凯龙高科技股份有限公司2020年度合并财务报表审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
(一)合并资产负债表………………………………………… 第7页
(二)母公司资产负债表……………………………………… 第8页
(三)合并利润表……………………………………………… 第9页
(四)母公司利润表…………………………………………… 第10页
(五)合并现金流量表………………………………………… 第11页
(六)母公司现金流量表……………………………………… 第12页
(七)合并所有者权益变动表………………………………… 第13页
(八)母公司所有者权益变动表……………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—75页
审 计 报 告
天健审〔2021〕6-133号
凯龙高科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了凯龙高科技股份有限公司(以下简称凯龙高科公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了凯龙高科公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于凯龙高科公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。
凯龙高科公司的营业收入主要来自于从事内燃机尾气后处理系统研发、生产和销售。2020年度,凯龙高科公司营业收入项目金额为人民币112,318.29万元。
收入确认的具体方法如下:
凯龙高科公司主要销售内燃机尾气后处理系统等产品,属于在某一时点履行履约义务,对主机厂和整车厂内销客户,在已根据合同约定将产品交付给客户,且客户验收并上线装配认可该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移后,确认销售收入;对其他内销客户,在已根据合同约定将产品交付给客户且客户验收已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移后,确认销售收入;对以FOB和CIF方式进行交易的外销客户,在已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移后,确认销售收入。
由于营业收入是凯龙高科公司关键业绩指标之一,可能存在凯龙高科公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)检查主要的销售合同,识别与控制权转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4)对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、出库单、验收单、开票通知单等;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件;
(5)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,,评价营业收入是否在恰当期间确认;
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。
截至 2020 年 12 月 31 日,凯龙高科公司应收账款账面余额为人民币50,776.85万元,坏账准备为人民币6,038.44万元,账面价值为人民币44,738.41万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄等依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,并结合同行业可比公司情况,评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(6)检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估凯龙高科公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
凯龙高科公司治理层(以下简称治理层)负责监督凯龙高科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
凯龙高科技股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
凯龙高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身无锡市凯龙汽车设备制造有限公司(以下简称凯龙有限公司)系由自然人沈培龙、蒋建明和臧志成共同出资组建,于2001年12月12日在无锡工商行政管理局滨湖分局登记注册,总部位于江苏省无锡市。公司现持有统一社会信用代码为91320200733313338L的营业执照,注册资本11,196.80万元,股份总数111,968,000股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股85,404,532股;无限售条件的流通股份A股26,563,468股。公司股票已于2020年12月7日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属大气污染治理行业。主要经营活动为内燃机尾气后处理系统研发、生产和销售。产品主要有:柴油发动机SCR尾气后处理系统、柴油发动机颗粒捕集系统、气体发动机尾气后处理系统和尾气净化节能循环系统等。
本财务报表业经公司2021年4月14日三届十次董事会批准对外报出。
本公司将凯龙蓝烽新材料科技有限公司(以下简称凯龙蓝烽公司)和江苏凯龙宝顿动力科技有限公司(以下简称凯龙宝顿公司)2家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点,对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合 按应收款项的账龄为信用风 况的预测,通过违约风险敞
险特征划分组合 口,按未来12个月内或者整个
存续期预期信用损失率,计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——关联方组合 应收合并范围内关联方款项 况的预测,通过违约风险敞
口,按未来12个月内或者整个
存续期预期信用损失率,计算
预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 况的预测,通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状
应收票据——商业承兑汇票 票据类型 况的预测,编制应收票据账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合
按应收款项的账龄为信用风 当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 险特征划分组合 况的预测,编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——关联方组合 应收合并范围内关联方款项 况的预测,通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同) 5.00
1-2年 10.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软 件 3-10
非专利技术 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售内燃机尾气后处理系统等产品,属于在某一时点履行履约义务。
(1)向主机厂和整车厂客户内销产品的收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户,且客户验收并上线装配认可该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
(2)向其他客户内销产品的收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户验收已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
(3)外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:
资产负债表
项 目
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 2,244,076.53 -2,244,076.53
合同负债 1,985,908.43 1,985,908.43
其他流动负债 258,168.10 258,168.10
(2)公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣 13%
的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二)税收优惠
1.享受的企业所得税优惠
(1)本公司于2020年12月2日获得证书编号为GR202032003206的高新技术企业证书,有效期三年(2020年至2022年)。本公司2020年度按15%税率计缴企业所得税。
(2)本公司之子公司凯龙蓝烽公司于2019年11月7日获得证书编号为GR201932000470的高新技术企业证书,有效期三年(2019年至2021年)。凯龙蓝烽公司2020年度按15%税率计缴企业所得税。
(3)本公司之子公司凯龙宝顿公司于2019年12月6日获得证书编号为GR201932009943的高新技术企业证书,有效期三年(2019年至2021年)。凯龙宝顿公司2020年度按15%税率计缴企业所得税。
2.出口退税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号),生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另有规定外,增值税一律实
行免、抵、退税管理办法。本公司所出口的产品符合生产企业出口货物增值税免、抵、退政
策,退税税率为13%。
五、合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 29,255.06 7,062.40
银行存款 469,152,042.73 20,410,176.46
其他货币资金 23,976,081.87 31,492,395.27
合 计 493,157,379.66 51,909,634.13
(2)其他说明
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 18,667,581.87 元、银行信用证保证金1,208,500.00元和财产保全保证金4,100,000.00元,使用受限。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 5,304,978.88 100.00 265,248.94 5.00 5,039,729.94
其中:商业承兑汇票 5,304,978.88 100.00 265,248.94 5.00 5,039,729.94
合 计 5,304,978.88 100.00 265,248.94 5.00 5,039,729.94
