财务报表附注
江河创建集团股份有限公司
财务报表附注截止2020年12月31日(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况
1.公司概况
江河创建集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由北京江河幕墙股份有限公司名称变更而来,北京江河幕墙股份有限公司是由北京江河幕墙装饰工程有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2007年4月29日在北京市工商行政管理局注册成立。成立时注册资本为21,000万元,股份总数为21,000万股。股权结构为:北京江河源控股有限责任公司(以下简称“江河源”)持有公司9,240.00万股,持股比例
44.00%,刘载望持有公司7,585.20万股,持股比例36.12%,天津江河汇众股权投资有
限公司(以下简称“江河汇众”)持有公司4,174.80万股,持股比例19.88%。
2007年9月,公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,新增注册资本442万元,由赵美林、王飞、王德虎等三位自然人以货币资金出资,注册资本变更为21,442万元。
2007年10月,公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司利润分配及资本公积金转增的方案》,公司以2007年9月30日21,442万股为基数,向全体股东每10股送2.5股,并以资本公积每10股转增6.2股,送转股后,公司注册资本由21,442万元变更为40,096.54万元。
2008年5月,公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,增加注册资本2,400万元,由北京燕京啤酒集团公司(以下简称“燕京集团”)和北京顺鑫农业发展集团有限公司(以下简称“顺鑫集团”)于2008年7月23日之前分两次以货币资金出资,注册资本变更为42,496.54万元。
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2009年7月,公司2009年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,新增注册资本2,503.46万元,由绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)(以下简称“绵阳产业基金”)以货币资金出资,注册资本变更为45,000万元。
2011年8月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1128 号文《关于核准北京江河幕墙股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,由主承销商平安证券有限责任公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股股票110,000,000 股,每股发行价格为人民币20.00 元。发行后,公司注册资本变更为56,000万元,2011 年8月18 日公司A 股在上海证券交易所上市,证券代码为601886。
2013年4月,经2012年度股东大会审议通过,公司以总股本560,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增560,000,000股,转增后公司总股本变更为1,120,000,000股。
2014年1月,根据公司2013年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]1602号文)核准,公司向北京城建集团有限责任公司发行人民币普通股27,240,000股、向自然人王波发行人民币普通股6,810,000股购买相关资产,每股发行价为人民币13.92元,本次发行后公司注册资本变更为1,154,050,000元。
公司总部地址:北京市顺义区牛汇北五街5号。
法定代表人:刘载望。
公司经营范围:制造各类幕墙、门窗、钢结构产品;加工各类玻璃、铝材、石材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料;对外派遣实施本公司境外工程所需的劳务人员;专业承包;建筑幕墙工程设计;建筑装饰设计;销售各类幕墙、门窗、钢结构产品、各类玻璃、铝材、石材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料、医疗器械;货物进出口、技术进出口、代理进出口;承包境外建筑幕墙工程和境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;技术开发、技术咨询、技术服务;医疗行业的投资、投资管理、投资咨询(不含医疗诊疗活动)。
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财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2021年3月29日决议批准报出。
2.合并财务报表范围
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%)
直接 间接
1 北京江河钢结构工程有限公司 江河钢构 100.00 -
2 江河香港控股有限公司 香港江河 100.00 -
3 北京江河创展管理咨询有限公司 江河创展 100.00 -
4 北京江河幕墙系统工程有限公司 北京江河 100.00 -
5 北京港源建筑装饰工程有限公司 港源装饰 26.25 68.75
6 北京江河康健医疗管理有限公司 江河医疗 100.00 -
7 维视眼科医院集团有限公司 江河维视 100.00 -
8 江河创科(北京)科技有限公司 江河创科 100.00 -
9 北京江河数智科技有限公司 江河数智 100.00 -
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
(2)本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司:
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 淮南泽明眼科诊所有限公司 淮南泽明眼科 投资新设
2 南京维视医疗设备有限公司 南京维视 投资新设
3 北京承达置业有限公司 北京承达置业 投资新设
4 淮安江河泽明眼科医院有限公司 淮安眼科医院 非同一控制下企业合并
5 江河创科(北京)科技有限公司 江河创科 投资新设
6 北京江河数智科技有限公司 江河数智 投资新设
本期减少子公司:
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 东台光正眼科医院有限公司 东台光正 处置股权
2 大连江河幕墙系统工程有限公司 大连江河 注销
3 南京江河华晟医学科技有限公司 南京江河华晟 处置股权
二、财务报表的编制基础
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1.编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定,未提及的业务均按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并
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方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所
支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),
资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利
润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注、6(5)”。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资
产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购
买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(5)”。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体
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等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而
设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状
况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司或业务自期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司或业务自期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本
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公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分
配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股东股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表
中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额
等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表
中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支
付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报
表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额
确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
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类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债
财务报表附注
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出,计入留
存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
财务报表附注
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
财务报表附注
失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定的组合依据如下:
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1:已到期应收款
应收账款组合2:未到期应收款
财务报表附注
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司以账龄作为信用风险特征组合,按信用风险特征组合对应收客户款计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:已到期应收款
其他应收款组合2:未到期应收款
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1:银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下:
合同资产组合1:已完工未结算资产
合同资产组合2:未到期质保金
对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
财务报表附注
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
财务报表附注
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同
约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,
财务报表附注
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该
财务报表附注
金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确
认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低
财务报表附注
金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.存货
(1)存货的分类
财务报表附注
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、工程施工等。
(2)发出存货的计价方法
原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价;公司的产品采用分批法核算,完工后按批次结转成本。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基
础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基
础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计
量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
财务报表附注
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
12.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13.合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
财务报表附注
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他
非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
14.持有待售的非流动资产或处置组
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的,已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分
财务报表附注
条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
②可收回金额。
(3)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
财务报表附注
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影
响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资
财务报表附注
成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益;
C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
财务报表附注
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16.投资性房地产
(1)投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
财务报表附注
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计入当期损益。
17.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00 3.17-2.38
构筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 8-14 5.00 11.88-6.79
交通运输设备 年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.88
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
财务报表附注
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
19.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
财务报表附注
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采
财务报表附注
用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时
购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21.长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面
财务报表附注
价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计
期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
财务报表附注
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
22.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
23.职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
财务报表附注
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于
职工薪酬。
(1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
财务报表附注
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
财务报表附注
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的
财务报表附注
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易
价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,
财务报表附注
按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
①建筑幕墙、室内装饰业务,由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产,本公司将其作为某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的,在发生时立即确认为当期成本,不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入,则形成合同预计损失,计入预计负债,并确认为当期成本。
②医疗健康业务,本公司将其作为某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
财务报表附注
确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。
(5)本公司具体的收入确认方法
本公司建造合同收入确认的具体方法:
①确定完工进度
期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度,计算公式如下:
财务报表附注
合同完工进度=累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%
②计算当期合同收入和合同费用
当期确认的建造合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的建造合同成本=合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用
当期确认的建造合同毛利=当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本
本公司提供医疗健康服务收入确认的具体方法:
本公司在医疗健康服务已经提供,收到价款或取得收取价款的权利时,确认医疗服务收入。
27.政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
财务报表附注
关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
财务报表附注
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A. 该项交易不是企业合并;
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
财务报表附注
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
财务报表附注
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税
费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
29.经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
财务报表附注
时计入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。
30.安全生产费用及维简费
本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号),提取安全生产费用及维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31.回购公司股份
财务报表附注
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
32.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、26。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日,财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释,对以前年度不进行追溯。
上述会计政策的累计影响数如下:
因执行新收入准则,本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日应收账款-2,907,932,695.06 元、存货-1,519,485,188.13元、合同资产3,904,640,023.83 元、递延所得税资产7,770,410.59元、预收款项-1,266,095,079.80元、合同负债784,996,523.20元、预计负债10,778,977.73元。相应调整本公司合并财务报表未分配利润-27,006,923.17元、少数股东权益-17,680,946.73元。本公司母公司财务报表相应调整2020年1月1日应收账款-252,612,166.69 元、存货-59,158,518.60元、合同资产278,706,015.35 元、递延所得税资产206,003.86 元、预收款项-69,478,067.25 元、合同负债32,850,559.13元、预计负
财务报表附注
债4,936,198.47元。相应调整对母公司财务报表未分配利润-1,167,356.43元。
上述会计政策变更分别经本公司于2020年3月30日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过。
(2)重要会计估计变更
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
(3)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动资产:
应收账款 12,411,215,595.01 9,503,282,899.95 -2,907,932,695.06
存货 2,146,262,003.73 626,776,815.60 -1,519,485,188.13
合同资产 3,904,640,023.83 3,904,640,023.83
流动资产合计 23,233,263,800.15 22,710,485,940.79 -522,777,859.36
非流动资产:
递延所得税资产 428,303,153.45 436,073,564.04 7,770,410.59
非流动资产合计 5,400,948,670.08 5,408,719,080.67 7,770,410.59
资产总计 28,634,212,470.23 28,119,205,021.46 -515,007,448.77
流动负债:
预收款项 1,266,095,079.80 -1,266,095,079.80
合同负债 784,996,523.20 784,996,523.20
流动负债合计 18,686,102,299.57 18,205,003,742.97 -481,098,556.60
非流动负债:
预计负债 10,778,977.73 10,778,977.73
非流动负债合计 834,672,285.52 845,451,263.25 10,778,977.73
负债合计 19,520,774,585.09 19,050,455,006.22 -470,319,578.87
所有者权益(或股东权益):
未分配利润 2,620,662,919.22 2,593,655,996.05 -27,006,923.17
归属于母公司所有者权益合计 7,789,316,661.67 7,762,309,738.50 -27,006,923.17
少数股东权益 1,324,121,223.47 1,306,440,276.74 -17,680,946.73
所有者权益(或股东权益)合计 9,113,437,885.14 9,068,750,015.24 -44,687,869.90
负债和所有者权益(或股东权益) 28,634,212,470.23 28,119,205,021.46 -515,007,448.77
总计
母公司资产负债表
财务报表附注
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动资产:
应收账款 982,447,464.53 729,835,297.84 -252,612,166.69
存货 61,116,949.10 1,958,430.50 -59,158,518.60
合同资产 278,706,015.35 278,706,015.35
流动资产合计 2,239,048,861.52 2,205,984,191.58 -33,064,669.94
非流动资产:
递延所得税资产 113,155,319.03 113,361,322.89 206,003.86
其他非流动资产
非流动资产合计 4,670,434,158.48 4,670,640,162.34 206,003.86
资产总计 6,909,483,020.00 6,876,624,353.92 -32,858,666.08
流动负债:
预收款项 69,478,067.25 -69,478,067.25
合同负债 32,850,559.13 32,850,559.13
流动负债合计 2,520,589,655.78 2,483,962,147.66 -36,627,508.12
非流动负债:
预计负债 4,936,198.47 4,936,198.47
非流动负债合计 306,825,985.33 311,762,183.80 4,936,198.47
负债合计 2,827,415,641.11 2,795,724,331.46 -31,691,309.65
所有者权益(或股东权益):
未分配利润 575,100,387.33 573,933,030.90 -1,167,356.43
所有者权益(或股东权益)合计 4,082,067,378.89 4,080,900,022.46 -1,167,356.43
负债和所有者权益(或股东权益)总 6,909,483,020.00 6,876,624,353.92 -32,858,666.08
计
四、税项
1. 流转税
(1)中国大陆(不包括港澳台,以下同)公司流转税及附加税费等
税种 计税依据 适用税率 备注
增值税 货物及增值税应税劳务 13%/9%/6%/3% ①
城市维护建设税 流转税 7%/5%/1% -
教育费附加 流转税 3%/2% -
①本公司及中国大陆子公司货物出口,增值税按规定实行“免、抵、退”的出口退税政策,出口退税率为5%—13%。
(2)主要海外子公司流转税
财务报表附注
序号 公司名称 税种 适用税率
1 新加坡江河 货物服务税(GST) 7%
2 印尼江河 增值税(PPN) 10%
3 Vision 货物服务税(GST) 10%
4 菲律宾江河 增值税(VAT) 12%
2. 企业所得税
(1)中国大陆主要公司企业所得税
序号 公司名称 税率 备注
1 本公司 15% -
2 江河钢构 25% -
3 江河创展 25% -
4 北京江河 15% -
5 上海江河幕墙系统工程有限公司(以下简称“上海江 15% -
河”)
6 广州江河幕墙系统工程有限公司(以下简称“广州江 15% -
河”)
7 成都江河幕墙系统工程有限公司(以下简称“成都江 15% -
河”)
8 武汉江河幕墙系统工程有限公司(以下简称“武汉江 25% -
河”)
9 成都创建 25% -
10 港源装饰 15% -
11 北京港源幕墙有限公司(以下简称“港源幕墙”) 15% -
12 北京承达创建装饰工程有限公司(以下简称“北京承 15% -
达”)
13 江河医疗 25% -
14 江河维视 25% -
15 江河泽明 25% -
16 东莞承达家居有限公司(以下简称“东莞承达”) 15% -
截止报告期末,本公司及所属公司北京江河、上海江河、广州江河、成都江河、港源装饰、港源幕墙、北京承达和东莞承达均持有《高新技术企业证书》,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,上述公司2020年度均享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税。
