三花智控: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江三花智能控制股份有限公司申请全球存托凭证境内新增基础股票审核问询函中有关财务事项的说明内容摘要

（原标题：天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江三花智能控制股份有限公司申请全球存托凭证境内新增基础股票审核问询函中有关财务事项的说明）

本次募集资金拟投资于三花墨西哥年产 800万套智能化热管理部件项目、三花波兰汽车零部件生产线项目、三花欧洲技术中心项目、三花泰国换热器生产基地项目、广东三花新能源汽车热管理部件生产项目、绍兴三花智能热管理模块建设项目、机器人机电执行器研发项目共 7个募投项目并补充流动资金。本次广东项目及绍兴项目环评手续正在办理中，除前述两个项目已取得募投用地《不动产权证书》外，其他 5个募投项目均采取租赁方式实施。本次波兰、泰国、广东项目预测毛利率分别为 21.82%、20.37%、27.55%，其中泰国项目预测毛利率高于相关实施主体报告期内毛利率；期间费用率分别为 9.43%、11.40%、7.50%，低于发行人总体期间费用率。

公司本次发行募集资金拟直接投资于境外生产与研发项目的金额占比在 30%以上，且境内新增产能项目建成后也将辐射境外区域市场，符合公司业务发展和国际化布局的需要，公司通过本次发行能够充分利用“两个市场、两种资源”，本次发行符合全球存托凭证品种定位。公司机器人项目与公司现有业务的核心技术同源，是基于现有业务在其他应用领域的拓展，具有建设必要性，并且公司具备充足的人员、技术储备以开展机器人项目，该项目系围绕公司主业开展，属于投向主业领域。

公司前次募集资金主要系 2021年公开发行可转债，共计募集资金 300,000万元。截止 2023年 6月 30日，公司前次募集资金使用情况如下：年产 6,500万套商用制冷空调智能控制元器件建设项目，承诺投资金额 148,700.00万元，实际投资金额 95,258.82万元，实际投资比例 64.06%，项目达到预定可使用状态日期为 2025年 5月；年产 5,050万套高效节能制冷空调控制元器件技术改造项目，承诺投资金额 69,800.00万元，实际投资金额 17,206.93万元，实际投资比例 24.65%，项目达到预定可使用状态日期为 2025年 5月；补流账户，承诺投资金额 81,500.00万元，实际投资金额 81,272.93万元，实际投资比例 99.72%，不适用项目达到预定可使用状态日期。