九条：本制度由公司董事会负责解释。 - 第三十条：本制度自公司董事会审议批准后生效实施，修改时亦同。