招商银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2020年12月31日止年度
招商银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2020年12月31日年度
内容 页码
审计报告 1 - 5
合并及公司资产负债表 6 - 7
合并及公司利润表 8 - 10
合并及公司现金流量表 11 - 14
合并及公司股东权益变动表 15 - 18
财务报表附注 19 - 209
招商银行股份有限公司
2020年12月31日止年度
合并利润表
单位:人民币百万元
项目 附注 2020年 2019年
营业收入
利息收入 41 307,425 292,994
利息支出 42 (122,394) (119,904)
净利息收入 185,031 173,090
手续费及佣金收入 43 86,684 79,047
手续费及佣金支出 (7,198) (7,554)
净手续费及佣金收入 79,486 71,493
投资收益 44 19,162 15,771
其中:对联营公司的投资收益 14 489 37
对合营公司的投资收益 14 2,392 1,686
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的损益 (273) 146
公允价值变动收益 45 (1,660) 384
汇兑净收益 2,202 3,259
其他业务收入 46 6,261 5,706
其他净收入小计 25,965 25,120
营业收入合计 290,482 269,703
营业支出
税金及附加 47 (2,478) (2,348)
业务及管理费 48 (96,745) (86,541)
信用减值损失 49 (64,871) (61,066)
其他资产减值损失 (154) (93)
其他业务成本 50 (3,591) (2,608)
营业支出合计 (167,839) (152,656)
营业利润 122,643 117,047
加:营业外收入 280 317
减:营业外支出 (483) (232)
利润总额 122,440 117,132
减:所得税费用 51 (24,481) (23,709)
净利润 97,959 93,423
归属于:
本行股东的净利润 97,342 92,867
少数股东的净利润 617 556
每股收益
基本及稀释每股收益(人民币元) 52 3.79 3.62
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2020年12月31日止年度
合并现金流量表
单位:人民币百万元
项目 附注 2020年 2019年
一、经营活动产生的现金流量
存放同业和其他金融机构款项净减少额 25,286 -
拆出资金及买入返售金融资产净减少额 - 35,458
同业和其他金融机构存放款项净增加额 166,080 84,676
拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 57,488 -
客户存款净增加额 783,914 443,748
收取利息、手续费及佣金的现金 342,879 323,177
收到其他与经营活动有关的现金 47,612 16,067
经营活动现金流入小计 1,423,259 903,126
存放中央银行款项净增加额 (23,480) (36,397)
存放同业和其他金融机构款项净增加额 - (29,541)
拆出资金及买入返售金融资产净增加额 (34,052) -
贷款和垫款净增加额 (649,434) (509,737)
为交易目的而持有的金融资产净增加额 (5,967) (9,819)
向中央银行借款净减少额 (26,909) (43,625)
拆入资金及卖出回购金融资产净减少额 - (52,493)
支付利息、手续费及佣金的现金 (108,123) (108,812)
支付给职工以及为职工支付的现金 (44,016) (42,276)
支付的各项税费 (50,306) (50,865)
支付其他与经营活动有关的现金 (59,644) (15,129)
经营活动现金流出小计 (1,001,931) (898,694)
经营活动产生的现金流量净额 58(a) 421,328 4,432
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,104,070 802,970
取得投资收益收到的现金 58,038 49,221
处置子公司及联营合营公司收取的现金净额 582 39
出售固定资产和其他资产收到的现金 2,354 5,063
投资活动现金流入小计 1,165,044 857,293
购建固定资产和其他资产所支付的现金 (19,125) (23,964)
投资支付的现金 (1,385,212) (903,854)
取得子公司及联营合营公司支付的现金净额 (1,460) (46)
投资活动现金流出小计 (1,405,797) (927,864)
投资活动产生的现金流量净额 (240,753) (70,571)
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2020年12月31日止年度
公司现金流量表
单位:人民币百万元
项目 附注 2020年 2019年
一、经营活动产生的现金流量
存放同业和其他金融机构款项净减少额 13,231 -
拆出资金及买入返售金融资产净减少额 - 34,246
为交易目的而持有的金融资产净减少额 - 2,047
同业和其他金融机构存放款项净增加额 155,716 89,235
拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 57,029 -
客户存款净增加额 777,239 419,317
收取利息、手续费及佣金的现金 325,638 305,320
收到其他与经营活动有关的现金 39,196 19,644
经营活动现金流入小计 1,368,049 869,809
存放中央银行款项净增加额 (23,660) (36,171)
存放同业和其他金融机构款项净增加额 - (15,544)
拆出资金和买入返售金融资产净增加额 (12,599) -
贷款和垫款净增加额 (663,783) (477,688)
为交易目的而持有的金融资产净增加额 (18,306) -
向中央银行借款净减少额 (26,462) (44,072)
拆入资金及卖出回购金融资产净减少额 - (63,478)
支付利息、手续费及佣金的现金 (105,765) (101,540)
支付给职工以及为职工支付的现金 (40,979) (39,581)
支付的各项税费 (46,798) (49,020)
支付其他与经营活动有关的现金 (46,900) (33,158)
经营活动现金流出小计 (985,252) (860,252)
经营活动产生的现金流量净额 58(a) 382,797 9,557
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,044,734 796,718
取得投资收益收到的现金 58,628 46,676
出售固定资产和其他资产所收到的现金 161 538
收到其他与投资活动有关的现金 124 -
投资活动现金流入小计 1,103,647 843,932
购建固定资产和其他资产所支付的现金 (6,689) (8,453)
投资支付的现金 (1,279,803) (895,731)
取得子公司及联营合营公司支付的现金净额 - (5,287)
投资活动现金流出小计 (1,286,492) (909,471)
投资活动产生的现金流量净额 (182,845) (65,539)
附注为财务报表的组成部分
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2020年12月31日止年度
合并股东权益变动表
单位:人民币百万元
2020年