(2)海外子公司企业所得税
序号 公司名称 适用税率
财务报表附注
1 澳门江河 12.00%
2 新加坡江河 17.00%
3 香港江河 16.50%
4 马来西亚江河 24.00%
5 印尼江河 25.00%
6 Vision 30.00%
7 菲律宾江河 30.00%
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
库存现金 2,943,232.50 3,651,617.99
银行存款 4,718,239,464.33 3,499,464,367.02
其他货币资金 1,662,273,822.08 1,567,081,389.45
应计利息 504,825.29 -
合计 6,383,961,344.20 5,070,197,374.46
(1)其他货币资金明细如下
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
承兑保证金 743,644,799.81 618,729,507.54
存出投资款 450,953,944.75 49,334,068.55
保函保证金 262,024,379.68 330,290,438.66
出口汇利达等保证金 112,432,999.61 -
诉讼冻结款 82,618,650.67 9,866,937.70
农民工工资保证金 10,206,149.15 3,874,577.13
外埠存款 392,898.41 1,612,055.23
外存内贷保证金 - 553,373,804.64
合计 1,662,273,822.08 1,567,081,389.45
期末其他货币资金中存出投资款450,953,944.75元,系证券账户资金,其中191,849,534.30元因使用海通国际证券有限公司融资额度仅能用于证券投资而用途受限;诉讼冻结款82,618,650.67元,主要系张江彩虹城项目施工合同纠纷被诉讼冻结46,019,080.89元(详见十一、2.(1)⑥),以及长春明宇项目施工合同纠纷被诉讼冻结25,250,000.00元(详见十一、2.(1)②);其他货币资金中除承兑保证金、保函保证金、
财务报表附注
出口汇利达保证金、诉讼冻结款和农民工工资保证金外,无其他因抵押、质押或冻结等
对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)应计利息504,825.29元,系计提的定期存款利息,公司基于实际利率法计提的金融工具利息包含在相应金融工具的账面余额中。
2. 交易性金融资产
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入 333,617,855.87 76,013,001.50
当期损益的金融资产
其中:权益工具投资 323,617,855.87 76,013,001.50
合计 333,617,855.87 76,013,001.50
期末交易性金融资产余额较期初大幅增长,系本期抵入金融资产所致。
3. 应收票据
(1)分类列示
种 类 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 12,993,687.61 - 12,993,687.61
商业承兑汇票 2,445,394,774.85 122,269,738.76 2,323,125,036.09
合计 2,458,388,462.46 122,269,738.76 2,336,118,723.70
(续上表)
种 类 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 24,413,090.51 - 24,413,090.51
商业承兑汇票 1,428,704,791.76 - 1,428,704,791.76
合计 1,453,117,882.27 - 1,453,117,882.27
(2)期末本公司已质押的应收票据
项 目 已质押金额
银行承兑汇票 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 6,350,000.00 -
财务报表附注
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 - 320,228,202.79
合计 6,350,000.00 320,228,202.79
(4)期末公司无重要的因出票人未履约付款而将其转应收账款的票据。
(5)本期计提坏账准备的应收票据情况。
2020年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,458,388,462.46 100.00 122,269,738.76 4.97 2,336,118,723.70
组合1:商业承兑汇票 2,445,394,774.85 99.47 122,269,738.76 5.00 2,323,125,036.09
组合2:银行承兑汇票 12,993,687.61 0.53 - - 12,993,687.61
合计 2,458,388,462.46 100.00 122,269,738.76 4.97 2,336,118,723.70
(续上表)
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,453,117,882.27 100.00 - - 1,453,117,882.27
组合1:商业承兑汇票 1,428,704,791.76 98.32 - - 1,428,704,791.76
组合2:银行承兑汇票 24,413,090.51 1.68 - - 24,413,090.51
合计 1,453,117,882.27 100.00 - - 1,453,117,882.27
坏账准备计提的具体说明:
①于2020年12月31日,按组合1计提坏账准备。
2020年12月31日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票 2,445,394,774.85 122,269,738.76 5.00
合计 2,445,394,774.85 122,269,738.76 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10
(6)本期坏账准备的变动情况。
财务报表附注
类 别 2019年12 本期变动金额 2020年12月
月31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
商业承兑汇票 - 122,269,738.76 - - 122,269,738.76
合计 - 122,269,738.76 - - 122,269,738.76
(7)本期无核销的应收票据情况。
(8)期末应收票据账面余额较期初增长69.18%,主要系本期客户采用票据结算方式增加所致。
4. 应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
未到期应收款 5,977,484,105.82 8,610,013,455.06
1年以内 3,373,066,335.86 3,412,993,943.54
1至2年 900,725,691.38 975,388,674.80
2至3年 516,114,812.36 457,070,614.57
3至4年 244,177,501.92 277,715,574.53
4至5年 174,745,427.42 107,678,529.85
5年以上 316,406,369.77 525,416,130.55
小计 11,502,720,244.530 14,366,276,922.90
减:坏账准备 1,662,905,007.66 1,955,061,327.89
合计 9,839,815,236.87 12,411,215,595.01
(2)按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
例(%)
按单项计提坏账准备 180,484,472.46 1.57 164,180,920.42 90.97 16,303,552.04
按组合计提坏账准备 11,322,235,772.07 98.43 1,498,724,087.24 13.24 9,823,511,684.83
组合1:已到期应收款 5,369,587,554.67 46.68 1,201,091,676.39 22.37 4,168,495,878.28
组合2:未到期应收款 5,952,648,217.40 51.75 297,632,410.85 5.00 5,655,015,806.55
合计 11,502,720,244.53 100.00 1,662,905,007.66 14.46 9,839,815,236.87
(续上表)
财务报表附注
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
例(%)
按单项计提坏账准备 328,257,994.75 2.28 328,257,994.75 100.00 -
按组合计提坏账准备 14,038,018,928.15 97.72 1,626,803,333.14 11.59 12,411,215,595.01
组合1:已到期应收款 5,428,005,473.09 37.78 1,196,302,660.38 22.04 4,231,702,812.71
组合2:未到期应收款 8,610,013,455.06 59.93 430,500,672.76 5.00 8,179,512,782.30
合计 14,366,276,922.90 100.00 1,955,061,327.89 13.61 12,411,215,595.01
坏账准备计提的计提说明:
①2020年12月31日,按单项计提坏账准备的应收账款
名 称 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
河南蓝码置业有限公司 35,448,414.11 35,448,414.11 100.00 注1
海南建丰旅业开发有限公司 32,607,104.08 16,303,552.04 50.00 注2
其他 112,428,954.27 112,428,954.27 100.00
合计 180,484,472.46 164,180,920.42 90.97
注1:河南蓝码置业有限公司(下称“被告”)系公司开封国际金融中心等项目甲方,由于在履约过程中被告多次违反合同约定拖欠工程款,公司向当地人民法院提起诉讼,请求判令被告按期足额支付拖欠工程款;后经河南省开封市中级人民法院组织双方签订民事调解书《(2018)豫02民初141号》,被告承诺分期支付所欠工程款,此后被告仍然未履行调解约定。目前被告由于多起诉讼债务未履行,已被人民法院列为失信公司,且对被告及实控人张淑云发出限制消费令,其财务状况和持续经营前景堪忧,公司判断其偿债能力较弱,因此对公司及子公司港源装饰与被告的债权合计约35,448,414.11元全额计提坏账准备。
注2:北京江河因海南建丰旅业开发有限公司(下称“海南建丰”)未按照双方签订的三亚海棠湾椰子洲岛项目施工合同约定按时支付工程款对其发起诉讼(详见十一、2.(1)⑦)。截止期末,海南建丰虽然土地资产规模较大,但是鉴于其多次拖延工程款资信状况较差,且涉及其他诉讼债务,公司判断对其应收款项的全额回收存在不确定性,谨慎考虑对该应收账款计提50%的坏账准备。
②2020年12月31日,按组合1计提坏账准备的应收账款
财务报表附注
账 龄 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 3,372,248,604.75 337,224,860.51 10.00
1-2年 896,256,140.49 179,251,228.09 20.00
2-3年 473,456,548.28 189,382,619.32 40.00
3-4年 243,970,606.50 146,382,363.90 60.00
4-5年 174,025,250.51 139,220,200.43 80.00
5年以上 209,630,404.14 209,630,404.14 100.00
合计 5,369,587,554.67 1,201,091,676.39 22.37
③2020年12月31日,按组合2计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未到期应收款 5,952,648,217.40 297,632,410.85 5.00
合计 5,952,648,217.40 297,632,410.85 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
(3)本期坏账准备的变动情况
类 2019年12月31 2020年1月1 本期变动金额 2020年12月31
别 日 会计政策变更 日 计提 收回或 转销或核销 其他变动 日
转回
应收
账款 1,955,061,327.89 -153,049,089.28 1,802,012,238.61 98,971,106.13 - 233,407,796.64 -4,670,540.44 1,662,905,007.66
坏账
准备
合计 1,955,061,327.89 -153,049,089.28 1,802,012,238.61 98,971,106.13 - 233,407,796.64 -4,670,540.44 1,662,905,007.66
(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 233,407,796.64
其中,重要的应收账款核销情况:
单位名称 应收账款性 核销金额 核销原因 履行的核销程 款项是否由关
质 序 联交易产生
江河幕墙美洲公司 材料款 149,860,718.85 无法收回 董事会审批 是
Saudi Oger 工程款 35,083,445.94 无法收回 董事会审批 否
OGERAbuDhabi 工程款 29,556,006.18 无法收回 董事会审批 否
LLC
墨西哥幕墙系统有 其他 14,459,013.39 无法收回 董事会审批 否
限公司
根据相关规定,公司对经营过程中部分长期挂账、催收无果的应收账款进行核销,
财务报表附注
上述款项已于往期全额计提坏账准备,本次核销不影响当期利润。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额 坏账准备余额
的比例(%)
中国建筑第八工程局有限公司 642,914,913.49 5.59 56,054,049.62
上海建工集团股份有限公司 406,229,124.91 3.53 35,095,812.95
北京城建集团有限责任公司 280,362,579.81 2.44 28,487,612.69
中建三局集团有限公司 280,050,472.34 2.43 22,853,555.29
北京中航油置业有限公司 214,099,993.51 1.86 19,519,054.57
合计 1,823,657,084.06 15.85 162,010,085.12
5. 应收款项融资
⑴分类列式
项 目 2020年12月31日公允价值 2019年12月31日公允价值
应收票据 1,500,000.00 18,829,797.12
应收账款 - -
合计 1,500,000.00 18,829,797.12
⑵期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 2020年12月31日公允价值 2019年12月31日公允价值
银行承兑汇票 31,191,877.28 8,204,000.00
合计 31,191,877.28 8,204,000.00
⑶期末应收票据均为银行承兑汇票,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故未计提资产减值准备。
⑷期末应收款项融资余额较期初下降92.03%,主要系公司将收到的银行承兑汇票背书转让增加所致。
6. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 2020年12月31日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 139,754,773.20 85.48 397,755,444.16 89.80
1至2年 16,587,325.69 10.14 26,373,261.86 5.95
2至3年 2,604,582.52 1.59 7,393,049.70 1.67
财务报表附注
3年以上 4,564,415.08 2.79 11,421,953.62 2.58
合计 163,511,096.49 100.00 442,943,709.34 100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 余额 占预付款项期末余额
合计数的比例(%)
Multi-StoneLtd 4,698,348.14 2.87
深圳康利石尚空间石材有限公司 4,614,244.41 2.82
杭州赢天下建筑有限公司 3,379,495.20 2.07
佛山坚美铝业有限公司 2,753,423.96 1.68
捷利建筑有限公司 2,750,971.63 1.68
合计 18,196,483.34 11.13
(3)期末预付款项余额较期初下降63.09%,主要系上期部分重点工程为保证施工工期预付的材料款及工程款较多所致。
7. 其他应收款
(1)分类列示
单位名称 2020年12月31日 2019年12月31日
应收利息 - 8,358,139.91
应收股利 - -
其他应收款 318,682,284.91 872,568,673.15
合计 318,682,284.91 880,926,813.06
(2)应收利息
①分类列示
单位名称 2020年12月31日 2019年12月31日
外存内贷保证金利息 - 8,358,139.91
小计 - 8,358,139.91
减:坏账准备 - -
合计 - 8,358,139.91
②期末无重要的逾期利息,公司基于实际利率法计提的金融工具利息包含在相应金融工具的账面余额中。
(3)其他应收款
财务报表附注
①按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
未到期其他应收款 169,033,329.29 194,789,919.66
1年以内 47,133,631.96 72,057,328.49
1至2年 28,725,948.54 772,516,844.95
2至3年 113,378,872.61 17,995,777.61
3至4年 9,301,541.65 19,254,371.05
4至5年 14,323,000.39 4,806,569.23
5年以上 43,982,475.46 48,289,951.44
小计 425,878,799.90 1,129,710,762.43
减:坏账准备 107,196,514.99 257,142,089.28
合计 318,682,284.91 872,568,673.15
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年12月31日 2019年12月31日
股权转让款 107,132,640.17 752,113,680.00
保证金及押金 194,456,679.44 190,166,472.94
单位往来及备用金 117,582,071.00 178,464,487.40
其他 6,707,409.29 8,966,122.09
小计 425,878,799.90 1,129,710,762.43
减:坏账准备 107,196,514.99 257,142,089.28
合计 318,682,284.91 872,568,673.15
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 305,891,483.85 70,584,688.03 235,306,795.82
第二阶段 - - -
第三阶段 119,987,316.05 36,611,826.96 83,375,489.09
合计 425,878,799.90 107,196,514.99 318,682,284.91
截至2020年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 305,891,483.85 23.08 70,584,688.03 235,306,795.82
组合1:已到期应收款 136,858,154.56 45.40 62,133,021.56 74,725,133.00
组合2:未到期应收款 169,033,329.29 5.00 8,451,666.47 160,581,662.82
财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
合计 305,891,483.85 23.08 70,584,688.03 235,306,795.82
A1.1 2020年末,按组合1计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 45,077,462.61 4,507,746.28 10.00
1-2年 28,725,948.54 5,745,189.69 20.00
2-3年 8,002,401.79 3,200,960.71 40.00
3-4年 8,771,541.65 5,262,924.99 60.00
4-5年 14,323,000.39 11,458,400.31 80.00
5年以上 31,957,799.58 31,957,799.58 100.00
合计 136,858,154.56 62,133,021.56 45.40
A1.2 2020年末,按组合2计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未到期应收款 169,033,329.29 8,451,666.47 5.00
合计 169,033,329.29 8,451,666.47 5.00
截至2020年12月31日,无处于第二阶段的坏账准备。
截至2020年12月31日,处于第三阶段的坏账准备
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 119,987,316.05 30.51 36,611,826.96 83,375,489.09
按组合计提坏账准备 - - - -
组合1:已到期应收款 - - - -
组合2:未到期应收款 - - - -
合计 119,987,316.05 30.51 36,611,826.96 83,375,489.09
A2.1 2020年末,按单项计提坏账准备的其他应收款
2020年12月31日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
彩云国际投资有限公司 107,132,640.17 23,757,151.08 22.18 注3
北京京达房地产有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
恒银博瑞国际贸易公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 注4
上海亚代装饰工程有限公司 2,164,675.88 2,164,675.88 100.00
西安美科专修学院 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
财务报表附注
2020年12月31日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
北京泽为国通网络科技发展 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
有限公司
其他 1,490,000.00 1,490,000.00 100.00
合计 119,987,316.05 36,611,826.96 30.51
注3:公司与彩云国际投资有限公司(下称“买方”)于2020年3月11日就转让承达集团部分股份后续事宜签订了《关于承达集团有限公司股份买卖协议之第三补充契据》,截止期末,因买方尚未完成主管部门关于歌斐基金抵账的备案手续导致该基金过户手续未完成,公司按照其公允价值计提坏账准备。截止披露日,上述基金已完成交割。
注4:此款项均为保证金及其他往来款,账龄均为5年以上,经多次催收仍无法收回,公司全额计提坏账准备。
B.截止2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 365,572,406.55 79,887,326.65 285,685,079.90
第二阶段 - - -
第三阶段 764,138,355.88 177,254,762.63 586,883,593.25
合计 1,129,710,762.43 257,142,089.28 872,568,673.15
截至2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 365,572,406.55 21.85 79,887,326.65 285,685,079.90
组合1:已到期应收款 170,782,486.78 41.07 70,147,830.55 100,634,656.23
组合2:未到期应收款 194,789,919.77 5.00 9,739,496.10 185,050,423.67
合计 365,572,406.55 21.85 79,887,326.65 285,685,079.90
B1.1 2019年末,按组合1计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 72,057,328.38 7,205,732.88 10.00
1-2年 20,403,164.95 4,080,633.06 20.00
2-3年 17,995,777.61 7,198,311.04 40.00
3-4年 19,254,371.05 11,552,622.63 60.00
财务报表附注
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
4-5年 4,806,569.23 3,845,255.38 80.00
5年以上 36,265,275.56 36,265,275.56 100.00
合计 170,782,486.78 70,147,830.55 41.07
B1.2 2019年末,按组合2计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未到期应收款 194,789,919.77 9,739,496.10 5.00
合计 194,789,919.77 9,739,496.10 5.00
截至2019年12月31日,无处于第二阶段的坏账准备。
截至2019年12月31日,处于第三阶段的坏账准备
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 764,138,355.88 23.20 177,254,762.63 586,883,593.25
按组合计提坏账准备 - - - -
组合1:已到期应收款 - - - -
组合2:未到期应收款 - - - -
合计 764,138,355.88 23.20 177,254,762.63 586,883,593.25
B2.1 2019年末,按单项计提坏账准备的其他应收款
2019年12月31日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
彩云国际投资有限公司 752,113,680.00 165,230,086.75 21.97
北京京达房地产有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
恒银博瑞国际贸易公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00
上海亚代装饰工程有限公司 2,164,675.88 2,164,675.88 100.00
西安美科专修学院 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
北京泽为国通网络科技发展 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
有限公司
其他 660,000.00 660,000.00 100.00
合计 764,138,355.88 177,254,762.63 23.20
④ 坏账准备的变动情况
财务报表附注
2019年12月31 本期变动金额 2020年12月
类别 日 计提 收回或 转销或核销 其他变动 31日
转回
其他应
收款坏 257,142,089.28 5,289,426.71 - 300,000.00 -154,935,001.00 107,196,514.99
账准备
合计 257,142,089.28 5,289,426.71 - 300,000.00 -154,935,001.00 107,196,514.99
其他变动主要系本期收回彩云国际部分股权转让款后,将其对应计提的坏账准备与原值对冲所致。
⑤实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 300,000.00
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2020年12月 占其他应收款期
单位名称 款项的性质 31日余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
彩云国际投资 股权转让款 107,132,640.17 2年以内 25.16 23,757,151.08
有限公司
北京市文化科
技融资租赁股 融资类保证金 10,000,000.00 未到期 2.35 500,000.00
份有限公司
府谷煤业集团 履约保证金 6,226,000.00 5年以上 1.46 6,226,000.00
有限公司
正荣地产控股 履约保证金、 4,605,446.65 未到期及1 1.08 245,272.33
股份有限公司 投标保证金 年以内
中交(郑州)投
资发展有限公 履约保证金 4,202,463.52 未到期 0.99 210,123.18
司
合计 132,166,550.34 31.04 30,938,546.59
⑷期末其他应收款较期初下降 63.82%,主要系本期债务重组取得金融资产抵减应收彩云国际股权转让款所致。
8. 存货
(1)存货分类
2020年12月31日 2019年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 483,054,102.50 10,223,468.49 472,830,634.01 323,885,304.33 5,219,714.42 318,665,589.91
