广东格林精密部件股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2020年6月30日
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
广东格林精密部件股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原惠阳市格林塑胶电子有限公司(以下简称惠阳格林公司),惠阳格林公司系由吴宝发、吴宝玉、张祖春、赵加成共同出资组建,于2002年4月29日在惠阳市工商行政管理局登记注册,取得注册号为4413212020910的企业法人营业执照。惠阳格林公司成立时注册资本100.00万元。格林精密部件(惠州)有限公司(以下简称格林有限)以2016年4月30日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2016年6月27日在惠州市工商行政管理局登记注册,总部位于广东省惠州市。公司现持有统一社会信用代码为 91441300738561402H 的营业执照,注册资本31,000.00万元,股份总数31,000万股(每股面值1元)。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业。主要经营活动为精密模具制品、金属制品、塑胶制品、电子零配件、金属与塑胶表面处理(电镀除外)的研发、生产和销售。产品主要有:精密结构件、精密模具等。
本财务报表业经公司2020年9月27日第二届第六次董事会批准对外报出。
本公司将惠州市格林通讯设备制造有限公司(以下简称惠州格林公司)纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第17页 共116页
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
第18页 共116页
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其
人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1. 2019年度和2020年1-6月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
第19页 共116页
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
第20页 共116页
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
B.金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
第21页 共116页
差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除
报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场
验证的输入值等;
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,
第22页 共116页
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验,结
合当前状况以及对未来经
济状况的预测,通过违约风
其他应收款——关联方组合 款项性质 险敞口和未来12个月内或
整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验,结合当前状
应收商业承兑汇票 票据类型 违况以约及风险对敞未来口经和济整状个存况续的预期测预,期通信用过
第23页 共116页
损失率,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合当前状
应收账款——账龄组合 账龄 况以及对未来经济状况的预测,编制
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合当前状
应收账款——合并范围内关 款项性质 况以及对未来经济状况的预测,通过
联方组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率,计算预期信用损失
②应收商业承兑汇票组合、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收票据——商业承兑汇票 应收账款
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同) 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4年以上 100.00 100.00
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
第24页 共116页
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
第25页 共116页
的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
产;2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除
报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场
验证的输入值等;
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
第26页 共116页
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
A.债务人发生严重财务困难;
B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
E.因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十一)应收款项
1. 2019年度和2020年1-6月
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
第27页 共116页
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上(含)的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值法 低于其账面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法关联方应收款项组合 经测试未发生减值的,不计提坏账准备
2)账龄分析法
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内(含,下同) 5.00 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00 50.00
4年以上 100.00 100.00 100.00
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
项组合或应收关联方款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
第28页 共116页
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组
第29页 共116页
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
第30页 共116页
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
第31页 共116页
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
第32页 共116页
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 2、30 3.00 3.23、48.50
机器设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
运输工具 年限平均法 5 3.00 19.40
电子设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
其他设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
第33页 共116页
低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权及软件等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
第34页 共116页
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5、10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
第35页 共116页
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
第36页 共116页
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
第37页 共116页
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1. 2020年1-6月
(1)收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实
第38页 共116页
际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售精密结构件、精密模具等产品,属于在某一时点履行履约义务。本公司内销精密结构件收入确认需满足以下条件:根据合同约定将产品交付给购货方,双方进行验收对账后确认收入实现。出口精密结构件收入:在办理完出口报关手续、货物实际放行时确认收入。供方仓精密结构件收入确认需满足以下条件:公司每月根据货运单据与客户提供的库存领用报表和结存数量进行对账;或登陆客户的电子平台查询存货领用和库存明细,根据客户实际领用的数量经双方核对后确认收入。模具收入确认:在模具制作完成,试模得到客户验收确认后确认收入。
2. 2017年度、2018年度和2019年度
(1)收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
第39页 共116页
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)收入确认的具体方法
公司主要销售精密结构件、精密模具等产品。
本公司内销精密结构件收入确认需满足以下条件:根据合同约定将产品交付给购货方,双方进行验收对账后确认收入实现。出口精密结构件收入:在办理完出口报关手续、货物实际放行时确认收入。供方仓精密结构件收入确认需满足以下条件:公司每月根据货运单据与客户提供的库存领用报表和结存数量进行对账;或登陆客户的电子平台查询存货领用和库存明细,根据客户实际领用的数量经双方核对后确认收入。模具收入确认:在模具制作完成,试模得到客户验收确认后确认收入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
第40页 共116页
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
第41页 共116页
之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣 17%、16%、13%
的进项税额后,差额部分为应交增值税
土地使用税 土地使用面积 2元/平米
房产税 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的 1.20%、12%
1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15% 15%
惠州格林公司 25% 25% 25% 25%
(二)税收优惠
2014年10月9日,公司通过高新技术企业复审,取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GF201444000046,有效期3年)。2017年11月9日,公司通过高新技术企业复审,取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GF201744004487,有效期3年),因此本公司2017年-2019年享受15%的企业所得税优惠税率。根据国家税务总局2017年第24号公告“企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款。”公司2020年1-6月企业所得税暂按15%的税率预缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
第42页 共116页
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 5,072.29 4,014.39 11,524.94 2,466.72
银行存款 339,525,459.62 237,766,433.38 139,647,181.40 116,166,184.65
其他货币资金 20,973,062.75 27,373,190.39 18,854,112.00 26,160,801.00
合 计 360,503,594.66 265,143,638.16 158,512,818.34 142,329,452.37
其中:存放在境
外的款项总额
(2)其他说明
本公司期末其他货币资金系票据保证金,使用受限。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 27,729,348.95 100.00 1,359,595.00 4.90 26,369,753.95
其中:银行承兑汇票 537,448.86 1.94 537,448.86
商业承兑汇票 27,191,900.09 98.06 1,359,595.00 5.00 25,832,305.09
合 计 27,729,348.95 100.00 1,359,595.00 4.90 26,369,753.95
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 59,468,826.74 100.00 337,322.10 0.57 59,131,504.64
其中:银行承兑汇票 52,722,384.69 88.66 52,722,384.69
商业承兑汇票 6,746,442.05 11.34 337,322.10 5.00 6,409,119.95
合 计 59,468,826.74 100.00 337,322.10 0.57 59,131,504.64
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 60,966,799.35 60,966,799.35
商业承兑汇票 11,648,811.91 582,440.59 11,066,371.32
合 计 72,615,611.26 582,440.59 72,033,170.67
第43页 共116页
(续上表)
项 目 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 67,890,408.18 67,890,408.18
商业承兑汇票 12,234,639.62 611,731.98 11,622,907.64
合 计 80,125,047.80 611,731.98 79,513,315.82
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020年6月30日及2019年12月31日
2020.6.30 2019.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 比计提例账面余额 坏账准备 计比提例
(%) (%)
银行承兑汇票组合 537,448.86 52,722,384.69
商业承兑汇票组合27,191,900.091,359,595.00 5.00 6,746,442.05 337,322.10 5.00
小 计 27,729,348.951,359,595.00 4.90 59,468,826.74 337,322.10 0.57
按组合计提坏账的确认标准及说明:
确定组合依据的说明:银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将银行承兑汇票组合不计提坏账准备。商业承兑汇票组合系由银行以外的付款人承兑,在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,故对未到期的商业承兑汇票组合款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失,计提坏账准备。
② 2018年12月31日、2017年12月31日
2018.12.31 2017.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
银行承兑汇票组合 60,966,799.35 67,890,408.18
商业承兑汇票组合 11,648,811.91 582,440.59 5.00 12,234,639.62 611,731.98 5.00
小 计 72,615,611.26 582,440.59 0.80 80,125,047.80 611,731.98 0.76
确定组合依据的说明:银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将银行承兑汇票组合不计提坏账准备。商业承兑汇票组合系由银行以外的付款人承兑,在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,故对未到期的商业承兑汇票组合按账龄计提坏账准备。
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2020年1-6月
第44页 共116页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票337,322.101,022,272.90 1,359,595.00
小 计 337,322.101,022,272.90 1,359,595.00
②2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票 582,440.59 -245,118.49 337,322.10
小 计 582,440.59 -245,118.49 337,322.10
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票 611,731.98 -29,291.39 582,440.59
小 计 611,731.98 -29,291.39 582,440.59
④ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票 1,259,838.15 -648,106.17 611,731.98
小 计 1,259,838.15 -648,106.17 611,731.98
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票
小 计
(续上表)
项 目 2018.12.31 2017.12.31
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 7,887,876.47
商业承兑汇票
小 计 7,887,876.47
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将信用等级高的已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责
第45页 共116页
任。
公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票的承兑人是信誉较好的大型企业集团,其自身或其下设的财务公司出具的票据,在历史上交易惯例,市场上均未发生过违约,并没有迹象显示未来会发生违约事件,本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票不予终止确认。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 314,603,187.67 100.00 15,730,159.38 5.00 298,873,028.29
合 计 314,603,187.67 100.00 15,730,159.38 5.00 298,873,028.29
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 399,280,223.78 100.00 19,964,011.19 5.00 379,316,212.59
合 计 399,280,223.78 100.00 19,964,011.19 5.00 379,316,212.59
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 340,505,006.32 100.00 17,027,655.76 5.00 323,477,350.56
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 340,505,006.32 100.00 17,027,655.76 5.00 323,477,350.56
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
第46页 共116页
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 295,834,840.13 99.72 14,792,991.67 5.00 281,041,848.46
坏账准备
单项金额不重大但单项计 835,273.21 0.28 835,273.21 100.00
提坏账准备
合 计 296,670,113.34 100.00 15,628,264.88 5.27 281,041,848.46
2)单项计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
讯创(天津)电子有限公司 760,727.45 760,727.45 100.00预计无法收回
共青城赛龙通信技术有限责 74,545.76 74,545.76 100.00因客户正在重组,
任公司 款项未能收回
小 计 835,273.21 835,273.21 100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30 2019.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
例(%) 例(%)
1年以内 314,603,187.67 15,730,159.38 5.00 399,280,223.78 19,964,011.19 5.00
小 计 314,603,187.67 15,730,159.38 5.00 399,280,223.78 19,964,011.19 5.00
② 2018年12月31日
A. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比例
例(%) (%)
1年以内340,456,897.5217,022,844.88 5.00295,809,846.8214,790,492.34 5.00
1-2年 48,108.80 4,810.88 10.00 24,993.31 2,499.33 10.00
小 计340,505,006.3217,027,655.76 5.00295,834,840.1314,792,991.67 5.00
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2020年1-6月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,964,011.19 -4,203,142.81 30,709.00 15,730,159.38
小 计 19,964,011.19 -4,203,142.81 30,709.00 15,730,159.38
第47页 共116页
② 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备17,027,655.762,936,355.43 19,964,011.19
小 计 17,027,655.762,936,355.43 19,964,011.19
③ 2018年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 回 他 回 核销 他
单项计提坏账准备 835,273.21 24,993.31 860,266.52
按组合计提坏账准14,792,991.67 2,234,664.09 17,027,655.76
备
小 计 15,628,264.88 2,259,657.40 860,266.52 17,027,655.76
④ 2017年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 835,273.21 202,152.39 202,152.39 835,273.21
按组合计提坏账准19,430,007.09 -4,637,015.42 14,792,991.67
备
小 计 20,265,280.30 -4,434,863.03 202,152.39 15,628,264.88
(3)报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 30,709.00 860,266.52 202,152.39
(4)应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
①富智康 122,256,070.34 38.86 6,112,803.52
深圳富桂精密工业有限公司 50,093,613.34 15.92 2,504,680.67
CLOUD NETWORK TECHNOLOGY SINGAPORE 33,448,432.52 10.63 1,672,421.63
PTE.LTD.
FIH(Hong Kong) Limited 18,989,918.98 6.04 949,495.95
深圳富泰宏精密工业有限公司 19,724,105.50 6.27 986,205.27
②明泰 52,612,455.00 16.72 2,630,622.75
东莞明冠电子有限公司 52,219,903.52 16.60 2,610,995.18
明泰科技股份有限公司 392,551.48 0.12 19,627.57
③仁宝 34,975,444.56 11.12 1,748,772.23
第48页 共116页
仁宝资讯工业(昆山)有限公司 23,621,503.80 7.51 1,181,075.19
Compal(Vietnam) Co., Ltd. 7,624,790.84 2.42 381,239.54
仁宝电脑工业股份有限公司 3,729,149.92 1.19 186,457.50
④联想\摩托 26,303,863.73 8.36 1,315,193.18
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 21,732,049.25 6.91 1,086,602.46
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限公 2,334,400.64 0.74 116,720.03
司
联想移动通信进出口(武汉)有限公司 1,590,369.91 0.51 79,518.50
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心有 647,043.93 0.20 32,352.19
限公司
⑤TCL 21,860,561.06 6.95 1,093,028.05
惠州TCL移动通信有限公司 15,902,106.04 5.06 795,105.30
TCL通力电子(惠州)有限公司 5,958,455.02 1.89 297,922.75
小 计 258,008,394.69 82.01 12,900,419.73
2) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
①富智康 213,838,219.21 53.55 10,691,910.96
深圳富桂精密工业有限公司 109,734,066.86 27.48 5,486,703.34
FIH(Hong Kong) Limited 64,261,185.10 16.09 3,213,059.26
深圳富泰宏精密工业有限公司 38,124,575.09 9.55 1,906,228.76
沅聖科技股份有限公司 851,157.65 0.21 42,557.88
CLOUD NETWORK TECHNOLOGY SINGAPORE 838,221.47 0.21 41,911.07
PTE.LTD.
