永达股份: 江苏金源高端装备股份有限公司审计报告-众环审字(2024)1100166号内容摘要

（原标题：江苏金源高端装备股份有限公司审计报告-众环审字(2024)1100166号）

江苏金源高端装备股份有限公司主要从事高速重载齿轮锻件的研发、生产和销售，产品包括高速重载齿轮锻件、齿轮轴锻件、齿圈锻件等，应用于风电、工程机械、轨道交通、海洋工程等行业。公司控股股东及实际控制人为葛艳明。财务报表以持续经营假设为基础编制，采用历史成本为计量基础，除某些金融工具外。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。存货主要包括原材料、在产品、周转材料、发出商品、库存商品、委托加工物资及合同履约成本等，按月末一次加权平均法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

公司采用预期信用损失的一般方法，依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于金融资产减值，公司以预期信用损失为基础，对各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

公司于2021年11月30日取得高新技术企业证书，2022年度和2023年度企业所得税适用税率为15%，2024年1-5月暂按15%的税率预缴企业所得税。公司符合小型微利企业认定条件的子公司享受相关税收优惠政策，企业所得税适用税率为20%。

截至2024年5月31日，公司货币资金为337,629,811.08元，其中受限的货币资金为17,801,073.33元。应收票据中，银行承兑汇票为170,083,445.56元，已质押的银行承兑汇票为100,361,304.19元。