在产品 88,365,426.50 458,728.22 87,906,698.28 106,057,043.87 12,256.12 106,044,787.75
财务报表附注
库存商品 304,658,436.95 9,662,251.43 294,996,185.52 202,991,040.96 1,053,734.30 201,937,306.66
低值易耗品 511,314.64 - 511,314.64 129,131.26 - 129,131.26
建造合同形成的已 - - - 1,530,264,165.88 10,778,977.73 1,519,485,188.15
完工未结算资产
合计 876,589,280.59 20,344,448.14 856,244,832.45 2,163,326,686.30 17,064,682.57 2,146,262,003.73
(2)存货跌价准备
项目 2019年12月 本期增加金额 本期减少金额 2020年12月
31日 计提 其他 转回或转销 其他 31日
原材料 5,219,714.42 6,751,948.82 - 1,748,194.75 - 10,223,468.49
在产品 12,256.12 458,728.22 - 12,256.12 - 458,728.22
库存商品 1,053,734.30 9,662,251.43 - 1,053,734.30 - 9,662,251.43
合计 6,285,704.84 16,872,928.47 - 2,814,185.17 - 20,344,448.14
(3)期末存货余额较上期下降59.48%,主要系公司执行新收入准则将建造合同形成的已完工未结算资产于合同资产列示所致。
9. 合同资产
(1) 合同资产情况
项 目 2020年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 2,809,322,945.95 140,466,147.30 2,668,856,798.65
已完工未结算资产 953,860,049.73 47,693,002.49 906,167,047.24
小计 3,763,182,995.68 188,159,149.78 3,575,023,845.90
减:列示于其他非流动
资产、一年内到期的非 - - -
流动资产的合同资产
合计 3,763,182,995.68 188,159,149.78 3,575,023,845.90
(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露
2020年12月31日
账面余额 减值准备
类 别 整个存续
金额 比例(%) 金额 期预期信 账面价值
用损失率
(%)
按单项计提减值准备 - - - - -
按组合计提减值准备 3,763,182,995.68 100.00 188,159,149.78 5.00 3,575,023,845.90
未到期的质保金 2,809,322,945.95 74.65 140,466,147.30 5.00 2,668,856,798.65
已完工未结算资产 953,860,049.73 25.35 47,693,002.49 5.00 906,167,047.24
财务报表附注
2020年12月31日
账面余额 减值准备
类 别 整个存续
金额 比例(%) 金额 期预期信 账面价值
用损失率
(%)
按单项计提减值准备 - - - - -
合计 3,763,182,995.68 100.00 188,159,149.78 5.00 3,575,023,845.90
(3) 合同资产减值准备变动情况
项 2019年 2020年1月1 本期 本期转销/ 2020年12月
目 12月 会计政策变更 日 本期计提 转回 核销 31日
31日
合同 - 205,507,369.78 205,507,369.78 -16,772,803.22 - 575,416.78 188,159,149.78
资产
合计 - 205,507,369.78 205,507,369.78 -16,772,803.22 - 575,416.78 188,159,149.78
(4)期末合同资产余额较期初大幅增长,主要系公司执行新收入准则将未到期的质保金和建造合同形成的已完工未结算资产于合同资产列示所致。
10.一年内到期的非流动资产
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
股权购买款 - 34,200,000.00
合计 - 34,200,000.00
期末一年内到期的非流动资产较期初大幅减少,主要系上期预付的淮安光明眼科医院股权购买款对应股权于本期交割所致。
11.其他流动资产
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
增值税留抵税额 554,195,639.56 578,740,126.05
短期债券 33,955,990.77 31,353,000.00
预缴附加税 32,973,591.11 31,593,604.20
待摊费用-房租保险等 14,974,172.92 13,610,484.86
待认证进项税 7,891,703.25 30,680,030.44
预缴企业所得税、增值税等 2,071,011.42 13,580,378.11
合计 646,062,109.03 699,557,623.66
12.长期股权投资
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 2019年12月31 其他综
日 追加投资 减少资投 权的益投法资下损确益认合收益 其益变他权动
调整
北京国门港源
谐庭房地产开 14,927,630.57 - - - - -
发有限公司
上海港源银雨
光电科技有限 900,000.00 - - - - -
公司
北京顺义产业
投资基金管理 37,207,869.09 - - 3,682,023.56 - -
有限公司
北京江河易知
医疗健康投资 47,069,431.52 - - -726,048.17 - -
合伙企业(有
限合伙)
合计 100,104,931.18 - - 2,955,975.39 - -
(续上表)
本期增减变动
宣告发放现 2020年12月31 2020年12月31被投资单位计提减值准
金股利或利 备 其他 日 日减值准备余额
润
北京国门港源
谐庭房地产开 - - - 14,927,630.57 14,927,630.57
发有限公司
上海港源银雨
光电科技有限 - - - 900,000.00 900,000.00
公司
北京顺义产业
投资基金管理 - - - 40,889,892.65 -
有限公司
北京江河易知
医疗健康投资 - - - 46,343,383.35 -
合伙企业(有
限合伙)
合计 - - - 103,060,906.57 15,827,630.57
北京国门港源谐庭房地产开发有限公司及上海港源银雨光电科技有限公司系港源装饰持有的权益性投资,根据账面投资成本与可收回金额差额计提减值准备。
13.其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
财务报表附注
上市权益工具投资 833,261,310.55 1,391,799,818.05
合计 833,261,310.55 1,391,799,818.05
(2)非交易性权益工具的投资情况
其他综合
本期确认的 其他综合收益 指定为以公允价值计量 收益转入
项 目 股利收入 累计利得 累计损失 转入留存收益 且其变动计入其他综合
的金额 收益的原因 留存收益
的原因
Healius 11,957,112.47 202,345,482.55 - 202,345,482.55 本期处置
Monash 根据向医疗业务转型的
IVFGroup 1,207,450.19 - 23,402,281.41 - 战略举措,公司在投资
Ltd 时计划长期持有
公司看好休闲及可选择
性消费领域的发展前
景。随着全球疫情的爆
CINE - 261,710,282.97 - - 发及 蔓延,该领域的优
质公司处于历史相对价
值低位,具备较好的财
务投资机会
期末其他权益工具投资较期初下降40.13%,主要系本期处置Healius股票所致。
14.其他非流动金融资产
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
指定为公允价值计量且其变动 710,660,783.99 766,404,678.25
计入当期损益的金融资产
合计 710,660,783.99 766,404,678.25
15.投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 30,156,993.19 5,156,240.62 35,313,233.81
2.本期增加金额 36,943,000.00 - - 36,943,000.00
(1)购置 - - - -
(2)固定资产转入 36,943,000.00 - - 36,943,000.00
3.本期减少金额 - - - -
4.2020年12月31日 67,099,993.19 5,156,240.62 - 72,256,233.81
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年12月31日 10,951,627.57 1,297,653.90 - 12,249,281.47
2.本期增加金额 1,986,673.65 163,060.66 - 2,149,734.31
(1)计提或摊销 1,986,673.65 163,060.66 - 2,149,734.31
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
(2)固定资产转入 - - - -
3.本期减少金额
4.2020年12月31日 12,938,301.22 1,460,714.56 14,399,015.78
三、减值准备
1.2019年12月31日 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.2020年12月31日 - - - -
四、账面价值
1.2020年12月31日账面 54,161,691.97 3,695,526.06 - 57,857,218.03
价值
2.2019年12月31日账面 19,205,365.62 3,858,586.72 - 23,063,952.34
价值
期末投资性房地产余额较期初增长150.86%,主要系本期将部分房产对外出租所致。
期末投资性房地产未发生减值的情形,故未计提投资性房地产减值准备。
16.固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计
一、账面原
值:
1.2019年12 905,365,141.21 555,967,887.34 38,914,517.27 197,046,654.01 173,123,326.44 1,870,417,526.27
月31日
2.本期增加 203,256,846.31 65,106,851.20 4,579,725.85 25,059,718.80 - 298,003,142.16
金额
(1)购置 203,256,846.31 51,597,823.70 3,216,125.85 23,482,647.76 - 281,553,443.62
(2)企业合 - 13,509,027.50 1,363,600.00 1,577,071.04 - 16,449,698.54
并增加
3.本期减少 39,924,908.73 29,666,196.69 4,467,572.75 10,798,323.78 691,729.00 85,548,730.95
金额
(1)处置或 2,981,908.73 18,979,241.73 4,130,204.69 9,990,715.55 691,729.00 36,773,799.70
报废
(2)转入投 36,943,000.00 - - - - 36,943,000.00
资性房地产
(3)其他减 - 10,686,954.96 337,368.06 807,608.23 - 11,831,931.25
少
4.2020年12 1,068,697,078.79 591,408,541.85 39,026,670.37 211,308,049.03 172,431,597.44 2,082,871,937.48
月31日
二、累计折
旧
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计
1.2019年12 180,532,822.51 378,928,199.16 23,521,652.31 134,042,941.37 70,895,797.77 787,921,413.12
月31日
2.本期增加 30,070,687.76 52,961,402.28 3,266,598.17 19,690,391.17 9,257,141.36 115,246,220.74
金额
(1)计提 30,070,687.76 52,961,402.28 3,266,598.17 19,690,391.17 9,257,141.36 115,246,220.74
(2)企业合 - - - - - -
并增加
3.本期减少 214,987.31 31,506,906.58 3,485,695.10 10,607,394.77 362,032.46 46,177,016.22
金额
(1)处置或 214,987.31 29,466,797.89 3,454,671.46 10,317,291.56 362,032.46 43,815,780.68
报废
(2)转入投 - - - - - -
资性房地产
(3)其他减 - 2,040,108.69 31,023.64 290,103.21 - 2,361,235.54
少
4.2020年12 210,388,522.96 400,382,694.86 23,302,555.38 143,125,937.77 79,790,906.67
月31日 856,990,617.64
三、减值准
备
1.2019年12 - - - - - -
月31日
2.本期增加 - - - - - -
金额
3.本期减少 - - - - - -
金额
4.2020年12 - - - - - -
月31日
四、账面价
值
1.2020年12
月31日账面 858,308,555.83 191,025,846.99 15,724,114.99 68,182,111.26 92,640,690.77 1,225,881,319.84
价值
2.2019年12
月31日账面 724,832,318.70 177,039,688.18 15,392,864.96 63,003,712.64 102,227,528.67 1,082,496,113.15
价值
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他房产 6,083,055.78 正在办理中
合计 6,083,055.78
(3)期末无暂时闲置的固定资产
(4)期末固定资产未发生减值的情形,故未计提固定资产减值准备
(5)期末无通过融资租赁租入的固定资产,无通过经营租赁租出的固定资产
17.在建工程
(1)分类列示
财务报表附注
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
在建工程 9,199,462.39 2,327,531.37
工程物资 - -
合计 9,199,462.39 2,327,531.37
(2)在建工程
①在建工程情况
2020年12月31日 2019年12月31日
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备
西 南 产
业 基 地 9,199,462.39 - 9,199,462.39 2,327,531.37 - 2,327,531.37
建 设 项
目
合计 9,199,462.39 - 9,199,462.39 2,327,531.37 - 2,327,531.37
②重要在建工程项目变动情况
2019年12 本期增加金 本期转入 本期其他 2020年12
项目名称 预算数 月31日 额 固定资产 减少金额 月31日
金额
西南产业
基地建设 62,650,000.00 2,327,531.37 6,871,931.02 - - 9,199,462.39
项目
合计 62,650,000.00 2,327,531.37 6,871,931.02 - - 9,199,462.39
续上表
工程累计 工程进度 利息资本化 其中:本期 本期利息
项目名称 投入占预 (%) 累计金额 利息资本化 资本化率 资金来源
算比例(%) 金额 (%)
西南产业基地建 14.68 20.00 - - - 自筹
设项目
合计 14.68 20.00 - - -
18.无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 软件及其他 非专利技术
一、账面原值
1.2019年12月31日 297,551,917.30 73,496,881.06 97,551,416.32
2.本期增加金额 - 5,557,397.01 -
(1)购置 - 5,557,397.01 -
财务报表附注
项目 土地使用权 软件及其他 非专利技术
(2)企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 12,644,265.00 3,200,998.78 -
(1)处置 12,644,265.00 2,818,835.35 -
(2)其他减少 382,163.43 -
4.2020年12月31日 284,907,652.30 75,853,279.29 97,551,416.32
二、累计摊销
1.2019年12月31日 51,818,232.14 62,162,103.18 61,726,507.29
2.本期增加金额 5,146,013.67 3,528,735.12 11,049,797.47
(1)计提 5,146,013.67 3,528,735.12 11,049,797.47
(2)企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 2,150,423.83 2,760,162.37 -
(1)处置 2,150,423.83 2,711,654.35 -
(2)其他减少 - 48,508.02 -
4.2020年12月31日 54,813,821.98 62,930,675.93 72,776,304.76
三、减值准备
1.2019年12月31日 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.2020年12月31日 - - -
四、账面价值
1.2020年12月31日 230,093,830.32 12,922,603.36 24,775,111.56
账面价值
2.2019年12月31日 245,733,685.16 11,334,777.88 35,824,909.03
账面价值
(续上表)
项目 客户资源 品牌 医疗认证
一、账面原值
1.2019年12月31日 183,055,315.60 151,759,314.90 14,870,790.00
2.本期增加金额 - - -
(1)购置 - - -
(2)企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
(2)其他减少 - - -
财务报表附注
项目 客户资源 品牌 医疗认证
4.2020年12月31日 183,055,315.60 151,759,314.90 14,870,790.00
二、累计摊销
1.2019年12月31日 79,967,061.22 - 6,801,772.57
2.本期增加金额 10,356,909.59 - 1,655,369.97
(1)计提 10,356,909.59 - 1,655,369.97
(2)企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
(3)其他减少 - - -
4.2020年12月31日 90,323,970.81 - 8,457,142.54
三、减值准备
1.2019年12月31日 59,968,084.89 - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.2020年12月31日 59,968,084.89 - -
四、账面价值
1.2020年12月31日 32,763,259.90 151,759,314.90 6,413,647.46
账面价值
2.2019年12月31日 43,120,169.49 151,759,314.90 8,069,017.43
账面价值
(续上表)
项目 医生合同收益 商标 培训体系 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 58,321,922.24 153,214,200.00 28,389,690.00 1,058,211,447.42
2.本期增加金额 - - - 5,557,397.01
(1)购置 - - - 5,557,397.01
(2)企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - 15,845,263.78
(1)处置 - - - 15,463,100.35
(3)其他减少 - - - 382,163.43
4.2020年12月31日 58,321,922.24 153,214,200.00 28,389,690.00 1,047,923,580.65
二、累计摊销
1.2019年12月31日 10,586,447.06 - - 273,062,123.46
2.本期增加金额 5,046,440.51 - - 36,783,266.33
财务报表附注
项目 医生合同收益 商标 培训体系 合计
(1)计提 5,046,440.51 - - 36,783,266.33
(2)企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - 4,910,586.20
(1)处置 - - - 4,862,078.18
(3)其他减少 - - - 48,508.02
4.2020年12月31日 15,632,887.57 - - 304,934,803.59
三、减值准备 - - - -
1.2019年12月31日 34,570,335.43 13,876,296.30 5,851,391.40 114,266,108.02
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.2020年12月31日 34,570,335.43 13,876,296.30 5,851,391.40 114,266,108.02
四、账面价值
1.2020年12月31日 8,118,699.24 139,337,903.70 22,538,298.60 628,722,669.04
账面价值
2.2019年12月31日 13,165,139.75 139,337,903.70 22,538,298.60 670,883,215.94
账面价值
(2)期末,公司对无形资产中的品牌、商标、培训体系的使用寿命进行复核,确认该资产使用寿命无法确定,不予摊销。
(3)子公司港源装饰2003年从北京中恒远投资有限公司购入的土地面积50亩,使用期限50年,该土地性质为集体土地使用权,期末账面原值2,300,000.00元,账面净值1,199,033.29元。
19.商誉
(1)商誉账面原值
财务报表附注
本期增加 本期减少
项目 2019年12月31日 企业合并形成 2020年12月31日
的 其他 处置 其他
收购港源
装饰确认 495,475,063.40 - - - 495,475,063.40
商誉
收购承达
集团确认 97,700,280.46 - - - 6,099,010.83 91,601,269.63
商誉
收购梁志
天设计确 57,214,615.21 - - - 3,461,746.08 53,752,869.13
认商誉
收 购
Vision 确 577,740,734.74 - 15,613,655.38 - - 593,354,390.12
认商誉
收购江河
泽明确认 54,168,690.45 - - - - 54,168,690.45
商誉
收购靖江
光明确认 12,556,960.37 - - - - 12,556,960.37
商誉
收购南通
江河泽明 4,984,943.69 - - - - 4,984,943.69
确认商誉
收购光正
眼科医院 12,760,820.88 - - 12,760,820.88 - -
确认商誉
收购江河
华晟确认 19,696,876.42 - - 19,696,876.42 - -
商誉
收购淮安
眼科确认 - 56,400,000.00 - - - 56,400,000.00
商誉
合计 1,332,298,985.62 56,400,000.00 15,613,655.38 32,457,697.30 9,560,756.91 1,362,294,186.79
(2)本期商誉企业合并形成的增加系本期非同一控制下企业合并产生,具体计算过程见本附注六、合并范围的变更中1、非同一控制下企业合并;其他增加是由于汇率变动引起的外币报表折算差额形成。
(3)商誉减值准备
被投资单位名称或形成 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年12月31
商誉的事项 日 计提 其他 处置 其他 日
收购港源装饰确认商誉 101,459,795.96 - - - - 101,459,795.96
收购Vision确认商誉 404,303,998.55 - 11,451,406.72 - - 415,755,405.27
合计 505,763,794.51 - 11,451,406.72 - - 517,215,201.23
(4)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
财务报表附注
资产组或资产组组合
商誉账面价值 主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发
生变动
港源装饰及港 商誉所在的资产组提供的服
收购港源装饰 源幕墙长期资 1,027,895,910.19 务存在活跃市场,可以带来 否
确认商誉 产及运营资金 独立的现金流,可将其认定
为一个单独的资产组。
承达集团长期 商誉所在的资产组提供的服
收购承达集团 资产及营运资 2,308,921,558.82 务存在活跃市场,可以带来 否
确认商誉 金 独立的现金流,可将其认定
为一个单独的资产组。
梁志天设计扣 商誉所在的资产组提供的服
收购梁志天设 除合并后增加 607,779,525.04 务存在活跃市场,可以带来 否
计确认商誉 业务的长期资 独立的现金流,可将其认定
产及营运资金 为一个单独的资产组。
Vision扣除合 商誉所在的资产组提供的服
收购Vision确 并后增加业务 412,878,437.99 务存在活跃市场,可以带来 否
认商誉 的长期资产及 独立的现金流,可将其认定
营运资金 为一个单独的资产组。
江河泽明扣除 商誉所在的资产组提供的服
收购江河泽明 合并后增加业 123,309,266.60 务存在活跃市场,可以带来 否
确认商誉 务的长期资产 独立的现金流,可将其认定
及营运资金 为一个单独的资产组。
靖江光明长期 商誉所在的资产组提供的服
收购靖江光明 资产及营运资 5,791,346.70 务存在活跃市场,可以带来 否
确认商誉 金 独立的现金流,可将其认定
为一个单独的资产组。
南通江河泽明 商誉所在的资产组提供的服
收购南通江河 长期资产及营 5,151,864.14 务存在活跃市场,可以带来 否
泽明确认商誉 运资金 独立的现金流,可将其认定
为一个单独的资产组。
淮安眼科长期 商誉所在的资产组提供的服
收购淮安眼科 资产及营运资 26,848,433.32 务存在活跃市场,可以带来 否
确认商誉 金 独立的现金流,可将其认定
为一个单独的资产组。
①收购Vision确认的商誉
资产组的可收回金额:按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年后的现金流量是按平稳的增长比率制定,该增长比率根据澳洲当地医疗产业的长期平均增长率并结合公司的经营状况进行调整确定。计算现值的折现率为12.86%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
财务报表附注
商誉减值测试结果表明,收购Vision确认的商誉截止2020年12月31日无需补提减值准备。
②收购港源装饰确认的商誉
资产组认定:公司以存在商誉的港源装饰整体作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。
资产组的可收回金额:按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为12.82%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
商誉减值测试结果表明,收购港源装饰确认的商誉截止2020年12月31日无需补提减值准备。
③收购承达集团确认的商誉
资产组的可收回金额:按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为13.02%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
商誉减值测试结果表明,收购承达集团确认的商誉截止2020年12月31日无需计提减值准备。
④其他商誉
公司按照相同的商誉减值测试方法对其他商誉进行减值测试。基于测试结果,本公司董事会认为,收购梁志天设计确认商誉、收购江河泽明确认商誉、收购靖江光明确认商誉、收购南通江河泽明确认商誉、收购淮安眼科确认商誉截止2020年12月31日无需计提减值准备。
财务报表附注
20.长期待摊费用
项目 2019年12月 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 2020年12月
31日 额 31日
租入固定资 105,204,427.31 47,878,522.04 35,525,366.83 2,847,197.88 114,710,384.64
产改良支出
合计 105,204,427.31 47,878,522.04 35,525,366.83 2,847,197.88 114,710,384.64
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日 2019年12月31日
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备 1,849,374,096.43 283,500,974.21 1,853,744,232.09 278,971,471.65
合同资产减值准备 184,159,405.00 28,237,096.99 - -
存货跌价准备 20,344,448.14 3,462,961.84 17,064,682.57 2,621,958.35