Fushan Technology(Vietnam)Limited 29,013.04 0.01 1,450.65
Liability Company
②明泰 38,683,283.49 9.69 1,934,164.17
东莞明冠电子有限公司 38,683,283.49 9.69 1,934,164.17
③华米 30,497,703.25 7.64 1,524,885.16
安徽华米信息科技有限公司 30,497,703.25 7.64 1,524,885.16
④仁宝 25,262,523.01 6.33 1,263,126.15
仁宝电脑工业股份有限公司 2,665,440.96 0.67 133,272.05
仁宝资讯工业(昆山)有限公司 22,597,082.05 5.66 1,129,854.10
⑤联想\摩托 17,559,563.73 4.40 877,978.19
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心有 4,608,785.02 1.16 230,439.25
限公司
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限公 448,656.32 0.11 22,432.82
司
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 12,502,122.39 3.13 625,106.12
小 计 325,841,292.69 81.61 16,292,064.63
第49页 共116页
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
①富智康 117,657,740.11 34.55 5,882,887.01
沅圣科技股份有限公司 60,726,912.78 17.83 3,036,345.64
FIH(Hong Kong) Limited 48,839,890.59 14.34 2,441,994.53
深圳富泰宏精密工业有限公司 4,104,674.42 1.21 205,233.72
深圳富桂精密工业有限公司 2,645,353.73 0.78 132,267.69
衡阳富泰宏精密工业有限公司 1,340,908.59 0.39 67,045.43
②仁宝 43,653,530.17 12.82 2,182,676.51
仁宝资讯工业(昆山)有限公司 43,653,530.17 12.82 2,182,676.51
③华米 32,138,827.08 9.44 1,606,941.35
安徽华米信息科技有限公司 32,138,827.08 9.44 1,606,941.35
④伟创力 25,285,997.47 7.43 1,264,299.87
Flextronics Marketing(L) LTD 594,517.97 0.17 29,725.90
FLEXTRONICS TECHNOLOGIES INDIA 23,068,850.01 6.77 1,153,442.50
PVT LTD
Flextronics Telecom Systems Ltd 360,853.33 0.11 18,042.67
伟创力电脑(珠海)有限公司 10,242.68 0.00 512.13
伟创力制造(珠海)有限公司 1,251,533.48 0.37 62,576.67
⑤联想 22,985,621.01 6.75 1,149,281.05
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 14,396.80 0.00 719.84
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限 571,379.44 0.17 28,568.97
公司
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心 22,399,844.77 6.58 1,119,992.24
有限公司
小 计 241,721,715.84 70.99 12,086,085.79
4) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
①富智康 125,014,556.57 42.14 6,250,727.83
FIH(Hong Kong) Limited 85,256,021.54 28.74 4,262,801.08
深圳富桂精密工业有限公司 3,314,983.05 1.12 165,749.15
衡阳富泰宏精密工业有限公司 1,881,460.14 0.63 94,073.01
鸿富锦精密工业(深圳)有限公司 0.01 0.00
鸿海精密工业股份有限公司 30,385,065.80 10.24 1,519,253.29
沅圣科技股份有限公司 4,177,026.03 1.41 208,851.30
②联想 54,886,259.69 18.50 2,744,312.98
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 904,299.43 0.30 45,214.97
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限 2,050,385.65 0.69 102,519.28
第50页 共116页
公司
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心 49,978,039.48 16.85 2,498,901.97
有限公司
摩托罗拉移动技术(中国)有限公司 1,953,535.13 0.66 97,676.76
③东莞迪芬尼电声科技有限公司 22,702,460.29 7.65 1,135,123.01
东莞迪芬尼电声科技有限公司 22,702,460.29 7.65 1,135,123.01
④龙旗 18,179,324.70 6.13 908,966.24
龙旗电子(惠州)有限公司 18,179,324.70 6.13 908,966.24
⑤华米 16,144,655.05 5.44 807,232.75
安徽华米信息科技有限公司 16,144,655.05 5.44 807,232.75
小 计 236,927,256.30 79.86 11,846,362.82
4.预付款项
(1)账龄分析
明细情况
2020.6.30 2019.12.31
账 龄 比例 减值准 减值
账面余额 (%) 备 账面价值 账面余额 比例(%)准备 账面价值
1年以内 3,138,998.61100.00 3,138,998.61 136,964.48 100.00 136,964.48
合 计 3,138,998.61100.00 3,138,998.61 136,964.48 100.00 136,964.48
(续上表)
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
账面余额 比例(%)减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1年以内 777,645.34 100.00 777,645.34 403,914.82 100.00 403,914.82
合 计 777,645.34 100.00 777,645.34 403,914.82 100.00 403,914.82
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2020年6月30日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
北京市中伦律师事务所 660,377.37 21.04
广州俊麒无纺布企业有限公司 560,189.00 17.84
惟精智能科技(深圳)有限公司 345,176.98 11.00
北京荣大科技有限公司[注] 260,060.10 8.28
东莞市广兴织带有限公司 159,723.67 5.09
小 计 1,985,527.12 63.25
2) 2019年12月31日
第51页 共116页
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
国科瑞达(北京)科技有限公司 61,250.00 44.72
中国石化销售有限公司广东惠州石油分公司 56,579.81 41.31
惠州市城市燃气发展有限公司 9,413.44 6.87
深圳市高精达精密工具有限公司 6,878.00 5.02
哈斯高贸易(深圳)有限公司 1,474.20 1.08
小 计 135,595.45 99.00
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
博罗县精匠五金科技有限公司 309,000.00 39.74
鸿富锦精密工业(深圳)有限公司 260,700.00 33.52
中国石化销售有限公司广东惠州石油分公司 39,930.32 5.14
深圳市斯凯尔精密机械有限公司 38,520.00 4.95
广东用友软件有限公司 20,000.00 2.57
小 计 668,150.32 85.92
4) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
鸿富锦精密工业(深圳)有限公司 193,050.00 47.79
广东天建实业有限公司 73,500.00 18.20
中国石化销售有限公司广东惠州石油分公司 38,036.83 9.42
深圳市嘉晨电子科技有限公司 27,923.50 6.91
惠州市惠城区升华五金配件厂 19,230.76 4.76
小 计 351,741.09 87.08
[注]:北京荣大科技有限公司预付款项余额包括北京荣大科技有限公司、北京荣大商务有限公司、北京荣大商务有限公司北京第二分公司。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值
(%) 例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,717,821.24100.00 1,269,266.06 9.25 12,448,555.18
合 计 13,717,821.24100.00 1,269,266.06 9.25 12,448,555.18
第52页 共116页
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,022,503.22 100.00 1,179,500.16 9.8110,843,003.06
合 计 12,022,503.22 100.00 1,179,500.16 9.8110,843,003.06
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 9,744,375.37 100.00 1,913,246.64 19.63 7,831,128.73
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 9,744,375.37 100.00 1,913,246.64 19.63 7,831,128.73
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 19,166,263.66 100.00 1,430,038.18 7.46 17,736,225.48
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 19,166,263.66 100.00 1,430,038.18 7.46 17,736,225.48
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
2020.6.30 2019.12.31
组合名称 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 (%) 账面余额 坏账准备 例(%)
账龄组合 13,717,821.24 1,269,266.06 9.2512,022,503.221,179,500.16 9.81
其中:1年以内 12,910,321.24 645,516.06 5.0011,215,003.22 560,750.16 5.00
3-4年 367,500.00 183,750.00 50.00 377,500.00 188,750.00 50.00
4年以上 440,000.00 440,000.00 100.00 430,000.00 430,000.00 100.00
小 计 13,717,821.24 1,269,266.06 9.2512,022,503.221,179,500.16 9.81
② 2018年12月31日、2017年12月31日
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
第53页 共116页
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,227,963.03 211,398.15 5.00 13,471,763.66 673,588.18 5.00
1-2年 1,270,376.03 127,037.60 10.00 5,264,500.00 526,450.00 10.00
2-3年 3,816,036.31 1,144,810.89 30.00
3-4年 400,000.00 200,000.00 50.00
4年以上 430,000.00 430,000.00 100.00 30,000.00 30,000.00 100.00
小 计 9,744,375.37 1,913,246.64 19.63 19,166,263.66 1,430,038.18 7.46
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整用个损存失续(未期发预生期信信期整信个用存损续失期(预已合 计
预期信用损失 用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 560,750.16 618,750.00 1,179,500.16
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 84,765.90 5,000.00 89,765.90
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 645,516.06 623,750.00 1,269,266.06
2) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
预期信用损失 用损失(未发生信 信用损失(已发
用减值) 生信用减值)
期初数[注] 211,398.15 127,037.60 1,574,810.89 1,913,246.64
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 349,352.01 -127,037.60 -956,060.89 -733,746.48
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 560,750.16 618,750.00 1,179,500.16
第54页 共116页
[注]:2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十一(二)之说明。
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,430,038.18 483,208.46 1,913,246.64
小 计 1,430,038.18 483,208.46 1,913,246.64
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 814,647.88 615,390.30 1,430,038.18
小 计 814,647.88 615,390.30 1,430,038.18
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 7,906,983.20 6,058,983.20 5,129,904.00 6,552,936.00
应收政府款项组合 3,322,183.99 3,324,254.23 3,004,197.13 10,491,307.96
-出口退税
应收暂付款 2,019,405.05 1,885,599.20 1,097,668.93 1,608,411.36
备用金 69,249.00 67,000.00 67,000.00
其他 400,000.00 753,666.59 445,605.31 446,608.34
合 计 13,717,821.24 12,022,503.22 9,744,375.37 19,166,263.66
(4)其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余 额 的 比 例 坏账准备
(%)
国家税务总局惠州市惠城区税务出口退税 3,322,183.991年以内 24.22 166,109.20
局
优尼斯融资租赁(上海)有限公司 押金保证金 3,200,000.001年以内 23.33 160,000.00
远东国际融资租赁有限公司 押金保证金 2,220,000.001年以内 16.18 111,000.00
深圳米克朗科技有限公司 押金保证金 1,600,000.001年以内 11.66 80,000.00
社保费 应收暂付款 1,382,961.051年以内 10.08 69,148.05
小 计 11,725,145.04 85.47 586,257.25
2) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
国家税务总局惠州市惠城区税务出口退税 3,324,254.23 1年以内 27.65 166,212.71
局
优尼斯融资租赁(上海)有限公司 押金保证金 3,200,000.00 1年以内 26.62 160,000.00
第55页 共116页
远东国际融资租赁有限公司 押金保证金 2,220,000.00 1年以内 18.47 111,000.00
社保费 应收暂付款 1,179,478.37 1年以内 9.81 58,973.92
住房公积金 应收暂付款 706,121.00 1年以内 5.87 35,306.05
小 计 10,629,853.60 88.42 531,492.68
3) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
优尼斯融资租赁(上海)有限公司 押金保证金 3,200,000.00 2-3年 32.84 960,000.00
国家税务总局惠州市惠城区税务局出口退税 3,004,197.13 1年以内 30.83 150,209.86
社保费 应收暂付款 746,426.93 1年以内 7.66 37,321.35
远东国际租赁有限公司 押金保证金 544,000.00 1-2年 5.58 54,400.00
欧力士融资租赁(中国)有限公司深押金保证金 504,804.00 1-2年 5.18 50,480.40
圳分公司
小 计 7,999,428.06 82.091,252,411.61
4) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
惠州市惠城区国家税务局 出口退税 10,491,307.96 1年以内 54.74 524,565.40
优尼斯融资租赁(上海)有限公司 押金保证金 3,200,000.00 1-2年 16.70 320,000.00
远东国际租赁有限公司 押金保证金 2,014,000.00 0-2年 10.51 174,200.00
社保费 应收暂付款 1,053,982.36 1年以内 5.50 52,699.12
住房公积金 应收暂付款 554,429.00 1年以内 2.88 27,721.45
小 计 17,313,719.32 90.331,099,185.97
6.存货
(1)明细情况项 目 2020.6.30 2019.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,603,823.79 6,008,069.69 42,595,754.10 33,620,119.42 5,666,079.65 27,954,039.77
在产品 81,670,409.31 7,142,461.37 74,527,947.94 38,918,746.25 8,041,474.82 30,877,271.43
库存商品 78,813,779.48 8,086,537.61 70,727,241.87 67,239,894.64 9,363,615.40 57,876,279.24
发出商品 38,630,200.46 2,695,102.81 35,935,097.65 42,877,080.06 1,357,245.04 41,519,835.02
委托 加 工 6,821,861.79 6,821,861.79 758,954.47 758,954.47
物资
合 计 254,540,074.8323,932,171.48230,607,903.35183,414,794.8424,428,414.91158,986,379.93
(续上表)
项 目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,930,302.94 7,498,065.09 30,432,237.85 31,065,783.34 7,525,528.60 23,540,254.74
在产品 42,986,859.71 9,977,290.50 33,009,569.21 33,934,922.41 4,341,030.12 29,593,892.29
第56页 共116页
库存商品 51,804,721.44 8,474,599.49 43,330,121.95 57,538,188.64 4,791,697.31 52,746,491.33
发出商品 21,666,410.74 1,247,242.45 20,419,168.29 31,875,081.85 3,649,973.03 28,225,108.82
委托加工 1,552,159.01 1,552,159.01 1,455,477.11 1,455,477.11
物资
合 计 155,940,453.8427,197,197.53128,743,256.31155,869,453.3520,308,229.06135,561,224.29
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,666,079.65 1,174,388.36 832,398.32 6,008,069.69
在产品 8,041,474.82 4,047,587.84 4,946,601.29 7,142,461.37
库存商品 9,363,615.40 3,332,507.83 4,609,585.62 8,086,537.61
发出商品 1,357,245.04 2,185,093.42 847,235.65 2,695,102.81
小 计 24,428,414.91 10,739,577.45 11,235,820.88 23,932,171.48
② 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,498,065.09 2,688,241.99 4,520,227.43 5,666,079.65
在产品 9,977,290.50 5,835,543.44 7,771,359.12 8,041,474.82
库存商品 8,474,599.49 7,276,193.88 6,387,177.97 9,363,615.40
发出商品 1,247,242.45 1,357,245.04 1,247,242.45 1,357,245.04
小 计 27,197,197.53 17,157,224.35 19,926,006.97 24,428,414.91
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,525,528.60 2,909,018.42 2,936,481.93 7,498,065.09
在产品 4,341,030.12 9,612,685.35 3,976,424.97 9,977,290.50
库存商品 4,791,697.31 8,252,718.14 4,569,815.96 8,474,599.49
发出商品 3,649,973.03 1,247,242.45 3,649,973.03 1,247,242.45
小 计 20,308,229.06 22,021,664.36 15,132,695.89 27,197,197.53
④ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,759,491.69 3,375,032.95 7,608,996.04 7,525,528.60
在产品 2,418,795.00 4,272,018.72 2,349,783.60 4,341,030.12
库存商品 7,503,801.46 3,928,202.18 6,640,306.33 4,791,697.31
发出商品 6,141,734.77 1,071,670.30 3,563,432.04 3,649,973.03
小 计 27,823,822.92 12,646,924.15 20,162,518.01 20,308,229.06
第57页 共116页
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货
跌价准备的原因
原材料 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成因领用而转出
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 因销售该原材料而转销
在产品 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成因领用而转出
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 因销售该原材料而转销
库存商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额因销售该存货而转销
确定其可变现净值
发出商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额因销售该存货而转销
确定其可变现净值
7.其他流动资产
(1)明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 208.12.31 2017.12.31