归属于母公司股东权益 少数股东权益
其他权益工具 其他综合 一般风险 其中:建议 永久性债 普通少数 股东权益
项目 附注 股本 优先股 永续债 资本公积 收益 盈余公积 准备 未分配利润 分派股利 小计 务资本 股东权益 合计
于2020年1月1日 25,220 34,065 - 67,523 10,441 62,291 90,151 321,610 30,264 611,301 3,979 2,427 617,707
本年增减变动金额 - - 49,989 - (2,993) 8,867 7,931 48,655 1,337 112,449 (226) 424 112,647
(一)净利润 - - - - - - - 97,342 - 97,342 234 383 97,959
(二)其他综合收益总额 - - - - (2,967) - - - - (2,967) (226) (5) (3,198)
本年综合收益总额 - - - - (2,967) - - 97,342 - 94,375 8 378 94,761
(三)所有者投入和减少的资本 - - 49,989 - - - - - - 49,989 - 218 50,207
1.少数股东投入资本 - - - - - - - - - - - 218 218
2.发行永续债 35(b) - - 49,989 - - - - - - 49,989 - - 49,989
(四)利润分配 - - - - - 8,867 7,931 (48,713) 1,337 (31,915) (234) (172) (32,321)
1.提取法定盈余公积 38 - - - - - 8,867 - (8,867) - - - - -
2.提取一般风险准备 39 - - - - - - 7,931 (7,931) - - - - -
3.子公司永久性债务资本分配 61 - - - - - - - - - - (234) - (234)
4.分配2019年股利 40(a) - - - - - - - (30,264) (30,264) (30,264) - (172) (30,436)
5.建议分派2020年度股利 40(b) - - - - - - - - 31,601 - - - -
6.分配优先股股息 40(c) - - - - - - - (1,651) - (1,651) - - (1,651)
(五)所有者权益内部结转 - - - - (26) - - 26 - - - - -
其他综合收益结转留存收益 - - - - (26) - - 26 - - - - -
于2020年12月31日 25,220 34,065 49,989 67,523 7,448 71,158 98,082 370,265 31,601 723,750 3,753 2,851 730,354
- 15 -
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2020年12月31日止年度
公司股东权益变动表
单位:人民币百万元
2020年
其他权益工具 其中:建议 股东权益
项目 附注 股本 优先股 永续债 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 分派股利 合计
于2020年1月1日 25,220 34,065 - 76,681 8,856 62,291 85,820 285,419 30,264 578,352
本年增减变动金额 - - 49,989 - (703) 8,867 8,247 39,705 1,337 106,105
(一)净利润 - - - - - - - 88,674 - 88,674
(二)其他综合收益 - - - - (643) - - - - (643)
本年综合收益总额 - - - - (643) - - 88,674 - 88,031
(三)所有者投入和减少的资本 - - 49,989 - - - - - - 49,989
发行永续债 35(b) - - 49,989 - - - - - - 49,989
(四)利润分配 - - - - - 8,867 8,247 (49,029) 1,337 (31,915)
1.提取法定盈余公积 38 - - - - - 8,867 - (8,867) - -
2.提取一般风险准备 39 - - - - - - 8,247 (8,247) - -
3.分配2019年股利 40(a) - - - - - - - (30,264) (30,264) (30,264)
4.建议分派2020年度股利 40(b) - - - - - - - - 31,601 -
5.分配优先股股息 40(c) - - - - - - - (1,651) - (1,651)
(五)所有者权益内部结转 - - - - (60) - - 60 - -
其他综合收益结转留存收益 - - - - (60) - - 60 - -
于2020年12月31日 25,220 34,065 49,989 76,681 8,153 71,158 94,067 325,124 31,601 684,457
- 17 -
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
1. 集团简介
招商银行股份有限公司(“本行”)是于中国深圳注册成立的商业银行。经中国证券监督管理
委员会(“证监会”)批准,本行A股于2002年4月9日在上海证券交易所上市。
本行的H股已于2006年9月22日在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)的主板上
市。
截至2020年12月31日止,本行除总行外在中国境内及香港、纽约、新加坡、卢森堡、伦
敦、悉尼共设有51家分行。另外,本行还在北京、纽约、台北设有三家代表处。
本行及其子公司(“本集团”)的主要业务为提供公司及个人银行服务、从事资金业务,并提
供资产管理及其他金融服务。
2. 财务报表编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布并生效的企业会计准则及相关
规定(以下简称“企业会计准则”)。
此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规
定》(2014年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
3. 重要会计政策和会计估计
(1) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布并生效的企业会计准则要求,真实、完整地反映了本行2020
年12月31日的合并财务状况和公司财务状况、2020年度的合并经营成果和公司经营成果
及合并现金流量和公司现金流量。
(2) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
3. 重要会计政策和会计估计-续
(3) 企业合并及合并财务报表
(a) 企业合并
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在最终控制方合
并财务报告中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价
值或者发行股份面值总额的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调
整留存收益。
为企业合并发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。为进行企业合并发生的各项其他直接费用,于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业
合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有
