中国平安: 平安证券股份有限公司关于中国平安保险(集团)股份有限公司差异化分红事项的核查意见内容摘要

（原标题：平安证券股份有限公司关于中国平安保险(集团)股份有限公司差异化分红事项的核查意见）

平安证券股份有限公司作为中国平安保险（集团）股份有限公司2024年中期利润分配所涉及差异化分红事项的财务顾问，根据相关法律法规，对公司2024年中期利润分配所涉及的差异化分红相关事项进行了审慎核查。

2021年8月26日，公司审议通过了《关于审议回购公司股份的议案》，拟使用不低于人民币50亿元且不超过人民币100亿元的自有资金回购公司A股股份。截至2022年8月26日，累计回购公司A股股份102,592,612股。根据相关规定，上述公司回购的股份不参与利润分配。

公司拟派发现金股利每股人民币0.93元（含税），但公司回购专用证券账户上的公司A股股份不参与本次股息派发。若根据截至2024年9月2日公司总股本18,210,234,607股扣除回购专用证券账户上的A股股份102,592,612股计算，参与本次股息派发股份18,107,641,995股，2024年中期股息派发总额预计为人民币16,840,107,055.35元（含税）。

截至本核查意见出具日，公司A股总股本为10,762,657,695股，扣除不参与利润分配的回购专户中已回购的A股股份102,592,612股，本次实际参与分配的A股股份数为10,660,065,083股。公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：除权（息）参考价格=[（前收盘价格-现金红利）+配（新）股价格×流通股份变动比例]÷（1+流通股份变动比例）。

根据公司2024年中期利润分配方案，公司本次利润分配仅进行现金红利分配，无送股和转增分配，因此，公司流通股不会发生变化，虚拟分派的流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）÷总股本=0。虚拟分派的A股每股现金红利=参与分配的A股股本总数×实际分派的每股现金红利÷A股总股本=10,660,065,083×0.93÷10,762,657,695≈0.9211元。

以截至本核查意见出具日公司A股总股本10,762,657,695股为基数，且以2024年8月30日公司股票收盘价44.03元/股为例：根据公司2024年中期利润分配方案，根据虚拟分派计算的A股除权除息参考价格为[（44.03-0.9211）+0]÷（1+0）≈43.1089元/股；根据实际分派计算的A股除权除息参考价格为[（44.03-0.93）+0]÷（1+0）≈43.1000元/股。

平安证券认为：公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购规则》《回购股份指引》《上市规则》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。