南山智尚: 和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复(修订稿）（2024年半年度财务数据更新版）内容摘要

（原标题：和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复(修订稿）（2024年半年度财务数据更新版））

关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复和信综字（2024）第 000379号深圳证券交易所：根据深圳证券交易所出具的《关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕020015号）的要求，和信会计师事务所（特殊普通合伙）会同山东南山智尚科技股份有限公司对反馈意见所提问题逐项进行了核查和落实，现将有关问题的落实情况汇报如下：发行人本次拟募集资金不超过 100,000.00万元，扣除发行费用后全部用于年产 8万吨高性能差别化锦纶长丝项目，项目计划产能包含锦纶 66长丝 3.6万吨、锦纶 6长丝 4.4万吨。根据申报材料，报告期内发行人无锦纶产品收入，本次募投项目属于向纺织服饰产业链上游延伸，与公司现有主业在市场、客户、技术、人员等方面具有较大协同性。公司通过外部招聘、自主研发与购买相结合的方式为本次募投项目储备了充足的技术、专利、人员等。发行人与设备厂商已签订设备采购合同，同时约定了工艺技术服务事项，卖方将根据工作进度要求给现场派驻专业技术人员，提供技术指导服务、现场培训服务，卖方设备性能保证的履行是通过“工艺考核”验证。本次募投项目主要通过以市场价格销售锦纶纤维给下游客户的方式获得盈利，主要采购内容包括锦纶 6切片、锦纶 66切片及其他原辅材料。募投项目完全达产当年，预计销售收入为 213,375.00万元，利润总额 24,457.37万元，项目产品毛利率为 18.35%。截至 2024年 3月 31日，前次可转债项目募集资金累计使用 59,119.87万元，占前次募集资金净额的比例为85.43%，预计 2024年 7月达到预定可使用状态。报告期各期末，公司应付账款余额分别为 20,867.93万元、22,127.53万元、32,481.86万元和 35,969.52万元。2023年末和 2024年 3月末应付账款余额较高主要系应付超高二期项目、本次募投项目设备采购和工程进度款。2023年末，其他非流动资产余额中包含预付工程设备款 17,997.55万元。本次募投项目于 2023年 8月开工建设，已与相关供应商签订工程采购合同、设备采购合同，董事会会议前已投入资金27,682.24万元。发行人已说明代理模式与非代理模式收入及毛利率情况，发行人 2023年调整销售策略背景及原因，营业收入变化趋势与同行业可比上市公司不一致的原因及合理性。发行人最近一期末未持有财务性投资，符合《证券期货法律适用意见第 18号》《监管规则适用指引—发行类第 7号》等相关规定。自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复意见出具之日，公司不存在新投入或拟投入的财务性投资及类金融业务的情形，无需从本次募集资金中扣除。发行人报告期内与关联方之间的交易具有必要性、合理性，关联交易的定价公允合理；发行人已就报告期内其确认的需履行董事会、股东大会审议批准程序的重大关联交易事项根据有关法律、法规、规章、规范性文件及发行人章程的规定，履行了必要的内部决策程序和信息披露程序，合法、有效；发行人报告期内不存在关联交易非关联化的情况；发行人 2023年度关联采购额增加具有合理性。本次募投项目实施后，预计上市公司不会新增显失公平的关联交易，不会构成严重影响上市公司生产经营独立性的情形。本次募投项目实施不存在违反关联交易相关承诺的情形，符合《监管规则适用指引——发行类第 6号》第 2条的相关规定。财务公司为成员单位提供金融服务属于正常经营范围，符合监管规定和定位，公司与财务公司关联交易已按照相关规则履行审议程序，存放于财务公司的资金使用不受限，存取自由，不存在“自动划转”情况，存款利率水平在合理范围之内，存款利率公允；发行人关联方不存在通过南山财务公司违规占用发行人资金的情形。