南方航空: 南方航空关于“南航转债”2024年付息公告内容摘要

（原标题：南方航空关于“南航转债”2024年付息公告）

证券代码：600025 证券简称：南方航空 公告编号：临 2024-053
转债代码：110075 转债简称：南航转债
中国南方航空股份有限公司 关于“南航转债”2024年付息公告
重要内容提示：
可转债付息债权登记日：2024年10月14日
可转债除息日：2024年10月15日
可转债兑息日：2024年10月15日

一、南航转债发行上市概况
（一）债券名称：中国南方航空股份有限公司可转换公司债券
（二）债券简称：南航转债
（三）债券代码：110075
（四）债券类型：可转换为公司A股股票的可转换公司债券
（五）发行总额：人民币160.00亿元
（六）发行数量：16,000万张
（七）票面金额和发行价格：本次发行的可转债每张面值为人民币100元，按面值发行
（八）债券期限：本次发行的可转债期限为发行之日起6年，即自2020年10月15日至2026年10月14日
（九）债券利率：第一年0.2%、第二年0.4%、第三年0.6%、第四年0.8%、第五年1.5%、第六年2.0%
（十）付息的期限和方式：
1、计息年度的利息计算
2、付息方式
（1）本次可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为本次可转债发行首日（2020年10月15日）。
（2）付息日：每年的付息日为自本次可转债发行首日起每满一年的当日，即每年的10月15日。
（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日
（十一）转股期限：本次发行的可转债转股期自本次可转债发行结束之日（2020年10月21日，T+4日）满6个月后的第一个交易日（2021年4月21日）起至可转债到期日（2026年10月14日）止
（十一）转股价格：南航转债的初始转股价格为人民币6.24元/股，最新转股价格为人民币6.17元/股

二、本次付息方案
根据公司《募集说明书》的约定，本次付息为南航转债第四年付息，计息期间为 2023年 10月 15日至 2024年 10月 14日。本计息年度可转债的票面利率为 0.80%（含税），即每张面值人民币 100元的可转债兑息金额为人民币 0.80元（含税）

三、付息债权登记日、除息日和兑息日
（一）可转债付息债权登记日：2024年 10月 14日
（二）可转债除息日：2024年 10月 15日
（三）可转债兑息日：2024年 10月 15日

四、付息对象
本次付息对象为截至 2024年 10月 14日上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中国结算上海分公司”）登记在册的全体“南航转债”持有人

五、付息方法
（一）本公司已与中国结算上海分公司签订委托代理债券兑付、兑息协议，委托中国结算上海分公司进行债券兑付、兑息
（二）中国结算上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中国结算上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息

六、关于投资者缴纳可转换公司债券利息所得税的说明
（一）根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，本期可转债个人投资者（包括证券投资基金债券持有人）应缴纳债券个人利息收入所得税，征税税率为利息额的 20%，即每张面值人民币 100元可转债兑息金额为人民币 0.80元（含税），实际派发利息为人民币 0.64元（税后）
（二）根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，对于持有可转债的居民企业，其债券利息所得税自行缴纳，即每张面值人民币 100元可转债实际派发金额为人民币 0.80元（含税）
（三）根据 2018年 11月 7日发布的《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税增值税政策的通知（》财税[2018]108号），自 2018年 11月 7日起至 2021年 11月 6日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。根据《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2021年第 34号）规定，自 2021年 11月 7日起至 2025年 12月 31日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。对于持有南航转债的非居民企业（包括 QFII、RQFII），公司按税前兑息金额派发利息，即每张面值人民币 100元的可转债实际派发利息金额为人民币 0.80元（含税）。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。