的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之
和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则
确认为商誉(参见附注3(15)) ;如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本
集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账
面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确
认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制
权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,
本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综
合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。
本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当
期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
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3. 重要会计政策和会计估计-续
(3) 企业合并及合并财务报表-续
(b) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本行及本行控制的子公司。控制,
是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力
时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享
有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束
日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和
合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时,合并时已按照本行的会计期间或
会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实
现的内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关
资产减值损失的,则全额确认该损失。
本集团通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日
确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司
纳入本集团合并范围。
本集团丧失对原有子公司控制权时,终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权
益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收
益。
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负
债表中的资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
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3. 重要会计政策和会计估计-续
(4) 记账基础和计量原则
本集团会计核算主要以权责发生制为记账基础。编制本财务报表时一般采用历史成本为计
量原则,但以下资产和负债项目除外:
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具(包括衍生金融资产和衍生金融负
债) (参见附注3(7))- 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(参见附注3(7))- 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(参见附注3(7))(5) 记账本位币
本集团境内机构的记账本位币为人民币,本集团境内机构选定记账本位币的依据是主要业
务收支的计价和结算币种。本集团的境外机构根据其经营所处的主要经济环境确定其记账
本位币,在编制本财务报表时,这些境外机构的外币财务报表按照附注3(6)进行了折算。
本集团编制财务报表采用的货币为人民币。
(6) 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始
确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期
汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇
率。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算,汇兑差额计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量
的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外币非货币性项目的差额,
计入其他综合收益,其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日
的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算或即期汇率的近似
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益中列示。处置境
外经营时,相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入当期损益。
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3. 重要会计政策和会计估计-续
(7) 金融工具
(a) 金融工具的确认和计量
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负
债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融
资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号
-收入》(以下简称“新收入准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收账款,初始确认时则按照新收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
金融资产的分类及后续计量
初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
满足下列要求的债务工具将以摊余成本进行后续计量:
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;且
? 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
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3. 重要会计政策和会计估计-续
(7) 金融工具-续
(a) 金融工具的确认和计量-续
金融资产的分类及后续计量-续
满足下列要求的债务工具将以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行后续计量:
