国机精工: 关于国机精工集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函之回复（豁免版）内容摘要

（原标题：关于国机精工集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函之回复（豁免版））

证券简称：国机精工 证券代码：002046

国机精工集团股份有限公司关于申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函之回复

深圳证券交易所：

贵所于 2024年 11月 9日出具的《关于国机精工集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2024〕120046号）已收悉。国机精工集团股份有限公司与光大证券股份有限公司、北京市竞天公诚律师事务所、容诚会计师事务所等相关方就审核问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。

问询函第 1题

1. 报告期内，公司供应链业务之光伏贸易中，PT. IDN SOLARTECH和腾晖光伏同时是公司的主要客户与供应商，公司自上述主体采购光伏组件后，主要销售至 Aptos Solar Technology LLC等海外客户。
2. 2021年，公司供应链业务之榴莲、丁腈手套贸易业务中，分别预付 916.38万元、827.32万元采购货物，对应销售截至 2024年 6月末仍有 701.93万元、234.92万元未回款；榴莲、丁腈手套贸易业务的开展模式均为客户主动联系发行人后，发行人通过网络检索等方式寻找供应商。

问询函第 2题

1. 中机合作光伏贸易与 PT.IDN SOLAR TECH及腾晖光伏合作模式具有合理性，主要原因系：一方面，中机香港向上述两家海外的组件厂商采购后向印度、美国等国家的光伏客户销售，可以在一定程度上规避印度等国家的反倾销政策；另一方面，中机合作所具备的稳定的供应链体系可以在一定程度上保证腾晖光伏、PT.IDN SOLAR TECH生产所需原材料及时、充足供应，以保证产品生产如期完成；此外，中机合作等向上述两家组件厂商提供光伏材料，亦可以让中机合作等获得材料销售端的部分利润，增加公司的利润水平。

问询函第 3题

1. 报告期内，发行人供应链业务中相关的亏损事项如下：
2. 铜贸易业务：中机合作在 2022年度向 KR Investments进口的铜精矿存在质量问题，预计后期难以实现正常销售，导致公司当年度计提资产减值损失 1,729.16万元。
3. 越南铁厂工程类业务：中机合作开展的越南铁厂项目系公司为响应一带一路国家战略，为 CONG TY CP THEP POMINA公司新建钢厂的业务。后因 CONG TY CP THEP POMINA公司经营情况不佳等原因，客户 CONG TY CP THEP POMINA回款困难，导致公司 2022和 2023年度分别计提坏账损失 2,323.62万元和 3,150.15万元。
4. 榴莲贸易：截至 2024年 9月 30日，中机合作应收河南亿牧款项中尚有 700.93万元未回款，主要系客户因不可抗力事件导致销售状况不佳、资金紧张所致。
5. 丁腈手套贸易：截至 2024年 9月 30日，中机合作应收 CERA POWER款项中尚有 26.77万美元（折合人民币 187.60万元）未回款，主要系市场价格变化导致丁腈手套价格下降，客户销售状况不佳、资金紧张所致。

问询函其他问题

1. 自公司本次发行申请获深交所受理以来，公司不存在社会关注度较高、传播范围较广、可能影响本次发行等重大舆情或媒体质疑情况。本次发行申请文件中与媒体报道关注的问题相关的信息披露真实、准确、完整，不存在应披露未披露的事项。