观典防务: 关于对上海证券交易所《2023年年度报告的信息披露监管问询函》回复的公告内容摘要

观典防务技术股份有限公司回应了上海证券交易所关于其2023年年度报告的信息披露监管问询。公司承认近两年存在为客户违规担保的情况，涉及蹊由数据和鹏华科技，担保金额总计约3680万元，现已结清。2023年度报告与业绩快报存在5871.66万元的差异，主要原因是飞行服务与数据处理业务先飞行后补签合同，且财务人员调整导致收入确认政策执行不当。公司2023年经营业绩下滑，且经营活动现金流净额较2022年下降46.82%，部分客户应收账款回收延迟。2023年3月，公司因违规行为被禁止参加军队采购活动两年，虽直接军工收入规模较小，但市场声誉受损。2023年期初和期末货币资金分别为4.17亿元和1.88亿元，其中受限资金包括保函保证金和抵押定期存款。公司正在核查货币资金存放情况、利息收入匹配性及审计程序的有效性。2023年第四季度收入数据不准确，业绩快报大幅更正，主要因财务人员未准确识别无合同及验收单据的交付记录。公司2023年末应收账款余额15357.80万元，同比增长30.02%，账龄1-2年的应收账款大幅增加。2023年末合同负债1920.89万元，2024年一季度末为零。公司解释了应收账款账龄延长的原因，列示了相关客户及业务情况，确认业务具备商业实质，坏账计提谨慎合理。2023年收入确认存在内控缺陷，公司已采取整改措施。公司2023年收入确认依据与执行标准与前两年一致，不存在提前确认收入或跨期确认的情况。