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标;且? 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。除上述以外的金融资产及本集团在首次执行日或者初始确认时将非交易性的权益工具不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量外,其他金融资产均以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益。? 在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,以及符合条件的包含嵌入衍生工具的混
合合同,本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:? 取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售;或
? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观
证据表明近期实际存在短期获利模式;或? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外。
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3. 重要会计政策和会计估计-续
(7) 金融工具-续
(a) 金融工具的确认和计量-续
金融资产的分类及后续计量-续
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本进行计量的金融资产,采用实际利率法进行后续计量,其摊销或减值产生的利
得或损失,均计入当期损益。本集团按金融资产的账面余额乘以实际利率计算利息收入,
除非该金融资产已发生信用减值。对于购入或源生的未发生信用减值,但在后续期间成为
已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率
计算确定其利息收入。此种情形下,若该金融资产在后续期间因其信用风险有所改善而不
再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转
按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采
用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值
变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量
而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团在首次执行日或者初始确认时可能做出不可撤销的选择,将非交易性权益工具公允
价值的后续变动在其他综合收益中列报。该类金融资产以公允价值加上相应交易费用作为
初始入账价值,后续以公允价值计量并将公允价值变动计入其他综合收益,且该类金融资
产不适用减值测试规定。当处置时,在其他综合收益中累计确认的公允价值变动将不会重
分类至损益,而是直接重分类至留存收益。本集团持有该权益工具投资期间,在本集团收
取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可
靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,变动计入当
期损益。对于该类金融资产产生的股利或利息收入,列报于利润表“投资收益”项目中。
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(7) 金融工具-续
(a) 金融工具的确认和计量-续
预期信用损失模型
本集团对适用《企业会计准则22号-金融工具确认和计量》(以下简称“新金融工具准则”)减
值相关规定的金融资产(包括以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产)、租赁应收款、贷款承诺和财务担保合同等按预期信用损失
模型评估减值。本集团会在每个报告日更新预期信用损失的金额,以反映金融资产自初始
确认后的信用风险变化。
本集团结合前瞻性信息评估金融资产的预期信用损失。12个月预期信用损失代表金融工具
因报告日后12个月内可能发生的金融工具拖欠事件而导致的预期信用损失。整个存续期内
的预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的拖欠事件而导致的预期
信用损失。预期信用损失的评估是根据债务人特有的因素、一般经济状况、对报告日期当
前状况的评估以及对未来状况的预测进行的。
对于以上适用新金融工具准则减值相关规定的金融工具,本集团按照这些金融工具自初始
确认后信用风险是否显著增加来判断是否确认整个存续期预期信用损失。当这些金融工具
在初始确认后信用风险未显著增加时,本集团按照相当于12个月预期信用损失来计提损失
准备;当信用风险显著增加时,本集团按照整个存续期预期信用损失来计提损失准备。
信用风险显著增加
在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时,本集团将比较金融工具在报告日的违约风
险与金融工具初始确认时的违约风险。在进行此评估时,本集团会考虑合理且可支持的定
量和定性信息,包括历史经验和无需过多的成本或努力即可获得的前瞻性信息。信用风险
显著增加的判断标准详细见附注57(a)。
已发生信用减值的金融资产
本集团基于内部针对相关金融工具的信用风险管理体系的评估结果,界定是否发生信用减
值:当金融资产逾期90天以上,或依据行内五级分类管理规定被分类为次级、可疑或损
失,则认定金融资产已发生信用减值。
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(7) 金融工具-续
(a) 金融工具的确认和计量-续
预期信用损失模型-续
预期信用损失的计量和确认
预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露,有关预期信用损失的计
量和确认详细见附注57(a)。
一般而言,预期信用损失为本集团根据合约应收的所有合约现金流量与本集团预期将收取
的所有现金流量之间的差额,并按初时确认时厘定的实际利率折现。
就应收租赁款而言,用以确定预期信用损失之现金流量与根据《企业会计准则第21号-租
赁》计量应收租赁款所用之现金流量一致。
就财务担保合同而言,只有在债务人根据担保合同条款违约的情况下,本集团才需付款。
因此,预期信用损失为就该合同持有人发生的信用损失向其赔付的预计付款额,减去本集
团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之差的现值。
对于未使用的贷款承诺,信用损失应为下列两者之间差额的现值:
? 如果贷款承诺的持有人提取相应贷款,本集团应收的合同现金流量;以及
? 如果提取相应贷款,本集团预期收取的现金流量。
贷款承诺和财务担保合同的信用损失准备列报在预计负债中,以及分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用损失准备不减少其账面金额外,其他适用新
金融工具准则减值规定的资产通过调整其账面金额确认其预期信用损失。
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(7) 金融工具-续
(a) 金融工具的确认和计量-续
金融负债的分类和后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的:
? 承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内回购以获取价差;或