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 8,067,366.64 100.00 403,368.33 5.00 7,663,998.31
其中:商业承兑汇票 8,067,366.64 100.00 403,368.33 5.00 7,663,998.31
合 计 8,067,366.64 100.00 403,368.33 5.00 7,663,998.31
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 5,304,978.88 265,248.94 5.00
小 计 5,304,978.88 265,248.94 5.00
(2)坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 403,368.33 -138,119.39 265,248.94
小 计 403,368.33 -138,119.39 265,248.94
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 3,880,000.00
小 计 3,880,000.00
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 65,584,568.33 12.92 33,953,381.42 51.77 31,631,186.91
按组合计提坏账准备 442,183,899.03 87.08 26,430,979.26 5.98 415,752,919.77
合 计 507,768,467.36 100.00 60,384,360.68 11.89 447,384,106.68
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项计提坏账准备 71,060,924.10 13.78 39,297,284.36 55.30 31,763,639.74
按组合计提坏账准备 444,665,853.12 86.22 24,209,061.36 5.44 420,456,791.76
合 计 515,726,777.22 100.00 63,506,345.72 12.31 452,220,431.50
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东风朝阳朝柴动力 63,262,373.82 31,631,186.91 50.00预计可能存在违
有限公司 约风险
江西大乘汽车有限 2,322,194.51 2,322,194.51 100.00偿付能力存在重
公司 大不确定性
小 计 65,584,568.33 33,953,381.42 51.77
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 416,702,965.31 20,835,148.26 5.00
1-2年 21,236,523.23 2,123,652.32 10.00
2-3年 1,544,463.63 772,231.82 50.00
3年以上 2,699,946.86 2,699,946.86 100.00
小 计 442,183,899.03 26,430,979.26 5.98
(2)账龄情况
账 龄 期末账面余额
1年以内 416,702,965.31
1-2年 86,821,091.56
2-3年 1,544,463.63
3年以上 2,699,946.86
合 计 507,768,467.36
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 39,297,284.36 5,235,288.57 108,614.37 33,953,381.42
账准备
按组合计提 24,209,061.36 2,271,738.90 49,821.00 26,430,979.26
坏账准备
小 计 63,506,345.72 2,271,738.90 5,235,288.57 158,435.37 60,384,360.68
2)本期重要的坏账准备转回情况
单位名称 转回金额 收回方式
云南力帆骏马车辆有限公司 2,932,230.23 应收账款回款
江西大乘汽车有限公司 2,170,605.51 应收账款回款
小 计 5,102,835.74
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款158,435.37元。
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
单位一 129,872,711.26 25.58 6,493,635.56
单位二 63,262,373.82 12.46 31,631,186.91
单位三 52,117,834.18 10.26 2,605,891.71
单位四 48,409,438.22 9.53 2,420,471.91
单位五 41,940,948.17 8.26 2,097,047.41
小 计 335,603,305.65 66.09 45,248,233.50
4.应收款项融资
(1)明细情况
1)类别明细
期末数
项 目 初始成本 利息 应计 公允价值 账面价值 减值
调整 利息 变动 准备
应收票据 210,502,309.27 210,502,309.27
合 计 210,502,309.27 210,502,309.27
(续上表)
期初数
项 目 初始成本 利息 应计 公允价值 账面价值 减值
调整 利息 变动 准备
应收票据 159,229,388.84 159,229,388.84
合 计 159,229,388.84 159,229,388.84
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 210,502,309.27
小 计 210,502,309.27
(2)期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 113,905,245.66
小 计 113,905,245.66
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 302,419,563.50
小 计 302,419,563.50
银行承兑汇票的承兑人是商业银行或财务公司,由于商业银行及财务公司具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
账 龄 期末数
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1年以内 33,514,282.23 99.95 33,514,282.23
1-2年 18,264.47 0.05 18,264.47
合 计 33,532,546.70 100.00 33,532,546.70
(续上表)
账 龄 期初数
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1年以内 18,530,706.63 88.07 18,530,706.63
1-2年 2,227,425.42 10.59 2,227,425.42
3年以上 283,018.86 1.34 283,018.86
合 计 21,041,150.91 100.00 21,041,150.91
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为25,695,967.95元,占预付款项期末余额合计数的比例为76.64%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,430,909.00 100.00 484,227.90 33.84 946,681.10
合 计 1,430,909.00 100.00 484,227.90 33.84 946,681.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,321,079.44 100.00 611,328.97 46.27 709,750.47
合 计 1,321,079.44 100.00 611,328.97 46.27 709,750.47
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,430,909.00 484,227.90 33.84
其中:1年以内 709,660.00 35,483.00 5.00
1-2年 239,449.00 23,944.90 10.00
2-3年 114,000.00 57,000.00 50.00
3年以上 367,800.00 367,800.00 100.00
小 计 1,430,909.00 484,227.90 33.84
(2)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月小 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 31,398.97 12,130.00 567,800.00 611,328.97
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -11,972.45 11,972.45
--转入第三阶段 -11,400.00 11,400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 16,056.48 11,242.45 -154,400.00 -127,101.07
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 35,483.00 23,944.90 424,800.00 484,227.90
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 883,500.00 1,144,600.00
其 他 547,409.00 176,479.44
合 计 1,430,909.00 1,321,079.44
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
无锡市惠山区人 其 他 517,409.00 1年以内 36.16 30,092.90
民法院 /1-2年
镇江华润燃气有 押金保证金 350,000.00 3年以上 24.46 350,000.00
限公司
江苏瑞金建设投
资发展集团有限 押金保证金 100,000.00 2-3年 6.99 50,000.00
公司
昆山市公共交通 押金保证金 60,000.00 1-2年 4.19 6,000.00
集团有限公司
重庆联合产权交
易所集团股份有 押金保证金 60,000.00 1年以内 4.19 3,000.00
限公司
小 计 1,087,409.00 75.99 439,092.90
7.存货
(1)明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,122,961.04 1,738,023.14 61,384,937.90
在产品 37,239,332.91 1,161,813.63 36,077,519.28
库存商品 41,205,100.68 225,830.61 40,979,270.07