递延收益 37,074,999.12 6,057,499.23 44,616,285.85 7,283,081.66
预计负债 25,630,779.33 3,844,616.90 - -
可抵扣亏损 281,243,530.39 43,280,848.64 314,870,179.16 48,481,888.71
未实现销售利润确认存
货和未实现的内部销售 5,278,792.35 987,034.26 6,919,294.24 1,133,514.77
利润抵消存货
未支付职工薪酬 22,701,365.13 6,810,409.54 20,822,812.97 6,246,843.88
权益工具公允价变动 - 457,172,596.53 72,099,008.60
预提费用 40,173,808.17 12,052,142.45 34,255,955.57 10,276,786.67
其他 5,132,399.93 846,845.99 7,203,631.29 1,188,599.16
合计 2,471,113,623.99 389,080,430.05 2,756,669,670.27 428,303,153.45
(2)未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日 2019年12月31日
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
异 债 差异 债
境内外公司所得税差异 126,729,851.51 3,801,895.55 91,645,724.33 2,749,371.73
非同一控制企业合并资 95,176,179.71 22,310,792.77 124,570,990.54 28,988,801.81
产评估增值
加速折旧差异 3,873,758.34 948,144.30 990,871.58 163,493.81
其他 9,754,520.24 1,609,495.84 - -
合计 235,534,309.80 28,670,328.46 217,207,586.45 31,901,667.35
(3)未确认递延所得税资产明细
财务报表附注
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
坏账准备 42,997,164.98 358,459,185.08
预计负债 6,148,768.88 -
合同资产减值准备 3,999,744.78 -
长期股权投资减值准备 15,827,630.57 15,827,630.57
商誉减值准备 517,215,201.23 505,763,794.51
合计 586,188,510.44 880,050,610.16
22.其他非流动资产
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
抵账购房款 22,130,561.34 17,148,282.00
装修款 - 2,505,006.50
设备款及其他 3,496,353.34 -
合计 25,626,914.68 19,653,288.50
期末其他非流动资产余额较期初增长 30.40%,主要系期末因客户抵账支付的购房款增加所致。
23.短期借款
(1)短期借款分类
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
保证借款 1,398,151,403.95 2,670,582,590.49
质押、抵押借款 107,053,310.20 553,801,671.89
商业承兑票据贴现 67,041,143.05 27,402,856.07
信用借款 197,776,000.00 17,916,000.00
短期借款应计利息 8,239,382.82
应收账款保理 - 4,927,142.40
合计 1,778,261,240.02 3,274,630,260.85
(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。
(3)期末短期借款余额较期初下降45.95%,主要系本期新增借款同比减少所致。
24.应付票据
(1)应付票据分类
财务报表附注
种类 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 2,349,731,229.27 1,827,875,952.67
商业承兑汇票 2,090,181,823.77 1,552,818,600.75
应付账款融资及信用证贴现 1,535,901,211.75 1,136,223,034.81
合计 5,975,814,264.79 4,516,917,588.23
应付账款融资系银行对客户基于真实贸易背景形成的应付账款提供的融资,该融资款项需按照相关政策规定由银行受托付至供应商,到期后由公司承担偿还义务。
(2) 本期末无已到期未支付的应付票据。
(3)期末应付票据余额较期初增长32.30%,主要系本期公司与供应商采用票据结算方式增加所致。
25.应付账款
(1)按性质列示
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
劳务款 4,507,922,591.91 4,509,034,195.60
材料款 3,364,315,146.53 3,500,987,727.21
工程设备款 2,956,870.51 3,084,563.09
其他 99,504,770.49 67,702,832.01
合计 7,974,699,379.44 8,080,809,317.91
(2)期末应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。
26.预收款项
(1)预收款项列示
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
预收工程款 - 656,688,198.41
工程结算重分类 - 605,808,928.22
预收货款 - 3,597,953.17
合计 - 1,266,095,079.80
(2)期末无预收款项余额,主要系公司执行新收入准则将原预收款项列示于合同负债所致。
27.合同负债
财务报表附注
(1)合同负债情况
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
预收商品款 3,429,439.49 -
预收工程款 531,447,109.84 -
已结算未完工款 647,996,231.49 -
合计 1,182,872,780.82 -
(2)期末合同负债余额较期初大幅增长,主要系公司执行新收入准则将原预收款项列示于合同负债所致。
28.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 2019年12月31日 本期计提增加 本期减少 2020年12月31日
一、短期薪酬 378,848,788.57 1,588,836,769.81 1,555,926,304.76 411,759,253.62
二、离职后福利-设 5,507,987.25 45,185,120.84 43,391,157.16 7,301,950.93
定提存计划
合计 384,356,775.82 1,634,021,890.65 1,599,317,461.92 419,061,204.55
(2)短期薪酬列示
项目 2019年12月31 本期计提增加 本期减少 2020年12月31
日 日
一、工资、奖金、津贴和补 372,925,839.43 1,480,641,547.03 1,456,008,606.74 397,558,779.72
贴
二、职工福利费 919,718.91 22,751,379.13 23,671,098.04 -
三、社会保险费 2,479,144.16 39,828,323.25 34,627,268.68 7,680,198.73
其中:医疗保险费 2,179,823.66 35,549,900.64 30,410,979.67 7,318,744.63
工伤保险费 91,796.42 2,337,610.36 2,339,530.05 89,876.73
生育保险费 207,524.08 1,940,812.25 1,876,758.96 271,577.37
四、住房公积金 2,319,630.57 37,199,919.45 33,514,578.88 6,004,971.14
五、工会经费和职工教育经 204,455.50 8,415,600.95 8,104,752.42 515,304.03
费
合计 378,848,788.57 1,588,836,769.81 1,555,926,304.76 411,759,253.62
(3)设定提存计划列示
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
1. 基本养老保险 5,274,320.11 44,037,693.93 42,318,747.27 6,993,266.77
2. 失业保险费 233,667.14 1,147,426.91 1,072,409.89 308,684.16
合计 5,507,987.25 45,185,120.84 43,391,157.16 7,301,950.93
财务报表附注
29.应交税费
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
增值税 27,881,395.52 10,417,481.06
企业所得税 152,211,322.92 102,653,159.79
个人所得税 1,704,158.85 4,060,075.09
城市维护建设税 375,202.29 462,641.39
教育费附加 284,593.84 485,122.58
其他 4,795,931.44 20,385.15
合计 187,252,604.86 118,098,865.06
期末应交税费余额较期初增长58.56%,主要系本期利润增加,应交企业所得税增加所致。
30.其他应付款
(1)分类列示
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
应付利息 - 17,667,990.98
应付股利 - -
其他应付款 166,164,896.57 112,535,238.09
合计 166,164,896.57 130,203,229.07
(2)应付利息
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
借款利息 - 11,544,155.36
债券利息 - 6,123,835.62
合计 - 17,667,990.98
期末无已逾期未支付的利息,公司金融工具基于实际利率法计提的利息已包含在相应金融工具的账面余额中。
(3)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
保证金及押金 112,760,437.78 79,973,555.44
应付股权购买款 8,222,400.00 11,996,835.20
财务报表附注
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
其他 45,182,058.79 20,564,847.45
合计 166,164,896.57 112,535,238.09
②期末其他应付款中无账龄超过一年的重要其他应付款。
31.一年内到期的非流动负债
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
1年内到期的长期借款 9,344,439.98 211,244,241.54
1年内到期的长期应付款 66,587,921.19 62,878,852.31
合计 75,932,361.17 274,123,093.85
期末一年内到期的非流动负债余额较期初下降 72.30%,主要系本期偿还到期的长期借款所致。
32.其他流动负债
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
非银行金融机构借款 236,787,149.45 168,850,405.28
待转增值税销项税额 659,679,439.78 472,017,683.70
合计 896,466,589.23 640,868,088.98
期末其他流动负债余额较期初增长39.88%,主要系待转增值税销项税额增加所致。
33.长期借款
项目 2020年12月31日 2019年12月31日 利率区间
质押借款 - 341,898,194.40 2.7%至4.6%
保证借款 278,930,000.00 85,950,000.00 5.5%至6.5%
信用借款 223,294.88 456,838.45 1.3%
长期借款应付利息 210,206.66 -
合计 279,363,501.54 428,305,032.85
期末长期借款余额较期初下降34.78%,主要系本期偿还部分长期借款所致。
34.应付债券
(1)应付债券
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
公司债 293,933,076.52 199,509,331.89
财务报表附注
公司债应付利息 3,397,808.25
合计 297,330,884.77 199,509,331.89
期末应付债券较期初增长 49.03%,主要系本期公司发行 2 亿元人民币债权融资计划所致。
(2)应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2019年12月31日
2018年公司债券(第 100,000,000.00 2018/7/19 3年 100,000,000.00 99,701,193.48
一期)
2019年公司债券(第 100,000,000.00 2019/7/30 2年 100,000,000.00 99,808,138.41
一期)
20 京 江 河 创 建 200,000,000.00 2020/12/7 3年 200,000,000.00 -
ZR001
合计 400,000,000.00 - - 400,000,000.00 199,509,331.89
(续上表)
债券名称 本期发行 按面值计提利 溢折价摊销 本期偿还 2020年12月31
息 日
2018年公司债券 - - -298,806.52 100,000,000.00 -
(第一期)
2019年公司债券 - - -108,764.48 - 99,916,902.89
(第一期)
20京江河创建 193,886,792.45 - -129,381.18 - 194,016,173.63
ZR001
合计 193,886,792.45 - -536,952.18 100,000,000.00 293,933,076.52
35.长期应付款
(1)分类列示
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
长期应付款 134,265,464.87 193,218,819.89
专项应付款 -
减:一年内到期的长期应付款 66,587,921.19 62,878,852.31
合计 67,677,543.68 130,339,967.58
(2)按款项性质列示长期应付款
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
应付融资租赁款 134,265,464.87 193,218,819.89
减:一年内到期的应付融资租赁款 66,587,921.19 62,878,852.31
合计 67,677,543.68 130,339,967.58
财务报表附注
2019年,公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司(下称“买受人、出租人”)签署《融资租赁合同》和《设备买卖合同》(含设备回租条款),按照合同约定,公司将一批设备出售给买受人,公司于收到出售设备款时向出租人回租该批设备,设备租赁期为三年,公司每三个月向出租人支付一次包含本金和利息的租金,并于租赁期满后以100元价款回购该批设备。公司按照企业会计准则的相关规定,继续确认了该设备,将收到设备出售款确认为一项金融负债。
(3)期末长期应付款余额较期初下降48.08%,主要系本期按照合同约定支付租金所致。
36.预计负债
项目 2020年12月31日 2019年12月31日 形成原因
待执行的亏损合同 31,779,548.21 -
合计 31,779,548.21 -
期末预计负债余额较期初大幅增加,主要系根据新收入准则将待执行的亏损合同计提的减值分类至预计负债所致。
37.递延收益
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日 形成原因
政府补助 44,616,285.85 - 7,541,286.73 37,074,999.12 与资产相关的
政府补助
合计 44,616,285.85 - 7,541,286.73 37,074,999.12
涉及政府补助的项目:
2019年12月 本期新增 本期计入其他收 其他变 2020年12月 与资产相
序号 项目名称 31日 补助金额 益金额 动 31日 关/与收益
相关
(1) 拨付重点项目 9,060,000.00 - 906,000.00 - 8,154,000.00 与资产相
投资补助 关
新型节能幕墙 与资产相
(2) 技术改造专项 3,969,351.20 - 964,504.60 - 3,004,846.60 关
补贴
总部基地扩建 与资产相
(3) 及光伏项目补 7,627,083.34 - 2,615,000.00 - 5,012,083.34 关
助
2012年创意产 与资产相
(4) 业发展专项资 304,736.78 - 101,578.96 - 203,157.82 关
金补贴项目
财务报表附注
2019年12月 本期新增 本期计入其他收 其他变 2020年12月 与资产相
序号 项目名称 31日 补助金额 益金额 动 31日 关/与收益
相关
(5) 2013年文化创 787,250.00 - 201,000.00 - 586,250.00 与资产相
意专项资金 关
(6) 2013 年技术成 358,333.32 - 100,000.00 - 258,333.32 与资产相
果转化 关
2014 年文化 与资产相
(7) 创意专项资 854,250.00 - 201,000.00 - 653,250.00 关
金
新型节能环
保幕墙系统 与资产相
(8) 研发设计和 2,375,000.00 - 500,000.00 - 1,875,000.00 关
产品开发平
台建设
(9) 成都工厂基建 13,209,860.83 - 836,415.00 - 12,373,445.83 与资产相
项目补贴 关
(10 区科经信局 与资产相
) 支付固定资 1,201,438.33 - 203,060.00 - 998,378.33 关
产补助资金
(11 拆迁补助 4,868,982.05 912,728.17 3,956,253.88 与资产相
) 关
合计 44,616,285.85 7,541,286.73 37,074,999.12
(1)根据北京市顺义区牛栏山镇人民政府牛政文[2009]23 号《顺义区牛栏山镇人民政府关于拨付重点项目投资补助资金的通知》,2009年度公司收到固定资产投资补助资金18,120,000.00元。此款项属于与资产相关的政府补助,截止2020年12月31日累计结转收入9,966,000.00元。
(2)根据上海市松江区经济委员会沪松经[2009]163号《关于上海江河幕墙系统工程有限公司新型节能幕墙技术改造项目申请上海市重点技术改造专项资金的批复》,2010年度公司收到技术改造专项资金9,980,000.00元,此款项属于与资产相关的政府补助,截止2020年12月31日累计结转收入6,975,153.40元。
(3)根据北京市固定资产投资计划调整单(2012)京发改投资(投资)便字第(169)号,本公司2012年收到拨付的总部基地扩建及光伏幕墙项目补助26,150,000.00元,此款项属于与资产和收益相关的综合性政府补助,截止2020年12月31日累计结转收入21,137,916.66元。
(4)根据《2012年度顺义区文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》,2012年度顺义区文化创意产业促进办公室对本公司申报的“建筑外墙装饰创意设计及国际化
财务报表附注
应用项目”累计给予1,000,000.00元的补贴支持,截止2020年12月31日累计结转收入
796,842.18元。
(5)根据北京市国有文化资产监督管理办公室《关于拨付2013年市文化创新发展专项资金项目经费的通知》,2013年度收到项目专项资金2,010,000.00元,截止2020年12月31日累计结转收入1,423,750.00元。
(6)根据《北京市科学技术委员会关于下达“2013年北京市高新技术成果转化专项资金”经费的通知》,2013年收到北京市高新技术成果转化专项资金1,000,000.00元,截止2020年12月31日累计结转收入741,666.68元。
(7)根据北京市国有资产监督管理办公室《关于拨付2013年市文化创新发展专项资金项目经费的通知》,2014年度收到项目专项资金2,010,000.00元,截止2020年12月31日累计结转收入1,356,750.00元。
(8) 根据《顺义区发展和改革委员会关于下达“2014年市政府投资计划(第三批)”的请示》,2014年度收到技术中心创新能力建设项目专项资金5,000,000.00元,截止2020年12月31日累计结转收入3,125,000.00元。
(9) 根据成都创建与成都市青白江区人民政府签订的《江河创建西南产业基地建设项目投资协议》,补助成都创建25,000,000.00元用于基础设施配套建设,累计收到项目拨款16,728,300.00元,截止2020年12月31日累计结转收入4,354,854.17元。
(10) 根据《成都市财政局和成都市经济和信息化委员会关于下达2015年企业技术改造和新引进重大工业及信息化项目固定资产投资补助的通知》,2015年度收到固定资产投资项目拨款2,030,600.00元,截止2020年12月31日累计结转收入1,032,221.67元。
(11) 根据《上海市人民政府关于同意<上海市普陀区桃浦科技智慧城 W06-1401单元控制性详细规划修编>的批复》[沪府(2016)49号]的规定,对位于永登路277弄1号,3-8号(607街坊12丘部分)地块实施土地储备,公司租赁的厂房处于拆迁范围,公司收到补偿款13,734,265.70元,截止2020年12月31日累计结转收入9,778,011.82元。
38.股本
财务报表附注
本次增减变动(+、一)
项目 2019年12月31日 发行新 送 公积金 其他 小 2020年12月31日
股 股 转股 计
股份总数 1,154,050,000.00 - - - - - 1,154,050,000.00
39.资本公积
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
股本溢价 4,010,594,527.19 - 184,026,531.14 3,826,567,996.05
其他资本公积 8,845,505.75 987,813.30 - 9,833,319.05
合计 4,019,440,032.94 987,813.30 184,026,531.14 3,836,401,315.10
资本公积本期增减变动情况、变动原因说明:
资本公积股本溢价本期减少主要原因是:子公司香港江河的全资子公司 REACHGLORY INTERNATIONAL LIMITED(下称“RGI”)增持承达集团部分股份,购买成本与按照新增持持股比例计算应享有承达集团自合并日开始持续计算的净资产之间的差额184,026,531.14元计入资本公积。
资本公积其他资本公积本期增加主要系子公司梁志天设计以权益结算的股份支付500,027.41元。
40.库存股
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
库存股 156,911,311.53 - - 156,911,311.53
合计 156,911,311.53 - - 156,911,311.53
根据公司2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》,公司于2018年11月8日披露了《江河集团关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》(详见公司公告:临 2018-061、2018-071、2018-072)。截止报告期末,公司以自有资金累计回购公司股份 21,047,940 股,累计支付款项156,911,311.53元。
41.其他综合收益
财务报表附注
本期发生额
2019年12月 减:前期计 2020年
项目 31日 本期所得税 入其他综合 减:所得税 税后归属母公 税后归属 12月31
税前发生额 收益当期转 费用 司 少数股东 日
入损益
一、以后不能
重分类进损益 -232,255,827.88 705,955,0.1763202,345,4.5825 33,045,76144. 470,563,829.44 - 238,03018.5,06
的其他综合收
益其中:重新计
量设定收益计 - - - - - - -
划变动额
权益法下不能
转损益的其他 - - - - - - -
综合收益
其他权益工具 -232,255,827.88 705,955,076 202,345,482 33,045,764. 470,563,829.44 - 238,308,0
投资公允价值 .13 .55 14 01.56
企变动业自身信用 - - - - - -
风险公允价值
变二动、将重分类 - -
进损益的其他 129,869,729.77 239,892,681 - - -245,625,383.72 5,732,702. 115,755,6
综合收益 .47 25 53.95
其中:权益法
下可转损益的 - - - - - - -
其他综合收益
其他债权投资 - - - - - - -
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综 - - - - - - -
合收益的金额
其他债权投资 - - - - - - -
信用减值准备
可供出售金融 - - - - - - -
资产公允价值
持变动有损至益到期投
资重分类为可 - - - - - - -
供出售金融资
现产损金益流量套期 - - - - - - -
储备(现金流
量外币套财期损务益报表的 - 5,732,702. -
折有效算部差额分)129,869,729.77 239,892,681 - - -245,625,383.72 25 115,755,6
.47 53.95
其他综合收益 -102,386,098.11 466,062,394 202,345,482 33,045,764. 224,938,445.72 5,732,702. 122,552,3
合计 .65 .55 14 25 47.61
42.专项储备
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
安全生产费 - 156,983,855.08 156,983,855.08 -
43.盈余公积
财务报表附注
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
法定盈余公积 254,461,119.15 14,259,529.17 - 268,720,648.32
合计 254,461,119.15 14,259,529.17 - 268,720,648.32
44.未分配利润
项目 2020年度 2019年度
调整前上期末未分配利润 2,620,662,919.22 2,699,951,668.11
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) -27,006,923.17 -83,110,673.76
调整后期初未分配利润 2,593,655,996.05 2,616,840,994.35
加:本期归属于母公司所有者的净利润 948,357,106.83 352,843,338.36
其他综合收益转入 202,345,482.55 -
减:提取法定盈余公积 14,259,529.17 9,120,795.49
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
股利分配 339,900,618.00 339,900,618.00
其他 - -
期末未分配利润 3,390,198,438.26 2,620,662,919.22
45.营业收入及营业成本
(1)营业收入及营业成本总额
项目 2020年度 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,039,389,405.54 14,745,389,940.96 18,796,099,536.26 15,335,165,734.63
其他业务 10,575,365.96 2,149,734.31 9,081,627.26 1,174,253.94
合计 18,049,964,771.50 14,747,539,675.27 18,805,181,163.52 15,336,339,988.57
(2)主营业务分产品
项目 2020年度 2019年度
收入 成本 收入 成本
建筑装饰服务 17,162,841,802.70 14,106,188,871.01 17,946,995,861.20 14,745,748,907.78
医疗健康服务 876,547,602.84 639,201,069.95 849,103,675.06 589,416,826.85
合计 18,039,389,405.54 14,745,389,940.96 18,796,099,536.26 15,335,165,734.63
(3)主营业务分地区
项目 2020年度 2019年度
财务报表附注
收入 成本 收入 成本
中国大陆 13,244,848,346.07 10,824,641,718.10 13,139,057,426.63 10,764,938,816.49
港澳台 4,008,517,624.46 3,352,337,897.23 4,380,042,050.69 3,712,800,794.09
海外(不含港 786,023,435.01 568,410,325.63 1,277,000,058.94 857,426,124.05
澳台地区)
合计 18,039,389,405.54 14,745,389,940.96 18,796,099,536.26 15,335,165,734.63
(4)收入分解信息
项 目 2020年度
收入确认时间
在某一时点确认收入 876,547,602.84
医疗健康服务 876,547,602.84
在某段时间确认收入 17,173,417,168.66
建筑装饰服务 17,162,841,802.70
其他业务 10,575,365.96
合计 18,049,964,771.50
(5)履约义务说明