? 属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式模式;或? 属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
符合以下一项或一项以上标准的金融工具(不包括为交易目的而持有的金融工具),在初始
确认时,本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
? 本集团的该项指定能够消除或明显减少会计错配;或
? 根据本集团正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本集团内部以此为基
础向关键管理人员报告;或? 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进
行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
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(7) 金融工具-续
(a) 金融工具的确认和计量-续
权益工具-续
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总
额。
套期会计
本集团会指定若干衍生工具作为现金流量套期工具。本集团的套期会计政策,包括在套期
开始时记录套期工具及被套期项目之间的关系,及管理层进行套期的目标及策略,同时也
需要在开始进行套期时及在套期期间持续地记录及评价套期工具是否高度有效地套期了相
关被套期项目的现金流量变化所产生的风险。
为预期一项交易(或其组成部分)是否极有可能发生,本集团假定套期项目的现金流量(合约
或非合约指定)所依据的利率基准不会因利率基准改革而改变。
现金流量套期
被指定及符合条件的现金流量套期衍生工具,其公允价值变动中的有效套期部分,将于其
他综合收益中确认。无效部分则于合并利润表中确认。
为了重新分类现金流量套期储备中的损益金额以便确定套期未来现金流预期是否发生时,
本集团假定套期工具的现金流所依据的利率基准(合约或非合约指定)不会因利率基准改革
而改变。
当被套期项目的现金流量影响损益时,其他综合收益中累计的套期储备金额将随之转出并
于合并利润表内确认。当套期工具到期或售出时,或套期工具不再符合采用套期会计的条
件时,但未来现金流量预期仍然会发生,其他综合收益中的累积套期储备仍将继续保留,
直至最终于合并利润表确认。如未来现金流量预计不再发生,累计现金流量套期储备的金
额从其他综合收益转出于合并利润表确认。
套期有效性测试
对于套期有效性而言,本集团考虑套期工具是否有效抵销被套期项目所对应的公允价值或
现金流量变动,即套期关系满足下列所有套期有效性要求:
? 被套期项目与套期工具之间存在经济关系;
? 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;
? 套期关系的套期比率应当等于本集团被套期项目的实际数量与对其进行套期的套期工
具实际数量之比。
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(7) 金融工具-续
(a) 金融工具的确认和计量-续
套期会计-续
套期有效性测试-续
如果套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险
管理目标保持不变,则本集团通过调整套期关系的套期比率(即套期关系再平衡),使其重
新满足套期有效性要求。
在评估套期工具和被套期项目之间的经济关系时,集团假定套期现金流量的利率基准和/或
被套期风险(合约或非合约指定)是基础的,或现金流量套期工具的利率基准是基础的,并
不会因利率基准改革而改变。
在评估套期工具和被套期项目之间的经济关系时,本集团假定套期现金流量和/或被套期风
险(合约或非合约指定)所依据的利率基准,或现金流量套期工具所依据的利率基准,并不
会因利率基准改革而改变。
(b) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但是,同时满足下列条件
的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
? 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利当前是可执行的;
? 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(c) 金融工具的终止确认
金融资产
当满足下列条件时,某项金融资产(或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一
部分)将被终止确认:
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;或
- 转移了收取金融资产现金流量的权利;或
- 保留了收取金融资产现金流量的权利,但在「过手」协议下承担了将收取的现金流量
无重大延误地全额支付给第三方的义务;且本集团已转移几乎所有与该金融资产有关
的风险和报酬,或虽然没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬,不过已转移对该金融资产的控制。
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(7) 金融工具-续
(c) 金融工具的终止确认-续
金融资产-续
当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利,或保留了收取金融资产现金流量的权利,
但承担了上述「过手」协议的相关义务,且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬,也没有放弃对该金融资产的控制,则本集团会根据继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产。
如果本集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入,则本集团的继续涉入程度是
下述二者中的孰低者:即该金融资产的初始账面金额;本集团可能被要求偿付对价的最大
金额。
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后,贷款仍然不可收回时,本集团将决定
核销贷款及冲销相应的损失准备。核销构成金融资产的终止确认,如在期后本集团收回已
核销的贷款,则收回金额冲减减值损失,计入当期损益。
资产证券化
作为经营活动的一部分,本集团将部分信贷资产证券化,一般是将这些资产出售给结构化
主体,然后再由其向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以优先级资产支持证券或次
级资产支持证券,或其他剩余权益(“保留权益”)的形式体现。
在运用证券化金融资产的会计政策时,本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬
转移程度,以及本集团对该实体行使控制权的程度:
- 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团将终止确认该金
融资产;- 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集团将继续确认该金融
资产;及- 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本集团将考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权,本集团将终止确认该金融资
产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控