发出商品 35,970,792.31 35,970,792.31
低值易耗品 1,932,678.83 1,932,678.83
委托加工物资 2,968,856.02 2,968,856.02
合 计 182,439,721.79 3,125,667.38 179,314,054.41
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,076,918.95 3,487,736.04 62,589,182.91
在产品 39,879,865.54 654,230.91 39,225,634.63
库存商品 39,239,161.45 2,250,085.76 36,989,075.69
发出商品 56,187,992.65 56,187,992.65
低值易耗品 1,541,232.69 1,541,232.69
委托加工物资 3,953,453.96 3,953,453.96
合 计 206,878,625.24 6,392,052.71 200,486,572.53
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 3,487,736.04 754,405.49 2,504,118.39 1,738,023.14
在产品 654,230.91 1,402,635.79 895,053.07 1,161,813.63
库存商品 2,250,085.76 2,322,083.07 4,346,338.22 225,830.61
小 计 6,392,052.71 4,479,124.35 7,745,509.68 3,125,667.38
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 计提存货跌价准备 转回 转销
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于成本 于生产中得到利用、报废
处置
在产品 可变现净值低于成本 于生产中得到利用、报废
处置
库存商品 可变现净值低于成本 于生产中得到利用、报废
处置
8.其他流动资产
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
预缴税费 7,372,042.32 7,372,042.32 974,972.95 974,972.95
待认证进项 1,295,874.88 1,295,874.88 1,476,141.12 1,476,141.12
税额
预付租金 313,204.56 313,204.56 298,295.45 298,295.45
合 计 8,981,121.76 8,981,121.76 2,749,409.52 2,749,409.52
9.投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 6,135,290.25 2,270,406.90 8,405,697.15
本期增加金额
本期减少金额
期末数 6,135,290.25 2,270,406.90 8,405,697.15
累计折旧和累计摊销
期初数 3,241,570.72 607,764.45 3,849,335.17
本期增加金额 304,147.92 45,408.12 349,556.04
计提或摊销 304,147.92 45,408.12 349,556.04
本期减少金额
期末数 3,545,718.64 653,172.57 4,198,891.21
减值准备
账面价值
期末账面价值 2,589,571.61 1,617,234.33 4,206,805.94
期初账面价值 2,893,719.53 1,662,642.45 4,556,361.98
10.固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合 计
账面原值
期初数 294,106,632.26 161,755,468.06 11,674,178.22 90,926,393.78 558,462,672.32
本期增加金额 -319,759.00 67,522,496.08 3,499,633.40 29,123,564.88 99,825,935.36
(1)购 置 24,232,426.21 3,499,633.40 21,347,640.50 49,079,700.11
(2)在建工程转入 43,290,069.87 43,290,069.87
(3)自 建 7,775,924.38 7,775,924.38
(4)暂估调整 -319,759.00 -319,759.00
本期减少金额 649,326.65 2,249,447.55 685,782.20 3,584,556.40
处置或报废 649,326.65 2,249,447.55 685,782.20 3,584,556.40
期末数 293,786,873.26 228,628,637.49 12,924,364.07 119,364,176.46 654,704,051.28
累计折旧
期初数 74,680,102.89 71,484,364.78 9,794,455.16 56,479,588.54 212,438,511.37
本期增加金额 12,340,259.51 17,877,065.82 833,805.71 17,225,957.72 48,277,088.76
计 提 12,340,259.51 17,877,065.82 833,805.71 17,225,957.72 48,277,088.76
本期减少金额 402,120.71 1,442,266.59 649,846.99 2,494,234.29
处置或报废 402,120.71 1,442,266.59 649,846.99 2,494,234.29
期末数 87,020,362.40 88,959,309.89 9,185,994.28 73,055,699.27 258,221,365.84
减值准备
账面价值
期末账面价值 206,766,510.86 139,669,327.60 3,738,369.79 46,308,477.19 396,482,685.44
期初账面价值 219,426,529.37 90,271,103.28 1,879,723.06 34,446,805.24 346,024,160.95
11.在建工程
(1)明细情况
项 目 期末数
账面余额 减值准备 账面价值
发动机尾气后处理系统扩 12,020,850.49 12,020,850.49
能项目
研发中心建设项目 690,000.00 690,000.00
设备采购 22,142,116.98 22,142,116.98
其他工程 4,236,657.64 4,236,657.64
合 计 39,089,625.11 39,089,625.11
(续上表)
项 目 期初数
账面余额 减值准备 账面价值
发动机尾气后处理系统扩 6,255,471.73 6,255,471.73
能项目
研发中心建设项目 23,324,645.83 23,324,645.83
设备采购 25,859,841.09 25,859,841.09
其他工程 2,222,590.04 2,222,590.04
合 计 57,662,548.69 57,662,548.69
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 期末数
减少
发动机尾气
后处理系统 33,364.46 6,255,471.73 5,765,378.76 12,020,850.49
扩能项目
研发中心建 11,300.00 23,324,645.83 690,259.80 23,324,905.63 690,000.00
设项目
设备采购 25,859,841.09 14,310,810.78 18,028,534.89 22,142,116.98
其他工程 2,222,590.04 3,950,696.95 1,936,629.35 4,236,657.64
小 计 57,662,548.69 24,717,146.29 43,290,069.87 39,089,625.11
(续上表)
工程名称 工程累计投入占预 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
发动机尾气后处 3.91 募集资金
理系统扩能项目
研发中心建设项 44.03 募集资金
目
设备采购 自有资金
其他工程 自有资金
小 计
12.无形资产
项 目 土地使用权 软 件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 58,565,460.74 11,237,412.39 250,000.00 70,052,873.13
本期增加金额 3,183,456.10 3,183,456.10
购 置 3,183,456.10 3,183,456.10
本期减少金额
期末数 58,565,460.74 14,420,868.49 250,000.00 73,236,329.23
累计摊销
期初数 8,241,878.75 4,559,376.59 250,000.00 13,051,255.34
本期增加金额 1,165,176.12 1,268,642.26 2,433,818.38
计 提 1,165,176.12 1,268,642.26 2,433,818.38
本期减少金额
期末数 9,407,054.87 5,828,018.85 250,000.00 15,485,073.72
减值准备
账面价值
期末账面价值 49,158,405.87 8,592,849.64 57,751,255.51
期初账面价值 50,323,581.99 6,678,035.80 57,001,617.79
13.商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
凯龙蓝烽公司 1,519,519.71 1,519,519.71
合 计 1,519,519.71 1,519,519.71
(2)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成 凯龙蓝烽公司全部资产负债资产组或资产组组合的账面价值 174,829,367.80分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 1,519,519.71包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 176,348,887.51资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试 是
时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率9.88%(2019年度:8.64%)。
减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
14.长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他 期末数
减少
装修费 668,713.99 653,711.56 204,271.87 1,118,153.68
厂区绿化工程 1,287,617.69 538,000.00 1,163,848.20 661,769.49
窑炉棚板 770,390.80 84,292.16 402,593.32 452,089.64