公司主要为客户提供建筑装饰服务和医疗健康服务。对于建筑装饰服务,履约义务的时间基本和相关建筑装饰项目的完工进度一致。对于医疗健康服务,履约义务在公司提供医疗健康服务完成后结束。
(6)与剩余履约义务相关的信息
本公司分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为332.04亿元。
46.税金及附加
项目 2020年度 2019年度
城市维护建设税 10,191,394.18 10,094,993.60
印花税 7,380,736.56 8,333,603.97
教育费附加 7,843,403.58 7,690,814.96
房产税 5,857,980.82 6,473,411.53
土地使用税 1,087,737.40 2,151,711.67
其他 990,757.86 2,752,133.67
合计 33,352,010.40 37,496,669.40
47.销售费用
财务报表附注
项目 2020年度 2019年度
职工薪酬 102,969,025.05 77,594,885.73
办公费用 10,428,934.75 11,139,215.14
差旅费 18,317,008.85 21,525,089.38
招待费 35,094,813.72 29,069,914.77
售后服务费 18,712,851.27 10,715,180.18
样板制作费 17,086,880.92 18,266,902.20
技术服务费 9,839,246.72 10,140,722.87
租赁费 7,807,848.75 5,600,889.85
折旧费 1,765,695.77 1,526,234.32
其他 10,834,582.24 5,984,658.76
合计 232,856,888.04 191,563,693.20
48.管理费用
项目 2020年度 2019年度
职工薪酬 746,073,111.70 766,633,539.26
租赁费 74,202,084.25 78,758,962.61
技术服务费 67,916,485.79 65,083,247.63
办公费用 49,248,775.46 57,630,490.55
无形资产摊销 38,014,613.68 48,331,432.88
差旅费 34,900,649.82 38,913,842.78
招待费 21,507,769.47 22,819,632.84
维修费 22,862,682.56 18,594,063.03
折旧费 24,761,744.08 16,920,520.31
其他 52,832,466.49 33,103,288.56
合计 1,132,320,383.30 1,146,789,020.45
49.研发费用
项目 2020年度 2019年度
职员薪酬 204,826,597.07 200,712,134.10
材料费 281,362,687.65 249,164,545.84
试验费 2,679,686.83 10,824,862.12
折旧 2,825,061.44 2,104,256.32
租赁费 1,404,013.44 1,658,948.67
财务报表附注
项目 2020年度 2019年度
无形资产摊销 498,462.09 562,089.91
其他 11,745,884.74 6,280,278.52
合计 505,342,393.26 471,307,115.48
50.财务费用
项目 2020年度 2019年度
利息支出 257,799,706.84 256,316,712.90
减:利息收入 30,550,339.23 39,814,827.96
利息净支出 227,249,367.61 216,501,884.94
加:汇兑净损失 25,055,162.62 -12,973,377.06
加:银行手续费 18,335,546.61 18,148,565.60
加:保函手续费 9,203,630.05 20,300,486.86
加:融资手续费 17,356,137.61 17,063,402.24
合计 297,199,844.50 259,040,962.58
51.其他收益
项目 2020年度 2019年度 与资产相关/与收
益相关
一、计入其他收益的政府补助 87,646,377.37 19,870,285.34
其中:与递延收益相关的政府补助 7,541,286.73 8,394,120.68 与资产相关
(与资产相关)
与递延收益相关的政府补助(与收 - -
益相关)
直接计入当期损益的政府补助(与 80,105,090.64 11,476,164.66 与收益相关
收益相关)
二、其他与日常活动相关且计入其 557,670.05 713,638.08 与收益相关
他收益的项目
其中:个税扣缴税款手续费 557,670.05 713,638.08 与收益相关
合计 88,204,047.42 20,583,923.42
本期其他收益发生额较上期增加 67,620,124.00 元,主要系本期收到的疫情补贴较多所致。
52.投资收益
项目 2020年度 2019年度
权益法核算的长期股权投资收益 2,955,975.39 2,940,731.78
处置长期股权投资产生的投资收益 25,236,206.67 -
财务报表附注
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产 - -
生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 8,058,592.55 1,102,801.68
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 13,164,562.66 37,325,232.64
债权投资持有期间取得的利息收入 - 7,986,260.17
其他债权投资持有期间取得的利息收入 - -
处置其他债权投资取得的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -4,242,033.25 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 325,588,293.05 836,345.71
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入 - 5,021,372.48
合 计 370,761,597.07 55,212,744.46
本期投资收益发生额较上期增加315,548,852.61元,主要系本期公司处置抵入金融资产及其他金融资产取得的投资收益较多所致。
53.公允价值变动收益
项目 2020年度 2019年度
交易性金融资产 10,134,427.09 -19,357,556.08
其他非流动金融资产 -52,234,672.43 -42,009,938.28
合 计 -42,100,245.34 -61,367,494.36
54.信用减值损失
项目 2020年度 2019年度
应收账款坏账损失 -98,971,106.13 -172,093,288.85
其他应收款坏账损失 -5,289,426.71 -105,591,280.42
应收票据坏账损失 -122,269,738.76 -
合计 -226,530,271.60 -277,684,569.27
55.资产减值损失
项目 2020年度 2019年度
合同资产减值损失 16,772,803.22 -
存货跌价损失 -16,872,928.47 92,491.49
商誉减值损失 - -326,270,531.05
无形资产减值损失 - -114,266,108.02
合计 -100,125.25 -440,444,147.58
财务报表附注
本期资产减值损失较上期下降99.98%,主要系上期计提商誉减值准备、无形资产减值准备所致。
56.资产处置收益
项目 2020年度 2019年度
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及 2,785,199.36 -458,178.88
无形资产的处置利得或损失
其中:固定资产处置利得 -251,462.69 -458,178.88
合计 2,785,199.36 -458,178.88
57.营业外收入
项目 2020年度 2019年度 计入当期非经常性损
益的金额
预计负债冲回 - 3,924,726.00 -
违约金净收入 3,335,625.59 153,669.43 3,335,625.59
其他 2,373,827.52 3,872,913.87 2,373,827.52
合计 5,709,453.11 7,951,309.30 5,709,453.11
58.营业外支出
项目 2020年度 2019年度 计入当期非经常性损
益的金额
罚款支出 690,804.44 4,217,801.19 690,804.44
对外捐赠 1,594,662.67 3,185,193.67 1,594,662.67
其他 3,331,077.27 2,215,758.23 3,331,077.27
合计 5,616,544.38 9,618,753.09 5,616,544.38
本期营业外支出较上期下降41.61%,主要系本期对外捐赠及罚款支出减少所致。
59.所得税费用
项目 2020年度 2019年度
当期所得税费用 163,863,857.56 188,197,386.83
递延所得税费用 2,647,492.58 -71,195,543.36
合计 166,511,350.14 117,001,843.47
60.其他综合收益
财务报表附注
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额,以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额,详见附注五、41其他综合收益。
61.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
政府补助 81,542,989.49 12,189,802.74
违约金净收入等 5,709,453.11 4,046,473.30
保证金及押金 28,626,675.72 29,125,514.28
单位往来及备用金 106,556,568.42 4,525,048.64
合计 222,435,686.74 49,886,838.96
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
租赁费 83,413,946.44 86,018,801.13
技术服务费 77,755,732.51 75,223,970.50
办公费用 59,677,710.21 68,769,705.69
差旅费 53,217,658.67 60,437,593.21
招待费 56,602,583.19 51,889,547.61
维修费 22,862,682.56 18,594,063.03
样板制作费 17,086,880.92 18,266,902.20
银行手续费 18,335,546.61 18,148,565.60
售后服务费 18,712,851.27 10,715,180.18
其他 165,464,341.6 89,141,881.70
合计 573,129,933.98 497,206,210.85
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
利息收入 36,636,293.85 31,456,688.05
合计 36,636,293.85 31,456,688.05
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
证券账户受限资金 191,849,534.30 -
合计 191,849,534.30 -
财务报表附注
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
信用证贴现 422,523,773.67 269,043,102.23
保函、票据、保证金等 384,291,571.74 -
合计 806,815,345.41 269,043,102.23
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度
保函、票据、保证金等 - 215,848,920.82
股份回购 203,174,862.17 182,231,591.36
保函手续费 9,203,630.05 20,300,486.86
融资手续费 17,356,137.61 17,063,402.24
合计 229,734,629.83 435,444,401.28
62.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2020年度 2019年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 1,127,955,336.98 539,816,704.37
加:资产减值准备 226,630,396.85 718,128,716.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 117,395,955.05 111,501,527.97
折旧
无形资产摊销 36,783,266.33 46,414,959.32
长期待摊费用摊销 36,108,063.62 12,171,648.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,785,199.36 458,178.88
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 42,100,245.34 61,367,494.36
财务费用(收益以“-”号填列) 253,809,135.27 253,865,774.04
投资损失(收益以“-”号填列) -370,761,597.07 -55,212,744.46
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 46,923,958.55 11,536,971.72
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -44,953,315.60 -82,732,515.09
存货的减少(增加以“-”号填列) -261,424,726.80 13,940,508.27
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -834,045,220.85 -1,365,483,936.44
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,786,303,859.92 725,231,992.99
其他 - -
财务报表附注
补充资料 2020年度 2019年度
经营活动产生的现金流量净额 2,160,040,158.23 991,005,281.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 4,980,680,005.69 3,554,062,108.79
减:现金的期初余额 3,554,062,108.79 2,877,975,405.23
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 1,426,617,896.90 676,086,703.56
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 34,200,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,568,757.42
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 31,631,242.58
(3)现金和现金等价物构成情况
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
一、现金 4,980,680,005.69 3,554,062,108.79
其中:库存现金 2,943,232.50 3,651,617.99
可随时用于支付的银行存款 4,718,239,464.33 3,499,464,367.02
可随时用于支付的其他货币资金 259,497,308.86 50,946,123.78
二、现金等价物 - -
其中:三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 4,980,680,005.69 3,554,062,108.79
说明:期末货币资金中部分使用权受到限制未列入现金及现金等价物,使用权受限货币资金明细见附注五、合并财务报表项目注释63所有权或使用权受到限制的资产。
63.所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020年12月31日账面价值 受限原因
承兑保证金 743,644,799.81 (1)
财务报表附注
保函保证金 262,024,379.68 (1)
农民工工资保证金 10,206,149.15 (1)
诉讼冻结款 82,618,650.67 (2)
出口汇利达等保证金 112,432,999.61 (3)
承达集团股份质押 236,587,498.67 (4)
固定资产 202,264,359.65 (5)
存出投资款 191,849,534.30 (6)
应收票据 6,000,000.00 (7)
合计 1,847,628,371.54
⑴截止报告期末,因经营需要开具保函、信用证及承兑汇票等,公司缴存保函保证金、信用证保证金、承兑保证金、农民工工资保证金等共计1,015,875,328.64元。
⑵期末其他货币资金诉讼冻结款 82,618,650.67 元,主要系张江彩虹城项目施工合同纠纷被诉讼冻结46,019,080.89元(详见十一、2.(1).⑥),以及长春明宇项目施工合同纠纷被诉讼冻结25,250,000.00元(详见十一、2.(1).②)。
⑶出口汇利达等保证金112,432,999.61元,主要系广州江河在中国银行办理出口汇利达业务,缴存保证金1435万美元。
⑷公司子公司REACH GLORY INTERNATIONAL LIMITED 以持有的部分承达集团股份为抵押物,于海通国际证券有限公司取得借款。
⑸北京江河以价值201,467,364.45元的设备开展融资租赁业务, 按照相关规定,公司继续确认该批设备,并将收到的融资款确认为一项金融负债(见附注五、35.长期应付款);公司控股子公司承达集团以其账面价值港币97,233,000.00元的房产为抵押,从恒生银行有限公司取得港币借款,期末剩余金额为港币947,000.00元。
⑹期末其他货币资金存出投资款191,849,534.30元,系公司子公司REACH GLORYINTERNATIONAL LIMITED证券账户中存在使用受限的资金,该部分资金待偿还海通国际证券有限公司融资额度后解除受限,截止公告日,已偿还海通证券融资。
⑺期末应收票据质押系下属公司北京承达以其收到客户的6,000,000.00元银行承兑汇票向浙商银行上海普陀支行质押,在该银行开具多张银行承兑汇票用于支付分包款,取得的银行承兑汇票总额与质押票据金额相同。
财务报表附注
64.外币货币性项目
(1)外币货币性项目:
项目 2020年12月31日外币余额 折算汇 2020年12月31日折算人民
率 币余额
货币资金
美元(USD) 25,774,355.33 6.5249 168,175,091.09
加拿大元(CAD) 20.69 5.1161 105.85
欧元(EUR) 2,249,050.23 8.025 18,048,628.10
英镑(GBP) 472,574.43 8.8903 4,201,328.46
马来西亚(MYR) 5,249,255.55 1.623 8,519,541.76
菲律宾比索(PHP) 94,353,203.09 0.1358 12,813,164.98
新加坡元(SGD) 1,728,945.06 4.9314 8,526,119.67
科威特第纳尔(KWD) 125,067.68 21.4577 2,683,664.76
迪拉姆(AED) 142,983.66 1.7777 254,182.05
澳门元(MOP) 567,292,413.79 0.8172 463,591,360.55
澳大利亚元(AUD) 31,442,937.28 5.0163 157,727,206.28
沙特利亚尔(SAR) 266,538.03 1.741 464,042.71
港币(HKD) 920,735,252.51 0.8416 774,890,788.51
印尼盾(IDR) 1,178,101,058.80 0.0005 589,050.53
孟加拉塔卡(BDT) 4,592,500.00 0.0767 352,244.75
应收账款余额
马来西亚(MYR) 317,230.25 1.623 514,864.70
菲律宾比索(PHP) 2,677,989.75 0.1358 363,671.01
新加坡元(SGD) 7,284,706.86 4.9314 35,923,803.41
科威特第纳尔(KWD) 1,283,445.85 21.4577 27,539,796.02
迪拉姆(AED) 101,274.25 1.7777 180,035.23
印尼盾(IDR) 160,536,870,634.00 0.0005 80,268,435.32
澳门元(MOP) 41,741,713.60 0.8172 34,111,328.35
港币(HKD) 2,354,866,100.56 0.8416 1,981,855,310.23
澳大利亚元(AUD) 8,111,442.97 5.0163 40,689,431.37
沙特利亚尔(SAR) 3,130,296.23 1.741 5,449,845.74
其他应收款余额
财务报表附注
项目 2020年12月31日外币余额 折算汇 2020年12月31日折算人民
率 币余额
马来西亚(MYR) 74,530.00 1.623 120,962.19
菲律宾比索(PHP) 973,215.14 0.1358 132,162.62
新加坡元(SGD) 93,473.28 4.9314 460,954.13
科威特第纳尔(KWD) 12,769.20 21.4577 273,997.66
澳门元(MOP) 364,580.99 0.8172 297,935.59
港币(HKD) 92,403,514.08 0.8416 77,766,797.45
澳大利亚元(AUD) 5,500.00 5.0163 27,589.65
沙特利亚尔(SAR) 1,046,606.91 1.741 1,822,142.63
应付账款
马来西亚(MYR) 816,471.34 1.623 1,325,132.98
菲律宾比索(PHP) 194,739,416.24 0.1358 26,445,612.73
新加坡元(SGD) 13,451,905.64 4.9314 66,336,727.47
科威特第纳尔(KWD) 340,014.34 21.4577 7,295,925.70
印尼盾(IDR) 1,881,978,535.00 0.0005 940,989.27
澳门元(MOP) 33,441,318.31 0.8172 27,328,245.32
港币(HKD) 2,302,160,314.93 0.8416 1,937,498,121.05
沙特利亚尔(SAR) 91,448.11 1.741 159,211.16
澳大利亚元(AUD) 6,459,831.57 5.0163 32,404,453.10
其他应付款
马来西亚(MYR) 20,000.00 1.623 32,460.00
菲律宾比索(PHP) 561,884.13 0.1358 76,303.86
新加坡元(SGD) 404,622.59 4.9314 1,995,355.84
科威特第纳尔(KWD) 218.19 21.4577 4,681.86
印尼盾(IDR) 102,654,529.00 0.0005 51,327.26
澳门元(MOP) 3,492,725.43 0.8172 2,854,255.22
港币(HKD) 25,885,388.60 0.8416 21,785,143.05
短期借款
港币(HKD) 520,810,768.00 0.8416 438,314,342.35
澳门元(MOP) 61,794,000.00 0.8172 50,498,056.80
财务报表附注
项目 2020年12月31日外币余额 折算汇 2020年12月31日折算人民
率 币余额
其他流动负债
港币(HKD) 151,074,489.26 0.8416 127,144,290.16
长期借款
港币(HKD) 265,321.86 0.8416 223,294.88
(2)重要境外经营实体的说明:
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 澳门江河 中国,澳门 澳门元
2 香港江河 中国,香港 港币
3 承达集团 中国,香港 港币
4 梁志天设计 中国,香港 港币
5 Vision 澳大利亚,墨尔本 澳大利亚元
65.政府补助
(1)与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
资产负债 本费用损失的金额 益或冲减相
项目 金额 表列报项 关成本费用
目 2020年度 2019年度 损失的列报
项目
新型节能幕墙技术改造 9,980,000.00 递延收益 964,504.60 964,504.60 其他收益
专项补贴
北京承达租赁办公楼拆 13,734,265.70 递延收益 912,728.17 912,728.79 其他收益
迁补助
固定资产重点项目投资 18,120,000.00 递延收益 906,000.00 906,000.00 其他收益
补助
固定资产投资贷款贴息 4,000,000.00 递延收益 - 400,000.00 其他收益
资金
总部基地扩建及光伏项 26,150,000.00 递延收益 2,615,000.00 2,615,000.00 其他收益
目补助
2012年文化创意产业专 1,000,000.00 递延收益 101,578.96 101,578.96 其他收益
项政府补助
2013年文化创新专项补 2,010,000.00 递延收益 201,000.00 201,000.00 其他收益
助
2013年高新技术成果转 1,000,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
化专项补助
2014年文化创新专项补 2,010,000.00 递延收益 201,000.00 201,000.00 其他收益
助
新型节能环保幕墙系统
研发设计和产品开发平 5,000,000.00 递延收益 500,000.00 500,000.00 其他收益
台建设项目补助
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
资产负债 本费用损失的金额 益或冲减相
项目 金额 表列报项 关成本费用
目 2020年度 2019年度 损失的列报
项目
生态幕墙数字化模型的 2,470,000.00 递延收益 - 452,833.33 其他收益
技术开发专项补贴
成都工厂基建项目补贴 25,000,000.00 递延收益 836,415.00 836,415.00 其他收益
新引进技术固定资产专 2,030,600.00 递延收益 203,060.00 203,060.00 其他收益
项补助
合计 112,504,865.70 7,541,286.73 8,394,120.68
(2)与收益相关的政府补助
资产负 计入当期损益或冲减相关成本费
项目 金额 债表列 用损失的金额 计益入的当金期额损
报项目 2020年度 2019年度
疫情相关补贴 52,334,152.34 不适用 52,334,152.34 - 其他收益
税收返还 6,558,825.62 不适用 6,558,825.62 - 其他收益
稳岗补贴 3,954,342.33 不适用 3,954,342.33 1,184,591.40 其他收益
培训补贴 2,004,356.22 不适用 2,004,356.22 - 其他收益
企业创新能力计划项 2,381,900.00 不适用 2,381,900.00 - 其他收益
目
发明专利产业化项目 1,830,100.00 不适用 1,830,100.00 - 其他收益
奖励
收到 2019 年文创一 1,155,453.12 不适用 1,155,453.12 - 其他收益
般项目奖励资金
武汉市开发区扶优扶 1,022,700.00 不适用 1,022,700.00 - 其他收益
强补贴
实体企业发展专项资 1,017,542.63 不适用 1,017,542.63 - 其他收益
金补助
高精尖专项资金补助 1,000,000.00 不适用 1,000,000.00 - 其他收益
专利资助费 629,500.39 不适用 629,500.39 202,400.00 其他收益
武汉经济开发区厂房 600,000.00 不适用 600,000.00 - 其他收益
租赁补贴
科技资质政府补助 500,000.00 不适用 500,000.00 - 其他收益
失业金返还 442,524.06 不适用 442,524.06 - 其他收益
其他 4,673,693.93 不适用 4,673,693.93 1,730,222.06 其他收益
武汉经济开发区十佳 - 不适用 - 200,000.00 其他收益
民营企业奖励
中国建筑科学研究院 - 不适用 - 180,000.00 其他收益
课题直接费
产业发展政策扶持资 - 不适用 - 2,945,931.50 其他收益
金
科技创新扶持资金 - 不适用 - 1,671,000.00 其他收益
财务报表附注
青白江区国库集中支 - 不适用 - 1,114,000.00 其他收益
付企业补助款
2019年科技服务业 - 不适用 - 650,000.00 其他收益
促进专项补助
投贷支持资金 - 不适用 - 277,873.00 其他收益
文化创意产业一般项 - 不适用 - 1,320,146.70 其他收益
目奖励
合计 80,105,090.64 80,105,090.64 11,476,164.66
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式
(%)
淮安眼科 2020/1/9 68,400,000.00 60.00 现金购买
(续上表)
被购买方名称 购买日 购买日的确定 购买日至期末被购 购买日至期末被
依据 买方的收入 购买方的净利润
淮安眼科 2020/1/1 实现控制 45,906,361.77 7,474,948.85
(2)合并成本及商誉
合并成本 淮安眼科
现金 68,400,000.00
合并成本合计 68,400,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 12,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 56,400,000.00
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 淮安眼科
