（原标题：内部审计管理制度（2024年9月修订））
山西科新发展股份有限公司制定内部审计管理制度，旨在加强内部审计工作管理，提高审计工作质量。内部审计是指由公司内部审计部门及人员依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司内部控制、风险管理、财务信息、经营活动等开展评价活动。内部审计部门负责公司内部审计工作，对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计部门的工作职责包括检查内部控制制度、会计资料及其他有关经济资料，协助建立健全反舞弊机制，向审计委员会报告内部审计计划的执行情况及发现的问题，提交内部审计工作报告，督促相关责任部门制定整改措施等。内部审计人员履行职责受法律保护，任何部门和个人不得打击报复。内部审计部门应根据公司年度计划和具体情况编制年度审计项目计划，并根据项目审计计划制定审计方案。审计档案实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制。审计档案的保存时间应遵守公司有关档案管理规定。对于违反制度的行为，内部审计部门有权提出给予通报批评、经济处罚或行政处分的建议。本制度由公司董事会负责解释和修改，自公司董事会会议审议通过后生效并实施。
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