自用模具 3,960,900.39 4,759,500.82 2,559,999.67 2,577,021.51
预缴关税 464,045.39 137,321.26 9,227.26 408,248.39
待抵扣增值税进项税 1,398,858.90 499,927.74 52,157.96
预缴所得税 2,369,341.62
未终止确认的已背书未 16,779,372.56 16,856,700.37 25,588,328.10 29,126,022.73
到期应收票据净值
合 计 24,972,518.86 22,253,450.19 28,209,712.99 32,111,292.63
(2)未终止确认的已背书未到期应收票据
1) 2020年6月30日及2019年12月31日
2020.6.30 2019.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 比计提例账面余额 坏账准备 计比提例
(%) (%)
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合 17,662,497.43 883,124.87 5.00 17,743,895.13 887,194.76 5.00
小 计 17,662,497.43 883,124.87 5.00 17,743,895.13 887,194.76 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明:
确定组合依据的说明:银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将银行承兑汇票组合不计提坏账准备。商业承兑汇票组合系由银行以外的付款人承兑,在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,故对未到期的商业承兑汇票组合款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失,计提坏账准备。
2) 2018年12月31日、2017年12月31日
第58页 共116页2018.12.31 2017.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 1,133,679.58 -
商业承兑汇票组合 26,935,082.21 1,346,754.11 5.00 29,465,624.37 1,473,281.22 5.00
小 计 26,935,082.21 1,346,754.11 5.00 30,599,303.95 1,473,281.22 4.81
确定组合依据的说明:银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将银行承兑汇票组合不计提坏账准备。商业承兑汇票组合系由银行以外的付款人承兑,在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票,故对未到期的商业承兑汇票组合按账龄计提坏账准备。
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 17,662,497.43 17,743,895.13
小 计 17,662,497.43 17,743,895.13
(续上表)
项 目 2018.12.31 2017.12.31
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,133,679.58
商业承兑汇票 26,935,082.21 29,465,624.37
小 计 26,935,082.21 30,599,303.95
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以不终止确认。如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票的承兑人是信誉较好的大型企业集团TCL科技,其自身或其下设的财务公司出具的票据,在历史上交易惯例,市场上均未发生过违约,并没有迹象显示未来会发生违约事件,本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票不终止确认。如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
8.固定资产
(1)明细情况
1) 2020年1-6月
第59页 共116页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 215,255,291.82525,248,044.91 50,558,078.69 5,823,442.08 62,838,735.49 859,723,592.99
本期增加金额 12,606,475.99 2,132,744.76 11,006,270.21 25,745,490.96
1)购置
2)在建工程转 12,606,475.99 2,132,744.76 11,006,270.21 25,745,490.96
入
本期减少金额 32,045,128.99 161,126.69 907,928.08 33,114,183.76
1)处置或报废 32,045,128.99 161,126.69 907,928.08 33,114,183.76
期末数 215,255,291.82505,809,391.91 52,529,696.76 5,823,442.08 72,937,077.62 852,354,900.19
累计折旧
期初数 52,090,593.59275,240,948.94 39,068,705.92 4,131,620.87 34,675,510.51 405,207,379.83
本期增加金额 3,920,392.20 26,622,153.78 2,093,776.30 185,677.92 7,446,962.47 40,268,962.67
1)计提 3,920,392.20 26,622,153.78 2,093,776.30 185,677.92 7,446,962.47 40,268,962.67
本期减少金额 23,868,208.30 156,174.77 853,722.97 24,878,106.04
1)处置或报废 23,868,208.30 156,174.77 853,722.97 24,878,106.04
期末数 56,010,985.79277,994,894.42 41,006,307.45 4,317,298.79 41,268,750.01 420,598,236.46
减值准备
期初数 7,871,367.90 7,871,367.90
本期增加金额
1)计提
本期减少金额 7,871,367.90 7,871,367.90
1)处置 7,871,367.90 7,871,367.90
期末数
账面价值
期末账面价值 159,244,306.03227,814,497.49 11,523,389.31 1,506,143.29 31,668,327.61 431,756,663.73
期初账面价值163,164,698.23242,135,728.07 11,489,372.77 1,691,821.21 28,163,224.98 446,644,845.26
2) 2019年度项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 212,798,514.30 482,692,882.37 49,235,300.08 4,875,696.04 49,399,331.01 799,001,723.80
本期增加金额 2,456,777.52 45,887,930.81 3,147,844.71 1,031,158.60 13,526,016.03 66,049,727.67
1)购置 141,446.41 33,164.36 1,031,158.60 474,866.60 1,680,635.97
2) 在建工程转 2,456,777.52 45,746,484.40 3,114,680.35 13,051,149.43 64,369,091.70
入
本期减少金额 3,332,768.27 1,825,066.10 83,412.56 86,611.55 5,327,858.48
1)处置或报废 3,332,768.27 1,825,066.10 83,412.56 86,611.55 5,327,858.48
期末数 215,255,291.82 525,248,044.91 50,558,078.69 5,823,442.08 62,838,735.49 859,723,592.99
累计折旧
期初数 43,062,493.93 237,068,662.14 36,727,454.86 4,037,716.82 28,820,063.70 349,716,391.45
第60页 共116页
本期增加金额 9,028,099.66 41,136,103.57 4,084,874.57 174,814.23 5,934,951.17 60,358,843.20
1)计提 9,028,099.66 41,136,103.57 4,084,874.57 174,814.23 5,934,951.17 60,358,843.20
本期减少金额 2,963,816.77 1,743,623.51 80,910.18 79,504.36 4,867,854.82
1)处置或报废 2,963,816.77 1,743,623.51 80,910.18 79,504.36 4,867,854.82
期末数 52,090,593.59 275,240,948.94 39,068,705.92 4,131,620.87 34,675,510.51 405,207,379.83
减值准备
期初数 2,857,899.05 2,857,899.05
本期增加金额 5,013,468.85 5,013,468.85
1)计提 5,013,468.85 5,013,468.85
期末数 7,871,367.90 7,871,367.90
账面价值
期末账面价值 163,164,698.23242,135,728.07 11,489,372.77 1,691,821.21 28,163,224.98 446,644,845.26
期初账面价值 169,736,020.37 242,766,321.18 12,507,845.22 837,979.22 20,579,267.31 446,427,433.30
3) 2018年度项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 214,189,716.77 466,902,569.61 49,097,889.97 5,042,386.76 44,903,569.28 780,136,132.39
本期增加金额 17,560,690.95 1,741,410.14 279,504.28 4,691,212.02 24,272,817.39
1)购置 1,251,526.04 9,226.90 23,948.73 210,537.28 1,495,238.95
2) 在建工程转 16,309,164.91 1,732,183.24 255,555.55 4,480,674.74 22,777,578.44
入
本期减少金额 1,391,202.47 1,770,378.19 1,604,000.03 446,195.00 195,450.29 5,407,225.98
1)处置或报废 1,391,202.47 1,770,378.19 1,604,000.03 446,195.00 195,450.29 5,407,225.98
期末数 212,798,514.30 482,692,882.37 49,235,300.08 4,875,696.04 49,399,331.01 799,001,723.80
累计折旧
期初数 30,611,966.74 196,513,430.41 33,827,636.47 4,244,461.86 23,367,111.30 288,564,606.78
本期增加金额 12,450,527.19 41,962,612.41 4,443,513.50 226,064.11 5,600,230.27 64,682,947.48
1)计提 12,450,527.19 41,962,612.41 4,443,513.50 226,064.11 5,600,230.27 64,682,947.48
本期减少金额 1,407,380.68 1,543,695.11 432,809.15 147,277.87 3,531,162.81
1)处置或报废 1,407,380.68 1,543,695.11 432,809.15 147,277.87 3,531,162.81
期末数 43,062,493.93 237,068,662.14 36,727,454.86 4,037,716.82 28,820,063.70 349,716,391.45
减值准备
期初数
本期增加金额 2,857,899.05 2,857,899.05
1)计提 2,857,899.05 2,857,899.05
期末数 2,857,899.05 2,857,899.05
账面价值
期末账面价值 169,736,020.37 242,766,321.18 12,507,845.22 837,979.22 20,579,267.31 446,427,433.30
期初账面价值 183,577,750.03 270,389,139.20 15,270,253.50 797,924.90 21,536,457.98 491,571,525.61
4) 2017年度
第61页 共116页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 199,924,959.83 420,282,869.18 44,573,467.93 6,314,314.96 37,262,222.14 708,357,834.04
本期增加金额 14,264,756.94 47,806,306.97 4,524,422.04 603,965.80 7,641,347.14 74,840,798.89
1)购置 290,945.07 290,945.07
2) 在建工程转14,264,756.94 47,515,361.90 4,524,422.04 603,965.80 7,641,347.14 74,549,853.82
入
本期减少金额 1,186,606.54 1,875,894.00 3,062,500.54
1)处置或报废 1,186,606.54 1,875,894.00 3,062,500.54
期末数 214,189,716.77 466,902,569.61 49,097,889.97 5,042,386.76 44,903,569.28 780,136,132.39
累计折旧
期初数 21,529,748.01 158,088,863.07 29,577,570.41 5,727,123.72 18,740,852.74 233,664,157.95
本期增加金额 9,082,218.73 39,486,567.58 4,250,066.06 336,955.32 4,626,258.56 57,782,066.25
1)计提 9,082,218.73 39,486,567.58 4,250,066.06 336,955.32 4,626,258.56 57,782,066.25
本期减少金额 1,062,000.24 1,819,617.18 2,881,617.42
1)处置或报废 1,062,000.24 1,819,617.18 2,881,617.42
期末数 30,611,966.74 196,513,430.41 33,827,636.47 4,244,461.86 23,367,111.30 288,564,606.78
账面价值
期末账面价值 183,577,750.03 270,389,139.20 15,270,253.50 797,924.90 21,536,457.98 491,571,525.61
期初账面价值 178,395,211.82 262,194,006.11 14,995,897.52 587,191.24 18,521,369.40 474,693,676.09
(2)暂时闲置固定资产
1) 2019年12月31日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
机器设备 26,233,952.4917,725,294.43 7,850,993.66 657,664.40
小 计 26,233,952.4917,725,294.43 7,850,993.66 657,664.40
2) 2018年12月31日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
机器设备 9,421,507.76 6,678,761.72 975,912.48 2,742,746.04
小 计 9,421,507.76 6,678,761.72 975,912.48 2,742,746.04
(3)融资租入固定资产
1) 2020年6月30日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 25,260,606.25 3,450,185.30 21,810,420.95
小 计 25,260,606.25 3,450,185.30 21,810,420.95
2) 2019年12月31日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 25,260,606.25 2,071,648.58 23,188,957.67
小 计 25,260,606.25 2,071,648.58 23,188,957.67
第62页 共116页
3) 2018年12月31日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 16,850,998.32 1,776,910.54 15,074,087.78
小 计 16,850,998.32 1,776,910.54 15,074,087.78
4) 2017年12月31日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 28,876,847.18 1,673,733.62 27,203,113.56
小 计 28,876,847.18 1,673,733.62 27,203,113.56
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 10,702,735.56房屋建筑物位于新厂区,已办理临时建筑物申请,不
动产权证尚在办理中。
小 计 10,702,735.56
9.在建工程
(1)明细情况
2020.6.30 2019.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
新厂区工程
喷涂线改造工程 2,986,238.55 2,986,238.55 3,599,661.56 3,599,661.56
其他机器设备 24,778,714.75 24,778,714.75 5,554,585.77 5,554,585.77
合 计 27,764,953.30 27,764,953.30 9,154,247.33 9,154,247.33
(续上表)
2018.12.31 2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
新厂区工程 2,337,374.38 2,337,374.38 74,298.00 74,298.00
喷涂线改造工程 834,346.31 834,346.31
其他机器设备 5,550,621.35 5,550,621.35
合 计 7,887,995.73 7,887,995.73 908,644.31 908,644.31
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020年1-6月
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新厂区工程
喷涂线改造工 503.42万元 3,599,661.56 154,718.59 768,141.60 2,986,238.55
程
其他机器设备 5,554,585.77 46,835,339.03 25,745,490.96 1,865,719.09 24,778,714.75
小 计 9,154,247.33 46,990,057.62 25,745,490.96 2,633,860.69 27,764,953.30
第63页 共116页
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
新厂区工程
喷涂线改造工程 74.58 74.58 自有资金
其他机器设备
小 计
2) 2019年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新厂区工程 2,337,374.38 560,893.44 2,456,777.52 441,490.30
喷涂线改造工程 503.42万元 3,599,661.56 3,599,661.56
其他机器设备 5,550,621.3561,978,046.4061,912,314.18 61,767.80 5,554,585.77
小 计 7,887,995.7366,138,601.4064,369,091.70 503,258.10 9,154,247.33
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
新厂区工程 100.00 100.00 自有资金
喷涂线改造工程 71.50 71.50 自有资金
其他机器设备 自有资金
小 计
3) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数
固定资产 减少
新厂区工程 74,298.00 2,337,374.38 74,298.002,337,374.38
其他机器设备 834,346.31 27,493,853.48 22,777,578.44 5,550,621.35
合 计 908,644.31 29,831,227.86 22,777,578.44 74,298.007,887,995.73
(续上表)
工程名称 工程累计投入 工程进度(%)利息资本化 本期利息资 本期利息资 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
新厂区工程 99.48 99.48 自有资金
其他机器设备 自有资金
小 计
4) 2017年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新厂区工程 3,958,166.47 10,424,215.46 14,308,083.93 74,298.00
阳极氧化生产线 4,053,000.00 1,114,350.43 5,167,350.43
其他机器设备 2,866,291.49 53,042,474.28 55,074,419.46 834,346.31
小 计 10,877,457.96 64,581,040.17 74,549,853.82 908,644.31
(续上表)
第64页 共116页
工程名称 工程累计投入 工程进度(%)利息资本化 本期利息资 本期利息资 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
新厂区工程 97.33 97.33 自有资金
阳极氧化生产线 100.00 100.00 自有资金
其他机器设备 自有资金
小 计
10.无形资产
(1) 2020年1-6月
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 22,112,030.50 7,500,089.44 29,612,119.94
本期增加金额 235,849.05 235,849.05
1)购置 235,849.05 235,849.05
本期减少金额
1)处置
期末数 22,112,030.50 7,735,938.49 29,847,968.99
累计摊销
期初数 5,943,565.70 5,046,149.63 10,989,715.33
本期增加金额 232,568.70 340,120.36 572,689.06
1)计提 232,568.70 340,120.36 572,689.06
本期减少金额
1)处置
期末数 6,176,134.40 5,386,269.99 11,562,404.39
账面价值 -
期末账面价值 15,935,896.10 2,349,668.50 18,285,564.60
期初账面价值 16,168,464.80 2,453,939.81 18,622,404.61
(2) 2019年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 22,112,030.50 7,285,678.24 29,397,708.74
本期增加金额 214,411.20 214,411.20
1)购置 214,411.20 214,411.20
本期减少金额
1)处置
期末数 22,112,030.50 7,500,089.44 29,612,119.94
累计摊销
期初数 5,478,428.30 4,370,649.50 9,849,077.80
本期增加金额 465,137.40 675,500.13 1,140,637.53
第65页 共116页
1)计提 465,137.40 675,500.13 1,140,637.53
本期减少金额
1)处置
期末数 5,943,565.70 5,046,149.63 10,989,715.33
账面价值
期末账面价值 16,168,464.80 2,453,939.81 18,622,404.61
期初账面价值 16,633,602.20 2,915,028.74 19,548,630.94
(3) 2018年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 22,112,030.50 6,635,139.06 28,747,169.56
本期增加金额 650,539.18 650,539.18
1)购置 650,539.18 650,539.18
本期减少金额
1)处置
期末数 22,112,030.50 7,285,678.24 29,397,708.74
累计摊销
期初数 5,013,290.97 3,786,819.02 8,800,109.99
本期增加金额 465,137.40 583,830.41 1,048,967.81
1)计提 465,137.40 583,830.41 1,048,967.81
本期减少金额
1)处置
期末数 5,478,428.30 4,370,649.50 9,849,077.80
