ST金鸿: 内部审计工作制度（2024年7月）内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计工作制度（2024年7月））

金鸿控股集团股份有限公司制定了内部审计工作制度，旨在规范内部审计工作，强化审计监督职能，推进现代企业制度建设。该制度适用于公司及其分、子公司。审计部门，具体由法律合规部承担，向董事会审计委员会负责，独立开展审计工作，对公司的经营活动、内部控制、财务信息等进行审查和评价。审计部门的主要职责包括制定内部审计制度和年度审计计划、评估内部控制、审计财务信息、协助反舞弊机制建设、进行经济责任审计、组织审计培训、配合外部审计等。审计部门拥有参加公司会议、要求报送资料、审查财务凭证、访谈相关人员、制止违规行为、提出改进建议和奖惩建议等权限。内部审计工作程序包括制定计划、审计准备、实施审计、编制报告、后续审计和资料归档。审计质量控制强调审计全过程的质量管理，确保审计工作质量。内部审计人员管理方面，公司应配备专业人员，实行岗位资格和后续教育制度，确保审计人员的专业能力和职业道德。此外，制度还明确了内部审计人员的任职要求、工作纪律、回避原则和法律责任。最后，制度规定了其解释权和生效日期。

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