力星股份: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

江苏力星通用钢球股份有限公司制定了内部审计制度以加强内部审计监督和完善内部控制。该制度适用于公司各部室、内部独立核算单位、控股子公司及其直属分支机构、公司有实际控制权的其他企业以及具有重大影响的参股公司。内部审计机构为审计部，由3人组成，独立于财务部门并向审计委员会报告。审计部负责检查监督内部控制制度、财务信息的真实性与完整性。内部审计人员需具备专业能力和职业道德，与审计对象存在利害关系时应回避。审计范围包括财务审计、内控审计和专项审计，审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作情况。审计部还应建立工作底稿和档案管理制度，每年至少提交一次内部审计报告。对于发现的内部控制缺陷，审计部将督促相关部门整改并进行后续审查。审计部有权要求被审单位提供相关资料，检查财务和财产，对违规行为提出处理意见，并对重大事项及时向审计委员会反映。审计工作程序包括计划制定、通知、实施、报告撰写、结论下达和后续审计。审计对象对审计决定有异议时，可在15天内申请复审。内部审计资料未经董事会同意不得泄露。对于遵守财经法纪和工作成绩优异的审计机构和个人，公司将给予表彰和奖励。对于违规行为，审计部有权提出处分或经济处罚建议。审计人员滥用职权、泄露秘密等行为将受到相应处罚。此制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释。