亿纬锂能: 关于惠州亿纬锂能股份有限公司申请创业板向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函的回复报告内容摘要

（原标题：关于惠州亿纬锂能股份有限公司申请创业板向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函的回复报告）

亿纬锂能回复了深圳证券交易所关于其向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函。回复中提到，截至2023年年末，公司项目一产品圆柱磷酸铁锂电池预计未来5年的客户意向性需求合计约88GWh，项目二产品三元大圆柱电池预计未来5年的客户意向性需求合计约486GWh。项目二主要客户预计于2024年陆续完成全过程验证，个别境外客户验证流程预计到2026年完成，部分客户尚未取得定点函。项目二运营稳定期毛利率为18.64%，高于公司最近一年及一期锂离子电池业务毛利率。最近三年，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为186,285.39万元、286,022.00万元和867,625.98万元。最近一期末，发行人货币资金余额为910,843.22万元，交易性金融资产余额为408,118.49万元。此外，回复还详细解释了项目二客户验证及定点情况的最新进展，验证周期与募投项目建成时间的匹配情况，以及对产能消化的影响。同时，回复中还分析了意向性需求的相关假设是否谨慎、合理，转化为实际订单的可能性，以及本次募投项目是否存在产能消化风险。关于项目二毛利率高于发行人最近一年及一期锂离子电池业务毛利率的原因及合理性，回复中也给出了详细的说明。最后，回复还讨论了在持有较多货币资金及交易性金融资产，且最近三年持续较高现金流入的情况下，本次融资的必要性和规模的合理性。