账面价值
期末账面价值 16,633,602.20 2,915,028.74 19,548,630.94
期初账面价值 17,098,739.53 2,848,320.04 19,947,059.57
(4) 2017年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 22,112,030.50 4,729,345.23 26,841,375.73
本期增加金额 1,905,793.83 1,905,793.83
1)购置 1,905,793.83 1,905,793.83
本期减少金额
期末数 22,112,030.50 6,635,139.06 28,747,169.56
累计摊销
期初数 4,548,153.50 3,346,607.08 7,894,760.58
本期增加金额 465,137.47 440,211.94 905,349.41
1)计提 465,137.47 440,211.94 905,349.41
本期减少金额
第66页 共116页
期末数 5,013,290.97 3,786,819.02 8,800,109.99
账面价值
期末账面价值 17,098,739.53 2,848,320.04 19,947,059.57
期初账面价值 17,563,877.00 1,382,738.15 18,946,615.15
11.长期待摊费用
(1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂房装修工程 3,232,800.87 1,908,301.46 529,543.40 4,611,558.93
车间环氧地坪 602,700.56 768,141.60 137,483.50 1,233,358.66
老厂区废水池工 204,000.14 67,999.98 136,000.16
程及增加项目
车间消防工程 160,251.99 31,192.02 129,059.97
停车场工程 387,786.68 19,417.48 57,639.79 349,564.37
监控系统 835,833.34 85,000.02 750,833.32
租赁设备升级改 508,965.37 56,551.74 452,413.63
造费
车间天然气工程 121,500.00 12,150.00 109,350.00
其他 897,621.45 73,572.33 133,407.15 837,786.63
合 计 6,951,460.40 2,769,432.87 1,110,967.60 8,609,925.67
(2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂房装修工程 2,855,850.15 1,412,548.03 1,035,597.31 3,232,800.87
车间环氧地坪 361,479.86 357,796.10 116,575.40 602,700.56
老厂区废水池工 340,000.10 135,999.96 204,000.14
程及增加项目
车间消防工程 179,317.59 38,792.66 57,858.26 160,251.99
停车场工程 62,600.35 441,490.30 116,303.97 387,786.68
废水循环系统 49,891.50 49,891.50
监控系统 850,000.01 14,166.67 835,833.34
租赁设备升级改 565,517.11 56,551.74 508,965.37
造费
车间天然气工程 121,500.00 121,500.00
其他 726,073.65 410,476.35 238,928.55 897,621.45
合 计 4,575,213.20 4,198,120.56 1,821,873.36 6,951,460.40
(3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂房装修工程 2,616,255.67 1,737,524.48 1,497,930.00 2,855,850.15
车间环氧地坪 299,028.00 247,838.82 185,386.96 361,479.86
第67页 共116页
车间消防工程 306,251.49 126,933.90 179,317.59
废水循环系统 116,413.50 66,522.00 49,891.50
停车场工程 112,680.79 50,080.44 62,600.35
老厂区废水池工 476,000.06 135,999.96 340,000.10
程及增加项目
其他 760,054.37 295,996.75 329,977.47 726,073.65
合 计 4,686,683.88 2,281,360.05 2,392,830.73 4,575,213.20
(4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂房装修工程 3,179,623.77 975,221.36 1,538,589.46 2,616,255.67
车间环氧地坪 416,809.04 53,404.00 171,185.04 299,028.00
车间消防工程 268,674.98 188,127.09 150,550.58 306,251.49
废水循环系统 182,935.50 66,522.00 116,413.50
顺成南门停车场 162,761.23 50,080.44 112,680.79
工程
老厂区废水池工 612,000.02 135,999.96 476,000.06
程及增加项目
其他 489,509.16 499,481.94 228,936.73 760,054.37
合 计 5,312,313.70 1,716,234.39 2,341,864.21 4,686,683.88
12.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2020.6.30 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 41,905,050.73 6,292,918.55 53,488,310.86 8,023,246.63
固定资产折旧 6,408,287.49 961,243.12 5,916,465.71 887,469.86
递延收益 2,594,424.00 389,163.60 2,967,787.14 445,168.07
内部交易未实现利润 576,276.79 86,441.52 741,498.98 111,224.85
合 计 51,484,039.01 7,729,766.79 63,114,062.69 9,467,109.41
(续上表)
2018.12.31 2017.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 49,011,947.04 7,351,792.06 37,761,421.29 5,664,213.19
固定资产折旧 6,753,426.59 1,013,013.99 4,530,219.33 679,532.90
递延收益 3,734,003.24 560,100.49 2,517,653.31 377,648.00
内部交易未实现利润
合 计 59,499,376.87 8,924,906.54 44,809,293.93 6,721,394.09
(2)未确认递延所得税资产明细
第68页 共116页
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资产减值准备 1,269,266.06 1,179,500.16 1,913,246.64 1,690,124.03
可抵扣亏损 5,568,245.25 2,076,661.63
小 计 1,269,266.06 1,179,500.16 7,481,491.89 3,766,785.66
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2021年 2,076,661.63 2,076,661.63
2022年
2023年 3,491,583.62
小 计 5,568,245.25 2,076,661.63
13.其他非流动资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付土地款 3,219,292.80 3,219,292.80 3,219,292.80 3,219,292.80
预付长期资产款 53,072.00
合 计 3,219,292.80 3,219,292.80 3,219,292.80 3,272,364.80
14.应付票据
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 69,910,203.42 91,211,143.27 62,767,936.11 87,202,646.29
合 计 69,910,203.42 91,211,143.27 62,767,936.11 87,202,646.29
15.应付账款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
材料款 210,500,903.27 176,686,328.84 166,211,788.36 202,482,359.70
设备及工程款 11,065,147.44 13,258,656.02 11,842,447.67 16,370,383.05
其他 2,996,475.77 3,361,619.45 2,658,927.24 6,430,808.17
合 计 224,562,526.48 193,306,604.31 180,713,163.27 225,283,550.92
16.预收款项
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 23,390,328.10 17,395,837.89 9,235,284.61
合 计 23,390,328.10 17,395,837.89 9,235,284.61
17.合同负债
第69页 共116页
项 目 2020.6.30
货款 32,747,525.60
合 计 32,747,525.60
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 36,280,004.57 173,776,893.54 175,261,781.09 34,795,117.02
离职后福利—设定 4,299,038.16 4,299,038.16
提存计划
合 计 36,280,004.57 178,075,931.70 179,560,819.25 34,795,117.02
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 27,258,459.67 362,939,466.80 353,917,921.90 36,280,004.57
离职后福利—设 14,252,609.67 14,252,609.67
定提存计划
合 计 27,258,459.67 377,192,076.47 368,170,531.57 36,280,004.57
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 26,052,911.03 313,127,823.26 311,922,274.62 27,258,459.67
离职后福利—设定提 11,596,170.81 11,596,170.81
存计划
合 计 26,052,911.03 324,723,994.07 323,518,445.43 27,258,459.67
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 30,501,702.91326,907,352.63331,356,144.5126,052,911.03
离职后福利—设定提存计划 18,618,419.28 18,618,419.28
合 计 30,501,702.91345,525,771.91349,974,563.7926,052,911.03
(2)短期薪酬明细情况
1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴34,127,946.85 160,157,630.32 161,579,335.30 32,706,241.87
职工福利费 2,152,057.72 6,715,296.83 6,951,137.40 1,916,217.15
社会保险费 2,288,353.59 2,288,353.59
其中:医疗保险费 2,247,301.53 2,247,301.53
工伤保险费 41,052.06 41,052.06
住房公积金 4,056,408.00 3,883,750.00 172,658.00
第70页 共116页
工会经费和职工教育经 559,204.80 559,204.80
费
小 计 36,280,004.57 173,776,893.54 175,261,781.09 34,795,117.02
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和25,803,345.30 337,069,946.33 328,745,344.78 34,127,946.85
补贴
职工福利费 1,455,114.37 13,698,576.79 13,001,633.44 2,152,057.72
社会保险费 5,897,384.48 5,897,384.48
其中:医疗保险费 5,712,169.83 5,712,169.83
工伤保险费 185,214.65 185,214.65
住房公积金 5,308,906.00 5,308,906.00
工会经费和职工教育 964,653.20 964,653.20
经费
小 计 27,258,459.67 362,939,466.80 353,917,921.90 36,280,004.57
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 24,174,696.99291,936,789.99 290,308,141.68 25,803,345.30
职工福利费 1,878,214.04 10,542,728.13 10,965,827.80 1,455,114.37
社会保险费 5,405,528.74 5,405,528.74
其中:医疗保险费 5,040,520.99 5,040,520.99
工伤保险费 365,007.75 365,007.75
住房公积金 4,309,380.00 4,309,380.00
工会经费和职工教育经费 933,396.40 933,396.40
小 计 26,052,911.03313,127,823.26 311,922,274.62 27,258,459.67
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴29,456,905.96 300,343,752.27 305,625,961.24 24,174,696.99
职工福利费 1,036,303.95 12,867,244.15 12,025,334.06 1,878,214.04
社会保险费 6,278,967.41 6,278,967.41
其中:医疗保险费 5,668,463.32 5,668,463.32
工伤保险费 610,504.09 610,504.09
住房公积金 8,493.00 6,277,370.00 6,285,863.00
工会经费和职工教育经费 1,140,018.80 1,140,018.80
小 计 30,501,702.91 326,907,352.63 331,356,144.51 26,052,911.03
(3)设定提存计划明细情况
1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,249,894.48 4,249,894.48
第71页 共116页
失业保险费 49,143.68 49,143.68
小 计 4,299,038.16 4,299,038.16
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 14,018,012.78 14,018,012.78
失业保险费 234,596.89 234,596.89
小 计 14,252,609.67 14,252,609.67
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 11,384,646.86 11,384,646.86
失业保险费 211,523.95 211,523.95
小 计 11,596,170.81 11,596,170.81
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 18,100,948.16 18,100,948.16
失业保险费 517,471.12 517,471.12
小 计 18,618,419.28 18,618,419.28
19.应交税费
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 889,059.62 1,007,113.24 1,115,580.32 3,487,371.73
企业所得税 2,465,705.14 2,576,811.07 1,544,722.54 2,062,418.60
代扣代缴个人所得税 194,079.02 215,556.27 210,768.14 1,497,080.51
城市维护建设税 167,672.30 279,422.38 725,862.38 571,330.15
房产税 758,654.62 1,488,396.55 4,395.04
教育费附加 71,859.56 119,752.45 311,083.88 244,855.78
地方教育附加 47,906.37 79,834.96 207,389.26 163,237.18
土地使用税 119,381.40 238,762.60
印花税 46,877.20 57,961.34
环保税 1,800.00
合 计 4,762,995.23 4,336,451.71 5,842,565.67 8,030,688.99
20.其他应付款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 30,000.00
应付暂收款 957,268.77 48,196.19 1,219,057.30
预提费用 4,191,192.49 3,354,895.26 2,759,928.70 2,660,302.87
合 计 5,148,461.26 3,384,895.26 2,808,124.89 3,879,360.17
第72页 共116页
21.一年内到期的非流动负债
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
融资租赁购买固定资产款 11,105,542.18 10,795,304.592,089,489.95 7,296,850.05
分期付款购买固定资产款 2,728,648.58 3,402,811.91
合 计 11,105,542.18 10,795,304.594,818,138.5310,699,661.96
22.其他流动负债
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待转销项税额 275,761.06
未终止确认的已
背书未到期应收 17,662,497.43 17,743,895.13 26,935,082.21 30,599,303.95
票据
合 计 17,938,258.49 17,743,895.13 26,935,082.21 30,599,303.95
23.长期应付款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
融资租赁购买固定资产款 4,816,287.4410,447,716.60 2,079,361.58
分期付款购买固定资产款 2,655,983.35
合 计 4,816,287.4410,447,716.60 4,735,344.93
24.递延收益
(1)明细情况
1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,967,787.14 373,363.14 2,594,424.00尚在受益期
合 计 2,967,787.14 373,363.14 2,594,424.00
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,734,003.24 766,216.10 2,967,787.14尚在受益期
合 计 3,734,003.24 766,216.10 2,967,787.14
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,530,219.33 796,216.09 3,734,003.24尚在受益期
合 计 4,530,219.33 796,216.09 3,734,003.24
4) 2017年度
第73页 共116页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,634,834.77 1,623,315.00 727,930.44 4,530,219.33尚在受益期
合 计 3,634,834.77 1,623,315.00 727,930.44 4,530,219.33
(2)政府补助明细情况
1) 2020年1-6月
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期 期末数 与资产相关/与
补助金额 损益[注] 收益相关
促进进口专项资金贴息 139,045.51 14,384.02 124,661.49与资产相关
2015年促进进口专项资金贴息项目 1,474,725.23 124,257.60 1,350,467.63与资产相关
外壳螺母定位嵌入装置技术应用及 8,000.00 8,000.00 与资产相关
其产业化
自主创新专项资金 71,724.14 26,896.55 44,827.59与资产相关
2016年科技发展专项资金 347,368.41 28,947.37 318,421.04与资产相关
工程技术中心补助资金 91,121.50 8,411.21 82,710.29与资产相关
内外经贸发展与口岸建设专项资金 73,100.25 5,848.02 67,252.23与资产相关
进口贴息
2016年度外经贸发展专项资金 398,702.10 137,118.37 261,583.73与资产相关
惠州市惠城区财政局专项资金 364,000.00 19,500.00 344,500.00与资产相关
小 计 2,967,787.14 373,363.14 2,594,424.00
2) 2019年度
项 目 期初数 本期新增补 本期计入当期 期末数 与资产相关/
助金额 损益金额[注] 与收益相关
科技专项资金项目 24,489.80 24,489.80 与资产相关
促进进口专项资金贴息 167,813.55 28,768.04 139,045.51与资产相关
2015年促进进口专项资金贴息项目1,723,240.45 248,515.221,474,725.23与资产相关
外壳螺母定位嵌入装置技术应用及 32,000.00 24,000.00 8,000.00与资产相关
其产业化
自主创新专项资金 125,517.24 53,793.10 71,724.14与资产相关
2016年科技发展专项资金 405,263.15 57,894.74 347,368.41与资产相关
工程技术中心补助资金 107,943.93 16,822.43 91,121.50与资产相关
内外经贸发展与口岸建设专项资金 84,796.29 11,696.04 73,100.25与资产相关
进口贴息
2016年度外经贸发展专项资金 672,938.83 274,236.73 398,702.10与资产相关
惠州市惠城区财政局专项资金 390,000.00 26,000.00 364,000.00与资产相关
小 计 3,734,003.24 766,216.102,967,787.14
2) 2018年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注] 与收益相关
新一代7英寸以上电容式移动终端 56,000.00 56,000.00 与资产相关
触控面板研发及应用
科技专项资金项目 48,979.59 24,489.79 24,489.80与资产相关
促进进口专项资金贴息 196,581.59 28,768.04 167,813.55与资产相关
2015年促进进口专项资金贴息项目 1,971,755.67 248,515.22 1,723,240.45与资产相关
第74页 共116页
外壳螺母定位嵌入装置技术应用及 56,000.00 24,000.00 32,000.00与资产相关
其产业化
自主创新专项资金 179,310.34 53,793.10 125,517.24与资产相关
2016年科技发展专项资金 463,157.89 57,894.74 405,263.15与资产相关
工程技术中心补助资金 124,766.36 16,822.43 107,943.93与资产相关
内外经贸发展与口岸建设专项资金 96,492.33 11,696.04 84,796.29与资产相关
进口贴息
2016年度外经贸发展专项资金 947,175.56 274,236.73 672,938.83与资产相关
惠州市惠城区财政局专项资金 390,000.00 390,000.00与资产相关
小 计 4,530,219.33 796,216.09 3,734,003.24
3) 2017年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注] 与收益相关
新一代7英寸以上电容式移动终 140,000.00 84,000.00 56,000.00与资产相关
端触控面板研发及应用
科技专项资金项目 73,469.38 24,489.80 48,979.58与资产相关
促进进口专项资金贴息 225,349.63 28,768.04 196,581.59与资产相关
2015年促进进口专项资金贴息项2,220,270.89 248,515.22 1,971,755.67与资产相关
目
外壳螺母定位嵌入装置技术应用 80,000.00 24,000.00 56,000.00与资产相关
及其产业化
自主创新专项资金 233,103.45 53,793.10 179,310.35与资产相关
2016年科技发展专项资金 521,052.63 57,894.74 463,157.89与资产相关
工程技术中心补助资金 141,588.79 16,822.43 124,766.36与资产相关