软件租赁费 265,369.39 265,369.39
合 计 2,992,091.87 1,276,003.72 2,036,082.78 2,232,012.81
15.递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 64,259,504.90 9,638,925.73 70,913,095.73 10,636,964.36
预计负债 10,425,700.75 1,563,855.11 11,299,094.12 1,694,864.12
政府补助 50,806,724.21 7,621,008.64 67,883,409.09 10,182,511.38
内部交易未实现利 6,421,478.32 963,221.75 6,465,050.92 969,757.65
润
可抵扣亏损 15,461,429.44 2,319,214.41
合 计 147,374,837.62 22,106,225.64 156,560,649.86 23,484,097.51
16.其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
预付工程 21,926,837.54 21,926,837.54 19,790,233.60 19,790,233.60
及设备款
合 计 21,926,837.54 21,926,837.54 19,790,233.60 19,790,233.60
17.短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 106,119,605.55 28,022,620.00
抵押及保证借款 53,068,154.17 135,165,541.66
信用借款 23,029,868.06
保证借款 5,579,134.71 53,029,180.56
商业承兑汇票贴现 3,880,000.00 3,830,000.00
合 计 191,676,762.49 220,047,342.22
18.应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 148,489,621.39 150,936,780.85
合 计 148,489,621.39 150,936,780.85
19.应付账款
项 目 期末数 期初数
材料采购款 234,704,982.72 238,090,748.90
工程及设备款 10,587,254.66 10,818,995.85
合 计 245,292,237.38 248,909,744.75
20.合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 19,571,214.33 1,985,908.43
合 计 19,571,214.33 1,985,908.43
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)之说明
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,810,535.86 166,033,683.31 163,849,922.11 23,994,297.06
离职后福利—设定 1,474,847.99 1,474,847.99
提存计划
辞退福利 66,868.92 66,868.92
合 计 21,810,535.86 167,575,400.22 165,391,639.02 23,994,297.06
(2)短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和 20,010,736.47 142,619,052.21 140,784,284.07 21,845,504.61
补贴
职工福利费 11,778,053.29 11,778,053.29
社会保险费 3,957,834.11 3,957,834.11
其中:医疗保险费 3,490,135.60 3,490,135.60
工伤保险费 55,581.37 55,581.37
生育保险费 412,117.14 412,117.14
住房公积金 4,887,080.28 4,887,080.28
工会经费和职工教 1,799,799.39 2,791,663.42 2,442,670.36 2,148,792.45
育经费
小 计 21,810,535.86 166,033,683.31 163,849,922.11 23,994,297.06
(3)设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,427,449.93 1,427,449.93
失业保险费 47,398.06 47,398.06
小 计 1,474,847.99 1,474,847.99
22.应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 396,030.60 5,906,961.83
企业所得税 145,678.01
代扣代缴个人所得税 28,658.45 26,647.19
城市维护建设税 30,166.90 413,353.28
房产税 750,454.78 750,454.86
土地使用税 102,366.82 138,930.64
教育费附加 21,547.78 295,252.34
其他税费 170,493.74 83,318.99
合 计 1,645,397.08 7,614,919.13
23.其他应付款
项 目 期末数 期初数
上市发行费用 5,449,056.66
运输费 1,274,418.26 1,482,737.29
押金保证金 483,300.00 1,080,420.00
其他款项 1,950,328.90 1,839,915.81
合 计 9,157,103.82 4,403,073.10
24.其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 2,463,682.39 258,168.10
合 计 2,463,682.39 258,168.10
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)之说明
25.预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 10,425,700.75 11,299,094.12 预提产品保修期内的
维修成本
合 计 10,425,700.75 11,299,094.12
26.递延收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 69,683,409.09 6,508,700.00 25,385,384.88 50,806,724.21 详见(2)
合 计 69,683,409.09 6,508,700.00 25,385,384.88 50,806,724.21
(2)政府补助明细情况项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注] 与收益相关
满足国四以上排放标准的商
用车柴油发 动机后 处理 6,493,500.00 999,000.00 5,494,500.00 与资产相关
(SCR)系统的研发及产业化
关于无锡凯龙汽车设备制造
有限公司年产10万台商用 3,826,666.57 560,000.04 3,266,666.53 与资产相关
车柴油机处理系统项目
SCR柴油发动机尾气后处理 688,888.99 26,666.64 662,222.35 与资产相关
系统研发中心建设专项资金
柴油发动机尾气后处理与热 934,426.24 196,721.28 737,704.96 与资产相关
能再利用技术研究院
满足国五及以上排放标准的 与资产相关/
柴油机后处理技术与系统匹 3,800,000.00 3,800,000.00 与收益相关
配关键技术研发项目
满足国五以上排放标准的柴
油机后处理关键技术与系统 500,000.00 500,000.00 与收益相关
匹配应用项目
VOCs净化催化剂生产工艺与 1,102,000.00 58,000.00 1,160,000.00 与收益相关
产业化技术
科技扶持资金 6,039,646.56 1,399,994.04 4,639,652.52 与资产相关
新型节能环保农用发动机开 833,460.00 833,460.00 与收益相关
发-关键零部件技术研究
农用机械排气后处理装置集 1,300,000.00 100,000.00 1,400,000.00 与收益相关
成及产业化
农用机械排气后处理控制及 929,300.00 70,700.00 1,000,000.00 与收益相关
OBD关键技术研究
农用机械排气后理催化器工 560,000.00 40,000.00 600,000.00 与收益相关
程应用研究及产业化
满足国六排放标准柴油车尾 与资产相关/
气净化催化剂关键技术的研 7,000,000.00 7,000,000.00 与收益相关
发及产业化
满足国六标准的柴油车颗粒 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
物与氮氧化物协同控制技术
的开发与产业化项目
无锡市惠山区人民政府上市 20,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
扶持款
无锡市“太湖人才计划”扶 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
持资金
满足国六排放标准的重型柴
油车尾气净化器的开发与产 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
业化
柴油机氮氧化合物NOx控制 700,000.00 62,498.79 637,501.21 与资产相关
关键技术的研发及产业化
其他补助 6,675,520.73 540,000.00 1,640,504.09 5,575,016.64 与资产相关/
与收益相关
小 计 69,683,409.09 6,508,700.00 25,385,384.88 50,806,724.21
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
27.股本
(1)明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行新股 送股 公积金 其他 小计 期末数
转股
股份总数 83,968,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 111,968,000.00
(2)其他说明
2020年11月,本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)股票28,000,000股,募集资金总额493,360,000.00元,减除发行费用人民币46,715,447.57元后,募集资金净额为446,644,552.43元。其中,计入股本 28,000,000.00 元,计入资本公积(股本溢价)418,644,552.43元。上述增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具了《验资报告》(天健验〔2020〕6-86号)。
