莱特光电: 中信证券股份有限公司关于陕西莱特光电材料股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见内容摘要

（原标题：中信证券股份有限公司关于陕西莱特光电材料股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见）

中信证券作为莱特光电的保荐人，对公司 2024年半年度利润分配所涉及的差异化分红事项进行了核查。公司于 2023年 8月 23日审议通过回购股份方案，回购股份用于员工持股及/或股权激励计划。2024年 6月 17日，公司完成回购股份 2,804,800股，其中 1,926,000股已用于 2023年员工持股计划，其余 878,800股存放于公司股份回购专用证券账户。根据相关规定，公司回购专用账户中的股份不享有利润分配权利，因此实施差异化权益分派。

公司 2024年半年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.20元（含税），不进行资本公积金转增股本、不送红股。截至本核查意见出具日，公司总股本 402,437,585股，扣除回购专用证券账户中股份数 878,800股后，本次实际参与分配的股本数为 401,558,785股，以此计算合计拟派发现金红利人民币 48,187,054.20元（含税），占公司 2024年半年度归属于上市公司股东的净利润比例为 52.10%。

公司拟以 2024年半年度实施权益分派的股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数分配利润。根据实际分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（16.55-0.12）÷（1+0）=16.43元/股。虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=401,558,785×0.12÷402,437,585≈0.12元/股。根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（16.55-0.12）÷（1+0）=16.43元/股。除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的的除权除息参考价格=|16.43-16.43|÷16.43=0.00%。

经核查，保荐人认为，莱特光电本次差异化权益分派事项不存在违反相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和股东利益的情形。