购买日公允价值 购买日账面价值
资产:
货币资金 2,568,757.42 2,568,757.42
存货 981,544.04 981,544.04
固定资产 16,449,698.54 16,449,698.54
资产合计 20,000,000.00 20,000,000.00
负债: - -
净资产 20,000,000.00 20,000,000.00
财务报表附注
减:少数股东权益 8,000,000.00 8,000,000.00
取得的净资产 12,000,000.00 12,000,000.00
2.处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权的 丧失控制权时 对应的合并财务报表
(%) 时点 点的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
东台光正 21,800,000.00 70.00 转让 2020/10/31 627,836.54
南京华晟 43,726,000.00 80.00 转让 2020/9/30 24,608,370.13
大连江河幕墙系统工 - - 注销 2020/3/25 注销日 -
程有限公司
(续上表)
丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权投
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的 重新计量剩余 剩余股权公允价 资相关的其他综合
比例(%) 账面价值 公允价值 股权产生的利 值的确定方法及 收益转入投资损益
得或损失 主要假设 的金额
东台光正 - - - - - -
南京华晟 - - - - - -
大连江河幕墙系统工 - - - - - -
程有限公司
3.其他原因的合并范围变动
序号 子公司全称 本期纳入合并范围的原因
1 淮南泽明眼科诊所有限公司 本期新设立
2 南京维视医疗设备有限公司 本期新设立
3 北京承达置业有限公司 本期新设立
4 淮安江河泽明眼科医院有限公司 非同一控制下企业合并
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
①子公司的构成明细
持股比例(%)
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1 江河钢构 中国 中国,北京市 钢结构生 100.00 - 投资设立
产销售
财务报表附注持股比例(%)
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
2 香港江河 中国,香港 中国,香港 幕墙系统 100.00 - 投资设立
非同一控制
2-1 承达集团 中国,香港 中国,香港 装修装饰 - 59.34 下企业合并
形成
非同一控制
2-2 梁志天设计 中国,香港 中国,香港 建筑设计 - 52.50 下企业合并
形成
非同一控制
2-3 Vision 澳大利亚 澳大利亚,墨尔本 医疗健康 100.00 下企业合并
形成
3 江河创展 中国 中国,北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
非同一控制
3-1 港源装饰 中国 中国,北京市 装修装饰 26.25 68.75 下企业合并
形成
3-1- 北京港源幕墙有 中国 中国,北京市 建筑装饰 16.67 79.16 投资设立
1 限公司
4 北京江河 中国 中国,北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
5 江河医疗 中国 中国,北京市 医疗管理 100.00 - 投资设立
6 江河维视 中国 中国,北京市 眼科医疗 100.00 - 投资设立
服务
非同一控制
6-1 江河泽明 中国 中国,南京市 医疗健康 - 51.00 下企业合并
形成
非同一控制
6-2 淮安眼科 中国 中国,淮安市 医疗健康 - 60.00 下企业合并
形成
7 江河创科 中国 中国,北京市 技术服务 100.00 - 投资设立
8 江河数智 中国 中国,北京市 技术服务 100.00 - 投资设立
间接持股说明:本公司通过香港江河间接持有承达集团59.34%的股权;本公司通过香港江河、承达集团、港源装饰间接持有梁志天设计52.50%的股权;本公司通过香港江河间接持有Vision100.00%的股权;本公司通过江河创展间接持有港源装饰68.75%的股权;本公司通过江河医疗、江河维视间接持有江河泽明51.00%的股权。
②北京江河子公司情况
序 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
号 营地 直接 间接
1 上海江河 中国 中国,上海市 幕墙系统 100.00 - 同一控制下
企业合并
2 广州江河 中国 中国,增城市 幕墙系统 100.00 - 同一控制下
企业合并
3 成都江河 中国 中国,成都市 幕墙系统 100.00 - 同一控制下
企业合并
财务报表附注
序 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
号 营地 直接 间接
4 北京江河幕墙制造有限公司 中国 中国,北京市 幕墙系统 100.00 - 同一控制下
(以下简称北京制造) 企业合并
5 长春江河幕墙工程有限公司 中国 中国,长春市 幕墙系统 100.00 - 同一控制下
(以下简称长春江河) 企业合并
6 武汉江河 中国 中国,武汉市 幕墙系统 50.00 50.00 投资设立
7 北京晟潮企业管理咨询有限 中国 中国,北京市 企业管理 100.00 - 投资设立
责任公司 咨询
8 北京晟锐技术有限责任公司 中国 中国,北京市 技术服务 100.00 - 投资设立
9 新加坡江河 新加坡 新加坡 幕墙系统 74.51 25.49- 同一控制下
企业合并
10 北京河建建筑工程有限公司 中国 中国,北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
服务
11 武汉备而得建筑工程有限公 中国 中国,武汉市 幕墙系统 - 100.00 投资设立
司 服务
12 广州江建建筑服务有限公司 中国 中国,增城市 幕墙系统 - 100.00 投资设立
服务
13 上海创泫建筑服务有限公司 中国 中国,上海市 幕墙系统 - 100.00 投资设立
服务
14 上海江河创泫幕墙制造有限 中国 中国,上海市 幕墙系统 - 100.00 投资设立
公司
15 成都秉文建筑工程有限公司 中国 中国,成都市 幕墙系统 - 100.00 投资设立
服务
16 江河幕墙澳门有限公司 中国 中国,澳门 幕墙系统 - 100.00 同一控制下
企业合并
17 江河幕墙马来西亚有限公司 马来西 马来西亚,吉 幕墙系统 - 100.00 同一控制下
亚 隆坡 企业合并
18 江河幕墙印度尼西亚有限公 印度尼 印度尼西亚, 幕墙系统 1.00 99.00 同一控制下
司 西亚 雅加达 企业合并
19 成都江河创建实业有限公司 中国 中国,成都市 项目投资 100.00 - 同一控制下
建设 企业合并
③承达集团子公司情况
序号 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
地 直接 间接
1 承达投资有限公司 香港 中国,香港 投资控股 100.00 - 投资设立
2 Sundart Products 香港 英属处女群岛 投资控股及出 100.00 - 投资设立
Limited 租知识产权
3 HonestPark Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
财务报表附注
序号 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
地 直接 间接
Gloryeild Enterprises
4 Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
Grow Path
5 International Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
Glory Spring
6 InvestmentsLimited 香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
承达木材制品有限公 投资控股及市 非同一控
7 司 香港 中国,香港 内装潢工程 - 100.00 制下企业
合并
8 承达工程服务(澳门) 澳门 中国,澳门 市内装潢工程 - 100.00 投资设立
有限公司
9 承達耀正工程有限公 香港 中国,香港 市内装潢工程 - 100.00 投资设立
司
10 坚城(梁氏)建筑有限 香港 中国,香港 改建与加建及 - 100.00 投资设立
公司 建筑工程
11 承达工程管理顾问有 香港 中国,香港 工程管理及顾 - 100.00 投资设立
限公司 问服务
非同一控
12 承达宜居有限公司 香港 中国,香港 投资控股 - 100.00 制下企业
合并
东莞承达家居有限公 中国,东 制造及分销室 非同一控
13 司 莞市 中国,东莞市 内装饰材料 - 100.00 制下企业
合并
14 承达国际贸易有限公 香港 中国,香港 采购及分销室 - 100.00 投资设立
司 内装饰材料
15 承达国际供应(澳门) 澳门 中国,澳门 采购及分销室 - 100.00 投资设立
一人有限公司 内装饰材料
Easy Glory Holdings
16 Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
Peak Gain
17 DevelopmentLimited 香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
18 耀一投资有限公司 香港 中国,香港 投资控股 - 100.00 投资设立
19 GoodEncoreLimited 香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
20 Good Encore 香港 中国,香港 投资控股 - 100.00 投资设立
DevelopmentLimited
ProperWealthGroup
21 Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 投资设立
柏源集團有限公司
22 承達工程投資有限公 香港 中国,香港 投资控股 100.00 投资设立
司
北京承達創建裝飾工 中国,上 同一控制
23 程有限公司 海市 中国,北京市 市内装潢工程 100.00 下企业合
并
上海承達企業發展有 中国,上 同一控制
24 限公司 海市 中国,上海市 市内装潢工程 100.00 下企业合
并
非同一控
25 威浪有限公司 香港 中国,香港 租赁物业 100.00 制下企业
合并
26 AcuteKey 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 投资设立
InternationalLimited
财务报表附注
序号 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
地 直接 间接
同一控制
27 MetroPalace Limited 香港 香港 租赁物业 100.00 下企业合
并
28 北京承达置业有限公 中国,上 中国,上海市 租赁物业 100.00 投资设立
司 海市
④港源装饰子公司情况
主要 持股比例(%)
序号 子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
1 北京港源海宇建筑装饰工程 中国 中国,北京市 建筑装饰 60.00 - 投资设立
有限公司
2 北京港源天宇建筑装饰工程 中国 中国,北京市 建筑装饰 100.00 - 投资设立
有限公司
同一控制
3 港源建筑装饰香港有限公司 香港 中国,香港 建筑工程 100.00 - 下企业合
并
⑤梁志天设计子公司情况
序号 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
地 直接 间接
1 梁志天室内设计(北 中国 中国,北京市 设计 100.00 - 投资设立
京)有限公司
2 梁志天设计师咨询深圳 中国 中国,深圳市 设计 100.00 - 投资设立
有限公司
3 梁志天建筑师有限公司 香港 中国,香港 设计 100.00 - 投资设立
4 SteveLeung&Yoo 香港 中国,香港 设计 100.00 - 投资设立
Limited
5 梁志天酒店设计有限公 香港 中国,香港 设计 100.00 - 投资设立
司
6 梁志天国际有限公司 香港 中国,香港 设计 100.00 - 投资设立
7 天天生活有限公司 香港 中国,香港 设计 100.00 - 投资设立
8 天天生活 (廣州) 貿易有 中国 中国,广州市 设计 - 100.00 投资设立
限公司
9 梁志天生活艺术有限公 香港 中国,香港 设计 100.00 - 投资设立
司
10 梁志天生活藝術(深圳) 中国 中国,深圳市 设计 - 100.00 投资设立
有限公司
11 北京港源建築裝飾設計 中国 中国,北京市 设计 80.00 - 同一控制下
研究院有限公司 企业合并
12 梁志天私宅定制有限公 香港 中国,香港 设计 100.00 投资设立
司
13 梁志天室内设计(天津) 香港 中国,香港 设计 100.00 投资设立
有限公司
14 港源室内设计(天津)有 香港 中国,香港 设计 100.00 投资设立
限公司
15 SLD Group Holdings 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 投资设立
Limited
16 梁志天设计师有限公司 香港 中国,香港 设计 100.00 投资设立
财务报表附注
序号 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
地 直接 间接
17 梁志天室内设计(天津) 中国 中国,天津市 设计 100.00 投资设立
有限公司
18 梁志天私宅设计(天津) 中国 中国,天津市 设计 100.00 投资设立
有限公司
19 梁志天装饰设计(天津) 中国 中国,天津市 设计 100.00 投资设立
有限公司
20 梁志天建筑设计咨询(天 中国 中国,天津市 设计 100.00 投资设立
津)有限公司
21 梁志天健康设计有限公 香港 中国,香港 设计 100.00 投资设立
司
22 思路2.0设计师有限公司 香港 中国,香港 设计 100.00 投资设立
23 思路室内设计(天津)有 中国 中国,天津市 设计 100.00 投资设立
限公司
24 梁志天室内设计(深圳) 中国 中国,深圳市 设计 100.00 投资设立
有限公司
⑥江河泽明子公司情况序 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
号 营地 直接 间接
1 阜阳泽明眼科医院(以下简 中国 中国,阜阳 医疗 100.00 - 非同一控制
称“阜阳泽明”) 下企业合并
2 淮南泽明眼科医院(以下简 中国 中国,淮南 医疗 45.00 51.35 非同一控制
称“淮南泽明”) 下企业合并
3 常州泽明眼科医院有限公司 中国 中国,常州 医疗 90.00 - 非同一控制
下企业合并
4 淮安泽明妇产医院有限公司 中国 中国,淮安 医疗 100.00 - 非同一控制
下企业合并
5 淮安市泽明健康管理有限公 中国 中国,淮安 服务业 - 100.00 投资设立
司
6 淮安泽慧医疗门诊部有限公 中国 中国,淮安 医疗 - 100.00 非同一控制
司 下企业合并
7 南京创明医疗设备有限公司 中国 中国,南京 医疗器械 100.00 - 非同一控制
下企业合并
8 南京泽明光学有限公司 中国 中国,南京 零售 100.00 - 非同一控制
下企业合并
9 阜阳市泽慧视光有限公司 中国 中国,阜阳 零售 - 82.50 非同一控制
下企业合并
10 淮南市泽慧视光有限公司 中国 中国,淮南 零售 - 100.00 非同一控制
下企业合并
11 靖江光明眼科医院有限公司 中国 中国,靖江 医疗 60.00 - 非同一控制
下企业合并
12 南通江河泽明眼科医院有限 中国 中国,南通 医疗 65.00 - 非同一控制
公司 下企业合并
财务报表附注
序 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
号 营地 直接 间接
13 常州泽明视光诊所有限公司 中国 中国,常州 零售 - 100.00 投资设立
14 阜阳市泽明眼视光诊所有限 中国 中国,阜阳 零售,医 - 82.50 非同一控制
公司 疗 下企业合并
15 阜阳昊欣视光有限公司 中国 中国,阜阳 零售 - 100.00 投资设立
16 阜阳辰澈视光有限公司 中国 中国,阜阳 零售 - 100.00 投资设立
17 南京维视医疗设备有限公司 中国 中国,南京 医疗器械 100.00 - 投资设立
18 淮南泽明眼科诊所有限公司 中国 中国,淮南 零售 100.00 - 投资设立
(2)重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
(%) 东的损益 分派的股利 余额
梁志天设计 47.50 15,202,690.66 5,924,869.89 223,020,003.75
港源装饰 5.00 6,883,185.75 - 90,388,027.06
承达集团 40.66 167,646,470.74 - 994,581,785.45
(3)重要非全资子公司的主要财务信息[注5]
2020年12月31日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
梁志天设计 476,988,148.83 262,379,958.82 739,368,107.65 121,042,523.30 1,648,892.57 122,691,415.87
港源装饰 6,723,285,352.23 365,232,709.76 7,088,518,061.99 5,306,710,508.10 - 5,306,710,508.10
承达集团 4,454,273,933.91 554,568,728.83 5,008,842,662.74 2,545,522,469.37 4,375,538.17 2,549,898,007.54
(续上表)
2019年12月31日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
梁志天设计 479,232,077.14 308,945,602.93 788,177,680.07 134,551,463.76 181,536.75 134,733,000.51
港源装饰 5,959,158,877.04 357,307,101.52 6,316,465,978.56 4,682,009,760.57 - 4,682,009,760.57
承达集团 4,578,569,318.87 393,216,585.84 4,971,785,904.71 2,824,091,797.15 4,868,982.05 2,828,960,779.20
(续上表)
2020年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
财务报表附注
梁志天设计 385,695,485.90 33,004,073.47 21,817,465.51 47,244,899.20
港源装饰 3,943,725,045.06 140,367,406.51 138,264,227.78 167,341,111.47
承达集团 5,283,375,873.01 394,390,822.15 305,037,822.96 730,698,160.00
(续上表)
2019年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
梁志天设计 443,693,550.69 11,240,325.99 3,038,573.84 8,198,486.60
港源装饰 3,564,708,655.58 139,722,200.78 141,459,537.27 250,474,826.19
承达集团 5,360,053,105.39 371,555,900.30 358,282,763.62 383,500,846.80
注5:重要非全资子公司的主要财务信息根据母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整,同时根据母公司为子公司设置的备查簿的记录,以记录的子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础,通过编制调整分录,对该子公司的个别财务报表进行了调整。境外子公司的财务信息按照《企业会计准则》的规定进行报表折算后列示。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内,公司子公司RGI通过接受彩云国际退回承达集团股份以及以集中竞价方式增持承达股份,持股比例由52.83%增至59.34%。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
项目 承达集团
购买成本
——现金 203,174,862.17
——其他(注6) 122,117,575.88
购置成本合计 325,292,438.05
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 141,265,906.91
差额 184,026,531.14
其中:调整资本公积 184,026,531.14
注:6:“其他”见其他重要事项-债务重组。
承达集团的购买对价根据实际付款日的即期汇率折算为人民币列示。
财务报表附注
3. 在合营安排或联营企业中的权益
(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2020年12月31日/2020年 2019年12月31日/2019年
度 度
联营企业:北京顺义产业投资基金管
理有限公司
投资账面价值合计 40,889,892.65 37,207,869.09
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 3,682,023.56 3,877,436.74
——其他综合收益 - -
——综合收益总额 3,682,023.56 3,877,436.74
联营企业:北京江河易知医疗监控投
资合伙企业(有限合伙)
投资账面价值合计 46,343,383.35 47,069,431.52
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -726,048.17 -936,704.96
——其他综合收益 - -
——综合收益总额 -726,048.17 -936,704.96
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,主要风险包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的确定由本公司管理层负责,并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1. 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款和合同资产等。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行、国际知名银行及其他大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本公司造成
财务报表附注
损失。
本公司从事工程施工业务,主要承接大型建筑幕墙工程及内部装修装饰工程。本公司定位于高端市场,客户主要为政府机关或大型企事业单位,承接的项目工程体量较大,施工周期较长,工程验收和决算时间较长。受行业结算模式和本公司项目施工周期及工程验收、决算、质保时间较长的影响,公司应收账款金额较大。本公司按项目工程进行应收账款管理,区分工程项目进行应收账款的回收及项目工程质保金的回收工作。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。各项金融资产的详细情况说明见本附注五相关项目。
2. 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司定期监控短期和长期的流动资金需求,确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时与主要金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以确保提供足够的备用资金,以此满足短期和较长期的流动资金需求。于资产负债表日,公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2020年12月31日
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
短期借款 1,778,261,240.02 - - - 1,778,261,240.02
应付票据 5,975,814,264.79 - - - 5,975,814,264.79
应付账款 7,974,699,379.44 - - - 7,974,699,379.44
其他应付款 166,164,896.57 - - - 166,164,896.57
其他流动负债 236,787,149.45 - - - 236,787,149.45
一年内到期的非流动 75,932,361.17 - - - 75,932,361.17
负债
长期借款 - 279,363,501.54 - - 279,363,501.54
应付债券 - 297,330,884.77 - - 297,330,884.77
3. 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险。
(1)汇率风险
财务报表附注
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算,外币报表折算差额未包括在内。
期末各外币资产负债项目汇率风险敞口如下:
资产负债 币种 外币余额 折算人民币余额
项目
美元(USD) 25,774,355.33 168,175,091.09
加拿大元(CAD) 20.69 105.85
欧元(EUR) 2,249,050.23 18,048,628.10
英镑(GBP) 472,574.43 4,201,328.46
马来西亚(MYR) 5,249,255.55 8,519,541.76
菲律宾比索(PHP) 94,353,203.09 12,813,164.98
新加坡元(SGD) 1,728,945.06 8,526,119.67
货币资金 (科KW威D)特第 纳 尔 125,067.68 2,683,664.76
迪拉姆(AED) 142,983.66 254,182.05
澳门元(MOP) 567,292,413.79 463,591,360.55
澳大利亚元(AUD) 31,442,937.28 157,727,206.28
沙特利亚尔(SAR) 266,538.03 464,042.71
港币(HKD) 920,735,252.51 774,890,788.51
印尼盾(IDR) 1,178,101,058.80 589,050.53
孟加拉塔卡(BDT) 4,592,500.00 352,244.75
马来西亚(MYR) 317,230.25 514,864.70
菲律宾比索(PHP) 2,677,989.75 363,671.01
新加坡元(SGD) 7,284,706.86 35,923,803.41
科 威 特 第 纳 尔 1,283,445.85 27,539,796.02
(KWD)
应收账款余 迪拉姆(AED) 101,274.25 180,035.23
额 印尼盾(IDR) 160,536,870,634.00 80,268,435.32
澳门元(MOP) 41,741,713.60 34,111,328.35
港币(HKD) 2,354,866,100.56 1,981,855,310.23
澳大利亚元(AUD) 8,111,442.97 40,689,431.37
沙特利亚尔(SAR) 3,130,296.23 5,449,845.74
其他应收款 马来西亚(MYR) 74,530.00 120,962.19
余额 菲律宾比索(PHP) 973,215.14 132,162.62
财务报表附注
资产负债 币种 外币余额 折算人民币余额
项目
新加坡元(SGD) 93,473.28 460,954.13
科 威 特 第 纳 尔 12,769.20 273,997.66
(KWD)
澳门元(MOP) 364,580.99 297,935.59
港币(HKD) 92,403,514.08 77,766,797.45
澳大利亚元(AUD) 5,500.00 27,589.65
沙特利亚尔(SAR) 1,046,606.91 1,822,142.63
马来西亚(MYR) 816,471.34 1,325,132.98
菲律宾比索(PHP) 194,739,416.24 26,445,612.73
新加坡元(SGD) 13,451,905.64 66,336,727.47
科 威 特 第 纳 尔 340,014.34 7,295,925.70
(KWD)
应付账款 印尼盾(IDR) 1,881,978,535.00 940,989.27
澳门元(MOP) 33,441,318.31 27,328,245.32
港币(HKD) 2,302,160,314.93 1,937,498,121.05
沙特利亚尔(SAR) 91,448.11 159,211.16
澳大利亚元(AUD) 6,459,831.57 32,404,453.10
马来西亚(MYR) 20,000.00 32,460.00
菲律宾比索(PHP) 561,884.13 76,303.86
新加坡元(SGD) 404,622.59 1,995,355.84
其他应付款 科(KW威D)特第 纳 尔 218.19 4,681.86
印尼盾(IDR) 102,654,529.00 51,327.26
澳门元(MOP) 3,492,725.43 2,854,255.22
港币(HKD) 25,885,388.60 21,785,143.05
港币(HKD) 520,810,768.00 438,314,342.35
短期借款 澳门元(MOP) 61,794,000.00 50,498,056.80
其他流动负 港币(HKD) 151,074,489.26 127,144,290.16
债
长期借款 港币(HKD) 265,321.86 223,294.88
美元(USD) 25,774,355.33 168,175,091.09
加拿大元(CAD) 20.69 105.85
欧元(EUR) 2,249,050.23 18,048,628.10
资产负债表 英镑(GBP) 472,574.43 4,201,328.46
敞口净额
马来西亚(MYR) 4,804,544.46 7,797,775.66
