四川路桥: 四川蜀道矿业集团股份有限公司审计报告2024年1-8月、2023年度审计报告内容摘要

（原标题：四川蜀道矿业集团股份有限公司审计报告2024年1-8月、2023年度审计报告）

四川蜀道矿业集团股份有限公司2024年1-8月审计报告

审计意见： 我们审计了四川蜀道矿业集团股份有限公司(以下简称"蜀道矿业公司")财务报表，包括2024年8月31日的合并及母公司资产负债表，2024年1-8月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蜀道矿业公司2024年8月31日的合并及母公司财务状况以及2024年1-8月的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务数据摘要： - 合并资产负债表（2024年8月31日）： - 流动资产合计：2,359,033,692.50元 - 非流动资产合计：9,163,255,154.98元 - 资产总计：11,522,288,847.48元 - 流动负债合计：3,454,640,322.26元 - 非流动负债合计：4,513,714,077.07元 - 负债合计：7,968,354,399.33元 - 归属于母公司所有者权益合计：2,640,413,907.20元 - 少数股东权益：913,520,540.95元 - 所有者权益合计：3,553,934,448.15元

• 合并利润表（2024年1-8月）：
• 营业总收入：1,787,526,550.00元
• 营业总成本：1,902,381,526.95元
• 营业利润：-237,639,588.28元
• 利润总额：-235,579,908.97元
• 净利润：-247,431,985.40元
• 归属于母公司股东的净利润：-219,703,994.20元

• 少数股东损益：-27,727,991.20元

• 合并现金流量表（2024年1-8月）：

• 经营活动产生的现金流量净额：-380,723,884.78元
• 投资活动产生的现金流量净额：-792,855,330.84元
• 筹资活动产生的现金流量净额：1,039,199,142.65元
• 现金及现金等价物净增加额：-134,380,072.97元

• 期末现金及现金等价物余额：392,303,314.24元

• 母公司资产负债表（2024年8月31日）：

• 流动资产合计：347,785,787.29元
• 非流动资产合计：5,849,239,218.01元
• 资产总计：6,197,025,005.30元
• 流动负债合计：1,426,692,716.18元
• 非流动负债合计：2,135,109,485.84元
• 负债合计：3,561,802,202.02元

• 所有者权益合计：2,635,222,803.28元

• 母公司利润表（2024年1-8月）：

• 营业收入：40,469,600.91元
• 营业成本：35,414,272.74元
• 营业利润：-283,299,413.23元
• 利润总额：-283,274,076.37元

• 净利润：-283,386,643.16元

• 母公司现金流量表（2024年1-8月）：

• 经营活动产生的现金流量净额：-400,520,325.66元
• 投资活动产生的现金流量净额：-504,170,243.40元
• 筹资活动产生的现金流量净额：957,528,975.00元
• 现金及现金等价物净增加额：52,838,405.94元
• 期末现金及现金等价物余额：57,913,761.89元

公司基本情况： 四川蜀道矿业集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"，在包含子公司时统称本集团，原名四川蜀道新材料科技集团股份有限公司，于2024年3月18日变更为四川蜀道矿业集团股份有限公司)，成立于2022年3月18日，注册地址：四川省成都市武侯区二环路西一段六号A区8楼816号，经营办公地址：成都市武侯区云华路430号无国界26栋18楼，统一社会信用代码：91510100MA7LQDAMXG；法定代表人：耿立才。

合并财务报表范围： 本集团合并财务报表范围包括浙江三晟化工有限公司(以下简称"三晟化工公司") 、四川蜀能矿产有限责任公司(以下简称"蜀能矿产公司")、四川蜀矿环锂科技有限公司(以下简称"蜀矿环锂公司")、四川新锂想能源科技有限责任公司(以下简称"新锂想公司")、会东金川磷化工有限责任公司(以下简称"金川磷化工公司")、德阳昊华清平磷矿有限公司(以下简称"清平磷矿公司")、四川鑫展望碳材科技集团有限公司(以下简称"鑫展望公司")及其附属子公司。

重要会计政策及会计估计： 1. 遵循企业会计准则的声明 2. 会计期间：公历1月1日至12月31日 3. 营业周期：一年(12个月) 4. 记账本位币：人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 6. 合并财务报表的编制方法 7. 金融资产和金融负债 8. 应收账款 9. 存货 10. 长期股权投资 11. 投资性房地产 12. 固定资产 13. 在建工程 14. 使用权资产 15. 无形资产 16. 长期待摊费用 17. 合同负债 18. 职工薪酬 19. 租赁负债 20. 预计负债 21. 收入确认原则和计量方法 22. 政府补助 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 24. 租赁 25. 税项 26. 重要会计政策和会计估计变更 27. 财务报表主要项目注释

主要税种及税率： - 增值税：应税收入13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 - 城市维护建设税：应缴纳流转税额7%、5% - 教育费附加：应缴纳流转税额3% - 地方教育费附加：应缴纳流转税额2% - 企业所得税：详见下表

不同企业所得税税率纳税主体说明： - 四川蜀道矿业集团股份有限公司(本公司)：25% - 新锂想公司：15% - 鑫展望公司：25% - 三晟化工公司：15% - 蜀能矿产公司：15% - 蜀矿环锂公司：25% - 金川磷化工公司：15% - 清平磷矿公司：15%

合并范围的变化： 本期无变化。

在其他主体中的权益： - 企业集团的构成：包括三晟化工公司、蜀能矿产公司、蜀矿环锂公司、新锂想公司、鑫展望公司、金川磷化工公司、清平磷矿公司等。

关联方及关联交易： - 母公司及控股股东：四川路桥建设集团股份有限公司(以下简称"四川路桥公司") - 其他关联方：包括蜀道投资集团有限责任公司、四川公路桥梁建设集团有限公司等 - 采购商品、接受劳务的关联交易：本期发生额53,424,169.50元 - 销售商品、提供劳务的关联交易：本期发生额21,222,115.96元 - 资金占用利息：本期发生额17,744,561.11元 - 关联担保：担保金额合计7,161,950,000.00元

或有事项、承诺事项、资产负债表日后事项、其他重要事项： 截至2024年8月31日，本集团无需要披露的重大或有事项、承诺事项、资产负债表日后事项及其他重要事项。

母公司财务报表主要项目注释： - 其他应收款：期末余额278,501,139.55元 - 长期股权投资：期末余额5,717,252,871.67元 - 营业收入、营业成本：营业收入40,469,600.91元，营业成本35,414,272.74元 - 投资收益：本期发生额-27,499,161.81元

审计报告日期：2024年11月14日