公司代码:600828 公司简称:茂业商业
茂业商业股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
茂业商业股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:茂业商业股份有限公司、深圳市茂业百货深南有限公司、深圳市
茂业东方时代百货有限公司、珠海市茂业百货有限公司、深圳市茂业百货华强北有限公司、深圳茂
业百货有限公司华强北分公司、深圳茂业百货有限公司、深圳茂业百货有限公司东门分公司、深圳
茂业百货有限公司和平分公司、深圳茂业百货有限公司南山分公司;内蒙古维多利商业(集团)有
限公司、内蒙古维多利新城商业管理有限公司、内蒙古金维利商业管理有限公司、包头市维多利商
厦有限公司、包头市维多利商业管理有限公司、内蒙古维多利超市连锁有限公司、包头市维多利超
市有限公司、呼和浩特市维多利物业服务有限责任公司、呼和浩特市维多利房地产开发有限公司;
成都茂业地产有限公司(不含其下属子公司秦皇岛茂业置业房地产开发有限公司)、成商集团控股有
限公司、成商集团南充茂业百货有限公司(不含其下属子公司南充福泽商贸有限公司、南充志美商
贸有限公司)、成商集团绵阳茂业百货有限公司、成都市茂业仁和春天百货有限公司、成都市青羊
区茂业仁和春天百货有限公司、成商集团成都人民商场有限公司龙泉店、成商集团控股有限公司盐
市口茂业天地分公司、成商集团控股有限公司春熙路茂业百货分公司、成商集团控股有限公司盐市
口春天超市分公司、重庆茂业百货有限公司。2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 72.70%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 89.99%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
(一)公司层面控制的各项要素包括:组织架构、发展战略、人力资源管理、企业社会责任、风险管理、信息与沟通、内部审计等;
(二)业务层面控制的各项要素包括:投资管理、担保管理、关联交易、委托理财管理、采购管理、资产管理、工程管理、合同管理、财务管理、资金营运管理、销货款管理、预付货款管理、应收账款管理、预算管理、存货管理、费用管理、税务管理、发票管理、物资管理等;
(三)信息系统层面控制,包括与业务系统和财务系统相关的信息系统管理。4. 重点关注的高风险领域主要包括:
公司层面的高风险领域主要有:企业发展战略的制定风险、公司管理层的合规风险、人力资源需求风险、子公司管理控制风险、关联交易风险、融资风险、同业竞争风险、安全风险等;
业务层面的高风险领域主要有:采购管理风险、存货管理风险、资金管理风险等。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否7. 其他说明事项
无(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理手册、内部控制评价手册,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 10%≤错报 5%≤错报<10% 错报<5%
营业收入总额 1%≤错报 0.5%≤错报<1% 错报<0.5%
总资产 1%≤错报 0.5%≤错报<1% 错报<0.5%
净资产 2%≤错报 1%≤错报<2% 错报<1%
说明:
以合并报表数据为基准,确定公司合并报表错报重要程度的定量标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;公司更正已公布的财务报告;注册会计师发
现的却未被公司内部控制识别的财务报告中的重大错报;审计委员会和审计监察部对公司
的财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 未按照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或
特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有相应的补偿性控制;对于期末财务报
告过程的控制存在一项或多项缺陷,且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目
标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明:
重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现,并纠正财务报告中的重大错报。
重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现,并纠正财务报告中未达到和超过重要性
水平,但仍应引起管理层重视的错报。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 1000万元以上 500万元-1000万元 50万元-500万元
说明:
定量标准:以给公司造成的直接损失金额为基准,确定公司缺陷重要程度。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 可能导致公司严重偏离控制的一个或多个控制缺陷的组合
重要缺陷 严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标的一个或多个控
制缺陷的组合
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明:
定性标准:非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性进行判定。
重大缺陷:如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
之严重偏离预期目标。
重要缺陷:如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或
使之显著偏离预期目标。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
1.3. 一般缺陷
无1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
2.3. 一般缺陷
无2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用√不适用3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):高宏彪
茂业商业股份有限公司
2021年3月24日
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