隆达股份: 国信证券股份有限公司关于江苏隆达超合金股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见内容摘要

（原标题：国信证券股份有限公司关于江苏隆达超合金股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见）

国信证券股份有限公司作为江苏隆达超合金股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市及进行持续督导的保荐机构，对隆达股份2024年前三季度利润分配实施差异化权益分派的相关事项进行了审慎核查。具体情况如下：

一、本次差异化权益分派的原因 2024年3月18日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用部分超募资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A股）股票。截至2024年9月13日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份6,493,198股，占公司总股本246,857,143股的比例为2.6303%。根据相关规定，公司回购专用账户持有的公司股份不能参与利润分配，公司2024年前三季度利润分配实施差异化权益分派。

二、本次差异化权益分派方案 根据公司于2024年10月28日召开的第二届董事会第九次会议以及2024年11月15日召开的2024年第三次临时股东大会审议通过的《2024年前三季度利润分配预案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数进行利润分配，向全体股东每10股派发现金红利1.70元（含税），公司不进行资本公积金转增股本，不送红股。公司回购专用证券账户中的股份不参与本次利润分配。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本扣减回购专用证券账户中股份数发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

三、本次差异化权益分派的计算依据 公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数进行利润分配。截至2024年11月15日，公司总股本为246,857,143股，扣除回购专用证券账户中股份数6,493,198股，本次实际参与分配的股本数为240,363,945股。根据上海证券交易所的相关规定，公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价。实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。以2024年11月15日公司股票收盘价15.40元/股测算：实际分派计算的除权（息）参考价格=（15.40-0.17）÷（1+0）=15.23元/股。虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（240,363,945×0.17）÷246,857,143≈0.1655元／股。根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（15.40-0.1655）÷（1+0）=15.2345元/股。除权除息参考价格影响=\|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算的除权除息参考价格\|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格除权除息参考价格影响=\|15.23-15.2345\|÷15.23=0.0295%。综上，本次差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下，影响较小。

四、保荐机构核查意见 经核查，本保荐机构认为：隆达股份本次差异化权益分派事项不存在违反《公司法》、《证券法》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的情形，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。综上所述，保荐机构对公司本次差异化权益分派事项无异议。