28.资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 308,184,844.01 418,644,552.43 726,829,396.44
合 计 308,184,844.01 418,644,552.43 726,829,396.44
29.盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,677,584.72 5,925,666.43 26,603,251.15
合 计 20,677,584.72 5,925,666.43 26,603,251.15
(2)其他说明
法定盈余公积本期增加,系根据公司章程的规定,按年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
30.未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 254,324,250.21 197,147,735.23
加:本期归属于母公司所有者的净利润 99,536,515.83 60,661,306.33
减:提取法定盈余公积 5,925,666.43 3,484,791.35
期末未分配利润 347,935,099.61 254,324,250.21
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,113,611,612.44 807,821,779.61 1,048,368,568.29 734,380,332.74
其他业务 9,571,283.74 349,556.04 18,334,557.14 349,556.04
合 计 1,123,182,896.18 808,171,335.65 1,066,703,125.43 734,729,888.78
(2)收入按主要类别的分解信息
报告分部 大气污染治理产品及服务 小 计
主要经营地区
华 东 765,694,119.24 765,694,119.24
西 南 126,329,322.81 126,329,322.81
华 南 72,613,615.54 72,613,615.54
东 北 62,208,632.19 62,208,632.19
其他地区 94,765,777.83 94,765,777.83
小 计 1,121,611,467.61 1,121,611,467.61
主要产品类型
内燃机尾气后处理系统 1,096,284,188.38 1,096,284,188.38
尾气净化节能系统 25,327,279.23 25,327,279.23
小 计 1,121,611,467.61 1,121,611,467.61
收入确认时间
商品(在某一时点转让) 1,113,611,612.44 1,113,627,346.50
服务(在某一时点履行) 5,102,674.01 5,102,674.01
服务(在某一时段履行) 2,881,447.10 2,881,447.10
小 计 1,121,611,467.61 1,121,611,467.61
2.税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,489,443.73 2,710,053.62
教育费附加 1,778,174.03 2,066,065.89
房产税 3,001,819.04 3,001,819.15
土地使用税 409,467.28 555,722.56
其他税费 376,426.20 406,017.30
合 计 8,055,330.28 8,739,678.52
3.销售费用
项 目 本期数 上年同期数
保内维修及售后服务费 18,886,389.81 17,338,804.03
职工薪酬 14,201,221.11 14,360,298.85
差旅费 4,178,149.91 3,627,036.92
租赁费 1,868,759.53 3,132,817.56
业务招待费 2,379,514.09 2,387,385.05
运输费[注] 13,132,663.95
其 他 4,355,428.99 3,148,370.17
合 计 45,869,463.44 57,127,376.53
[注]公司本期执行新收入准则,将运输费列报在营业成本
4.管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 36,984,274.74 33,197,381.82
折旧及摊销 17,382,392.55 17,811,122.95
业务招待费 4,697,626.04 1,788,385.38
办公费 3,996,032.60 3,197,612.55
中介及咨询费用 2,321,883.96 973,780.58
修理费 1,725,271.73 1,919,920.21
其 他 7,537,436.18 3,844,613.59
合 计 74,644,917.80 62,732,817.08
5.研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 45,375,575.24 39,280,442.81
材料领用 17,464,565.34 19,301,371.61
公告费及第三方试验费 10,878,872.86 9,170,304.73
研发设备使用费 10,083,728.68 1,237,618.56
折旧与摊销 8,387,752.19 6,276,881.39
其 他 3,987,063.49 4,856,580.61
合 计 96,177,557.80 80,123,199.71
6.财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 14,667,342.97 17,291,757.30
减:利息收入 578,831.60 313,605.35
汇兑损益 162,726.05 74.39
现金折扣 113,727.33 656,200.00
其 他 541,751.29 670,196.41
合 计 14,906,716.04 18,304,622.75
7.其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
与收益相关的政府补助 29,872,520.49 4,912,900.10 29,872,520.49
与资产相关的政府补助 4,230,134.88 3,973,092.64 4,230,134.88
合 计 34,102,655.37 8,885,992.74 34,102,655.37
注:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,228,770.13 -43,918,162.87
合 计 3,228,770.13 -43,918,162.87
9.资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -4,479,124.35 -5,075,275.07
合 计 -4,479,124.35 -5,075,275.07
10.资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
固定资产处置收益 385,794.97 99,763.37 385,794.97
合 计 385,794.97 99,763.37 385,794.97
11.营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
无需支付的款项 375,000.00 375,000.00
其 他 97,305.04
合 计 375,000.00 97,305.04 375,000.00
12.营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
工伤补偿金 289,859.85 289,859.85
非流动资产毁损报废损失 61,603.71 58,107.33 61,603.71
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
滞纳金 96,645.04
合 计 371,463.56 154,752.37 371,463.56
13.所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 5,307,724.63 11,944,604.77
递延所得税费用 1,377,871.87 -8,278,806.61
合 计 6,685,596.50 3,665,798.16
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 108,599,207.73 64,880,412.90
按母公司适用税率计算的所得税费用 16,289,881.18 9,732,061.94
调整以前期间所得税的影响 -11,391.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 693,758.16 2,182,080.42
研发费用加计扣除的影响 -10,298,042.84 -8,236,952.29
所得税费用 6,685,596.50 3,665,798.16
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助款 15,225,970.49 28,873,413.72
银行利息收入 578,831.60 313,605.35
收到押金保证金 198,000.00 2,958,548.00
收到其他款项 96,993.86
合 计 16,002,802.09 32,242,560.93
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付费用性支出 97,020,918.00 92,407,031.90
支付财产保全保证金 4,100,000.00
支付银行手续费 541,751.29 670,196.41
支付押金保证金 536,900.00 2,000.00
合 计 102,199,569.29 93,079,228.31
3.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付购买设备保证金 1,213,565.00 8,687,728.37
合 计 1,213,565.00 8,687,728.37
4.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行保证金 56,689,314.77 44,332,883.93
合 计 56,689,314.77 44,332,883.93
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付银行保证金 45,073,001.37 72,157,261.66
支付上市发行费用 6,864,150.95
合 计 51,937,152.32 72,157,261.66
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 101,913,611.23 61,214,614.74
加:资产减值准备 1,250,354.22 48,993,437.94
固定资产折旧及投资性房地产摊销 48,626,644.80 41,746,536.79
无形资产摊销 2,433,818.38 2,181,145.58
