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信捷电气: 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)关于对无锡信捷电气股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复内容摘要

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(原标题:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)关于对无锡信捷电气股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复)

XYZH/2024SZAA8F0405 无锡信捷电气股份有限公司上海证券交易所:

无锡信捷电气股份有限公司(以下简称“发行人”、“信捷电气”或“公司”)于 2024年 10月 31日收到贵所《关于无锡信捷电气股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》(上证上审(再融资)〔2024〕251号),信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“我们”或“会计师”)作为申报会计师,就《问询函》所列问题进行了逐项核查,现就有关问题回复如下:

一、建筑工程费、设备购置及安装费等具体内容及测算过程,建筑面积、建筑单价、设备购置数量、重点设备购置单价的确定依据及合理性 (一)企业技术中心二期建设项目 本次募投项目“企业技术中心二期建设项目”将新建办公室、实验室及相关配套设施,购置相关设备,并组建研发团队,提升公司研发能力。企业技术中心二期建设项目具体投资数额安排明细情况如下: 1. 建设投资 22,670.81万元,占项目投资总额的 80.97%,拟使用募集资金 22,367.18万元,占募集资金总额的 80.76%。 2. 研发人员工资及福利 4,050.00万元,占项目投资总额的 14.46%,拟使用募集资金 4,050.00万元,占募集资金总额的 14.62%。 3. 基本预备费 1,279.19万元,占项目投资总额的 4.57%,拟使用募集资金 1,279.19万元,占募集资金总额的 4.62%。

二、本次募投项目非资本性支出情况,是否存在置换董事会前投入的情形 (一)本次募投项目非资本性支出情况 企业技术中心二期建设项目投资总额 28,000.00万元,其中募集资金投入 27,696.37万元,其资本性支出情况如下: 1. 建设投资 22,670.81万元,占项目投资总额的 80.97%,拟使用募集资金 22,367.18万元,占募集资金总额的 80.76%。 2. 研发人员工资及福利 4,050.00万元,占项目投资总额的 14.46%,拟使用募集资金 4,050.00万元,占募集资金总额的 14.62%。 3. 基本预备费 1,279.19万元,占项目投资总额的 4.57%,拟使用募集资金 1,279.19万元,占募集资金总额的 4.62%。

三、结合公司现有资金余额、现金流入净额、未来资本性支出安排、资金缺口等,说明本次融资规模的合理性 (一)公司现有资金余额 截至报告期末,发行人可自由支配的现有资金余额主要为货币资金 39,826.66万元、交易性金融资产 65,107.80万元。具体情况如下: 1. 货币资金 39,826.66万元 2. 交易性金融资产 65,107.80万元

四、请保荐机构和申报会计师根据《证券期货法律适用意见第 18号》第 5条进行核查并发表明确意见 我们根据《证券期货法律适用意见第 18号》第 5条进行核查,并发表意见如下: 1. 通过配股、发行优先股或者董事会确定发行对象的向特定对象发行股票方式募集资金的,可以将募集资金全部用于补充流动资金和偿还债务。 2. 金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金。公司不属于金融类企业,不适用。 3. 募集资金用于支付人员工资、货款、预备费、市场推广费、铺底流动资金等非资本性支出的,视为补充流动资金。资本化阶段的研发支出不视为补充流动资金。工程施工类项目建设期超过一年的,视为资本性支出。 4. 募集资金用于收购资产的,如本次发行董事会前已完成资产过户登记,本次募集资金用途视为补充流动资金;如本次发行董事会前尚未完成资产过户登记,本次募集资金用途视为收购资产。本次发行不属于募集资金用于收购资产的情形,不适用。 5. 上市公司应当披露本次募集资金中资本性支出、非资本性支出构成以及补充流动资金占募集资金的比例,并结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况,论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性。公司已在募集说明书“第四节董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”中披露本次募集资金中资本性支出、非资本性支出构成以及占募集资金的比例,本次募投项目已经公司第五届董事会第五次审议通过进行调整,调整后的募集资金总额不超过 38,578.48万元(含本数),扣除发行费用后的净额拟投资企业技术中心二期建设项目、营销网点及产品展示中心建设项目,未包括补充流动资金项目。

五、核查程序及核查意见 (一)核查程序 我们执行了如下核查程序: 1. 查阅公司本次募投项目可行性分析报告及投资明细表,了解建筑工程费、设备购置费等的测算依据,分析投资估算的合理性,核查公司本次募投项目投资明细构成; 2. 了解本次募投项目的资金使用和项目建设的进度安排,是否包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金;募投项目具体投资数额的确定依据;公司未来资金支出计划; 3. 取得公司财务报表,复核计算公司未来三年的流动资金需求;测算公司经营性现金流量情况及其他重要现金流出情况;了解公司货币资金受限情况,分析公司可自由支配资金与未来资金需求的匹配情况; 4. 了解公司募投项目非资本性支出情况,测算非资本性支出占募集资金总额的比例,分析公司本次融资规模是否符合法律法规的要求; 5. 查阅市场公开资料,了解类似项目的建筑单价、装修单价等信息,分析公司测算是否具有合理性。

(二)核查意见 经核查,我们认为: 1. 公司已说明本次募投项目建筑工程费、设备购置及安装费等具体内容及测算依据,以及建筑面积、建筑单价、设备购置数量、重点设备购置单价的确定依据,上述测算依据具有合理性; 2. 本次募投项目非资本性支出合计金额为 8,085.01万元,不存在置换董事会前投入的情形; 3. 本次融资规模具有合理性; 4. 我们已根据《证券期货法律适用意见第 18号》第 5条进行核查并发表明确意见。

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