制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化,相关金融资产不终止确认并维持原来的分类,从第三方投资者筹集的资金以融资款处理。
当证券化导致金融资产终止确认或部分终止确认时,本集团将已转让金融资产的账面价值
按照终止确认的金融资产与保留权益的金融资产各自的公允价值进行分配。证券化的收益
或亏损,即收到的对价与终止确认的金融资产的分配账面金额之间的差额,计入“投资收
益”。保留的权益的计量方式与证券化之前一致。
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(7) 金融工具-续
(c) 金融工具的终止确认-续
金融资产-续
附回购条件的资产转让
附回购条件的金融资产转让,根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资
产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的,
本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值
回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情况下),本集团终止确认所转让的金
融资产。
金融负债
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满导致金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,
本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(d) 主要金融工具项目
存放同业和其他金融机构款项及拆出资金
同业指经中国人民银行批准的银行同业。其他金融机构指已于中国银行保险监督管理委员
会(以下简称“银保监会”)注册及受银保监会监督的财务公司、投资信托公司、租赁公司、
保险公司及已于其他监管机构注册、受其他监管机构监督的证券公司和投资基金公司等。
金融投资
本集团的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资和指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。债务工具投资在购入时按业
务模式和现金流量特征并考虑公允价值选择权,分类为以摊余成本计量的金融投资、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资。
买入返售金融资产与卖出回购金融资产款
买入返售金融资产按实际发生额扣除损失准备列账,卖出回购金融资产款按实际发生额列
账。买入返售金融资产与卖出回购金融资产款的利息收入和支出按权责发生制确认。
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(d) 主要金融工具项目-续
贷款和垫款
本集团直接向客户发放贷款和垫款及应收融资租赁款均按贷款和垫款核算。
本集团在贷款和垫款业务初始确认时按业务模式和现金流量特征并考虑公允价值选择权,
分类为以摊余成本计量的贷款和垫款、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款
和垫款及以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款。
衍生工具
本集团进行的衍生工具交易主要是因本集团风险管理需要或应客户要求而产生,当中包括
即期合约、远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合约和期权等。本集团和其他可以进行此
类业务的银行同业和金融机构达成了衍生工具合同以抵销与客户进行衍生工具交易的潜在
风险。
衍生工具均以公允价值记账,有关损益除用作现金流量套期工具的衍生工具外,均在利润
表内确认。用作现金流量套期的衍生工具,其有效套期部分的利得或损失计入其他综合收
益。
嵌入衍生工具
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如其主合同属于新金融工具准则规范的资产的,本集团
将整个混合工具作为一个整体适用新金融工具准则关于金融资产分类的相关规定;如其主
合同不属于新金融工具准则规范的资产,且未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具的定义的,嵌入衍生工具
从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债
表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
永续债及永久性债务资本
本集团根据所发行的永续债及永久性债务资本的合同条款及其所反映的经济实质,结合金
融负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或
权益工具。
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(7) 金融工具-续
(d) 主要金融工具项目-续
永续债及永久性债务资本-续
当且仅当同时满足下列条件的,应当将发行的金融工具分类为权益工具:
(i)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务;
(ii)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具
归类为权益工具的永续债及永久性债务资本,利息支出或股利分配作为本集团的利润分
配,其回购、注销等作为权益的变动处理,相关交易费用从权益中扣减。
优先股
本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具
的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。本集团
将发行的优先股分类为权益工具,发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣
除。优先股股息在宣告时,作为利润分配处理。
(8) 现金等价物
现金和现金等价物包括现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。
(9) 长期股权投资
(a) 长期股权投资投资成本确定
通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照合并日取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中
的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。通过非一揽子的多次交
易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按上述原则确认
的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
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(9) 长期股权投资-续
(a) 长期股权投资投资成本确定-续
通过企业合并形成的长期股权投资-续
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照购买日取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为
该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成