长期待摊费用摊销 2,036,082.78 1,891,328.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -385,794.97 -99,763.37
产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 61,603.71 58,107.33
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 14,830,069.02 17,291,831.69
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填 1,377,871.87 -8,278,806.60
列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填
列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 16,693,393.77 -49,373,372.81
经营性应收项目的减少(增加以“-”号 -75,080,473.28 -127,566,749.97
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号 -12,106,012.71 30,741,302.21
填列)
经营活动产生的现金流量净额 101,651,168.82 18,799,612.08
2)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 469,181,297.79 20,417,238.86
减:现金的期初余额 20,417,238.86 24,600,369.43
现金及现金等价物净增加额 448,764,058.93 -4,183,130.57
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1)现金 469,181,297.79 20,417,238.86
其中:库存现金 29,255.06 7,062.40
可随时用于支付的银行存款 469,152,042.73 20,410,176.46
2)现金等价物
3)期末现金及现金等价物余额 469,181,297.79 20,417,238.86
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及现金等价物
注:上述期末现金及现金等价物余额与期末货币资金余额差异系使用权受到限制的资产所致
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 241,160,167.77 217,451,439.09
其中:支付货款 230,482,104.59 200,542,157.30
支付固定资产等长期资产购置款 10,678,063.18 16,909,281.79
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,976,081.87 银行承兑汇票、信用证保证
金、财产保全保证金
应收票据 3,880,000.00 短期借款质押物
应收款项融资 113,905,245.66 银行承兑汇票质押物
投资性房地产-房屋建筑物 2,589,571.61 短期借款抵押物
投资性房地产-土地使用权 1,617,234.33 短期借款抵押物
固定资产-房屋建筑物 196,888,731.39 短期借款抵押物
固定资产-机器设备 14,499,935.97 短期借款抵押物
无形资产-土地使用权 49,158,405.87 短期借款抵押物
合 计 406,515,206.70
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
满足国四以上排放标
准的商用车柴油发动 6,493,500.00 999,000.00 5,494,500.00 其他收益 [注1]
机后处理(SCR)系统
的研发及产业化
关于无锡凯龙汽车设
备制造有限公司年产 3,826,666.57 560,000.04 3,266,666.53 其他收益 [注2]
10万台商用车柴油
机处理系统项目
SCR柴油发动机尾气
后处理系统研发中心 688,888.99 26,666.64 662,222.35 其他收益 [注3]
建设
柴油发动机尾气后处
理与热能再利用技术 934,426.24 196,721.28 737,704.96 其他收益 [注4]
研究院
满足国五及以上排放
标准的柴油机后处理 800,000.00 800,000.00 [注5]
技术与系统匹配关键
技术研发项目
科技扶持资金 6,039,646.56 1,399,994.04 4,639,652.52 其他收益 [注6]
满足国六排放标准柴
油车尾气净化催化剂 5,397,000.00 5,397,000.00 [注7]
关键技术的研发及产
业化
满足国六标准的柴油
车颗粒物与氮氧化物 7,000,000.00 7,000,000.00 [注8]
协同控制技术的开发
与产业化项目
无锡市“太湖人才计 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 [注9]
划”扶持资金
柴油机氮氧化合物
NOx控制关键技术的 700,000.00 62,498.79 637,501.21 其他收益 [注10]
研发及产业化
满足国六排放标准的 2,000,000.00 2,000,000.00 [注11]
重型柴油车尾气净化
器的开发与产业化
其他补助 5,260,270.73 250,000.00 985,254.09 4,525,016.64 其他收益
小 计 38,440,399.09 5,950,000.00 4,230,134.88 40,160,264.21
[注1]根据无锡市科学技术局、无锡市财政局下发的《市科技局市财政局关于转发省科技厅省财政厅2012年第十五批省级科技创新与成果转化(重大科技成果转化)专项引导资金的通知》(锡科计﹝2012﹞186号、锡财工贸﹝2012﹞145号),本公司“满足国四以上排放标准的商用车柴油发动机后处理(SCR)系统的研发及产业化”项目累计取得1,280万元拨款。该项目于2016年5月经江苏省科学技术厅江苏省科技成果转化专项资金项目验收证书(苏科验字﹝2016﹞第051号)确认完成验收,并按对应资产的折旧年限进行摊销
[注2]根据江苏省发展与改革委员会下发的《省发展改革委关于无锡市凯龙汽车设备制造有限公司年产10万台(套)商用车柴油机后处理系统(SCR)项目2011年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》(苏发改工业发﹝2011﹞799号)和无锡市发展与改革委员会下发的《关于下达重点产业振兴和技术改造(第一批)2011年中央预算内投资计划的通知》(锡发改工﹝2011﹞28号),本公司“关于无锡凯龙汽车设备制造有限公司年产10万台商用车柴油机处理系统项目”取得560万元国家补助资金。该项目于2016年11月经江苏省发展改革委下发的《江苏省发展改革委关于印发无锡凯龙汽车设备制造有限公司年产10万台(套)商用车柴油机后处理系统(SCR)项目竣工验收鉴定书的通知》(苏发改稽察发﹝2016﹞1275号)确认完成验收,并按对应资产的折旧年限进行摊销
[注3]本公司以“SCR柴油发动机尾气后处理系统研发中心建设”申请取得《2012年国家中小企业发展专项资金提升企业研发能力项目》拨款80万元,并按对应资产的折旧年限进行摊销
[注4]根据无锡市科学技术局、无锡市财政局下发的《市科技局、市财政局关于下达2014年度无锡市科技创新与产业升级引导资金第四批科技发展计划(科技发展资金、科技成果产业化资金、科技研发机构资金)项目及经费的通知》(锡科计﹝2014﹞212号、锡财工贸﹝2014﹞132号),本公司“柴油发动机尾气后处理与热能再利用技术研究院”项目取得100万元市
级拨款。该项目于2019年8月经无锡市科学技术局确认完成验收,并按对应资产的折旧年
限进行摊销
[注5]根据无锡市科学技术局、无锡市财政局下发的《市科技局、市财政局关于转发江苏省科技厅、江苏省财政厅下达2016年省级重点研发专项资金(第四批)的通知》(锡科计﹝2016﹞205号、锡财工贸﹝2016﹞93号),本公司“满足国五及以上排放标准的柴油机后处理技术与系统匹配关键技术研发项目”项目取得740万元拨款。该项目由本公司主导,联合一汽无锡油泵油嘴研究所、南京依维柯发动机分公司等单位共同研发,上述拨款中拨付本公司款项380万元,其中用于购置设备费80万元,其他科研费用支出300万元;拨付合作单位款项360万元。截至2020年12月31日,项目尚未经相关部门审核验收
[注6]根据镇江新区财政局下发的《关于拨付凯龙蓝烽新材料科技有限公司科技扶持资金的通知》,子公司凯龙蓝烽公司取得1,023.96万元拨款用于设备购置,并按对应资产的折旧年限进行摊销
[注7]根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下发的《江苏省财政厅、江苏省科学技术厅关于下达2017年省科技成果转化专项资金的通知》(苏财教﹝2017﹞142号),本公司子公司凯龙蓝烽“满足国六排放标准柴油车尾气净化催化剂关键技术的研发及产业化”项目取得700万元拨款,其中用于购置设备费539.70万元,其他科研费用支出160.30万元。截至2020年12月31日,项目尚未经相关部门审核验收
[注8]根据江苏省发展和改革委员会、江苏省财政厅下发的《省发展改革委、省财政厅关于下达2017年度省级战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划的通知》(苏发改高技发﹝2017﹞1594号、苏财建﹝2017﹞295号)和无锡市发展和改革委员会下发的《关于转下达省发展改革委省财政厅2017年度省级战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划的通知》(锡发改高﹝2018﹞7号),本公司“满足国六标准的柴油车颗粒物与氮氧化物协同控制技术的开发与产业化项目”取得700万元拨款。截至2020年12月31日,项目尚未经相关部门审核验收
[注9]根据无锡市人才工作领导小组办公室、无锡市科学技术局、无锡市工业和信息化局、无锡市财政局、无锡市人力资源和社会保障局和无锡市卫生健康委员会下发的《2019年度无锡市“太湖人才计划”申报公告》(锡人才办﹝2019﹞14号),2019年度本公司“满足国六标准的柴油车颗粒物与氮氧化物协同控制技术的开发与产业化”项目取得200万元拨款,2020年取得300万元拨款。截至2020年12月31日,项目尚未经相关部门审核验收
[注10]子公司凯龙蓝烽公司“柴油机氮氧化合物NOx控制关键技术的研发及产业化”项目取得70万元拨款,并按对应资产的折旧年限进行摊销
[注11]本公司以“满足国六排放标准的重型柴油车尾气净化器的开发与产业化”项目申请500万元拨款,用于购置设备,已取得200万元拨款。截至2020年12月31日,项目尚未经相关部门审核验收
2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
满足国五及以上排放标准
的柴油机后处理技术与系 3,000,000.00 3,000,000.00 [注5]
统匹配关键技术研发项目
满足国五以上排放标准的
柴油机后处理关键技术与 500,000.00 500,000.00 其他收益 [注12]
系统匹配应用项目