菲律宾比索(PHP) -97,296,892.39 -13,212,917.99
新加坡元(SGD) -4,749,403.03 -23,421,206.10
财务报表附注
资产负债 币种 外币余额 折算人民币余额
项目 科 威 特 第 纳 尔 1,081,050.20 23,196,850.88
(KWD)
迪拉姆(AED) 244,257.91 434,217.28
澳门元(MOP) 510,670,664.64 417,320,067.14
澳大利亚元(AUD) 33,100,048.68 166,039,774.19
沙特利亚尔(SAR) 4,351,993.06 7,576,819.92
港币(HKD) 367,808,584.50 309,547,704.70
孟加拉塔卡(BDT) 4,592,500.00 352,244.75
印尼盾(IDR) 159,730,338,628.80 79,865,169.31
注:负数余额表示该币种期末为净负债。
假定除汇率以外的其他风险变量不变,本公司于2020年12月31日人民币对以下币种的汇率变动使人民币升值 1%将导致利润总额的增加(减少以“-”列示)情况如下:
币种 利润总额
美元(USD) -1,681,750.91
加拿大元(CAD) -1.06
欧元(EUR) -180,486.28
英镑(GBP) -42,013.28
马来西亚(MYR) -77,977.76
菲律宾比索(PHP) 132,129.18
新加坡元(SGD) 234,212.06
科威特第纳尔(KWD) -231,968.51
迪拉姆(AED) -4,342.17
澳门元(MOP) -4,173,200.67
澳大利亚元(AUD) -1,660,397.74
沙特利亚尔(SAR) -75,768.20
港币(HKD) -3,095,477.05
孟加拉塔卡(BDT) -3,522.45
印尼盾(IDR) -798,651.69
于2020年12月31日,在假定其他变量保持不变的前提下,人民币对上述币种的汇率变动使人民币贬值1%将导致利润总额的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动,以变动后的汇率对资产负债表
财务报表附注
日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的,外币报表折算差额未
包括在内。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款,计息负债主要为长短期借款及应付债券。假设报告期的计息负债(不考虑生息资产)一直持有至到期,在其他变量不变的情况下,假定利率上升100个基点将会导致本公司利润总额减少人民币26,676,751.37元。
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产的期末公允价值
2020年12月31日公允价值
第一层次公允价第二层次公允 第三层次公允 合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产 333,617,855.87 - - 333,617,855.87
1. 以公允价值计量且变动计入当 333,617,855.87 - - 333,617,855.87
期损益的金融资产
(1)债务工具投资 - - - -
(2)权益工具投资 333,617,855.87 - - 333,617,855.87
(3)衍生金融资产 - - - -
2.指定以公允价值计量且其变动 - - - -
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资 - - - -
(2)权益工具投资 - - - -
(二)应收款项融资 - - 1,500,000.00 1,500,000.00
(三)其他债权投资 - - - -
(四)其他权益工具投资 833,261,310.55 - - 833,261,310.55
(五)其他非流动金融资产 103,233,583.99 77,427,200.00 530,000,000.00 710,660,783.99
1.以公允价值计量且其变动计入 103,233,583.99 77,427,200.00 530,000,000.00 710,660,783.99
当期损益的金融资产
(1)权益工具投资 103,233,583.99 77,427,200.00 530,000,000.00 710,660,783.99
持续以公允价值计量的资产总额 1,270,112,750.41 77,427,200.00 531,500,000.00 1,879,039,950.41
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据:在资产负债表日取得的相同资产
财务报表附注
在活跃市场上未经调整的报价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第二层次公允价值确定方法为除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第三层次公允价值确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司对无活跃市场报价的金融资产的评估结果确认的公允价值。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为刘载望、富海霞夫妇。截止2020年12月31日,刘载望持有本公司25.07%的股份,刘载望、富海霞控制的北京江河源控股有限责任公司持有本公司27.35%的股份,刘载望、富海霞夫妇合计拥有本公司表决权比例为52.42%。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京江河源控股有限责任公司 公司股东
刘载望、富海霞夫妇 公司股东、实际控制人
梁志天 主要子公司梁志天设计少数股东
Art Union Limited 梁志天控制的公司
Mango Tree (HK) Limited 梁志天控制的公司
1957 & Co. (Management) Limited 梁志天控制的公司
北京中航油置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京花宇置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京江河佳业创意科技中心有限公司 同受实际控制人控制的公司
岳阳富登置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
岳阳南湖天著置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
中清能绿洲(北京)能源科技有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京顺投绿能数据科技有限公司 同受实际控制人控制的公司
南京江河华晟医学检验实验室有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京顺义产业投资基金管理有限公司 公司的联营企业
江河幕墙工程(阿联酋)有限责任公司 按照实质重于形式的原则确认为关联方
江河幕墙加拿大有限公司 按照实质重于形式的原则确认为关联方
4. 关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度
北京花宇置业有限公司 购买固定资产 185,400,000.00 -
②出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度
北京中航油置业有限公司 提供劳务 91,944,596.77 239,928,542.48
北京顺投绿能数据科技有限公司 提供劳务 68,348,506.23 123,084,628.02
南京江河华晟医学检验实验室有限公司 提供劳务 9,293,577.98 -
北京顺投绿能数据科技有限公司 提供租赁 9,292,920.73 9,081,627.26
北京中航油置业有限公司 提供租赁 830,064.22 -
岳阳南湖天著置业有限公司 提供劳务 1,221,727.70 17,091,157.05
北京花宇置业有限公司 提供劳务 360,201.25 993,097.76
中清能绿洲科技股份有限公司 提供租赁 306,575.47 -
岳阳富登置业有限公司 提供劳务 302,523.86 4,354,249.57
1957 &Co.(Management)Limited 提供劳务 - 263,730.00
合计 181,900,694.21 394,797,032.14
(2)关联担保情况
①本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
武汉江河幕墙系统工 98,000,000.00 2020/7/23 被担保债权确定日起两年 华夏银行股份有限公
程有限公司 司武汉新华支行
武汉江河幕墙系统工 20,000,000.00 2019/6/25 债务履行期限届满之日起 兴业银行股份有限公
程有限公司 两年 司武汉分行
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
武汉江河幕墙系统工 55,000,000.00 2020/9/17 各单笔债务履行期限届满 汉口银行股份有限公
程有限公司 之日起两年 司蔡甸支行
广州江河幕墙系统工 400,000,000.00 2019/1/1 自主合同债务人履行债务 中国银行股份有限公
程有限公司 期限届满之日起两年 司广州增城支行
广州江河幕墙系统工 300,000,000.00 2020/11/26 自主合同项下的业务期限 中国工商银行股份有
程有限公司 届满之次日起两年 限公司广州新塘支行
广州江河幕墙系统工 200,000,000.00 2019/12/3 该主合同项下债务履行期 中国民生银行股份有
程有限公司 届满日后三年止 限公司广州分行
《综合授信协议》项下的
每一笔具体授信业务的保
广州江河幕墙系统工 80,000,000.00 2019/7/1 证期间单独计算,为自具 中国光大银行股份有
程有限公司 体授信业务合同或协议约 限公司广州分行
定的受信人履行债务期限
届满之日起两年。
广州江河幕墙系统工 全部主合同项下最后到期 交通银行股份有限公
程有限公司 96,000,000.00 2019/11/29 的主债务的债务履行期届 司广东省分行
满之日后两年止。
广州江河幕墙系统工 150,000,000.00 2020/3/11 主合同项下每笔债务履行 兴业银行股份有限公
程有限公司 期届满日起两年。 司广州增城支行
广州江河幕墙系统工 400,000,000.00 2019/5/17 该主合同项下债务履行期 中国建设银行股份有
程有限公司 届满日后三年止 限公司广州增城支行
广州江河幕墙系统工 本合同项下每笔债务的保 九江银行股份有限公
程有限公司 100,000,000.00 2019/9/4 证期间均为两年,自每笔债 司广州增城支行
务履行期限届满之日起计。
主合同项下债务履行期限
届满之日起三年,即债务人
广州江河幕墙系统工 200,000,000.00 2018/11/1 依据具体业务合同约定的 中信银行股份有限公
程有限公司 债务履行期限届满之日起 司广州分行
三年。每一具体业务合同项
下的保证期间单独计算。
广州江河幕墙系统工 200,000,000.00 2020/3/25 自主合同债务人履行债务 广发银行股份有限公
程有限公司 期限届满之日起两年。 司广州分行
广州江河幕墙系统工 主合同项下各具体授信的 广东华兴银行股份有
程有限公司 200,000,000.00 2020/11/18 债务履行期限届满日后另 限公司广州分行
加两年。
自每笔债权合同债务履行 上海浦东发展银行股
广州江河幕墙系统工 100,000,000.00 2020/5/15 期届满之日起至该债权合 份有限公司广州新塘
程有限公司 同约定的债务履行期届满 支行
之日后两年止。
北京江河幕墙系统工 70,000,000.00 2020/4/24 主合同项下债务到期(包括 江苏银行股份有限公
程有限公司 展期到期)后满三年之日止 司北京分行
北京江河幕墙系统工 500,000,000.00 2020/6/5 主合同项下的债务履行期 中国民生银行股份有
程有限公司 限届满之日起三年止 限公司北京分行
上海江河幕墙系统工 主债权发生期间届满之次 中国工商银行股份有
程有限公司 100,000,000.00 2017/4/6 日起两年 限公司上海市松江支
行
上海江河幕墙系统工 100,000,000.00 2020/9/3 主债权发生期间届满之日 中国银行股份有限公
程有限公司 起两年 司上海市松江支行
上海江河幕墙系统工 235,000,000.00 2020/12/9 主债权发生期间届满之日 交通银行股份有限公
程有限公司 起两年 司上海松江支行
上海江河幕墙系统工 110,000,000.00 2020/4/7 主债权发生期间届满之日 上海农村商业银行股
程有限公司 起两年 份有限公司松江支行
上海江河幕墙系统工 100,000,000.00 2020/7/20 主债权发生期间届满之日 中国民生银行股份有
程有限公司 起三年 限公司上海分行
上海江河幕墙系统工 70,000,000.00 2020/12/15 主债权发生期间届满之日 中国光大银行上海松
程有限公司 起两年 江支行
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
上海江河幕墙系统工 150,000,000.00 2020/5/8 主债权发生期间届满之日 上海浦东发展银行股
程有限公司 起两年 份有限公司松江支行
上海江河幕墙系统工 110,000,000.00 2020/6/4 主债权发生期间届满之日 中信银行股份有限公
程有限公司 起三年 司上海分行
上海江河幕墙系统工 198,000,000.00 2020/9/25 主债权发生期间届满之日 浙商银行股份有限公
程有限公司 起两年 司上海分行
上海江河幕墙系统工 80,000,000.00 2020/11/6 主债权发生期间届满之日 兴业银行股份有限公
程有限公司 起两年 司上海分行
北京承达创建装饰工 50,000,000.00 2020/7/21 债务履行期限届满日起两 中国民生银行股份有
程有限公司 年 限公司北京分行
北京承达创建装饰工 132,000,000.00 2018/12/27 债务发生期届满日起两年 恒生银行(中国)有限
程有限公司 公司上海分行
北京承达创建装饰工 100,000,000.00 2020/2/17 被担保的债权全部清偿完 华夏银行股份有限公
程有限公司 毕 司北京分行
北京承达创建装饰工 80,000,000.00 2020/8/14 自主合同债务人履行债务 广发银行股份有限公
程有限公司 期限届满之日起三年 司北京分行
北京承达创建装饰工 50,000,000.00 2020/12/9 债务履行期限届满日起两 南京银行股份有限公
程有限公司 年 司北京分行
北京承达创建装饰工 债务履行期限届满之日后 交通银行股份有限公
程有限公司 40,000,000.00 2020/7/24 (或债权人垫付款项之日) 司北京顺义支行
两年止
上海承达创建建设工 65,000,000.00 2020/8/18 债务履行期限届满之日后 交通银行股份有限公
程有限公司 两年止 司上海松江支行
北京承达创建装饰工 20,000,000.00 2019/11/8 债权合同约定的债务履行 上海浦东发展银行股
程有限公司 期届满之日后两年止 份有限公司北京分行
淮安泽明妇产医院有 5,000,000.00 2020/3/13 主合同约定的债务人履行 江苏淮安农村商业银
限公司 债务期限届满之日起三年 行股份有限公司
授信业务合同或协议约定 中国光大银行股份有
阜阳泽明眼科医院 5,000,000.00 2020/5/14 的受信人履行债务期限届 限公司阜阳分行
满之日起两年
南通江河泽明眼科医 4,000,000.00 2020/11/9 主合同下被担保债务履行 北京银行股份有限公
院有限公司 期届满之日起三年 司南通分行
南京创明医疗设备有 5,000,000.00 2020/11/13 授信协议项下每笔业务到 招商银行股份有限公
限公司 期后三年 司南京分行
北京港源幕墙有限公 150,000,000.00 2020/9/3 该债权的债务履行期届满 华夏银行股份有限公
司 之日起两年止 司北京顺义支行
北京港源幕墙有限公 70,000,000.00 2019/1/11 主债权发生期间届满之日 中国银行股份有限公
司 起两年 司北京顺义支行
北京港源幕墙有限公 40,000,000.00 2020/12/15 主债务人债务的履行期限 中国民生银行股份有
司 届满之日起三年 限公司北京分行
北京港源幕墙有限公 50,000,000.00 2020/12/30 该债权合同约定的债务履 上海浦东发展银行股
司 行期届满之日后两年止 份有限公司北京分行
北京港源幕墙有限公 50,000,000.00 2020/8/14 主债务人履行债务期限届 广发银行股份有限公
司 满之日起三年 司北京分行
北京港源建筑装饰工 120,000,000.00 2019/1/9 主债权发生期间届满之日 中国银行股份有限公
程有限公司 起两年 司北京顺义支行
北京港源建筑装饰工 200,000,000.00 2020/12/30 主债权发生期间届满之日 上海浦东发展银行股
程有限公司 起两年止 份有限公司北京分行
北京港源建筑装饰工 200,000,000.00 2020/9/28 债务期限届满之日起三年 盛京银行股份有限公
程有限公司 司北京顺义支行
北京港源建筑装饰工 90,000,000.00 2019/10/14 债务期限届满之日起两年 华夏银行股份有限公
程有限公司 司北京顺义支行
北京港源建筑装饰工 100,000,000.00 2020/8/14 主合同债务人履行债务期 广发银行股份有限公
程有限公司 限届满之日起三年 司北京分行
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
北京港源建筑装饰工 主合同项下债务人每次使 南京银行股份有限公
程有限公司 30,000,000.00 2020/7/23 用授信额度而发生的债务 司北京分行
履行期限届满之日起两年
北京港源建筑装饰工 150,000,000.00 2020/9/2 债务期限届满之日起叁年 中国建设银行股份有
程有限公司 限公司北京顺义支行
全部主合同项下最后到期
成都江河幕墙系统工 55,000,000.00 2020/4/30 的主债务的债务履行期限 成都银行股份有限公
程有限公司 届满之日(或债权人垫付款 司青白江支行
项之日)后两年止
成都江河幕墙系统工 自债务人依具体业务合同 交通银行股份有限公
程有限公司 48,000,000.00 2019/1/22 约定的债务履行届满之日 司成都青白江支行
起两年
自具体授信业务合同或协
议约定受信人履行债务期
成都江河幕墙系统工 限届满之日(如因法律规定 中国光大银行股份有
程有限公司 40,000,000.00 2020/11/17 或约定的事件发生而导致 限公司成都光华支行
具体授信业务合同或协议
提前到期,则为提交到期之
日)起两年
北京江河幕墙系统工 30,000,000.00 2020/3/20 主债务履行期限届满日后 中国工商银行股份有
程有限公司 两年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 400,000,000.00 2020/12/29 主债务履行期限届满日后 中国建设银行股份有
程有限公司 三年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 200,000,000.00 2019/11/28 主债务履行期限届满日后 华夏银行股份有限公
程有限公司 两年止 司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 200,000,000.00 2020/7/1 主债务履行期限届满日后 北京农村商业银行股
程有限公司 两年止 份有限公司顺义支行
北京江河幕墙系统工 408,000,000.00 2020/12/3 主债务履行期限届满日后 交通银行股份有限公
程有限公司 两年止 司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 60,000,000.00 2020/5/13 主债务履行期限届满日后 中国建设银行股份有
程有限公司 两年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 10,000,000.00 2020/5/13 主债务履行期限届满日后 中国建设银行股份有
程有限公司 两年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 30,000,000.00 2020/5/13 主债务履行期限届满日后 中国建设银行股份有
程有限公司 两年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 33,000,000.00 2020/3/26 主债务履行期限届满日后 中国建设银行股份有
程有限公司 两年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 60,000,000.00 2020/3/26 主债务履行期限届满日后 中国建设银行股份有
程有限公司 两年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 50,000,000.00 2020/3/26 主债务履行期限届满日后 中国建设银行股份有
程有限公司 两年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 57,000,000.00 2020/3/26 主债务履行期限届满日后 中国建设银行股份有
程有限公司 两年止 限公司北京顺义支行
北京江河幕墙系统工 300,000,000.00 2018/8/8 自主合同债务人履行期限 中信银行股份有限公
程有限公司 届满之日起两年 司总行营业部
北京江河幕墙系统工 300,000,000.00 2020/8/14 自主合同债务人履行期限 广发银行股份有限公
程有限公司 届满之日起三年 司北京分行
北京江河幕墙系统工 100,000,000.00 2019/7/18 自主合同债务人履行期限 宁波银行股份有限公
程有限公司 届满之日起两年 司北京分行
北京江河幕墙系统工 80,000,000.00 2020/5/22 自主合同债务人履行期限 中信银行国际(中国)
程有限公司 届满之日三年 有限公司北京分行
北京江河幕墙系统工 340,000,000.00 2020/9/21 主债务履行期限届满日后 北京银行股份有限公
程有限公司 三年止 司绿港国际中心支行
北京江河幕墙系统工 430,000,000.00 2019/1/11 主债务履行期限届满日后 中国银行股份有限公
程有限公司 两年止 司北京顺义支行
财务报表附注
②本公司作为被担保方
银行(明细) 保证合同 起始日 到期日 保证人 币种 额度 被担保方
厦门国际银行股份 120220200612238 主合同项下的债务履行 人民币 江河创建
有限公司北京分行 2BZ-1 2020/7/8 期限届满之日起两年止 刘载望 (RMB) 100,000,000.00 集团股份
有限公司
中国民生银行股份 个 高 保 字 第 主合同项下的债务履行 刘载望、 人民币 江河创建
有限公司北京分行 2000000032803号 2020/6/5 期限届满之日起三年止 富海霞 (RMB) 600,000,000.00 集团股份
有限公司
渣打银行(中国)有 最高额担保函(适 最晚到期的一笔融资的 美元 江河创建
限公司北京分行 用于循环融资) 2014/8/19 到期日后的两年止 刘载望 (USD) 60,000,000.00 集团股份
有限公司
2020 年恒银京借 全部主合同中最后到期
恒丰银行股份有限 高 保 字 第 的主合同约定的债务履 刘载望、 人民币 江河创建
公司北京分行 140009300021号、 2020/8/23 行期限届满之日(或债 富海霞 (RMB) 220,000,000.00 集团股份
31号 权人垫付款项之日)后 有限公司
三年止
105019942000000 江河创建
盛京银行股份有限 1 、 2020/9/28 主合同项下债务履行期 刘载望、 人民币 200,000,000.00 集团股份
公司北京顺义支行 105019942000000 限届满之日后三年止 富海霞 (RMB) 有限公司
2
中国光大银行股份 FYGSBOZGBZ20 授信业务合同或协议约 阜阳泽明
有限公司阜阳分行 200001 2020/5/14 定的受信人履行债务期 黄晓帆 人民币 5,000,000.00 眼科医院
限届满之日起两年
招商银行股份有限 2020 年 保 字 第 2020/11/1 授信协议项下每笔业务 南京创明
公司南京分行 211106834-1号 3 到期后三年 黄晓帆 人民币 5,000,000.00 医疗设备
有限公司
中国建设银行股份 建京顺保最高额 主债务履行期限届满日 刘载望、 人民币 江河创建
有限公司北京顺义 202006号 2020/7/1 后两年止 富海霞 (RMB) 350,000,000.00 集团股份
支行 有限公司
华夏银行股份有限 YYB54( 高 授信合同和具体业务合 人民币 江河创建
公司北京顺义支行 保)20200012 2020/6/30 同下的到期日 刘载望 (RMB) 100,000,000.00 集团股份
有限公司
最高额保证担保
合同(平银京交三
平安银行股份有限 部 额 保 字 至主合同项下各具体授 刘载望、 人民币 江河创建
公司北京分行 20201221 第 001 2019/12/4 信的债务履行期限届满 富海霞 (RMB) 585,000,000.00 集团股份
号、平银京交三部 之日后三年 有限公司
额保字 20201221
第002号)
宁波银行股份有限 07700KB209LIH4 自主合同债务人履行期 人民币 江河创建
公司北京分行 F 2020/7/6 限届满之日两年 刘载望 (RMB) 100,000,000.00 集团股份
有限公司
中国银行股份有限 主债务履行期限届满日 刘载望、 人民币 江河创建
公司北京顺义支行 2019012RSB001 2019/1/11 后两年止 富海霞 (RMB) 356,000,000.00 集团股份
有限公司
招商银行股份有限 2020 通 州 授 信 主债务履行期限届满日 刘载望、 人民币 江河创建
公司北京顺义支行 941-担01/2020通 2020/9/30 后三年止 富海霞 (RMB) 200,000,000.00 集团股份
州授信941-担02 有限公司
江苏淮安农村商业 320801001 淮 农 主合同项下的债务履行 人民币 淮安泽明
银行股份有限公司 商 高 保 字 2020/3/13 期限届满之日起三年止 陈清阳 (RMB) 5,000,000.00 妇产医院
20200313第02号 有限公司
武汉江河
武汉农村商业银行 HT0113903092020 2020/5/12 债务履行期限届满之日 李鑫 人民币 5,000,000.00 幕墙系统
股份有限公司 0512001 起两年 (RMB) 工程有限
公司
财务报表附注
银行(明细) 保证合同 起始日 到期日 保证人 币种 额度 被担保方
刘载望、
北京市文化科技融 19GB0083-01-01、 2019/12/2 自主合同生效之日起至 富海霞、 北京江河
资租赁股份有限公 19GB0083-01-02、 7 主合同项下最后一笔债 北 京 江 人民币 219,698,435.50 幕墙系统
司 19FB0083-01-02 务履行期限届满之日后 河 源 控 (RMB) 工程有限
三年 股 有 限 公司
公司
(3)关键管理人员报酬
项目 2020年度 2019年度
关键管理人员报酬 12,642,922.85 11,288,968.64
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目项目名称 关联方 2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 北京中航油置 347,000,000.00 17,350,000.00 - -
业有限公司
应收账款 北京中航油置 214,653,369.67 19,546,723.38 562,070,023.31 49,669,043.96
业有限公司
合同资产 北京中航油置 18,909,447.82 945,472.39 - -
业有限公司
应收账款 北京花宇置业 2,470,310.37 461,021.06 4,583,844.85 437,754.05
有限公司
合同资产 北京花宇置业 667,924.53 33,396.23 - -
有限公司
北京顺投绿能
应收账款 数据科技有限 15,714,378.64 785,718.93 52,975,204.27 3,345,315.59
公司
北京顺投绿能
合同资产 数据科技有限 3,248,422.71 162,421.13 - -
公司
应收账款 岳阳富登置业 7,348,822.00 1,324,932.29 7,959,071.00 739,978.60
有限公司
合同资产 岳阳富登置业 940,000.00 47,000.00 - -
有限公司
应收账款 岳阳南湖天著 20,895,544.24 4,285,415.03 22,954,073.56 2,435,734.08
置业有限公司
合同资产 岳阳南湖天著 1,597,233.33 79,861.66 - -
置业有限公司
南京江河华晟
应收账款 医学检验实验 1,519,500.00 75,975.00 - -
室有限公司
合计 634,964,953.31 45,097,937.10 650,542,216.99 56,627,826.28
(2) 应付项目
财务报表附注
项目名称 关联方 2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 账面余额
合同负债 北京顺投绿能数据科技 19,304,679.66 -
有限公司
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截止2020年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①本公司及所属子公司上海江河与长沙华创房地产开发有限公司(下称“被告”)施工合同纠纷:
本公司与被告于2013年12月20日签订了《长沙华创国际广场幕墙工程施工合同》,此后本公司按照合同约定完成上述工程,由于业务重组,本公司、上海江河与被告签订三方协议书,约定由上海江河概括受让本公司在上述合同项下的全部权利义务。上海江河与被告于2018年6月29日签署工程结算协议,结算总价为115,140,537.00元。此后由于双方对上述施工合同涉及的工程款支付、工程质量问题等产生争议,于 2019 年 5月22日分别向长沙市开福区人民法院提起诉讼,请求对方履行工程款支付、工程质量维修责任,长沙市开福区人民法院于2020年4月22日作出一审判决,判令公司向被告支付工程修复款23,946,721.58元,被告支付公司剩余工程款等;公司于2020年7月25日向长沙市中级人民法院提起上诉,请求判令撤销一审判决,并判令被告支付剩余工程款38,696,102.28元;目前案件正在长沙市中级人民法院审理中,公司已对该合同潜在损失计提了减值,预计未来不会产生进一步损失。