的对子公司的长期股权投资,其初始投资成本为本行购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和。
其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金
取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于发行权益
性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
对子公司的投资
在本行财务报表中,采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,对被投资单位宣
告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注3(16)。
在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注3(3)(b)进行处理。
对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注3(9)(c))且仅对其净资产享有权利的一
项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注3(9)(c))的企业。
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
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(9) 长期股权投资-续
(b) 长期股权投资后续计量及损益确认方法-续
对合营企业和联营企业的投资-续
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的
成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。- 取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投
资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应
减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动,本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权
益,并同时调整长期股权投资的账面价值。- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益
变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照
本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集
团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属
于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表
明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注3(16)。(c) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动(即对安排的
回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
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(9) 长期股权投资-续
(c) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准-续
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(10) 固定资产及在建工程
固定资产在取得时,按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的所有直接或间接
成本,在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的,全部资本化为固定资产的成本。
固定资产折旧采用直线法计算,并按固定资产的原值扣除残值和其预计使用年限制定折旧
率。已计提减值准备的固定资产,在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额。主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下:
资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
电子设备 3年 0% 33%
装修费(自有房产) 两次装修期间与自有房产 0% 5%-20%
剩余折旧年限两者孰短
飞机、船舶及专业设备 不超过25年 0%-20% 3.4%-25%
运输工具及其他设备 3-5年 0%-3% 20%-33%
在建工程是指正在建造的物业,以成本减去减值准备(参见附注3(16))后的价值列示。在
有关工程达到预定使用状态之前发生的与购建固定资产有关的所有直接或间接成本予以资
本化。在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程并不计提折旧。
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量,则计入固定资产的成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此之外的其他
后续支出,在发生时计入当期损益。
报废或处置固定资产所产生的损益以出售所得净值与其账面净值之间的差额计算,并于清
理时在利润表内确认为当期损益。
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(11) 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集
团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧及减值准备(参见附注3(16))计
入资产负债表内。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计
提折旧。
投资性房地产以成本入账,按照预计使用年限(20年)按直线法计提折旧。预计净残值率为
3%,年折旧率为4.85%。
(12) 租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变
化,本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
(a) 作为承租人
租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本集团将各项单独租赁和非租赁部分进
行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对
价。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团对短期租赁(租赁期开始日后租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁)和低
价值资产租赁(资产价值低于等值人民币35,000元),选择不确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款在租赁期内按直线法确认为费用。
使用权资产
使用权资产在合并资产负债表中单独列示。
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(12) 租赁-续
