罗博特科: 罗博特科：董事会审计委员会工作细则（2024年7月）内容摘要

罗博特科智能科技股份有限公司制定了董事会审计委员会工作细则，旨在强化董事会决策功能，实现事前审计和专业审计，确保对经理层的有效监督，完善公司治理结构。细则依据相关法律法规及公司章程制定，明确了审计委员会作为董事会下设的专门工作机构，负责内外部审计的沟通、监督和核查工作，向董事会报告并对董事会负责。审计委员会由三名委员组成，其中至少两名独立董事，且至少有一名会计专业人士。委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生，任期与董事会一致，可连任。主任委员由独立董事担任，负责主持委员会工作。审计委员会的主要职责包括监督及评估内外部审计工作、审核财务信息及其披露、监督内部控制等。此外，细则还规定了审计委员会的决策程序、会议规则及职责权限，强调了内部审计部门的作用，以及审计委员会在指导和监督内部审计工作方面的责任。审计委员会需定期检查公司重大事件的实施情况，评估内部控制有效性，并出具年度内部控制评价报告。审计委员会还需审阅财务会计报告，提出聘请或更换外部审计机构的建议，确保外部审计机构遵循业务规则和行业自律规范。公司董事会应尊重审计委员会关于聘请或更换外部审计机构的建议，审计委员会在必要时可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担。审计委员会会议规则包括会议频率、出席要求、表决程序及保密义务等。最后，细则指出，未尽事宜应依照相关法律法规及公司章程执行，细则自董事会审议通过之日起生效。