VOCs净化催化剂生产工艺 1,102,000.00 58,000.00 1,160,000.00 [注13]
与产业化技术
新型节能环保农用发动机 833,460.00 833,460.00 [注14]
开发-关键零部件技术研究
农用机械排气后处理装置 1,300,000.00 100,000.00 1,400,000.00 [注15]
集成及产业化
农用机械排气后处理控制 929,300.00 70,700.00 1,000,000.00 [注16]
及OBD关键技术研究
农用机械排气后理催化器 560,000.00 40,000.00 600,000.00 [注17]
工程应用研究及产业化
满足国六排放标准柴油车
尾气净化催化剂关键技术 1,603,000.00 1,603,000.00 [注7]
的研发及产业化
无锡市惠山区人民政府上 20,000,000.00 20,000,000.00 其他收益 [注18]
市扶持款
其他补助 1,415,250.00 290,000.00 655,250.00 1,050,000.00 其他收益
小 计 31,243,010.00 558,700.00 21,155,250.00 10,646,460.00
[注12]本公司以“满足国五以上排放标准的柴油机后处理关键技术与系统匹配应用项目”申请取得《无锡市科技发展资金(技术研发)》拨款50万元,用于科研费用支出。项目于2020年4月29日由无锡市惠山区科学技术局验收通过并结转当期损益
[注13]子公司凯龙蓝烽公司参与以上海华谊丙烯酸有限公司为项目牵头单位、杭州凯明催化剂股份有限公司为课题承担单位的“VOCs净化催化剂生产工艺与产业化技术”课题研究,取得课题经费116万元,用于科研费用支出。因约定验收条件且尚未验收,故暂未结转
[注14]本公司参与以天津雷沃发动机有限公司为项目牵头单位、北京亚新科天纬油泵油嘴股份有限公司为课题承担单位的“新型节能环保农用发动机开发-关键零部件技术研究”课题研究,取得课题经费83.35万元,用于科研费用支出。因约定验收条件且尚未验收,故暂未结转
[注15]本公司参与以浙江邦得利环保科技股份有限公司为项目牵头单位和课题承担单位的“农用机械排气后处理装置集成及产业化”课题研究,取得课题经费140万元,用于科研费用支出。因约定验收条件且尚未验收,故暂未结转
[注16]本公司参与以浙江邦得利环保科技股份有限公司为项目牵头单位、武汉理工大学为课题承担单位的“农用机械排气后处理系统控制及OBD关键技术研究”课题研究,取得课题经费100万元,用于科研费用支出。因约定验收条件且尚未验收,故暂未结转
[注17]本公司参与以浙江邦得利环保科技股份有限公司为项目牵头单位、同济大学为课题承担单位的“农用机械排气后处理催化器工程应用研究及产业化”课题研究,取得课题经费60万元,用于科研费用支出。因约定验收条件且尚未验收,故暂未结转
[注18]根据无锡市惠山区人民政府下发的《无锡市惠山区人民政府关于进一步鼓励和支持企业上市(挂牌)的若干意见》(惠府发﹝2019﹞28号),本公司自无锡市惠山区钱桥街道办事处财政所取得上市扶持资金2,000万元。本公司于2020年12月在深圳证券交易所挂牌交易,故将此上市扶持资金予以结转
3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
无锡市惠山区国家技术中心补助 3,000,000.00 其他收益
高新企业补助 500,000.00 其他收益
无锡市第三批线上培训补贴 452,750.50 其他收益
无锡市惠山区国家进口贴息项目补贴 429,000.00 其他收益
无锡市惠山区绿色金融奖补资金 403,080.00 其他收益
镇江新区区级研发机构奖励资金 369,200.00 其他收益
无锡市惠山区无锡市科技发展资金 300,000.00 其他收益
现代产业发展资金 300,000.00 其他收益
工程技术研究中心和企业院士工作站奖励经费 250,000.00 其他收益
稳岗补贴 229,555.60 其他收益
市级工业和信息化专项资金 200,000.00 其他收益
产值达标奖励 200,000.00 其他收益
无锡市惠山区境外商标/专利/广告资助 200,000.00 其他收益
无锡市惠山区研发机构绩效评优 200,000.00 其他收益
无锡市市长质量奖“优秀奖”补助 200,000.00 其他收益
其他补助 1,483,684.39 其他收益
小 计 8,717,270.49
4)财政贴息
公司直接取得的财政贴息
项 目 金额 列报项目 说明
满足国五排放的DPF颗粒捕集系统研发及产业 917,800.00 财务费用
化贷款贴息
小 计 917,800.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为35,020,455.37元。
六、合并范围的变更
本公司本期合并范围无变更情况。
七、在其他主体中的权益
子公司的构成
基本情况
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
经营地 直接 间接
凯龙蓝烽公司 江苏 江苏 载体及催化剂的研 100.00 非同一控制
镇江 镇江 发、生产及销售 下企业合并
凯龙宝顿公司 江苏 江苏 汽车后处理产品的 70.00 设立
南京 南京 研发、生产及销售
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的66.09%(2019年12月31日: 70.04%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 191,676,762.49 194,267,119.44 194,267,119.44
应付票据 148,489,621.39 148,489,621.39 148,489,621.39
应付账款 245,292,237.38 245,292,237.38 245,292,237.38
其他应付款 9,157,103.82 9,157,103.82 9,157,103.82
小 计 594,615,725.08 597,206,082.03 597,206,082.03
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 220,047,342.22 224,094,519.72 224,094,519.72
应付票据 150,936,780.85 150,936,780.85 150,936,780.85
应付账款 248,909,744.75 248,909,744.75 248,909,744.75
其他应付款 4,403,073.10 4,403,073.10 4,403,073.10
小 计 624,296,940.92 628,344,118.42 628,344,118.42
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险。
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
股东名称
直接 间接 合计 直接 间接 合计
臧志成 32.18 5.19 37.37 32.18 5.19 37.37
根据《一致行动人协议》,本公司自然人股东臧志成、臧梦蝶、臧雨芬、臧小妹和臧雨梅确定为一致行动人。上述自然人股东中,臧志成与臧梦蝶为父女关系;臧志成与臧雨芬、臧小妹和臧雨梅为姐弟关系。截至2020年12月31日,一致行动人对本公司的持股比例合计为44.02%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
吴丽娟 与本公司董事关系密切的家庭成员
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经
起始日 到期日 履行完毕
臧志成、吴丽娟 130,000,000.00 2018年1月 2021年1月 否
2.关键管理人员报酬 单位:万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 560.94 479.05
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
项 目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
购建长期资产承诺 84,601,298.36 30,176,177.79
合 计 84,601,298.36 30,176,177.79
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
项 目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年 1,361,265.13 1,230,454.56
资产负债表日后第2年 1,376,463.95 1,284,136.38
资产负债表日后第3年 690,590.92 1,348,318.20
以后年度 690,590.92
合 计 3,428,320.00 4,553,500.06
(二)或有事项
未决诉讼
1. 2020年4月,江苏惠城景观建设有限公司因建设工程施工合同纠纷起诉本公司支付款项208.88万元,截至资产负债表日该案件尚未判决。
2. 2020年11月,苏州百达精密机械有限公司因买卖合同纠纷起诉本公司支付款项391.32万元,并申请冻结本公司410.00万元银行存款作为财产保全保证金,截至资产负债表日该案件尚未判决。
截至资产负债表日,本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
对外投资
2021年3月,公司董事会三届九次会议审议通过,公司拟设立全资子公司凯龙高科技(长沙)有限公司(以下简称凯龙长沙公司)。同月,凯龙长沙公司办妥工商设立登记。
(二)资产负债表日后利润分配情况经审议批准宣告发放的利润或股利 拟每10股派发现金红利人民币1.78元(含税)
十二、其他重要事项
分部信息
本公司本期主营业务收入均为大气污染治理行业收入,不存在多种经营,故无报告分部。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 65,584,568.33 13.09 33,953,381.42 51.77 31,631,186.91
按组合计提坏账准备 435,619,952.64 86.91 25,812,647.81 5.93 409,807,304.83
合 计 501,204,520.97 100.00 59,766,029.23 11.92 441,438,491.74
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 71,060,924.10 13.97 39,297,284.36 55.30 31,763,639.74
按组合计提坏账准备 437,494,409.86 86.03 23,656,183.37 5.41 413,838,226.49
合 计 508,555,333.96 100.00 62,953,467.73 12.38 445,601,866.23
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东风朝阳朝柴动力 63,262,373.82 31,631,186.91 50.00预计可能存在违
有限公司 约风险
江西大乘汽车有限 2,322,194.51 2,322,194.51 100.00偿付能力存在重
公司 大不确定性
小 计 65,584,568.33 33,953,381.42 51.77