内外经贸发展与口岸建设专项资 103,315.00 6,822.67 96,492.33与资产相关
金进口贴息
2016年度外经贸发展专项资金 1,130,000.00 182,824.44 947,175.56与资产相关
惠州市惠城区财政局专项资金 390,000.00 390,000.00与资产相关
小 计 3,634,834.77 1,623,315.00 727,930.44 4,530,219.33
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
25.股本
股东类别 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
丰骏投资有限公司 91,805,225.00 91,805,225.00 91,805,225.00 91,805,225.00
惠州市惠丰宝股权投资合伙企124,213,228.00124,213,228.00124,213,228.00124,213,228.00
业(有限合伙)
乐清市超然投资管理中心(有17,512,887.00 17,512,887.00 17,512,887.00 17,512,887.00
限合伙)
HQH VENTURES LIMITED 15,026,005.00 15,026,005.00 15,026,005.00 15,026,005.00
西安亿仕登企业管理咨询有限 12,329,701.00 12,329,701.00 12,329,701.00 12,329,701.00
合伙企业
乐清康尔乐股权投资合伙企业 10,036,842.00 10,036,842.00 10,036,842.00 10,036,842.00
(有限合伙)
深圳市创新投资集团有限公司 9,473,684.00 9,473,684.00 9,473,684.00 9,473,684.00
第75页 共116页
东莞红土创业投资有限公司 8,842,105.00 8,842,105.00 8,842,105.00 8,842,105.00
惠州红土创业投资有限公司 6,947,369.00 6,947,369.00 6,947,369.00 6,947,369.00
惠州市君强股权投资合伙企业 6,722,912.00 6,722,912.00 6,722,912.00 6,722,912.00
(有限合伙)
锦鼎资本管理(深圳)有限公司 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00
王云川 549,732.00 549,732.00 549,732.00 549,732.00
上海楚熠投资管理中心(有限 340,310.00 340,310.00 340,310.00 340,310.00
合伙)
合 计 310,000,000.00310,000,000.00310,000,000.00310,000,000.00
26.资本公积
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 343,389,622.40 343,389,622.40343,389,622.40343,389,622.40
合 计 343,389,622.40 343,389,622.40343,389,622.40343,389,622.40
27.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 34,163,197.34 34,163,197.34 23,008,922.49 15,547,412.45
任意盈余公积 17,081,598.67 17,081,598.67 11,504,461.25 7,773,706.22
合 计 51,244,796.01 51,244,796.01 34,513,383.74 23,321,118.67
(2)其他说明
1) 2017年盈余公积增加系按母公司当期净利润的10%计提的法定盈余公积,按照净利润的5%计提任意盈余公积。
2) 2018年盈余公积增加系按母公司当期净利润的10%计提的法定盈余公积,按照净利润的5%计提任意盈余公积。
3) 2019年盈余公积增加系按母公司当期净利润的10%计提的法定盈余公积,按照净利润的5%计提任意盈余公积。
28.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
期初未分配利润 291,371,963.77 189,992,237.83 128,845,232.88 71,178,808.91
加:本期归属于母公司所有者的 49,892,796.49 118,111,138.21 72,339,270.02 67,818,094.17
净利润
减:提取法定盈余公积 11,154,274.85 7,461,510.05 6,767,780.13
第76页 共116页
提取任意盈余公积 5,577,137.42 3,730,755.02 3,383,890.07
期末未分配利润 341,264,760.26 291,371,963.77 189,992,237.83 128,845,232.88
经公司2016年12月3日第一届第六次董事会审议批准,首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2020年1-6月 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 515,819,445.53 388,033,892.99 1,224,810,986.37 913,870,158.38
其他业务收入 30,586,072.55 18,833,013.97 8,640,043.52 5,107,577.27
合 计 546,405,518.08 406,866,906.96 1,233,451,029.89 918,977,735.65
(续上表)
项 目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,061,324,885.84 832,460,760.91 1,268,018,843.001,011,019,869.36
其他业务收入 4,570,494.13 2,608,969.94 5,770,600.31 4,456,520.12
合 计 1,065,895,379.97 835,069,730.85 1,273,789,443.311,015,476,389.48
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-6月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收
入的比例(%)
①富智康 170,334,508.41 31.17
深圳富桂精密工业有限公司 55,388,461.65 10.14
深圳富泰宏精密工业有限公司 42,904,425.59 7.85
FIH(Hong Kong) Limited 35,831,209.54 6.56
CLOUD NETWORK TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. 35,484,963.38 6.49
沅圣科技股份有限公司 725,448.25 0.13
②明泰 67,217,939.21 12.30
东莞明冠电子有限公司 66,739,492.12 12.21
明泰科技股份有限公司 478,447.09 0.09
③TCL 53,409,163.83 9.78
惠州TCL移动通信有限公司 39,113,020.38 7.16
TCL通力电子(惠州)有限公司 14,267,382.39 2.61
TCL王牌电器(惠州)有限公司 28,761.06 0.01
④龙旗 47,393,131.78 8.67
第77页 共116页
南昌龙旗信息技术有限公司 42,589,831.16 7.79
龙旗电子(惠州)有限公司 4,803,300.62 0.88
⑤仁宝 39,711,655.76 7.27
仁宝资讯工业(昆山)有限公司 26,262,709.56 4.81
Compal(Vietnam)Co., Ltd. 7,631,157.54 1.40
仁宝电脑工业股份有限公司 5,817,788.66 1.06
小 计 378,066,398.99 69.19
2) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收
入的比例(%)
①富智康 493,188,255.32 39.98
深圳富泰宏精密工业有限公司 163,801,121.55 13.28
FIH(HongKong) Limited 122,664,601.72 9.94
深圳富桂精密工业有限公司 172,603,820.12 13.99
沅圣科技股份有限公司 30,798,928.25 2.50
衡阳富泰宏精密工业有限公司 2,446,076.60 0.20
CLOUDNETWORK TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. 845,036.76 0.07
FushanTechnology(Vietnam)Limited Liability 28,670.32
Company
②TCL 99,572,395.67 8.07
TCL通力电子(惠州)有限公司 19,843,772.38 1.61
惠州TCL移动通信有限公司 79,728,623.29 6.46
③华米 92,896,050.85 7.53
安徽华米信息科技有限公司 92,896,050.85 7.53
④仁宝 83,298,944.22 6.76
仁宝电脑工业股份有限公司 2,688,738.71 0.22
仁宝资讯工业(昆山)有限公司 80,610,205.51 6.54
⑤联想\摩托 79,061,421.54 6.41
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 13,369,223.87 1.08
联想移动通信进出口(武汉)有限公司 3,084,078.00 0.25
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限公司 3,277,525.55 0.27
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心有限公司 59,330,594.12 4.81
小 计 848,017,067.59 68.75
3) 2018年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收
入的比例(%)
①富智康 319,838,116.38 30.01
深圳富桂精密工业有限公司 24,549,385.05 2.30
衡阳富泰宏精密工业有限公司 2,129,549.15 0.20
深圳富泰宏精密工业有限公司 4,199,938.64 0.39
第78页 共116页
FIH(Hong Kong) Limited 152,812,593.78 14.34
鸿海精密工业股份有限公司 22,887,074.43 2.15
沅圣科技股份有限公司 113,259,575.33 10.63
②伟创力 118,036,192.98 11.07
伟创力制造(珠海)有限公司 6,955,878.53 0.65
伟创力电脑(珠海)有限公司 24,354.59
FLEXTRONICS TECHNOLOGIES INDIA PVT LTD 109,763,672.62 10.30
伟创力制造(香港)有限公司 (35,394.22)
Flextronics Marketing(L) LTD 673,490.28 0.06
Flextronics Telecom Systems Ltd 554,275.41 0.05
FLEXTRONICS INTERN. TECNOLOGIA LTDA 99,915.77 0.01
③TCL 117,035,945.93 10.99
惠州TCL移动通信有限公司 107,751,152.10 10.11
TCL通力电子(惠州)有限公司 6,131,012.04 0.58
TCL移动通信科技(宁波)有限公司 207,000.00 0.02
TCL MOBILE COMMUNICATION(HK) CO.LTD.王牌通讯 2,946,781.79 0.28
(香港)有限公司
④华米 110,299,932.12 10.35
安徽华米信息科技有限公司 110,299,932.12 10.35
⑤龙旗 88,404,719.21 8.29
龙旗电子(惠州)有限公司 79,025,068.24 7.41
南昌龙旗信息技术有限公司 9,379,650.97 0.88
小 计 753,614,906.62 70.71
4) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收
入的比例(%)
①富智康 367,847,563.75 28.88
FIH(Hong Kong) Limited 282,377,002.33 22.17
衡阳富泰宏精密工业有限公司 7,016,888.84 0.55
鸿富锦精密工业(深圳)有限公司 1,541,427.98 0.12
鹏智科技(深圳)有限公司 619,731.46 0.05
深圳富泰宏精密工业有限公司 53,506.20
深圳富桂精密工业有限公司 2,833,318.85 0.22
鸿海精密工业股份有限公司 68,861,416.36 5.41
沅圣科技股份有限公司 4,544,271.73 0.36
②联想 338,807,208.39 26.60
Motorola Mobility LLC 1,664,750.44 0.13
联想移动通信科技有限公司 295,294.65 0.02
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限公司 13,597,723.19 1.07
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心有限公司 304,331,754.77 23.89
第79页 共116页
摩托罗拉移动技术(中国)有限公司 18,917,685.34 1.49
③龙旗 175,777,299.82 13.80
龙旗电子(惠州)有限公司 173,048,443.40 13.59
上海龙旗科技股份有限公司 2,728,856.42 0.21
④TCL 153,041,992.93 12.02
TCL MOBILE COMMUNICATION(HK) CO.LTD.王牌通讯 35,739,340.47 2.81
(香港)有限公司
惠州TCL移动通信有限公司 117,302,652.46 9.21
⑤伟创力 44,808,320.24 3.51
Flextronics Marketing(L) LTD 22,850,660.74 1.79
FLEXTRONICS TECHNOLOGIES INDIA PVT LTD 19,800,520.83 1.55
伟创力制造(香港)有限公司 630,241.60 0.05
伟创力电脑(珠海)有限公司 2,533.49
伟创力制造(珠海)有限公司 1,524,363.58 0.12
小 计 1,080,282,385.13 84.81
(3)收入按主要类别的分解信息
2020年1-6月
报告分部 精密结构件 精密模具 其他 小 计
主要经营地区
内销 243,298,464.96 14,534,657.49 29,808,482.55 287,641,605.00
外销 231,632,051.00 26,354,272.08 777,590.00 258,763,913.08
小 计 474,930,515.96 40,888,929.57 30,586,072.55 546,405,518.08
收入确认时间
商品(在某一 474,930,515.96 40,888,929.57 30,586,072.55 546,405,518.08
时点转让)
小 计 474,930,515.96 40,888,929.57 30,586,072.55 546,405,518.08
(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020年1-6月
主营业务收入 20,351,234.50
其他业务收入 7,938.05
小 计 20,359,172.55
2.税金及附加
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 2,383,530.64 5,990,425.34 5,092,774.67 4,308,676.19
教育费附加 1,021,513.14 2,567,325.12 2,182,617.72 1,846,575.51
地方教育附加 681,008.76 1,711,550.08 1,455,078.48 1,231,050.32
第80页 共116页
印花税 213,971.36 579,523.14 408,866.20 500,091.60
房产税 780,629.82 1,557,378.93 1,536,741.99 1,597,465.15
土地使用税 119,381.40 238,762.60 238,762.60 298,453.25
环保税 3,498.43 2,831.44 835.81
合 计 5,203,533.55 12,647,796.65 10,915,677.47 9,782,312.02
3.销售费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
运输费 3,261,420.18 6,643,267.32 6,184,740.36 6,554,795.94
招待费 954,440.34 6,792,790.71 4,997,293.74 4,777,912.43
工资及附加 1,191,877.66 2,473,822.97 2,143,218.44 2,244,493.24
差旅费 482,104.40 2,626,650.08 1,988,820.62 1,941,354.55
办公费 621,515.88 1,073,483.09 858,608.64 1,185,600.78
其他 352,154.34 235,461.09 314,328.67 506,671.97
合 计 6,863,512.80 19,845,475.26 16,487,010.47 17,210,828.91
4.管理费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
工资及附加 12,559,204.35 25,305,516.51 24,509,313.77 25,531,151.54
折旧及摊销 3,621,422.09 8,969,375.77 8,558,653.38 8,531,986.62
办公费 4,435,945.44 8,045,160.72 4,867,909.40 6,218,381.55
房租及水电费 1,196,303.07 1,366,545.98 2,136,654.63 2,893,051.79
咨询及中介费用 1,615,849.36 1,985,694.38 1,003,283.02 5,072,326.23
汽车费用 727,800.85 2,072,236.03 1,917,063.78 2,558,603.88
物料消耗 1,888,598.89 3,184,219.62 3,024,877.33 2,640,190.37
其他 1,622,920.97 4,425,859.07 4,067,442.58 5,267,756.11
合 计 27,668,045.02 55,354,608.08 50,085,197.89 58,713,448.09
5.研发费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
工资及附加 23,468,011.56 44,202,450.27 39,979,859.40 40,754,898.72
物料消耗 16,742,995.56 21,771,542.04 21,229,455.27 19,044,271.71
折旧及摊销 1,928,655.82 4,049,770.53 4,822,416.37 5,317,192.50
房租及水电费 1,041,996.59 1,678,857.62 1,392,579.39 1,334,867.19
办公费 1,948,977.64 1,572,633.80 1,153,448.07 1,376,542.46
其他 871,525.90 2,316,509.74 1,605,545.80 2,224,908.43
合 计 46,002,163.07 75,591,764.00 70,183,304.30 70,052,681.01
第81页 共116页
6.财务费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 540,681.29 38,862.73 291,939.90 2,925,435.79
减:利息收入 2,688,272.56 3,976,805.38 3,413,957.96 1,402,309.62
汇兑损益 -2,563,223.45 402,475.81 -16,258,103.38 17,006,182.11
其他 119,919.32 221,883.75 248,129.79 266,444.86
合 计 -4,590,895.40 -3,313,583.09 -19,131,991.65 18,795,753.14
7.其他收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
与资产相关的政府补助[注] 373,363.24 766,216.10 796,216.09 727,930.44
与收益相关的政府补助[注] 1,719,838.06 760,084.92 5,249,349.39 3,252,300.00
代扣个人所得税手续费返还 28,951.31 97,842.84 29,784.00
合 计 2,122,152.61 1,526,301.02 6,143,408.32 4,010,014.44
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
理财收益 786,054.80 597,328.77 48,328.77
合 计 786,054.80 597,328.77 48,328.77
9.信用减值损失
项 目 2020年1-6月 2019年度
坏账损失 3,095,173.90 -1,497,931.11
合 计 3,095,173.90 -1,497,931.11
10.资产减值损失
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -2,587,047.36 3,201,345.28
存货跌价损失 -10,739,577.45 -17,157,224.35 -22,021,664.36 -12,646,924.15
固定资产减值损失 -5,013,468.85 -2,857,899.05
合 计 -10,739,577.45 -22,170,693.20 -27,466,610.77 -9,445,578.87
11.资产处置收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 538,007.86 -81,285.27 16,337.40
合 计 538,007.86 -81,285.27 16,337.40
第82页 共116页
12.营业外收入
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
赔偿款 403,119.90
无法支付款项及其他 2,135,114.42 568,786.48 825,984.58
合 计 2,538,234.32 568,786.48 825,984.58
13.营业外支出
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
捐赠支出 177,360.96 547,524.00 56,000.00 40,000.00
意外补偿金 48,573.00 271,833.00
非流动资产毁损报废损失 369,540.28 459,517.66 320,149.19
其他 61,924.00 26,718.80 20,617.48
合 计 608,825.24 1,033,760.46 424,722.19 332,450.48
14.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 4,493,333.77 14,768,329.50 10,321,483.16 7,988,051.49
递延所得税费用 1,737,342.62 -542,202.87 -2,203,512.45 3,074,520.84
合 计 6,230,676.39 14,226,126.63 8,117,970.71 11,062,572.33
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 56,123,472.88132,337,264.84 80,457,240.73 78,880,666.50
按母公司适用税率计算的所得税费用 8,418,520.93 19,850,589.73 12,068,586.10 11,832,099.98
子公司适用不同税率的影响 983,165.89 201,132.83 -344,441.03 -3,555.09
调整以前期间所得税的影响 138,003.09 1,889,031.21
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 96,856.75 554,625.66 397,885.63 614,808.20
使用前期未确认递延所得税资产的可 -835,236.79 -175,286.97 -10,148.28
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 12,880.25 -110,061.97 914,660.18 14,916.11
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -3,280,747.43 -5,572,925.92 -4,743,433.20 -3,274,579.80
所得税费用 6,230,676.39 14,226,126.63 8,117,970.71 11,062,572.33
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
第83页 共116页
(1)明细情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入 2,688,272.56 3,976,805.38 3,413,957.96 1,402,309.62
