盈方微: 关于盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的问询函专项说明内容摘要

（原标题：关于盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的问询函专项说明）

关于盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的问询函专项说明天健函〔2024〕909号深圳证券交易所:由盈方微电子股份有限公司转来的审核问询函奉悉。我们已对问询函中需要我们说明的财务事项进行了审慎核查。

一、关于收入 1. 报告期内标的资产营业收入分别为311,322.81万元和346,643.03万元呈现增长趋势主要系新增的代理产品线类别综合类芯片和存储芯片2023年收入增长较快。 2. 报告期内标的资产产品境外销售占比均在60%以上存在VMI销售模式。 3. 标的资产主要产品下游应用领域消费电子2023年需求下滑。 4. 报告期内标的资产综合毛利率分别为6.49%、4.70%呈下滑趋势其中新增产品类别存储芯片的毛利率由2.82%增长至3.83%。 5. 报告期内标的资产主要境外销售客户包括部分贸易公司其中前海国信既为标的资产境外销售前五大客户又为其前五大供应商。

二、关于关联方资金拆借及期间费用 1. 标的资产与母公司上海盈方微形成关联方往来款主要系原子公司绍兴华信科委托上海盈方微提供研发服务相关的往来款、标的资产向上海盈方微的拆入资金、标的资产向上海盈方微转让绍兴华信科形成的往来款及标的资产应向上海盈方微支付的股利。 2. 绍兴华信科委托上海盈方微提供研发员工的薪酬的核算标准与标的资产研发人员薪酬不可比。 3. 委托研发员工薪酬定价公允、薪酬核算完整。

九、关于子公司 1. 上市公司已在重组报告书对重要子公司联合无线香港的股权结构及产权控制关系、主要资产权属、对外担保及主要债务情况、合法合规情况、出资及合法存续情况、最近三年资产评估情况等内容进行了补充披露。 2. 标的资产孙公司春兴无线香港同春兴精工不存在共同使用的品牌、商标的情况。 3. 标的资产设立香港华信科的原因系满足客户、供应商的代码认证要求后续将作为华信科的外币结算主体除此之外无其他生产经营计划。

十、关于募集配套资金 1. 舜元企管拟以1亿元认购上市公司募集配套资金发行的股份资金将来源于其合法自有资金或自筹资金包括但不限于其实际控制人陈炎表和/或陈炎表控制的其他企业提供的资金支持。