海泰发展: 信永中和会计师事务所关于《关于天津海泰科技发展股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》的回复内容摘要

天津海泰科技发展股份有限公司回应了上海证券交易所关于其2023年年度报告的信息披露监管工作函。公司详细解释了贸易业务的运营情况，包括电子设备业务的开展时间、合同条款、采购销售模式、存储物流方式、定价结算政策及控制权转移时点。公司确认在贸易业务中具有自主选择供应商和客户、自主定价的权利，且贸易业务收入确认采用总额法，符合会计准则。此外，公司解释了应收账款坏账准备的变动原因，指出坏账准备大幅增加主要与规划资源局尚未归还的土地收储款账龄变化和少数租户经营情况恶化有关。

关于股权投资，公司详细披露了新格局基金和之路基金的投资情况，包括出资情况、投资期限、具体投向、底层资产及主要经营数据。公司表示，采用第三层次公允价值核算基于基金及其底层资产为非上市资产，缺乏市场活动，相关参数选取合理，投资回收风险可控。

公司还提供了前五大客户和供应商的具体信息，包括名称、成立时间、注册资本、合作年限、销售/采购内容和金额、应收账款及期后回款情况，确认了与这些实体之间不存在未披露的关联关系或其他利益安排。同时，公司列出了前十大应收账款的详细情况，包括交易对象、资信状况、交易背景、账龄、逾期情况、回款风险和催收措施，强调了坏账准备计提的合理性，并与同行业公司进行了比较。

最后，公司回应了关于存货跌价准备的问题，会计师核查后认为公司存货成本处于较低水平，不存在应计提未计提存货跌价准备的情况。