②本公司及子公司北京江河与明宇实业集团吉林房地产开发有限公司(下称“被告”)施工合同纠纷:
本公司与被告于2013年5月27日签订了《长春明宇广场幕墙工程施工合同》,后由于业务重组,本公司、北京江河与被告签订三方协议,约定由北京江河概括受让本公司在上述合同项下的全部权利义务,后北京江河完成合同约定的施工内容并于2018年8月30日通过竣工验收。2019年10月29日北京江河以被告不按照施工合同约定办理
财务报表附注
结算及支付工程款为由向吉林省长春市中级人民法院提起诉讼,请求判定被告支付已完
工工程款及相应利息合计4891万元,并提请长春市中级人民法院冻结了被告相应的银
行账户及房产。此后被告向长春市中级人民法院提起反诉,请求判定北京江河支付违约
金和返还工程款共计2525万元等,同时提请法院冻结了北京江河同等金额的银行存款。
目前案件正在造价鉴定中,本公司预计不会产生其他财务损失。
③港源装饰与厦门如心妇婴医院有限公司(下称“被告”)施工合同纠纷:
港源装饰与被告于2018年5月4日签订《厦门如心妇婴医院-2F~6F及10F层室内精装修工程施工合同协议书》,合同总价为17,500,000.00元。2019年3月港源装饰以被告拖欠工程款为由向厦门市湖里区人民法院提起诉讼,请求判定解除与被告的上述合同并支付拖欠工程款及相应利息、退还履约保证金和违约损失赔偿等合计17,275,286.40元,随后提请法院冻结了被告5,184,311.77元银行存款及评估值为1700万元的两套房产。被告于2019年5月5日以港源装饰延误工期为由提起反诉,请求判令解除上述合同并支付工期延误费、违约金及赔偿损失等合计12,577,410.89元。目前该案件正在进行工程造价鉴定,本公司预计不会产生其他财务损失。
④上海江河与振石控股集团有限公司(下称“被告一”)、巨匠建设集团股份有限公司(下称“被告二”)施工合同纠纷:
上海江河与被告一、被告二于2016年10月签订了《振石控股集团有限公司总部大楼室外幕墙工程施工合同》,约定由被告一作为发包单位,被告二作为总包单位,上海江河作为分包单位承揽被告一振石总部大楼室外幕墙工程设计、施工任务。此后上海江河完成施工任务并于2019年3月8日办理了竣工验收手续。此后由于被告二长期拖延结算付款,公司于2019年7月12日以被告二长期拖欠工程款为由向浙江省桐乡市人民法院提起诉讼,请求判定被告支付工程欠款及相应利息共计39,134,725.62元,并请求上海江河享有建设工程价款优先受偿权等,此后被告向桐乡市人民法院提起反诉,请求法院判令公司赔偿工期延误违约金5890万元及对上述工程质量问题承担维修责任。目前该案件正在进行造价鉴定,本公司预计不会产生其他财务损失。
⑤本公司及子公司北京江河与湖南富兴置业发展有限公司(下称“原告”)施工合同纠纷:
本公司与原告于2015年11月18日签订了《富兴世界金融中心一期幕墙工程施工
财务报表附注
合同》,约定由本公司承包富兴世界金融中心一期幕墙工程。后由于业务重组,本公司、
北京江河与原告签订三方协议书,约定由北京江河概括受让本公司在上述合同项下的全
部权利义务。此后北京江河依约完成施工任务并经原告验收合格。2020年6月8日原告
以上述工程存在质量问题为由,向长沙市开福区人民法院提起诉讼,请求判令北京江河
承担玻璃修复款、减少玻璃价格合计1900万元。北京江河于2020年7月2日以原告延
期办理结算,拖延支付工程款为由向长沙市开福区人民法院提起反诉,请求判令原告支
付北京江河拖欠的工程款4727万元及相应逾期利息。目前该案件正在审理中,公司已
对该合同潜在损失计提了减值,预计未来不会产生进一步损失。
⑥本公司与盛衡信息技术(上海)有限公司(下称“原告”)施工合同纠纷:
本公司与原告于2014年5月签订《张江南二编制单元B1-7地块彩虹城项目外立面幕墙、门窗及栏杆等供应及安装指定分包工程协议书》,此后本公司按照合同约定完成施工任务并于2016年11月经原告等验收交付使用。2020年9月7日,原告以本公司施工出现质量问题,违反合同约定为由向上海市浦东新区人民法院提起诉讼,请求判令本公司赔偿原告返工损失、材料费损失等合计39,931,984.00元,并申请冻结本公司银行存款46,019,080.89元。目前案件正在审理中,本公司预计不会产生其他财务损失。
⑦北京江河与海南建丰旅业开发有限公司(下称“被告”)施工合同纠纷:
北京江河与被告分别于2017年10月20日、2018年2月7日签订了《三亚海棠湾椰子洲岛项目四季酒店外墙装饰施工合同》、《三亚海棠湾椰子洲岛项目四季度假酒店公寓楼外立面装饰施工合同》(下统称“施工合同”),此后北京江河按照合同约定进场施工,过程中被告多次违约拖延支付工程款,北京江河多次致函被告未得到改善后,于2020年7月4日向三亚市中级人民法院提起诉讼,请求判令与被告解除上述施工合同,并向公司支付已完工工程款、剩余材料费及相应利息和违约金5033万元,赔偿北京江河停工损失及票据贴现利息费用合计2092万元。并请求对拖欠的工程款和剩余材料费两项欠款享有建设工程优先受偿权。目前该案件正在审理中,公司已对该合同潜在损失计提了减值准备,预计未来不会产生进一步损失。
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位名称 担保类型 金额 备注
加拿大江河 保证担保 143,459,408.67 对外担保系为上述公司存量
财务报表附注
被担保单位名称 担保类型 金额 备注
阿联酋江河 保证担保 88,672,586.18 开项目具保提供函、的备通用过第信三用方证等机,构
美洲江河 保证担保 8,752,018.02 担成保情况期为限主准要视存量项目完
(3)截止2020年12月31日公司未撤销保函情况
保函币种 保函余额(原币) 缴存保证金(人民币)
人民币(CNY) 1,891,611,702.21 2,477,928.50
迪拉姆(AED) 62,187,291.85 128,561,565.97
科威特第纳尔(KWD) 2,140,616.53 73,517,610.00
新加坡元(SGD) 3,254,949.44 444,786.33
港币(HKD) 656,440,800.00 -
加拿大元(CAD) 32,228,516.18 25,450,634.00
马来西亚(MYR) 4,832,800.00 416,173.67
印尼盾(IDR) 67,300,000,000.00 1,900,000.00
澳门元(MOP) 281,102,805.65 -
美元(USD) 18,743,339.98 -
未到期保函保证金 232,768,698.47
已到期保函但保证金尚未退回金额 155,000.00
合计 232,923,698.47
(4)截止2020年12月31日公司未撤销的信用证情况
信用证币种 信用证开证金额(原 信用证未到期余额(原币) 缴存保证金(人民
币) 币)
人民币(CNY) 1,429,568,236.30 1,429,568,236.30 7,777,777.78
(4)除上述或有事项外,截止2020年12月31日,公司无需要披露的其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 利润分配方案
根据公司2021年3月29日召开的第五届董事会第二十一次会议决议,鉴于公司存在股权回购而引起可参与分配的股数发生变动的情形,公司拟以2020年利润分配实施公告确定的股权登记日当日可参与分配的股数为基数,按每10股派发现金红利4元(含税),该议案尚需本公司股东大会审议通过。
财务报表附注
2. 与彩云国际投资有限公司签署《关于承达集团有限公司股份买卖协议至第三补充契据》
2020年3月11日,公司第五届董事会第十一次临时会议通过《关于承达集团有限公司股份买卖协议至第三补充契据的议案》(见临2020-012号公告》),同意买卖双方达成的一揽子解决方案(见临2020-013号公告)。截至2021年1月22日,买卖双方关于转让承达集团部分股份事宜全部完成(见临2021-004号公告)。
3. 投资设立全资子公司
公司拟与全资子公司江河香港控股有限公司(下称“江河香港”)在济南设立江河创建(济南)控股有限公司(下称“济南控股”),注册资本50,000.00万元,其中公司出资40,000.00万元,占比80%,江河香港出资10,000.00万元,占比20%。拟通过济南控股组建江河集团北方总部,主要服务支撑公司在华北、华东、中西部等北方市场的业务运营(见临2021-006号公告)。
4. 其他资产负债表日后事项说明
除上述事项外,截至2021年3月29日止,本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 债务重组
2020年3月11日,公司第五届董事会第十一次临时会议通过《关于承达集团有限公司股份买卖协议至第三补充契据的议案》(见临2020-012号公告》),同意买卖双方达成的一揽子解决方案(见临2020-013号公告)。公司通过受让金融资产及彩云国际退回股份的方式与彩云国际进行了债务重组。
本次债务重组中,公司债权与取得金融资产(含退回股份)的主要情况如下:
(1)本次债务重组中,公司其他应收款债权的价值为568,219,430.73 元,由于金融资产交割时间较长,故本次债务重组分次进行。其中 2020 年 4 月放弃债权价值为479,969,804.20元,2021年1月放弃债权价值为88,249,626.53元;
(2)本次债务重组中,公司取得金融资产价值为563,977,397.48元,其中金融资产475,727,770.95元于2020年4月取得,金融资产88,249,626.53元于2021年1月取得;
财务报表附注
(3)本次债务重组中,公司取得金融资产中包含退回股份成本为122,117,575.88元;
(4)本次债务重组,公司因债务重组确认的损益为-4,242,033.25元。
2. 其他重要事项
截至2020年12月31日止,本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
未到期应收款 103,469,087.12 368,209,456.93
1年以内 124,331,723.34 284,819,255.18
1至2年 119,849,882.59 300,750,058.30
2至3年 159,859,867.58 159,533,242.15
3至4年 60,854,904.75 122,577,258.16
4至5年 93,977,824.47 34,445,503.51
5年以上 124,011,926.20 188,696,437.08
小计 786,355,216.050 1,459,031,211.31
减:坏账准备 364,821,772.86 476,583,746.78
合计 421,533,443.19 982,447,464.53
(2)按坏账计提方法披露
2020年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
例(%)
按单项计提坏账准备 99,266,469.35 12.62 99,266,469.35 100.00 -
按组合计提坏账准备 687,088,746.70 87.38 265,555,303.51 38.65 421,533,443.19
其中: -
组合1:已到期应收款 608,455,548.00 77.38 261,623,643.58 43.00 346,831,904.42
组合2:未到期应收款 78,633,198.70 10.00 3,931,659.93 5.00 74,701,538.77
合计 786,355,216.05 100.00 364,821,772.86 46.39 421,533,443.19
(续上表)
财务报表附注
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
例(%)
按单项计提坏账准备 134,876,809.31 8.23 134,876,809.31 100.00 -
按组合计提坏账准备 1,324,154,402.00 91.77 341,706,937.47 25.81 982,447,464.53
其中:
组合1:已到期应收款 955,944,945.07 65.81 323,296,464.72 33.82 632,648,480.35
组合2:未到期应收款 368,209,456.93 25.35 18,410,472.75 5.00 349,798,984.18
合计 1,459,031,211.31 100.00 476,583,746.78 32.00 982,447,464.53
坏账准备计提的计提说明:
①2020年12月31日,按单项计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
ArabtecConstructionLLC&
CombinedGroupContracting 24,835,888.42 24,835,888.42 100.00 预计无法收回
Company-JV
吉林省源溪置业有限公司 21,030,736.69 21,030,736.69 100.00 预计无法收回
其他 53,399,844.24 53,399,844.24 100.00 预计无法收回
合计 99,266,469.35 99,266,469.35 100.00 预计无法收回
②2020年12月31日,按组合1计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 124,331,723.34 12,433,172.33 10.00
1-2年 119,849,882.59 23,969,976.52 20.00
2-3年 159,859,867.58 63,943,947.03 40.00
3-4年 60,854,904.75 36,512,942.85 60.00
4-5年 93,977,824.47 75,182,259.58 80.00
5年以上 49,581,345.27 49,581,345.27 100.00
合计 608,455,548.00 261,623,643.58 43.00
③2020年12月31日,按组合2计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未到期应收款 78,633,198.70 3,931,659.93 5.00
(3)本期坏账准备的变动情况
财务报表附注
本期变动金额
类 别 2019年12月 会计政策变更 2020年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
应收账款坏 476,583,746.78 -13,295,377.24 -40,195,668.15 - 58,270,928.53 364,821,772.86
账准备
(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 58,270,928.53
(5)于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例 坏账准备余额
南京金高房地产开发有限公司 50,855,649.41 6.48 17,290,162.93
saudibinladingroup 49,936,795.57 6.36 39,096,371.23
中国建筑工程总公司 36,236,596.41 4.62 28,929,277.13
AL HABTOOR LEIGHTON- 34,196,678.66 4.36 9,372,797.34
MURRAY&ROBERT
无锡世界贸易中心有限公司 29,451,759.56 3.75 5,613,238.39
合计 200,677,479.61 25.57 100,301,847.02
2. 其他应收款
(1)分类列示
单位名称 2020年12月31日 2019年12月31日
应收股利 298,320,000.00 130,000,000.00
其他应收款 352,546,606.37 452,124,752.38
合计 650,866,606.37 582,124,752.38
(2)应收股利
单位名称 2020年12月31日 2019年12月31日
北京江河创展管理咨询有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00
江河香港控股有限公司 168,320,000.00 -
合计 298,320,000.00 130,000,000.00
(3)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
未到期其他应收款 369,734,633.89 467,885,629.02
财务报表附注
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 469,547.98 3,215,463.86
1至2年 706,621.42 2,765,888.88
2至3年 55,234.45 1,417,272.88
3至4年 826,997.67 4,984,948.55
4至5年 2,964,714.72 1,442,510.22
5年以上 11,979,167.75 16,088,974.51
小计 386,736,917.88 497,800,687.92
减:坏账准备 34,190,311.51 45,675,935.54
合计 352,546,606.37 452,124,752.38
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年12月31日 2019年12月31日
单位往来及备用金 370,252,342.87 471,539,571.56
保证金及押金 15,006,006.39 25,733,947.93
其他 1,478,568.62 527,168.43
合计 386,736,917.88 497,800,687.92
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 385,998,950.68 33,452,344.31 352,546,606.37
第二阶段 - - -
第三阶段 737,967.20 737,967.20 -
合计 386,736,917.88 34,190,311.51 352,546,606.37
截至2020年12月31日,处于第一阶段的坏账准备
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 385,998,950.68 8.67 33,452,344.31 352,546,606.37
组合1:已到期应收款 16,902,283.99 88.73 14,997,510.99 1,904,773.00
组合2:未到期应收款 369,096,666.69 5.00 18,454,833.32 350,641,833.37
合计 385,998,950.68 8.67 33,452,344.31 352,546,606.37
A1.1 2020年末,按组合1计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注
账 龄 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 469,547.98 46,954.82 10.00
1-2年 706,621.42 141,324.27 20.00
2-3年 55,234.45 22,093.78 40.00
3-4年 726,997.67 436,198.60 60.00
4-5年 2,964,714.72 2,371,771.77 80.00
5年以上 11,979,167.75 11,979,167.75 100.00
合计 16,902,283.99 14,997,510.99 88.73
A1.2 2020年末,按组合2计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未到期应收款 369,096,666.69 18,454,833.32 5.00
合计 369,096,666.69 18,454,833.32 5.00
截至2020年12月31日,公司无处于第二阶段的坏账准备
截至2020年12月31日,公司处于第三阶段的坏账准备
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 737,967.20 100.00 737,967.20 -
按组合计提坏账准备 - - - -
合计 737,967.20 100.00 737,967.20 -
A2.1 2020年末,按单项计提坏账准备的其他应收款
2020年12月31日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
其他 737,967.20 737,967.20 100.00
合计 737,967.20 737,967.20 100.00
B.截止2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 497,162,720.72 45,037,968.34 452,124,752.38
第二阶段 - - -
第三阶段 637,967.20 637,967.20 -
合计 497,800,687.92 45,675,935.54 452,124,752.38
截至2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 497,162,720.72 9.06 45,037,968.34 452,124,752.38
组合1:已到期应收款 29,915,058.90 72.46 21,675,585.22 8,239,473.68
组合2:未到期应收款 467,247,661.82 5.00 23,362,383.12 443,885,278.70
合计 497,162,720.72 9.06 45,037,968.34 452,124,752.38
B1.1 2019年末,按组合1计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 3,215,463.86 321,546.40 10.00
1-2年 2,765,888.88 553,177.87 20.00
2-3年 1,417,272.88 566,909.13 40.00
3-4年 4,984,948.55 2,990,969.13 60.00
4-5年 1,442,510.22 1,154,008.18 80.00
5年以上 16,088,974.51 16,088,974.51 100.00
合计 29,915,058.90 21,675,585.22 72.46
B1.2 2019年末,按组合2计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未到期应收款 467,247,661.82 23,362,383.12 5.00
合计 467,247,661.82 23,362,383.12 5.00
截至2019年12月31日,公司无处于第二阶段的坏账准备
截至2019年12月31日,公司处于第三阶段的坏账准备
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 637,967.20 100.00 637,967.20 -
按组合计提坏账准备 - - -
合计 637,967.20 100.00 637,967.20 -
B2.1 2019年末,按单项计提坏账准备的其他应收款
2019年12月31日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
印尼江河 637,967.20 637,967.20 100.00
合计 637,967.20 637,967.20 100.00
④坏账准备的变动情况
财务报表附注
类 别 2019年12月31 本期变动金额 2020年12月31
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
其他应收款 45,675,935.54 -11,185,624.03 - 300,000.00 34,190,311.51
坏账准备
合计 45,675,935.54 -11,185,624.03 - 300,000.00 34,190,311.51
⑤于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 2020年12月 账龄 占其他应收款余额 坏账准备余额
31日余额 合计数的比例(%)
创展投资 往来款 119,350,244.50 未逾期 30.84 5,967,512.23
港源装饰 往来款 114,999,999.99 未逾期 29.72 5,750,000.00
南京泽明 往来款 60,100,000.00 未逾期 15.53 3,005,000.00
北京维视 往来款 32,911,139.00 未逾期 8.51 1,645,556.95
澳门江河 往来款 21,795,346.40 未逾期 5.63 1,089,767.32
合计 往来款 349,156,729.89 90.24 17,457,836.50
3. 长期股权投资
项目 2020年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,142,421,114.70 - 4,142,421,114.70
对联营、合营企业投资 112,411,494.30 - 112,411,494.30
合计 4,254,832,609.00 - 4,254,832,609.00
(续上表)
项目 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,127,994,088.75 4,697,038.50 4,123,297,050.25
对联营、合营企业投资 95,471,377.98 - 95,471,377.98
合计 4,223,465,466.73 4,697,038.50 4,218,768,428.23
对子公司投资
2019年12月31 2020年12月31 本期计提 2020年12月
被投资单位 日 本期增加 本期减少 日 减值准备 31日减值准
备余额
江河钢构 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
澳门江河 85,316.74 - 85,316.74 - - -
马来西亚江 1,568,143.50 - 1,568,143.50 - - -
河
香港江河 674,954,015.27 - - 674,954,015.27 - -
印尼江河 3,128,895.00 - 3,128,895.00 - - -
财务报表附注
2019年12月31 2020年12月31 本期计提 2020年12月
被投资单位 日 本期增加 本期减少 日 减值准备 31日减值准
备余额
江河创展 755,000,000.00 - - 755,000,000.00 - -
北京江河 1,509,481,718.24 - - 1,509,481,718.24 - -
成都创建 10,200,000.00 - 10,200,000.00 - - -
港源装饰 473,976,000.00 - - 473,976,000.00 - -
康健医疗 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 - -
江河维视 69,600,000.00 29,409,381.19 - 99,009,381.19 - -
合计 4,127,994,088.75 29,409,381.19 14,982,355.24 4,142,421,114.70 - -
4. 营业收入和营业成本
项目 2020年度 2019年
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,006,522.82 92,069,025.50 271,123,257.84 103,965,347.12
其他业务 9,292,920.73 706,553.30 9,081,627.26 1,174,253.94
合计 156,299,443.55 92,775,578.80 280,204,885.10 105,139,601.06
本期营业收入和营业成本较上期大幅度下降,主要系公司业务分立至子公司所致。
5. 投资收益
项目 2020年度 2019年度
权益法核算的长期股权投资收益 8,134,193.69 4,000,274.84
子公司分红 168,320,000.00 -
处置长期股权投资产生的投资收益 1,744,541.73 -
理财产品收益 45,231.30 -
合计 178,243,966.72 4,000,274.84
本期投资收益较上期大幅增长,主要系子公司分红增加所致。
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 2020年度 说明
非流动资产处置损益 28,021,406.03
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 87,646,377.37
标准定额或定量享受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益 -
债务重组损益 -4,242,033.25
财务报表附注
项目 2020年度 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 281,216,511.80
的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,908.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 557,670.05
非经常性损益总额 393,292,840.73
减:非经常性损益的所得税影响数 15,168,843.05
非经常性损益净额 378,123,997.68
减:归属于少数股东的非经常性损益净额 -13,333,142.16
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 391,457,139.84
2. 净资产收益率及每股收益
①2020年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.55 0.84 0.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 6.78 0.49 0.49
股东的净利润
②2019年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.70 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 4.87 0.32 0.32
股东的净利润
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