莱伯泰科: 招商证券股份有限公司关于北京莱伯泰科仪器股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见内容摘要

（原标题：招商证券股份有限公司关于北京莱伯泰科仪器股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见）

招商证券股份有限公司作为北京莱伯泰科仪器股份有限公司（以下简称“莱伯泰科”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，对公司本次差异化权益分派事项进行了审慎核查。

2024年 2月 28日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司回购部分人民币普通股（A股）股票。2024年 8月 27日，公司本次股份回购方案已实施完毕，实际回购股份 674,222股。截至本核查意见出具日，公司回购专用证券账户中的股份数为 674,222股，占公司总股本 67,236,400股的比例为 1.0028%。根据相关规定，公司回购专用证券账户持有的股份不参与本次利润分配。

根据公司 2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司 2024年半年度利润分配方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润，拟向全体股东每 10股派发现金红利 1.20元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。截至本核查意见出具日，公司总股本为 67,236,400股，扣减回购专用证券账户中股份数 674,222股，本次实际参与分配的股本数为 66,562,178股，每 10股派发现金红利 1.20元（含税），以此计算合计拟派发现金红利 7,987,461.36元（含税）。

根据上海证券交易所的相关规定，公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。实际分派的现金红利为 0.12元。虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（66,562,178×0.12）÷67,236,400≈0.1188元/股。

以申请日前一交易日 2024年 9月 24日公司股票收盘价 21.25元计算：除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|（21.25-0.12）-（21.25-0.1188）|÷（21.25-0.12）≈0.0057%。

经核查，本保荐机构认为：公司本次差异化分红事项符合相关法律、法规、规范性文件以及《北京莱伯泰科仪器股份有限公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。