收到政府补助 1,719,838.16 760,084.92 5,347,192.23 4,905,399.00
其他营业外收入 432,071.21 14,000.00
收回承兑保证金 49,706,031.69 103,088,253.14 98,898,624.06175,256,532.10
往来款 1,922,710.71 2,614,183.42 1,934,777.46 228,544.88
合 计 56,468,924.33 110,439,326.86109,594,551.71181,806,785.60
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
销售费用、管理费用、 22,824,610.26 49,758,791.86 39,224,144.97 45,589,233.76
研发费用的付现支出
往来款 1,705,127.71 4,492,175.77 1,033,198.45 1,099,268.93
支付承兑保证金 43,305,904.05 111,607,331.53 91,591,935.06176,342,414.48
营业外支出 552,742.80 104,573.00 332,450.48
手续费及其他 119,919.32 221,883.75 248,129.79 266,444.86
计入成本的租金支出 408,000.00 816,000.00 817,981.05 285,693.68
及其他
合 计 68,363,561.34 167,448,925.71133,019,962.32223,915,506.19
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
赎回理财产品 210,000,000.00 130,000,000.00 45,000,000.00
收回拆借款利息 5,652,326.48
合 计 210,000,000.00 130,000,000.00 50,652,326.48
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
购买理财产品 210,000,000.00 130,000,000.00
合 计 210,000,000.00 130,000,000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
收到远东国际融资租赁有 20,000,000.00
限公司的售后回租借款
合 计 20,000,000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
第84页 共116页
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归还丰骏投资有限 54,000,000.00
公司借款及利息
融资租赁固定资产 6,838,851.67 1,246,810.00 6,136,076.18 11,410,316.56
所支付的租赁费
合 计 6,838,851.67 1,246,810.00 6,136,076.18 65,410,316.56
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润 49,892,796.49 118,111,138.21 72,339,270.02 67,818,094.17
加:资产减值准备 7,644,403.55 23,668,624.31 27,466,610.77 9,445,578.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性40,268,962.67 60,358,843.20 64,682,947.48 57,782,066.25
生物资产折旧
无形资产摊销 572,689.06 1,140,637.53 1,048,967.81 905,349.41
长期待摊费用摊销 1,110,967.60 1,821,873.36 2,392,830.73 2,341,864.21
处置固定资产、无形资产和其他长期 -538,007.86 81,285.27 -16,337.40
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填 369,540.28 459,517.66 320,149.19
列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填
列)
财务费用(收益以“-”号填列) -2,022,542.16 441,338.54-15,966,163.48 19,931,617.90
投资损失(收益以“-”号填列) -786,054.80 -597,328.77 -48,328.77
递延所得税资产减少(增加以“-”号 1,737,342.62 -542,202.87 -2,203,512.45 3,074,520.84
填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号
填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -82,361,100.87 -47,400,347.97-15,203,696.38 31,813,917.86
经营性应收项目的减少(增加以“-”115,332,808.77 -60,907,428.01-19,050,430.50 110,233,508.93
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-” 27,074,628.40 61,711,688.13-56,541,463.63-146,696,315.40
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 158,296,433.75 158,266,353.32 59,366,794.83 156,585,536.87
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 339,530,531.91 237,770,447.77139,658,706.34 116,168,651.37
减:现金的期初余额 237,770,447.77 139,658,706.34116,168,651.37 78,270,766.96
第85页 共116页
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 101,760,084.14 98,111,741.43 23,490,054.97 37,897,884.41
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 339,530,531.91237,770,447.77139,658,706.34116,168,651.37
其中:库存现金 5,072.29 4,014.39 11,524.94 2,466.72
可随时用于支付的银行存款 339,525,459.62237,766,433.38139,647,181.40 116,166,184.65
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 339,530,531.91237,770,447.77139,658,706.34116,168,651.37
其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
背书转让的商业汇票金额 32,408,656.28 78,780,978.26115,639,162.84228,250,907.34
其中:支付货款 14,746,158.85 59,439,029.40 88,411,980.63196,268,078.39
支付固定资产等长期资产 1,598,053.73 292,100.00 1,383,525.00
购置款
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020年6月30日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 20,973,062.75票据保证金
固定资产 69,212,726.41银行授信抵押
无形资产 10,422,833.22银行授信抵押
合 计 100,608,622.38
(2) 2019年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 27,373,190.39票据保证金
固定资产 170,990,470.66银行授信抵押
无形资产 15,709,120.20银行授信抵押
合 计 214,072,781.25
(3) 2018年12月31日
第86页 共116页
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,854,112.00票据保证金
固定资产 74,101,611.78银行授信抵押
无形资产 10,874,907.90银行授信抵押
合 计 103,830,631.68
(4) 2017年12月31日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,160,801.00票据保证金
固定资产 194,116,984.90银行授信抵押
无形资产 16,612,506.81银行授信抵押
合 计 236,890,292.71
2.外币货币性项目
(1) 2020年6月30日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 64,657,921.58
其中:美元 9,133,112.67 7.0795 64,657,871.14
港币 55.22 0.9134 50.44
应收账款 185,518,416.51
其中:美元 26,205,016.81 7.0795 185,518,416.51
应付账款 2,943,356.28
其中:美元 415,757.65 7.0795 2,943,356.28
(2) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 58,192,852.48
其中:美元 8,341,619.08 6.9762 58,192,803.02
港币 55.22 0.8958 49.46
应收账款 162,839,557.67
其中:美元 23,342,157.29 6.9762 162,839,557.67
应付账款 223,675.33
其中:美元 32,062.63 6.9762 223,675.33
(2) 2018年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 126,627,632.11
其中:美元 18,450,224.86 6.8632 126,627,583.26
欧元 0.06 7.8473 0.47
港币 55.22 0.8762 48.38
第87页 共116页
应收账款 223,976,098.82
其中:美元 32,634,354.07 6.8632 223,976,098.82
应付账款 752,267.40
其中:美元 109,608.84 6.8632 752,267.40
一年内到期的非流动负债 2,728,648.58
其中:日元 44,090,820.00 0.061887 2,728,648.58
(3) 2017年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 66,513,585.24
其中:美元 10,179,293.35 6.5342 66,513,538.61
欧元 0.06 7.8023 0.47
港币 55.22 0.8359 46.16
应收账款 216,523,064.42
其中:美元 33,136,889.66 6.5342 216,523,064.42
应付账款 450,031.79
其中:美元 68,873.28 6.5342 450,031.79
3.政府补助
(1)明细情况
1) 2020年1-6月
①与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
惠州仲恺高新区财政局《关于
促进进口专项资 139,045.51 14,384.02 124,661.49 其他收益拨付2015年促进进口专项资
金贴息 金贴息项目(第一期)的通知》
(惠仲财工〔2015〕124号)
惠州仲恺高新技术产业开发区
财政局《关于拨付2015年促进
2015 年促进进 进口专项资金贴息项目(第二
口专项资金贴息1,474,725.23 124,257.60 1,350,467.63 其他收益期)的通知》惠仲财工〔2016〕
项目 5号;广东省财政厅《关于2016
年内外经贸发展与口岸建设专
项资金促进进口事项进口贴息
项目明细分配计划的公示》
外壳螺母定位嵌 惠州市知识产权局和财政局
入装置技术应用 8,000.00 8,000.00 其他收益《关于下达2014年度知识产
及其产业化 权专项资金项目计划的通知》
(惠市科字〔2015〕15号)
广东省科学技术厅《关于下达
自主创新专项资 2016年省科技发展专项资金
金 71,724.14 26,896.55 44,827.59 其他收益(协同创新与平台环境建设方
向)项目计划的通知》(粤科规
财字〔2016〕48号)
第88页 共116页
惠州市科学技术局、惠州市财
2016 年科技发 347,368.41 28,947.37 318,421.04 其他收益政局《关于下达2015年度惠州
展专项资金 市科技专项资金项目计划的通
知》(惠市科字〔2016〕51号)
惠州市科技局《关于下达2015
工程技术中心补 91,121.50 8,411.21 82,710.29 其他收益年度惠州市科技专项资金项目
助资金 计划的通知》(惠市科字
〔2016〕51号)
内外经贸发展与 惠州市财政局《关于下达2017
口岸建设专项资 73,100.25 5,848.02 67,252.23 其他收益年内外经贸发展与口岸建设专
金进口贴息 项资金用于进口贴息的通知》
惠财工〔2016〕214号
惠州市商务局、惠州市财政局
2016 年度外经 《关于下达中央财政2016年
贸发展专项资金 398,702.10 137,118.37 261,583.73 其他收益度外贸发张专项资金(促进外
贸转型升级)项目计划的通知》
(惠市商务〔2016〕250号)
广东省科学技术厅《关于下达
惠州市惠城区财 364,000.00 19,500.00 344,500.00 其他收益2017年度省应用型科技研发专
政局专项资金 项项目计划的通知》粤科规财
字〔2017〕151号
小 计 2,967,787.14 373,363.14 2,594,424.00
② 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
科技工业和信息化局补助款 1,000,000.00其他收益 惠州市人民政府《关于惠州市进一步发展资本
市场的实施意见》(惠府〔2017〕188号)
惠州市人力资源和社会保障局《新冠肺炎疫情
疫情防控就业补贴 466,000.00其他收益 防控期间支持企业复工复产各项补贴政策办事
指南》
惠州市人力资源和社会保障局、财政局《关于
企业稳岗补贴 167,163.16其他收益 进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有
关问题的通知》(惠市人社函〔2015〕658号)
专利补助款 56,675.00其他收益 惠州市人民政府《关于推进惠州市专利工作的
实施意见》(惠府〔2016〕32号)
用工保障临时补助 30,000.00其他收益 《惠城区应对新型冠状病毒肺炎疫情加强企业
用工保障临时性补助办法》
小计 1,719,838.16
2) 2019年度
①与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
惠州市科学技术局和财政局《关
科技专项资 24,489.80 24,489.80 其他收益 于下达2014年度科技专项资金
金项目 项目计划的通知》(惠市科字
〔2015〕88号)
惠州仲恺高新区财政局《关于拨
促进进口专 167,813.55 28,768.04 139,045.51其他收益 付2015年促进进口专项资金贴
项资金贴息 息项目(第一期)的通知》(惠仲
财工〔2015〕124号)
2015年促进 惠州仲恺高新技术产业开发区
进口专项资 1,723,240.45 248,515.221,474,725.23其他收益 财政局《关于拨付2015年促进
金贴息项目 进口专项资金贴息项目(第二
期)的通知》惠仲财工〔2016〕5
第89页 共116页
号;广东省财政厅《关于2016
年内外经贸发展与口岸建设专
项资金促进进口事项进口贴息
项目明细分配计划的公示》
外壳螺母定 惠州市知识产权局和财政局《关
位嵌入装置 32,000.00 24,000.00 8,000.00其他收益 于下达2014年度知识产权专项
技术应用及 资金项目计划的通知》(惠市科
其产业化 字〔2015〕15号)
广东省科学技术厅《关于下达
自主创新专 2016年省科技发展专项资金(协
项资金 125,517.24 53,793.10 71,724.14其他收益 同创新与平台环境建设方向)项
目计划的通知》(粤科规财字
〔2016〕48号)
2016年科技 惠州市科学技术局、惠州市财政
发展专项资 405,263.15 57,894.74 347,368.41其他收益 局《关于下达2015年度惠州市
金 科技专项资金项目计划的通知》
(惠市科字〔2016〕51号)
惠州市科技局《关于下达2015
工程技术中 107,943.93 16,822.43 91,121.50其他收益 年度惠州市科技专项资金项目
心补助资金 计划的通知》(惠市科字〔2016〕
51号)
内外经贸发 惠州市财政局《关于下达2017
展与口岸建 84,796.29 11,696.04 73,100.25其他收益 年内外经贸发展与口岸建设专
设专项资金 项资金用于进口贴息的通知》惠
进口贴息 财工〔2016〕214号
惠州市商务局、惠州市财政局
2016年度外 《关于下达中央财政2016年度
经贸发展专 672,938.83 274,236.73 398,702.10其他收益 外贸发张专项资金(促进外贸转
项资金 型升级)项目计划的通知》(惠市
商务〔2016〕250号)
广东省科学技术厅《关于下达
惠州市惠城 2017年度省应用型科技研发专
区财政局专 390,000.00 26,000.00 364,000.00其他收益
项资金 项项目计划的通知》粤科规财字
〔2017〕151号
小 计 3,734,003.24 766,216.102,967,787.14
②与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
专利补助金 2,000.00其他收益惠州市人民政府《惠州市人民政府关于推进惠州市专利
工作的实施意见》惠府〔2016〕32号
失业稳岗补贴款 148,084.92其他收益惠城区人力资源和社会保障局《关于对2018年度第二批
失业保险稳岗补贴发放对象进行公示的通知》
2017年中央财政大气污 惠州市环境保护局和惠州市财政局《关于下达2017年中
染防治专项资金 600,000.00其他收益央财政大气污染防治专项资金项目计划的通知》(惠市环
〔2018〕12号)
2019年残疾人就业工作 10,000.00其他收益惠州市残疾人联合会《关于邀请参加2019年残疾人就业
先进单位 工作先进单位和先进个人座谈会暨表彰会的函》
小 计 760,084.92
3) 2018年度
①与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 新增 递延收益 列报项目
第90页 共116页
补助
新一代7英寸以 惠州市科技局和财政局《关于下
上电容式移动终 56,000.00 56,000.00 其他收益 达2012年广东省中国科学院全
端触控面板研发 面战略合作重点项目资金的通
及应用 知》(惠财教〔2012〕152号)
惠州市科学技术局和财政局《关
科技专项资金项 48,979.59 24,489.79 24,489.80其他收益 于下达2014年度科技专项资金
目 项目计划的通知》(惠市科字
〔2015〕88号)
惠州仲恺高新区财政局《关于拨
促进进口专项资 196,581.59 28,768.04 167,813.55其他收益 付2015年促进进口专项资金贴
金贴息 息项目(第一期)的通知》(惠仲
财工〔2015〕124号)
惠州仲恺高新技术产业开发区
财政局《关于拨付2015年促进
2015年促进进 进口专项资金贴息项目(第二
口专项资金贴息1,971,755.67 248,515.221,723,240.45其他收益 期)的通知》惠仲财工〔2016〕5
项目 号;广东省财政厅《关于2016
年内外经贸发展与口岸建设专
项资金促进进口事项进口贴息
项目明细分配计划的公示》
外壳螺母定位嵌 惠州市知识产权局和财政局《关
入装置技术应用 56,000.00 24,000.00 32,000.00其他收益 于下达2014年度知识产权专项
及其产业化 资金项目计划的通知》(惠市科
字〔2015〕15号)
广东省科学技术厅《关于下达
自主创新专项资 2016年省科技发展专项资金(协
金 179,310.34 53,793.10 125,517.24其他收益 同创新与平台环境建设方向)项
目计划的通知》粤科规财字
〔2016〕48号
惠州市科学技术局、惠州市财政
2016年科技发 463,157.89 57,894.74 405,263.15其他收益 局《关于下达2015年度惠州市
展专项资金 科技专项资金项目计划的通知》
(惠市科字〔2016〕51号)
惠州市科技局《关于下达2015
工程技术中心补 124,766.36 16,822.43 107,943.93其他收益 年度惠州市科技专项资金项目
助资金 计划的通知》(惠市科字〔2016〕
51号)
内外经贸发展与 惠州市财政局《关于下达2017
口岸建设专项资 96,492.33 11,696.04 84,796.29其他收益 年内外经贸发展与口岸建设专
金进口贴息 项资金用于进口贴息的通知》惠
财工〔2016〕214号
惠州市商务局、惠州市财政局
2016年度外经 《关于下达中央财政2016年度
贸发展专项资金 947,175.56 274,236.73 672,938.83其他收益 外贸发张专项资金(促进外贸转
型升级)项目计划的通知》(惠市
商务〔2016〕250号)
《广东省科学技术厅关于下达
惠州市惠城区财 390,000.00 390,000.00其他收益2017年度省应用型科技研发专
政局专项资金 项项目计划的通知》粤科规财字
〔2017〕151号
小 计 4,530,219.33 796,216.093,734,003.24
③与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明
第91页 共116页
2017年省级工业和信息化专 惠城区财政局《关于下达2017年省级工业和信息化
项资金-促进民营经济发展3,000,000.00 其他收益 专项资金(支持民营经济发展)的通知》惠财工
(上市融资费用) 〔2018〕48号
失业稳岗补贴款 477,664.39 其他收益 惠城区人力资源和社会保障局《关于对2017年度第
二批失业保险稳岗补贴发放对象进行公示的通知》
2017年惠州市高新技术企业 惠州市科学技术局《关于下达2017年惠州市高新技
与创新性企业认定专项经费 200,000.00 其他收益 术企业与创新型企业认定专项经费资助项目计划的
资助 通知》惠市科字〔2018〕114号
2017年度省企业研究开发升 惠州市科学技术局、惠州市财政局《关于下达2017
级财政补助 1,552,300.00 其他收益 年度企业研究开发省级财政补助项目计划的通知》
惠市科字〔2018〕7号
惠州市惠城区科技工业和信息化局《惠州市人民政
专利补助款 4,735.00 其他收益 府关于推进惠州市专利工作的实施意见》惠府
〔2016〕32号
惠州市惠城区科技工业和信息化局《惠州市人民政
知识产权补助金 750.00 其他收益 府关于推进惠州市专利工作的实施意见》惠府
〔2016〕32号
惠州市惠城区科技工业和信息化局《惠州市人民政
专利资助金 13,900.00 其他收益 府关于推进惠州市专利工作的实施意见》惠府
〔2016〕32号
小 计 5,249,349.39
4) 2017年度
①与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 列报项目 说明
递延收益 递延收益
新一代7英 惠州市科技局和财政局《关于
寸以上电容 下达2012年广东省中国科学院
式移动终端 140,000.00 84,000.00 56,000.00其他收益全面战略合作重点项目资金的
触控面板研 通知》(惠财教〔2012〕152号)
发及应用
惠州市科学技术局和财政局
科技专项资 73,469.38 24,489.80 48,979.58其他收益《关于下达2014年度科技专项
金项目 资金项目计划的通知》(惠市科
字〔2015〕88号)
惠州仲恺高新区财政局《关于
促进进口专 225,349.63 28,768.04 196,581.59其他收益拨付2015年促进进口专项资金
项资金贴息 贴息项目(第一期)的通知》(惠
仲财工〔2015〕124号)
惠州仲恺高新技术产业开发区
财政局《关于拨付2015年促进
2015年促进 进口专项资金贴息项目(第二
进口专项资2,220,270.89 248,515.221,971,755.67其他收益期)的通知》惠仲财工〔2016〕
金贴息项目 5号;广东省财政厅《关于2016
年内外经贸发展与口岸建设专
项资金促进进口事项进口贴息
项目明细分配计划的公示》
外壳螺母定 惠州市知识产权局和财政局
位嵌入装置 80,000.00 24,000.00 56,000.00其他收益《关于下达2014年度知识产权
技术应用及 专项资金项目计划的通知》(惠
其产业化 市科字〔2015〕15号)
广东省科学技术厅《关于下达
自主创新专 2016 年省科技发展专项资金
项资金 233,103.45 53,793.10 179,310.35其他收益(协同创新与平台环境建设方
向)项目计划的通知》粤科规财
字〔2016〕48号
第92页 共116页
2016年科技 惠州市科学技术局、惠州市财
发展专项资 521,052.63 57,894.74 463,157.89其他收益政局《关于下达2015年度惠州
金 市科技专项资金项目计划的通
知》(惠市科字〔2016〕51号)
惠州市科技局《关于下达2015
工程技术中 141,588.79 16,822.43 124,766.36其他收益年度惠州市科技专项资金项目
心补助资金 计划的通知》(惠市科字〔2016〕
51号)
内外经贸发 惠州市财政局《关于下达2017
展与口岸建 103,315.00 6,822.67 96,492.33其他收益年内外经贸发展与口岸建设专