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 410,493,772.06 20,524,688.60 5.00
1-2年 21,236,523.23 2,123,652.32 10.00
2-3年 1,450,700.92 725,350.46 50.00
3年以上 2,438,956.43 2,438,956.43 100.00
小 计 435,619,952.64 25,812,647.81 5.93
(2)账龄情况
账 龄 期末账面余额
1年以内 410,493,772.06
1-2年 86,821,091.56
2-3年 1,450,700.92
3年以上 2,438,956.43
合 计 501,204,520.97
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 39,297,284.36 5,235,288.57 108,614.37 33,953,381.42
账准备
按组合计提 23,656,183.37 2,206,285.44 49,821.00 25,812,647.81
坏账准备
小 计 62,953,467.73 2,206,285.44 5,235,288.57 158,435.37 59,766,029.23
2)本期重要的坏账准备转回情况
单位名称 转回金额 收回方式
云南力帆骏马车辆有限公司 2,932,230.23 应收账款回款
江西大乘汽车有限公司 2,170,605.51 应收账款回款
小 计 5,102,835.74
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款158,435.37元。
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
单位一 129,872,711.26 25.91 6,493,635.56
单位二 63,262,373.82 12.62 31,631,186.91
单位三 52,117,834.18 10.40 2,605,891.71
单位四 48,409,438.22 9.66 2,420,471.91
单位五 41,940,948.17 8.37 2,097,047.41
小 计 335,603,305.65 66.96 45,248,233.50
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 971,209.00 100.00 83,387.90 8.59 887,821.10
合 计 971,209.00 100.00 83,387.90 8.59 887,821.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 649,266.50 100.00 52,043.32 8.02 597,223.18
合 计 649,266.50 100.00 52,043.32 8.02 597,223.18
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 971,209.00 83,387.90 8.59
其中:1年以内 705,260.00 35,263.00 5.00
1-2年 234,249.00 23,424.90 10.00
2-3年 14,000.00 7,000.00 50.00
3年以上 17,700.00 17,700.00 100.00
小 计 971,209.00 83,387.90 8.59
(2)坏账准备变动情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 30,213.32 2,130.00 19,700.00 52,043.32
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -11,712.45 11,712.45
--转入第三阶段 -1,400.00 1,400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 16,762.13 10,982.45 3,600.00 31,344.58
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 35,263.00 23,424.90 24,700.00 83,387.90
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 423,800.00 491,300.00
其 他 547,409.00 157,966.50
合 计 971,209.00 649,266.50
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
无锡市惠山区人 其 他 517,409.00 1年以内 53.27 30,092.90
民法院 /1-2年
昆山市公共交通 押金保证金 60,000.00 1-2年 6.18 6,000.00
集团有限公司
重庆联合产权交
易所集团股份有 押金保证金 60,000.00 1年以内 6.18 3,000.00
限公司
河南中意招标有 押金保证金 52,000.00 1年以内 5.35 2,600.00
限公司
无锡苏新天然气 押金保证金 50,000.00 1-2年 5.15 5,000.00
利用有限公司
小 计 739,409.00 76.13 46,692.90
3.长期股权投资
(1)明细情况
项 期末数 期初数
目 减值 减值账面余额账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公 59,274,915.21 59,274,915.21 59,274,915.21 59,274,915.21
司投资
合 计 59,274,915.21 59,274,915.21 59,274,915.21 59,274,915.21
(2)对子公司投资被投资单位 期初数 本期 本期 期末数 本期计提减值准备
增加 减少 减值准备 期末数
凯龙蓝烽公司 55,774,915.21 55,774,915.21
凯龙宝顿公司 3,500,000.00 3,500,000.00
小 计 59,274,915.21 59,274,915.21
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,103,477,615.98 878,690,534.28 1,037,886,997.22 792,950,961.10
其他业务 9,555,549.68 349,556.04 18,320,375.72 349,556.04
合 计 1,113,033,165.66 879,040,090.32 1,056,207,372.94 793,300,517.14
(2)收入按主要类别的分解信息
报告分部 大气污染治理产品及服务 小 计
主要经营地区
华 东 761,370,213.11 761,370,213.11
西 南 121,409,857.87 121,409,857.87
华 南 72,602,780.78 72,602,780.78
东 北 62,208,632.19 62,208,632.19
其他地区 93,870,253.14 93,870,253.14
小 计 1,111,461,737.09 1,111,461,737.09
主要产品类型
内燃机尾气后处理系统 1,086,134,457.86 1,086,134,457.86
尾气净化节能系统 25,327,279.23 25,327,279.23
小 计 1,111,461,737.09 1,111,461,737.09
收入确认时间
商品(在某一时点转让) 1,103,477,615.98 1,103,477,615.98
服务(在某一时点履行) 5,102,674.01 5,102,674.01
服务(在某一时段履行) 2,881,447.10 2,881,447.10
小 计 1,111,461,737.09 1,103,477,615.98
2.研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 37,876,882.50 32,071,974.90
材料领用 12,667,832.60 12,626,428.80
公告费及第三方试验费 10,832,579.79 8,916,323.70
折旧与摊销 6,137,468.34 4,428,196.13
研发设备使用费 8,973,121.38 853,874.62
其 他 3,045,055.07 3,054,815.08
合 计 79,532,939.68 61,951,613.23
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 324,191.26
销部分
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 35,020,455.37
享受的政府补助除外)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,235,288.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 65,140.15
小 计 40,645,075.35
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 6,096,761.30
少数股东权益影响额(税后) 189,925.94
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 34,358,388.11
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 13.20 1.15 1.15
利润
扣除非经常性损益后归属于 8.64 0.76 0.76
公司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 99,536,515.83
非经常性损益 B 34,358,388.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 65,178,127.72
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 667,154,678.94
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 446,644,552.43
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 I 12
J=D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/I-G× 754,143,316.22
H/I
加权平均净资产收益率 K=A/J 13.20%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J 8.64%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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