科新机电: 2024年三季度报告内容摘要

（原标题：2024年三季度报告）

四川科新机电股份有限公司 2024年第三季度报告

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标

| 项目 | 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 营业收入（元） | 336,868,050.40 | -15.17% | 1,051,813,335.68 | -9.95% | | 归属于上市公司股东的净利润（元） | 46,137,260.94 | 1.01% | 143,114,624.57 | 5.07% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 45,525,162.24 | 0.07% | 138,612,981.82 | 3.12% | | 经营活动产生的现金流量净额（元） | -- | -- | 47,573,144.25 | 164.91% | | 基本每股收益（元/股） | 0.1684 | 0.96% | 0.5225 | 1.48% | | 稀释每股收益（元/股） | 0.1684 | 0.96% | 0.5225 | 1.48% | | 加权平均净资产收益率 | 2.98% | -2.26% | 8.98% | -1.25% |

（二）非经常性损益项目和金额

| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 | | --- | --- | --- | --- | | 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 14,671.71 | 59.62 | -- | | 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 937,570.00 | 1,515,164.00 | -- | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,617,217.90 | 6,999,520.47 | -- | | 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 31,225.02 | 280,905.75 | -- | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,862,522.52 | -3,539,981.98 | -- | | 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 85,849.71 | -- | -- | | 减：所得税影响额 | 126,063.41 | 839,874.82 | -- | | 合计 | 612,098.70 | 4,501,642.75 | -- |

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

1. 资产负债表项目重大变动情况

| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 变动额 | 变动比例 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 货币资金 | 246,572,547.72 | 146,550,415.70 | 100,022,132.02 | 68.25% | 增加主要原因系报告期公司购买的银行保本型理财产品到期收回本金及部分经营活动现金净流量增加所致。 | | 应收票据 | 13,206,562.01 | 8,908,376.82 | 4,298,185.19 | 48.25% | 增加主要原因系报告期末尚未到期的商业承兑汇票增加所致。 | | 应收款项融资 | 22,703,014.02 | 47,021,836.36 | -24,318,822.34 | -51.72% | 减少主要原因系报告期末在手持有的尚未到期的银行承兑汇票减少所致。 | | 存货 | 405,682,741.17 | 614,337,784.03 | -208,655,042.86 | -33.96% | 减少主要原因系报告期在制订单产品批量性完工并发货销售导致在产品及库存商品减少所致。 | | 合同资产 | 306,923,163.45 | 234,331,051.21 | 72,592,112.24 | 30.98% | 增加主要原因系报告期已实现销售收入但未到期货款增加所致。 | | 其他非流动资产 | 89,640,036.15 | 134,950,040.83 | -45,310,004.68 | -33.58% | 减少主要原因系报告期末质保期在1年以上的合同资产减少所致。 | | 合同负债 | 393,829,900.46 | 564,696,355.91 | -170,866,455.45 | -30.26% | 减少主要原因系报告期内将已实现销售收入的合同的预收款转销所致。 | | 其他流动负债 | 8,539,607.87 | 12,866,638.92 | -4,327,031.05 | -33.63% | 减少主要原因系报告期根据销售合同约定的收款进度预收部分货款时开具了增值税专用发票，待转销项税额随之减少所致。 | | 专项储备 | 4,289,339.12 | 1,854,369.62 | 2,434,969.50 | 131.31% | 增加主要原因系报告期计提专项储备金额大于支付金额，余额增加所致。 |

1. 利润表项目重大变动情况

| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 变动额 | 变动比例 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 财务费用 | -1,113,987.06 | -2,440,561.82 | 1,326,574.76 | 54.36% | 增加主要原因系报告期日常的平均银行存款减少，相关利息收入减少所致。 | | 其他收益 | 5,058,809.39 | 641,378.10 | 4,417,431.29 | 688.74% | 增加主要原因系报告期先进制造企业增值税进项税额加计抵减增加，以及收到的政府补助增加所致。 | | 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,999,520.47 | 3,131,535.70 | 3,867,984.77 | 123.52% | 增加主要原因系报告期公司利用暂时闲置的募集资金购买银行保本型理财产品取得的收益增加，以及对科德孚投资的投资收益增加所致。 | | 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -25,169,777.43 | -5,705,562.19 | -19,464,215.24 | 341.14% | 损失增加主要原因系报告期应收账款期末余额增加，相应计提的减值损失增加所致。 | | 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -17,001,999.83 | -11,496,453.77 | -5,505,546.06 | 47.89% | 损失增加主要原因系报告期基于审慎性原则对部分非通用材料及配件库存进一步清理单项计提减值所致。 | | 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 59.62 | -491,150.45 | 491,210.07 | 100.01% | 收益增加主要原因系报告期内固定资产处置收益增加所致。 | | 营业外收入 | 6,469.61 | 30,000.00 | -23,530.39 | -78.43% | 减少主要原因系报告期内发生与日常经营不相关的收入减少所致。 | | 营业外支出 | 3,546,451.59 | 2,563,270.00 | 983,181.59 | 38.36% | 增加主要原因系报告期发生捐赠教育基金款所致。 |

1. 现金流量表项目重大变动情况

| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年1-9月 | 变动额 | 变动比例 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 经营活动现金流入小计 | 676,086,038.45 | 705,155,871.31 | -29,069,832.86 | -4.12% | -- | | 经营活动现金流出小计 | 628,512,894.20 | 778,448,006.43 | -149,935,112.23 | -19.26% | -- | | 经营活动产生的现金流量净额 | 47,573,144.25 | -73,292,135.12 | 120,865,279.37 | 164.91% | 增加主要原因系报告期以货币资金购买商品和接受劳务减少，以及通过货币资金回款有所减少所致。 | | 投资活动现金流入小计 | 1,380,881,500.34 | 1,828,539,142.90 | -447,657,642.56 | -24.48% | -- | | 投资活动现金流出小计 | 1,281,706,203.64 | 2,028,861,026.76 | -747,154,823.12 | -36.83% | -- | | 投资活动产生的现金流量净额 | 99,175,296.70 | -200,321,883.86 | 299,497,180.56 | 149.51% | 增加主要原因系报告期公司利用暂时闲置资金购买银行保本型理财产品到期本金的收回大于购买所致。 | | 筹资活动现金流入小计 | -- | 567,530,247.31 | -567,530,247.31 | -100.00% | -- | | 筹资活动现金流出小计 | 63,002,352.33 | 54,784,654.20 | 8,217,698.13 | 15.00% | -- | | 筹资活动产生的现金流量净额 | -63,002,352.33 | 512,745,593.11 | -575,747,945.44 | -112.29% | 减少主要原因系上年同期向特定对象发行股票，收到募集资金所致。 | | 现金及现金等价物净增加额 | 83,745,897.90 | 239,132,242.69 | -155,386,344.79 | -64.98% | 受上述因素共同影响，现金及现金等价物净增加额同比减少。 |