伟测科技: 关于上海伟测半导体科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明内容摘要

（原标题：关于上海伟测半导体科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明）

关于上海伟测半导体科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明，内容涉及融资规模和效益测算、经营业绩、应收账款、固定资产和在建工程、财务性投资及其他事项。融资规模和效益测算方面，发行人拟募集资金117,500.00万元，其中70,000.00万元投向伟测半导体无锡集成电路测试基地项目，20,000.00万元投向伟测集成电路芯片晶圆级及成品测试基地项目，27,500.00万元用于偿还银行贷款及补充流动资金。经营业绩方面，报告期内，发行人营业收入分别为49,314.43万元、73,302.33万元、73,652.48万元、18,355.31万元；综合毛利率分别为50.46%、48.57%、38.96%、26.54%；归母净利润（扣非前后孰低）分别为12,768.28万元、20,178.70万元、9,067.86万元、-412.51万元。关于应付票据金额增长较快的原因及合理性，2021年及2022年公司应付票据无余额，最近一年及一期末应付票据金额增长较快主要系公司为加强资金管理，提高资金使用效率，通过使用银行承兑汇票与供应商结算货款，以及基于银企合作及拓展融资渠道需要，加大了与银行的合作力度。累计债券余额的计算口径方面，本次发行完成后累计债券余额占最近一期末净资产的比例为47.63%。