设专项资金 项资金用于进口贴息的通知》
进口贴息 惠财工〔2016〕214号
惠州市商务局、惠州市财政局
2016年度外 《关于下达中央财政2016年度
经贸发展专 1,130,000.00182,824.44 947,175.56其他收益外贸发张专项资金(促进外贸
项资金 转型升级)项目计划的通知》
(惠市商务〔2016〕250号)
惠州市惠城 广东省科学技术厅《关于下达
区财政局专 390,000.00 390,000.00其他收益2017年度省应用型科技研发专
项资金 项项目计划的通知》粤科规财
字〔2017〕151号
小 计 3,634,834.771,623,315.00727,930.444,530,219.33
②与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明
2016年广东省企业研究开发 惠州市科学技术局、惠州市财政局《2016年度省
省级财政补助 1,483,700.00其他收益 企业研究开发省级财政补助项目计划的通知》惠市
科字〔2017〕11号
2017年应用型科技研发及重 广东省科学技术厅《关于下达2017年度省应用型
大科技成果转化专项资金-应 1,410,000.00其他收益 科技研发专项项目计划的通知》粤科规财字〔2017〕
用型科技研发扶持 151号
2017年上半年稳增长调结构 惠州市商务局、惠州市财政局《关于下达2017年
专项资金 100,000.00其他收益 惠州市上半年稳增长调结构专项资金项目计划的
通知》惠市商务〔2017〕228号
2016年广东省惠州市稳增长 惠州市商务局、惠州市财政局《关于下达2016年
调结构专项资金 200,000.00其他收益 广东省惠州市稳增长调结构专项资金项目计划的
通知》惠市商务〔2017〕172号
2017年度外经贸发展专项资 惠州市商务局、惠州市财政局《关于下达惠州市
金-用于支持扩大一般贸易进 50,000.00其他收益 2017年外经贸发展专项资金(扩大一般贸易进出口
出口 事项)项目计划的通知》惠市商务〔2017〕239号
惠州市惠城区科技工业和信 8,600.00其他收益 《财政部国家发展改革委关于印发《专利收费减缴
息化局资助金 办法》的通知》
小 计 3,252,300.00
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助 2,093,201.30 1,526,301.02 6,045,565.48 3,980,230.44
金额
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
第93页 共116页
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
惠州格林公司 惠州 惠州 制造业 100.00 设立
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
第94页 共116页
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的82.01%(2019年12月31日:81.61%;2018年12月31日:70.99%;2017年12月31日:79.86%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、固定资产售后回租等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第95页 共116页
项 目 2020.6.30
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 69,910,203.42 69,910,203.42 69,910,203.42
应付账款 224,562,526.48 224,562,526.48 224,562,526.48
其他应付款 5,148,461.26 5,148,461.26 5,148,461.26
一年内到期的非 11,105,542.18 11,723,745.72 11,723,745.72
流动负债
长期应付款 4,816,287.44 4,884,894.05 4,884,894.05
小 计 315,543,020.78 316,229,830.93 311,344,936.88 4,884,894.05
(续上表)
项 目 2019.12.31
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 91,211,143.27 91,211,143.27 91,211,143.27
应付账款 193,306,604.31 193,306,604.31 193,306,604.31
其他应付款 3,384,895.26 3,384,895.26 3,384,895.26
一年内到期的非 10,795,304.59 11,723,745.72 11,723,745.72
流动负债
长期应付款 10,447,716.60 10,746,766.91 10,746,766.91
小 计 309,145,664.03 310,373,155.47 299,626,388.56 10,746,766.91
(续上表)
项 目 2018.12.31
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 62,767,936.11 62,767,936.11 62,767,936.11
应付账款 180,713,163.27 180,713,163.27 180,713,163.27
其他应付款 2,808,124.89 2,808,124.89 2,808,124.89
一年内到期的非 4,818,138.53 4,862,754.58 4,862,754.58
流动负债
小 计 251,107,362.80 251,151,978.85 251,151,978.85
(续上表)
项 目 2017.12.31
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 87,202,646.29 87,202,646.29 87,202,646.29
应付账款 225,283,550.92 225,283,550.92 225,283,550.92
其他应付款 3,879,360.17 3,879,360.17 3,879,360.17
一年内到期的非 10,699,661.96 11,011,149.91 11,011,149.91
流动负债
长期应付款 4,735,344.93 4,790,089.35 4,790,089.35
小 计 331,800,564.27 332,166,796.64 327,376,707.29 4,790,089.35
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
第96页 共116页
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之
说明。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称 注册地 业务 注册 母公司对本公司的 母公司对本公司的
性质 资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
惠州市惠丰宝股权投资合伙惠州市 投资 69.683 69.683
企业(有限合伙)
(2)本公司最终控制方情况关联方名称 关联关系 身份证号码 任职情况 直接和间接控制比例(%)
吴宝玉 实际控制人 33032319671110**** 董事长、总经理 23.12
吴宝发 实际控制人 33032319620715**** 董事 29.00
合 计 52.12
注:吴宝玉与吴宝发系兄弟关系。为保证公司的实际控制人的持续性、稳定性,吴宝发、吴宝玉于2017年5月18日签订了《一致行动协议》。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
丰骏投资有限公司 实际控制人控制的公司及公司股东
GREATER CHINA PRECISION COMPONENTS LIMITED受同一实际控制人控制
第97页 共116页
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保方 截至2020年6月 担保 担保 债权人 担保是否已经
30日担保金额 起始日[注] 到期日[注] 履行完毕
吴宝玉 23,254,638.63 2020.3.5 2020.11.26兴业银行股份有限 否
公司惠州分行
中国工商银行股份
吴宝玉 46,655,564.79 2020.4.27 2020.12.27有限公司惠州仲恺 否
高新区支行
吴宝玉 16,608,639.77 2019.11.12 2021.11.17远东国际融资租赁 否
有限公司
[注]担保金额指被担保方实际取得借款的金额:担保起始日和担保到期日均为实际取得的借款起始日期和实际还款日期。
公司实际控制人吴宝玉于2017年3月17日与兴业银行股份有限公司惠州分行签订最高额保证合同、2018年3月1日签订补充协议及最高额保证合同,担保金额为141,000,000.00元。截至2020年6月30日,该担保合同项下公司开具的未到期的票据金额为23,254,638.63元。
公司实际控制人吴宝玉于2019年5月22日与广发银行股份有限公司惠州江北支行签订最高额保证合同,担保金额为210,000,000.00元。截至2020年6月30日,该担保合同项下无开具的未到期的票据。
公司实际控制人吴宝玉于2019年12月18日与中国工商银行股份有限公司惠州仲恺高新区支行签订最高额保证合同,担保金额为80,000,000.00元。截至2020年6月30日,该担保合同项下公司开具的未到期的票据金额为46,655,564.79元。
公司实际控制人吴宝玉于2019年11月12日与远东国际融资租赁有限公司签订保证函,担保金额为23,447,491.44元。截至2020年6月30日,该保证函项下未到期的金额为16,608,639.77元。
2.关联方资金拆借
(1)明细情况
关联方 拆借金额 借款日 实际到期日 约定到期日 说明
拆入
丰骏投资有 37,000,000.002014.6.24 2017.6.27 2019.6.17 借款,计息
限公司 17,000,000.002016.5.30 2017.3.29 2021.5.15 借款,计息
(2)其他说明
公司于2017年8月18日和丰骏投资有限公司签署《利息计提协议》,约定2013至2017
第98页 共116页
年公司向丰骏投资有限公司资金拆借的利息费用合计人民币12,282,079.16元;公司于2017
年8月18日和Greater China Precision Components Ltd.(以下简称GCPC)签署的《利息
计提协议》,约定2013至2015年公司资金拆借给GCPC的利息收入合计人民币17,934,405.65
元;上述利息之差为人民币5,652,326.49元,根据约定由吴宝发代为支付上述利息差额。
据此,2017年8月25日,吴宝发向公司支付上述款项,公司与丰骏投资有限公司、GCPC
因补提利息而产生的债权债务关系结清。
(3)利息收入及利息费用
项 目 关联交易内容 2017年度
丰骏投资有限公司 拆借利息费用 1,270,212.50
3.关键管理人员报酬
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 1,736,255.00 3,489,011.00 3,281,751.00 3,012,307.00
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:
项 目 2020年1-6月 2019年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
精密结构件 474,930,515.96 353,804,195.90 1,164,670,590.28 862,334,809.53
精密模具 40,888,929.57 34,229,697.09 59,284,918.48 50,250,168.75
其他 855,477.61 1,285,180.10
小 计 515,819,445.53 388,033,892.99 1,224,810,986.37 913,870,158.38
第99页 共116页
(续上表)
项 目 2018年度 2017年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
精密结构件 987,627,437.54 765,831,626.36 1,143,413,412.56 902,804,807.41
精密模具 69,023,030.35 59,845,559.38 84,748,218.97 71,991,974.94
其他 4,674,417.95 6,783,575.17 39,857,211.47 36,223,087.01
小 计 1,061,324,885.84 832,460,760.91 1,268,018,843.00 1,011,019,869.36
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
2. 2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:
项 目 原金融工具准则 新金融工具准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 158,512,818.34 摊余成本 158,512,818.34
应收票据 贷款和应收款项 72,033,170.67 摊余成本 72,033,170.67
应收账款 贷款和应收款项 323,477,350.56 摊余成本 323,477,350.56
其他应收款 贷款和应收款项 7,831,128.73 摊余成本 7,831,128.73
应付票据 贷款和应收款项 62,767,936.11 摊余成本 62,767,936.11
应付账款 贷款和应收款项 180,713,163.27 摊余成本 180,713,163.27
第100页 共116页
其他应付款 贷款和应收款项 2,808,124.89 摊余成本 2,808,124.89
一年内到期的非流 贷款和应收款项 4,818,138.53 摊余成本 4,818,138.53
动负债
3. 2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
项 目 示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
(2018年12月31日) (2019年1月1日)
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金 158,512,818.34 158,512,818.34
应收票据 72,033,170.67 72,033,170.67
应收账款 323,477,350.56 323,477,350.56
其他应收款 7,831,128.73 7,831,128.73
以摊余成本计量 561,854,468.30 561,854,468.30
的总金融资产
(2)金融负债
1)摊余成本
应付票据 62,767,936.11 62,767,936.11
应付账款 180,713,163.27 180,713,163.27
其他应付款 2,808,124.89 2,808,124.89
一年内到期的非 4,818,138.53 4,818,138.53
流动负债
以摊余成本计量 251,107,362.80 251,107,362.80
的总金融负债
4. 2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:
按原金融工具准则计提损失准 按新金融工具准则计
项 目 备(2018年12月31日) 重分类 重新计量 提损失准备(2019年
1月1日)
应收票据 582,440.59 582,440.59
应收账款 17,027,655.76 17,027,655.76
其他应收款 1,913,246.64 1,913,246.64
(三)执行新收入准则的影响
1.执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金
第101页 共116页
额。
(1)执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 23,390,328.10 -23,390,328.10
合同负债 23,206,787.00 23,206,787.00
其他流动负债 183,541.10 183,541.10
(2)对2020年1月1日之前发生的合同变更,公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 315,312,428.32 100.00 15,730,159.38 4.99 299,582,268.94
合 计 315,312,428.32 100.00 15,730,159.38 4.99 299,582,268.94
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 399,620,347.64 100.00 19,964,011.19 5.00 379,656,336.45
合 计 399,620,347.64 100.00 19,964,011.19 5.00 379,656,336.45
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 340,839,348.86 100.00 17,027,655.76 5.00 323,811,693.10
提坏账准备
第102页 共116页
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 340,839,348.86 100.00 17,027,655.76 5.00 323,811,693.10
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 302,873,203.97 99.72 14,792,991.67 4.88 288,080,212.30
坏账准备
单项金额不重大但单项计 835,273.21 0.28 835,273.21 100.00
提坏账准备
合 计 303,708,477.18 100.00 15,628,264.88 5.15 288,080,212.30
2)单项计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
讯创(天津)电子有限公司 760,727.45 760,727.45 100.00预计无法收回
共青城赛龙通信技术有限责 74,545.76 74,545.76 100.00因客户正在重组,
任公司 款项未能收回
小 计 835,273.21 835,273.21 100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 2020.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 314,603,187.67 15,730,159.38 5.00
合并范围内关联方组合 709,240.65
小 计 315,312,428.32 15,730,159.38 4.99
B.组合中,采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 314,603,187.67 15,730,159.38 5.00
小 计 314,603,187.67 15,730,159.38 5.00
C.组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 2020.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 709,240.65
小 计 709,240.65
② 2019年12月31日
第103页 共116页
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 399,280,223.78 19,964,011.19 5.00
合并范围内关联方组合 340,123.86
小 计 399,620,347.64 19,964,011.19 5.00
B.组合中,采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 399,280,223.78 19,964,011.19 5.00
小 计 399,280,223.78 19,964,011.19 5.00
C.组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 340,123.86
小 计 340,123.86
③ 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比例
例(%) (%)
1年以内340,456,897.5217,022,844.88 5.00295,809,846.8214,790,492.34 5.00
1-2年 48,108.80 4,810.88 10.00 24,993.31 2,499.33 10.00
小 计340,505,006.3217,027,655.76 5.00295,834,840.1314,792,991.67 5.00
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2020年6月30日
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,964,011.19 -4,203,142.81 30,709.00 15,730,159.38
小 计 19,964,011.19 -4,203,142.81 30,709.00 15,730,159.38
② 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备17,027,655.762,936,355.43 19,964,011.19
小 计 17,027,655.762,936,355.43 19,964,011.19
第104页 共116页
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 835,273.21 24,993.31 860,266.52
按组合计提坏账准备 14,792,991.67 2,234,664.09 17,027,655.76
小 计 15,628,264.88 2,259,657.40 860,266.52 17,027,655.76
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 835,273.21 202,152.39 202,152.39 835,273.21
按组合计提坏账准19,430,007.09 -4,637,015.42 14,792,991.67
备
小 计 20,265,280.30 -4,434,863.03 202,152.39 15,628,264.88
(3)报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 30,709.00 860,266.52 202,152.39
(4)应收账款金额前5名情况
① 2020年6月30日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
①富智康 122,256,070.34 38.77 6,112,803.52
深圳富桂精密工业有限公司 50,093,613.34 15.89 2,504,680.67
CLOUD NETWORK TECHNOLOGY SINGAPORE 33,448,432.52 10.61 1,672,421.63
PTE.LTD.
FIH(Hong Kong) Limited 18,989,918.98 6.02 949,495.95
深圳富泰宏精密工业有限公司 19,724,105.50 6.25 986,205.27
②明泰 52,612,455.00 16.69 2,630,622.75
东莞明冠电子有限公司 52,219,903.52 16.56 2,610,995.18
明泰科技股份有限公司 392,551.48 0.13 19,627.57
③仁宝 34,975,444.56 11.09 1,748,772.23
仁宝资讯工业(昆山)有限公司 23,621,503.80 7.49 1,181,075.19
Compal(Vietnam) Co., Ltd. 7,624,790.84 2.42 381,239.54
仁宝电脑工业股份有限公司 3,729,149.92 1.18 186,457.50
④联想\摩托 26,303,863.73 8.35 1,315,193.19
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 21,732,049.25 6.89 1,086,602.46
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限公 2,334,400.64 0.74 116,720.03
司
联想移动通信进出口(武汉)有限公司 1,590,369.91 0.51 79,518.50
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心有 647,043.93 0.21 32,352.20
限公司
第105页 共116页
⑤TCL 21,860,561.06 6.93 1,093,028.05
惠州TCL移动通信有限公司 15,902,106.04 5.04 795,105.30
TCL通力电子(惠州)有限公司 5,958,455.02 1.89 297,922.75
小 计 258,008,394.69 81.83 12,900,419.73
② 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
①富智康 213,838,219.21 53.51 10,691,910.96
深圳富桂精密工业有限公司 109,734,066.86 27.46 5,486,703.34
FIH(Hong Kong) Limited 64,261,185.10 16.08 3,213,059.26
深圳富泰宏精密工业有限公司 38,124,575.09 9.54 1,906,228.75
沅聖科技股份有限公司 851,157.65 0.21 42,557.88
CLOUD NETWORK TECHNOLOGY 838,221.47 0.21 41,911.07
SINGAPORE PTE.LTD.
