盈方微: 关于对盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函中有关评估事项的回复内容摘要

（原标题：关于对盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函中有关评估事项的回复）

坤元资产评估有限公司对盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函进行了回复。主要内容包括：

• 截至回函披露日标的资产实际实现业绩情况良好，与预测数据不存在重大差异。
• 结合报告期内各类产品单价水平及变化趋势、标的资产核心竞争力及议价能力等因素，预测期内各类产品单价的预测依据及合理性得到解释。
• 结合报告期内各类产品销量情况、市场竞争格局等因素，预测期内各类产品销量的预测依据及合理性得到说明，并解释了标的资产2024年收入预测增幅高于报告期且后续保持较为稳定增长的合理性。
• 分别按照业务类型披露了营业成本预测表，并对比报告期各期营业成本构成等因素，解释了标的资产在报告期内毛利率呈下滑趋势的情况下，预测期内毛利率保持稳定的依据及合理性。
• 本次交易估值与最近三年估值存在差异的原因及合理性得到说明，并解释了标的资产在报告期内盈利能力下滑的情况下，本次评估较前次估值保持增长的原因及合理性，认为本次评估定价公允。
• 结合标的资产2023年下半年增加主要产品备货情况等因素，解释了对2024年营运资金增加额的预测依据、具体测算过程及合理性，以及对本次评估估值的影响。
• 解释了以标的资产现有资产为基础确定预测期内的折旧摊销金额的合理性，以及与预测期内预计收入规模的增长是否匹配。
• 对照上市公司在商誉减值测试中相关预测参数与本次评估存在的差异进行了详细披露，并结合商誉减值的计提情况补充说明了本次评估值的公允性。