株冶集团: 株冶集团关于对五矿集团财务有限责任公司的风险持续评估报告内容摘要

（原标题：株冶集团关于对五矿集团财务有限责任公司的风险持续评估报告）

株洲冶炼集团股份有限公司关于对五矿集团财务有限责任公司的风险持续评估报告

一、财务公司基本情况 五矿集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）是中国五矿集团有限公司下属金融机构，于1992年经中国人民银行批准设立，2001年改制为有限责任公司，注册资本为人民币350,000万元。

二、财务公司风险管理的基本情况 （一）控制环境 财务公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设风险管理委员会，辅助董事会进行重大风险管理方面的调研和决策。财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构。

（二）风险的识别与评估 财务公司编制完成了《内部控制管理制度》，并成立了风险管理委员会，负责组织开展各项风险管理工作。风险管理委员会的主要职责有：审查财务公司风险控制情况、各项风险指标的控制情况，负责对财务公司风险控制制度的执行情况进行监督；监督财务公司资金结算、信贷、投融资等方面的重大风险控制；对已出现的风险制定化解措施并组织实施；对财务公司风险状况进行评估，并向董事会提出完善公司风险管理和内部控制的建议。

（三）控制活动 1、结算业务控制情况 在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了《人民币结算办法》《人民币日常结算资金头寸管理办法》《进口结算业务管理办法》《出口结算业务管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，有效控制了业务风险。

2、信贷管理 在信贷业务管理方面，财务公司严格执行授信管理，根据成员单位的融资余额及融资需求，结合财务公司资金状况，确定客户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险。信贷部对每项信贷业务，贷款、贴现等均制定了详细的管理办法及操作流程。

3、信息系统控制 财务公司实施了中国五矿资金管理与结算系统建设，2023年更名为五矿司库系统，并逐年强化系统功能建设，信息化水平得到了较大提高。机房部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先进技术以确保网络安全；使用中国金融认证中心颁发的CFCA数字证书进行用户身份认证，并采取各项技术措施以确保系统应用安全；采用备份策略以确保系统数据安全。

4、稽核监督 纪检审计部负责财务公司内部稽核业务，针对内部控制执行情况业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

（四）风险管理总体评价 财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。

三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2024年9月30日，五矿财务公司资产总额389.02亿元，负债总额328.03亿元，所有者权益总额60.99亿元，资产负债率84.32%，2024年前三季度实现营业收入3.60亿元，利润总额2.79亿元，净利润2.25亿元。财务公司经营稳定，各项风险指标均符合监管要求。

（二）管理情况 自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2024年9月30日止未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

（三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2024年9月30日止，财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。

（四）本公司存贷款情况 截至2024年9月30日，公司在五矿财务公司的存款余额约为1.57亿元人民币，在五矿财务公司的贷款余额为4亿元人民币，开立五矿财务公司承兑汇票的余额为0亿元人民币。公司在五矿财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生五矿财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。

四、持续风险评估意见 基于以上分析与判断，本公司认为： （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了较为完善合理的内部控制制度，能够较好地控制风险； （二）未发现财务公司存在违反国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定； （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。