公司代码:603663 公司简称:三祥新材
债券代码:113572 债券简称:三祥转债
转股代码:191572 转股简称:三祥转股
三祥新材股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
三祥新材股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:(1)本公司;(2)子公司:三祥新材(宁夏)有限公司,辽宁华锆新材料有限公司,辽宁华祥新材料有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 95.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.92
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理:组织架构、发展战略、关联交易、子公司管理
日常经营控制:资金活动、风险管理、采购业务、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、固定资产管理、无形资产管理、信息披露、人力资源、社会责任、企业文化、信息系统等。
重大经营事项:筹资管理、对外投资等。4. 重点关注的高风险领域主要包括:
资金活动风险、采购管理风险、销售管理风险、资产管理风险、关联交易、信息披露等。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否7. 其他说明事项
无(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 错报金额>资产总额的 资产总额的 0.5%<错报 错报金额≤资产总额的
报 1% 金额≤资产总额的 1% 0.5%
营业收入潜在错 错报金额>营业收入的 营业收入的 0.5%<错报 错报金额≤营业收入的
报 1% 金额≤营业收入的 1% 0.5%
所有者权益潜在 错报金额>权益总额的 权益总额的 0.3%<错报 错报金额≤权益总额的
错报 1% 金额≤权益总额的 1% 0.3%
利润总额潜在错 错报金额>利润总额的 利润总额的 3%<错报金 错报金额≤利润总额的 3%
报 5%且错报金额>2000 万 额≤利润总额的 5%且 且错报金额≤1000 万元
元 1000 万元<错报金额
≤2000 万元
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
以下情况的产生,可能表明公司存在财务报告相关内部控制的重大缺陷:(1)董事、
监事及高级管理人员舞弊;(2)企业更正已经公布的财务报表;(3)注册会计师发
现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(4)企
业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(5)内部控制评价的结果特
别是重大或重要缺陷未得到整改;(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失的 1000 万元以上 500 万元-1000 万元(含 50 万元(含 50 万元)-
绝对金额 1000 万元) 500 万元(含 500 万元
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 或已经对外正式披露并对股份公司定期报告披露造成负面影响
重要缺陷 或受到国家政府部门处罚但未对股份公司定期报告披露造成负面影响
一般缺陷 受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对股份公司定期报告披露造成负面影响
说明:
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
1.3. 一般缺陷
无1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
2.3. 一般缺陷
经检查发现公司存在的缺陷为一般缺陷,并未影响控制目标的实现。针对发现的内部控制缺陷,公司已责成相关职能部门及负责人进行整改落实,并下发限期整改通知书。经过整改及补充测试,有充分证据表明上述内部控制缺陷已得到改进和完善。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
本年度公司内控控制有效运行。
2021年度公司将继续完善内控制度建设,梳理、优化业务执行流程,提升内部控制管理水平。同时,进一步加强内部审计工作,抓好关键问题和关键环节的审计,以有效防范各类风险,促进公司健康、持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):夏鹏
三祥新材股份有限公司
2021年3月23日
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