Fushan
Technology(Vietnam)Limited 29,013.04 0.01 1,450.66
Liability Company
②明泰 38,683,283.49 9.68 1,934,164.17
东莞明冠电子有限公司 38,683,283.49 9.68 1,934,164.17
③华米 30,497,703.25 7.63 1,524,885.16
安徽华米信息科技有限公司 30,497,703.25 7.63 1,524,885.16
④仁宝 25,262,523.01 6.32 1,263,126.15
仁宝电脑工业股份有限公司 2,665,440.96 0.67 133,272.05
仁宝资讯工业(昆山)有限公司 22,597,082.05 5.65 1,129,854.10
⑤联想\摩托 17,559,563.73 4.40 877,978.19
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心有 4,608,785.02 1.16 230,439.25
限公司
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限公 448,656.32 0.11 22,432.82
司
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 12,502,122.39 3.13 625,106.12
小 计 325,841,292.69 81.54 16,292,064.63
③ 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
①富智康 117,657,740.11 34.52 5,882,887.01
沅圣科技股份有限公司 60,726,912.78 17.82 3,036,345.64
FIH(Hong Kong) Limited 48,839,890.59 14.33 2,441,994.53
深圳富泰宏精密工业有限公司 4,104,674.42 1.20 205,233.72
深圳富桂精密工业有限公司 2,645,353.73 0.78 132,267.69
衡阳富泰宏精密工业有限公司 1,340,908.59 0.39 67,045.43
②仁宝 43,653,530.17 12.81 2,182,676.51
仁宝资訊工业(昆山)有限公司 43,653,530.17 12.81 2,182,676.51
③华米 32,138,827.08 9.43 1,606,941.35
第106页 共116页
安徽华米信息科技有限公司 32,138,827.08 9.43 1,606,941.35
④伟创力 25,285,997.47 7.42 1,264,299.87
Flextronics Marketing(L) LTD 594,517.97 0.17 29,725.90
FLEXTRONICS TECHNOLOGIES INDIA 23,068,850.01 6.77 1,153,442.50
PVT LTD
Flextronics Telecom Systems Ltd 360,853.33 0.11 18,042.67
伟创力电脑(珠海)有限公司 10,242.68 0.00 512.13
伟创力制造(珠海)有限公司 1,251,533.48 0.37 62,576.67
⑤联想 22,985,621.01 6.74 1,149,281.05
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 14,396.80 0.00 719.84
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限 571,379.44 0.17 28,568.97
公司
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心 22,399,844.77 6.57 1,119,992.24
有限公司
小 计 241,721,715.84 70.92 12,086,085.79
④ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
①富智康 125,014,556.57 41.16 6,250,727.83
FIH(Hong Kong) Limited 85,256,021.54 28.07 4,262,801.08
深圳富桂精密工业有限公司 3,314,983.05 1.09 165,749.15
衡阳富泰宏精密工业有限公司 1,881,460.14 0.62 94,073.01
鸿富锦精密工业(深圳)有限公司 0.01
鸿海精密工业股份有限公司 30,385,065.80 10.00 1,519,253.29
沅圣科技股份有限公司 4,177,026.03 1.38 208,851.30
②联想 54,886,259.69 18.07 2,744,312.98
Motorola Mobility LLC(美国摩托) 904,299.43 0.30 45,214.97
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限 2,050,385.65 0.68 102,519.28
公司
摩托罗拉(武汉)移动技术运营中心 49,978,039.48 16.46 2,498,901.97
有限公司
摩托罗拉移动技术(中国)有限公司 1,953,535.13 0.64 97,676.76
③东莞迪芬尼电声科技有限公司 22,702,460.29 7.48 1,135,123.01
东莞迪芬尼电声科技有限公司 22,702,460.29 7.48 1,135,123.01
④龙旗 18,179,324.70 5.99 908,966.24
龙旗电子(惠州)有限公司 18,179,324.70 5.99 908,966.24
⑤华米 16,144,655.05 5.32 807,232.75
安徽华米信息科技有限公司 16,144,655.05 5.32 807,232.75
小 计 236,927,256.30 78.01 11,846,362.82
2.其他应收款
第107页 共116页
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其他应收款
按组合计提坏账准备
其他应收款 13,260,995.84 100.00 1,246,424.79 9.40 12,014,571.05
合 计 13,260,995.84 100.00 1,246,424.79 9.40 12,014,571.05
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其他应收款
按组合计提坏账准备
其他应收款 11,448,752.62 100.00 1,150,812.63 10.0510,297,939.99
合 计 11,448,752.62 100.00 1,150,812.63 10.0510,297,939.99
(续上表)
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准 9,382,347.91 100.00 1,885,145.27 20.09 7,497,202.64
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 9,382,347.91 100.00 1,885,145.27 20.09 7,497,202.64
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账 18,561,500.46 100.00 1,399,800.02 7.54 17,161,700.44
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 18,561,500.46 100.00 1,399,800.02 7.54 17,161,700.44
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
第108页 共116页
组合中,采用账龄组合计提坏账准备的的其他应收款
账 龄 2020.6.30 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 12,453,495.84 622,674.79 5.00 10,641,252.62 532,062.63 5.00
3-4年 367,500.00 183,750.00 50.00 377,500.00 188,750.00 50.00
4年以上 440,000.00 440,000.00 100.00 430,000.00 430,000.00 100.00
小 计 13,260,995.84 1,246,424.79 9.40 11,448,752.62 1,150,812.63 10.05
② 2018年12月31日、2017年12月31日
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,065,935.57 203,296.78 5.00 12,867,000.46 643,350.02 5.00
1-2年 1,070,376.03 107,037.60 10.00 5,264,500.00 526,450.00 10.00
2-3年 3,816,036.31 1,144,810.89 30.00
3-4年 400,000.00 200,000.00 50.00
4年以上 430,000.00 430,000.00 100.00 30,000.00 30,000.00 100.00
小 计 9,382,347.91 1,885,145.27 20.09 18,561,500.46 1,399,800.02 7.54
(2)坏账准备变动情况
1) 2020年6月30日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整信个用存损续失期(未预发期整信个用存损续失期(已预发期合 计
预期信用损失 生信用减值) 生信用减值)
期初数 532,062.63 618,750.00 1,150,812.63
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 90,612.16 5,000.00 95,612.16
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 622,674.79 623,750.00 1,246,424.79
2) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
预期信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发
第109页 共116页
生信用减值) 生信用减值)
期初数 203,296.78 107,037.60 1,574,810.89 1,885,145.27
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 328,765.85 -107,037.60 -956,060.89 -734,332.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 532,062.63 618,750.00 1,150,812.63
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,399,800.02 485,345.25 1,885,145.27
小 计 1,399,800.02 485,345.25 1,885,145.27
4) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 814,161.15 585,638.87 1,399,800.02
小 计 814,161.15 585,638.87 1,399,800.02
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 7,766,983.20 5,918,983.20 4,806,304.00 6,352,936.00
应收政府款项-出口退税 3,322,183.99 3,324,254.23 3,004,197.13 10,491,307.96
应收暂付款 1,702,579.65 1,451,848.77 935,641.47 1,203,648.16
备用金 69,249.00 67,000.00 67,000.00
其他 400,000.00 753,666.42 569,205.31 446,608.34
合 计 13,260,995.84 11,448,752.62 9,382,347.91 18,561,500.46
(4)其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
国家税务总局惠州市惠城出口退税 3,322,183.99 1年以内 25.05 166,109.20
区税务局
优尼斯融资租赁(上海)有押金保证金 3,200,000.00 1年以内 24.13 160,000.00
限公司
第110页 共116页
远东国际融资租赁有限公押金保证金 2,220,000.00 1年以内 16.74 111,000.00
司
深圳米克朗科技有限公司押金保证金 1,600,000.00 1年以内 12.07 80,000.00
社保费 应收暂付款 1,066,504.65 1年以内 8.04 53,325.23
小 计 11,408,688.64 86.03 570,434.43
2) 2019年12月31日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
国家税务总局惠州市惠城出口退税 3,324,254.23 1年以内 29.04 166,212.71
区税务局
优尼斯融资租赁(上海)有押金保证金 3,200,000.00 1年以内 27.95 160,000.00
限公司
远东国际融资租赁有限公押金保证金 2,220,000.00 1年以内 19.39 111,000.00
司
社保费 应收暂付款 898,580.77 1年以内 7.85 44,929.04
住房公积金 应收暂付款 553,268.00 1年以内 4.83 27,663.40
小 计 10,196,103.00 89.06 509,805.15
3) 2018年12月31日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
优尼斯融资租赁(上海)有押金保证金 3,200,000.00 2-3年 32.84 960,000.00
限公司
国家税务总局惠州市惠城出口退税 3,004,197.13 1年以内 30.83 150,209.86
区税务局
社保费 应收暂付款 746,426.93 1年以内 7.66 37,321.35
远东国际租赁有限公司 押金保证金 544,000.00 1-2年 5.58 54,400.00
欧力士融资租赁(中国)有押金保证金 504,804.00 1-2年 5.18 50,480.40
限公司深圳分公司
小 计 7,999,428.06 82.09 1,252,411.61
4) 2017年12月31日
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
惠州市惠城区国家税务局 出口退税 10,491,307.96 1年以内 54.74 524,565.40
优尼斯融资租赁(上海)有 保证金 3,200,000.00 1-2年 16.70 320,000.00
限公司
远东国际租赁有限公司 保证金 2,014,000.00 0-2年 10.51 174,200.00
社保费 应收暂付款 787,491.16 1年以内 4.11 39,374.56
欧力士融资租赁(中国)有 保证金 504,804.00 1年以内 2.63 25,240.20
限公司深圳分公司
小 计 16,997,603.12 88.69 1,083,380.16
3.长期股权投资
(1)明细情况
第111页 共116页
项 目 2020.6.30 2019.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
对联营、合营企业投资
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
(续上表)
项 目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
对联营、合营企业投资
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
(2)对子公司投资
1) 2020年1-6月
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
惠州市格林通讯设 10,000,000.00 10,000,000.00
备制造有限公司
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00
2) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
惠州市格林通讯设 10,000,000.00 10,000,000.00
备制造有限公司
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00
3) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
惠州市格林通讯设备 10,000,000.00 10,000,000.00
制造有限公司
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00
4) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
惠州市格林通讯设备10,000,000.00 10,000,000.00
制造有限公司
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第112页 共116页
项 目 2020年1-6月 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 515,819,445.53 389,385,048.65 1,224,810,986.37 923,047,579.25
其他业务收入 5,258,269.36 4,230,428.25 11,467,700.62 7,935,234.37
合 计 521,077,714.89 393,615,476.90 1,236,278,686.99 930,982,813.62
(续上表)项 目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,061,324,885.84 832,133,540.31 1,268,018,843.001,016,531,515.92
其他业务收入 7,563,154.99 5,601,630.80 11,754,475.03 7,861,084.87
合 计 1,068,888,040.83 837,735,171.11 1,279,773,318.031,024,392,600.79
(2)收入按主要类别的分解信息
2020年1-6月
报告分部 精密结构件 精密模具 其他 小 计
主要经营地区
内销 243,298,464.96 14,534,657.49 5,258,269.36 263,091,391.81
外销 231,632,051.00 26,354,272.08 257,986,323.08
小 计 474,930,515.96 40,888,929.57 5,258,269.36 521,077,714.89
收入确认时间
商品(在某一时 474,930,515.96 40,888,929.57 5,258,269.36 521,077,714.89
点转让)
小 计 474,930,515.96 40,888,929.57 5,258,269.36 521,077,714.89
(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020年1-6月
主营业务收入 20,351,234.50
其他业务收入 7,938.05
小 计 20,359,172.55
收入确认时间
商品(在某一时点转让) 20,359,172.55
小 计 20,359,172.55
2.研发费用
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
工资及附加 23,395,797.61 44,077,269.25 39,863,931.20 40,670,330.81
物料消耗 16,403,546.98 21,771,542.04 21,229,455.27 19,033,445.01
折旧及摊销 1,928,655.82 4,049,770.53 4,822,416.37 5,317,192.50
房租及水电费 1,041,935.66 1,678,704.02 1,392,415.96 1,334,705.99
办公费 1,230,060.41 1,571,312.80 1,153,448.07 1,375,026.46
第113页 共116页
其他 864,925.90 2,316,509.74 1,604,376.80 2,224,908.43
合 计 44,864,922.38 75,465,108.38 70,066,043.67 69,955,609.20
3.投资收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
理财收益 786,054.80 597,328.77 48,328.77
合 计 786,054.80 597,328.77 48,328.77
十三、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 4.89 12.61 8.59 8.79
扣除非经常性损益后归属于公司 4.44 12.45 8.02 8.28
普通股股东的净利润
(2)每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020年 2019年度2018年度2017年度2020年2019年度2018年度2017年度
1-6月 1-6月
归属于公司普通股股东 0.16 0.38 0.23 0.22 0.16 0.38 0.23 0.22
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.15 0.38 0.22 0.21 0.15 0.38 0.22 0.21
净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净 A 49,892,796.49118,111,138.21 72,339,270.02 67,818,094.17
利润
非经常性损益 B 4,541,926.47 1,428,814.31 4,802,072.98 3,882,982.50
扣除非经常性损益后的归属C=A-B 45,350,870.02116,682,323.90 67,537,197.04 63,935,111.67
于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期 D 996,006,382.18877,895,243.97805,555,973.95 737,913,870.24
初净资产
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净 E
资产
新增净资产次月起至报告期 F
期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归 G
属于公司普通股股东的净资
第114页 共116页
产
减少净资产次月起至报告期 H
期末的累计月数
因其他交易或事项
引起的、归属于公
司普通股股东的净 I1
其他 资产增减变动(股
份支付)
增减净资产次月起
至报告期期末的累 J1
计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=
D+A/2+
E×
加权平均净资产 F/K-G 1,020,952,780.43936,950,813.08841,725,608.96 771,822,917.33
×
H/K±I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.89% 12.61% 8.59% 8.79%
扣除非经常损益加权平均净N=C/L 4.44% 12.45% 8.02% 8.28%
资产收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 49,892,796.49118,111,138.21 72,339,270.02 67,818,094.17
非经常性损益 B 4,541,926.47 1,428,814.31 4,802,072.98 3,882,982.50
扣除非经常性损益后的归属于公 C=A-B 45,350,870.02116,682,323.90 67,537,197.04 63,935,111.67
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 310,000,000 310,000,000 310,000,000 310,000,000
因公积金转增股本或股票股利分 E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的 G
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的 I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 310,000,000 310,000,000 310,000,000 310,000,000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.16 0.38 0.23 0.22
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15 0.38 0.22 0.21
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
第115页 共116页
1. 2020年1-6月比2019年度
资产负债表项目 2020.6.30 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 360,503,594.66265,143,638.16 35.97%主要系经营活动现金净流量增加
应收票据 26,369,753.95 59,131,504.64 -55.40%主要系票据结算的客户减少所致
预付款项 3,138,998.61 136,964.48 21.92倍主要系预付口罩原料货款所致
存货 230,607,903.35158,986,379.93 45.05%主要系订单增加所致
在建工程 27,764,953.30 9,154,247.33 203.30%主要系设备采购增加所致
其他应付款 5,148,461.26 3,384,895.26 52.10%主要是预提水电费等增加所致
长期应付款 4,816,287.44 10,447,716.60 -53.90%主要系融资租赁一年内到期重分类
至一年内到期的非流动负债所致
2. 2019年度比2018年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 265,143,638.16 158,512,818.34 67.27%主要系经营活动现金净流量增加
其他应收款 10,843,003.06 7,831,128.73 38.46%主要系押金保证金增加所致
长期待摊费用 6,951,460.40 4,575,213.20 51.94%主要系设备改良增加所致
应付票据 91,211,143.27 62,767,936.11 45.31%主要系票据结算增加所致
预收款项 23,390,328.10 17,395,837.89 34.46%主要系模具预收款增加所致
应付职工薪酬 36,280,004.57 27,258,459.67 33.10%主要系工资增加所致
其他流动负债 17,743,895.13 26,935,082.21 -34.12%主要系未终止确认已背书未到期的
应收票据减少所致
一年内到期的非流动 10,795,304.59 4,818,138.53 1.24倍主要系融资租赁到期后新办售后回
负债 租业务
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
财务费用 -3,313,583.09 -19,131,991.65 -82.68%汇率变动导致汇兑损益大幅增加所
致
其他收益 1,526,301.02 6,143,408.32 -75.16%政府补助减少所致
所得税费用 14,226,126.63 8,117,970.71 75.24%利润增加所致
3. 2018年度比2017年度
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
其他应收款 7,831,128.73 17,736,225.48 -55.85%主要系应收出口退税减少所致
在建工程 7,887,995.73 908,644.31 7.68倍在安装设备增加所致
预收款项 17,395,837.89 9,235,284.61 88.36%预收货款增加所致
一年内到期的非流动 4,818,138.53 10,699,661.96 -54.97%融资租赁购买固定资产款减少所致
负债
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
财务费用 -19,131,991.65 18,795,753.14 -201.79%汇率变动导致汇兑损益大幅增加所
致
资产减值损失 -27,466,610.77 -9,445,578.87 1.90倍存货跌价准备增加、固定资产减值
准备及坏账准备所致
广东格林精密部件股份有限公司
二〇二〇年九月二十七日
第116页 共116页
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
