新锐股份: 民生证券股份有限公司关于苏州新锐合金工具股份有限公司差异化权益分派事项的核查意见内容摘要

（原标题：民生证券股份有限公司关于苏州新锐合金工具股份有限公司差异化权益分派事项的核查意见）

民生证券股份有限公司作为苏州新锐合金工具股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，根据相关规定，对新锐股份 2024年半年度差异化权益分派事项进行了核查。2024年 8月 15日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于 2024年半年度利润分配方案的议案》，公司以实施权益分派的股权登记日登记的公司总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.6元（含税），不进行资本公积转增股本，不送红股。

截至申请日，公司总股本为 180,953,562股，扣除公司回购专用证券账户中的 2,336,095股，本次实际参与分配的股本数为 178,617,467股，以该股本为基数，按照每股现金分红比例及转增比例不变的原则，向全体股东每 10股派发现金红利 0.6元（含税），合计拟派发现金红利 10,717,048.02元（含税）。

以申请日 2024年 8月 30日前一交易日的收盘价格 13.70元/股来计算，公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

（1）根据虚拟分派计算的除权除息参考价格 虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（178,617,467股×0.06元/股）÷180,953,562股≈0.05923元/股（保留五位小数） 虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（13.70元/股-0.05923元/股）÷(1+0)=13.64077元/股（保留五位小数）

（2）根据实际分派计算的除权（息）参考价格 实际分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格－实际分派的现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（13.70元/股-0.06元/股）÷（1+0）=13.64000元/股（保留五位小数）

除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|13.64000-13.64077|÷13.64000≈0.0056%<1%。

经核查，保荐机构认为公司差异化权益分派事项符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——回购股份》等有关规定，除权除息处理正确，不存在损害公司及全体股东利益的情形。保荐机构对公司上述差异化权益分派事项无异议。