长海股份: 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告内容摘要

（原标题：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告）

江苏长海复合材料股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的目的 公司及子公司外销业务主要采用美元结算 汇率波动影响经营业绩 为规避外汇市场风险 提高外汇资金使用效率 合理降低财务费用 拟与有资质的金融机构开展外汇套期保值业务 以正常出口业务为基础 不进行单纯盈利为目的的投机和套利

二、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性说明 开展外汇套期保值业务是为了降低汇率波动风险 公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》 完善了内控制度和审批流程 配备了专门人员 风险控制措施切实可行

三、开展外汇套期保值业务的基本情况 1. 交易金额：任一时点总持有量不超过5,000万美元 可循环使用 2. 交易方式：仅限于生产经营所使用的结算货币（主要为美元） 包括但不限于远期结售汇 外汇掉期 外汇期权等 3. 交易期限：自董事会审议通过之日起12个月内有效 资金可循环滚动使用 4. 资金来源：公司及子公司自有资金 5. 业务授权：授权公司管理层行使业务决策权及全权办理相关事宜

四、外汇套期保值的风险分析 存在市场风险 内部控制风险 信用风险 客户违约风险 法律风险等

五、风险控制措施 制定《外汇套期保值业务管理制度》 统一管理外汇套期保值业务 选择适合的外汇套期保值产品 交易对象限定为有资质的金融机构

六、交易相关会计处理 根据《企业会计准则》对金融衍生品进行确认 计量 列报和披露

七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论 开展外汇套期保值业务旨在提高应对汇率 利率波动风险能力 增强财务稳健性 相关制度和风险控制措施切实可行