(a) 作为承租人-续
使用权资产-续
除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期
开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本
进行初始计量。该成本包括:
- 租赁负债的初始计量金额;
- 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励
相关金额;- 本集团作为承租人发生的初始直接费用;- 本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态根据《企业会计准则第13号-或有事项》预计将发生的成本,但
不包括属于为生产存货而发生的成本。于租赁期开始日后,使用权资产按照成本减去累计折旧和减值准备进行后续计量,并根据租赁负债的重新计量进行调整。本集团以直线法计提折旧并将其计入合并利润表的业务及管理费中。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,则在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照按附注3(16)所述的会计政策,确定使用权资产是否发生减值及计量核算已识别
的减值准备。
租赁负债
租赁负债在合并资产负债表中单独列示。
除短期租赁和低价值资产租赁外,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现
值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用承租人增量借款利率作为折现
率。
租赁付款额,是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,
包括:
- 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
- 取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数
或比率确定;- 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;- 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权;- 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。招商银行股份有限公司
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(12) 租赁-续
(a) 作为承租人-续
租赁负债-续
租赁期开始日后,本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用,并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整相关使用权资产的金额:
- 租赁期限发生变化或对行使购买选择权的评估发生变化,在这种情况下,通过使用修
订后的折现率对变动后的租赁付款进行折现,重新计量租赁负债;- 租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款
额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本集团按照变动后租赁付款
额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本集团采用的折现率不变;但是,租赁
付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。
(b) 作为出租人
本集团作为出租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指实质上
转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也
可能不转移。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。
于租赁期开始日,本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,并终止确认融
资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和。应收融资租赁款的损失准备计提方法参见附注3(7)(a) 。
当本集团作为经营租赁的出租人时,经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直
线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,在整个租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。或有租金收入在实际发生时计入当期损益。经营租
赁租出的除投资性房地产(参见附注3(11))以外的固定资产按附注3(10)所述的折旧政策计
提折旧,按附注3(16)所述的会计政策计提减值准备。
当合同包括租赁和非租赁组成部分时,本集团采用新收入准则将合同项下的对价分配给每
个组成部分。分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
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(12) 租赁-续
(b) 作为出租人-续
售后租回交易
集团作为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团不确认被转让资产,但确认一项与转让
收入等额的金融资产,并按照新金融工具准则对该金融资产进行会计处理。该资产转让属
于销售的,本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租
进行会计处理。
(13) 待处理抵债资产
在收回已减值贷款和垫款时,本集团可通过法律程序收回抵质押品的所有权或由借款人自
愿交付所有权。除抵债股权外的抵债资产列报于“其他资产”项目中。
抵债股权的相关会计政策见附注3(7)。
(14) 无形资产
无形资产以成本或评估值减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见
附注3(16))记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本
或评估值扣除减值准备按直线法在预计使用寿命期(2 - 50年)内摊销。
土地使用权是以成本入账,及按授权使用期以直线法摊销。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。截至资
产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
(15) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销,年末以成本扣除减值准备(参见附注3(16))计入资产负债表内。企
业合并产生的商誉会分配至预期可通过合并的协同效益获利的每个资产组或资产组组合,
并且每年进行减值测试。
处置资产组或资产组组合时,处置利得或损失会将购入商誉的账面价值(扣除减值准备后
净额,如有)考虑在内。
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(16) 除适用新金融工具准则信用减值损失外的其他资产减值准备
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:
- 长期股权投资
- 固定资产及在建工程
- 使用权资产
- 商誉
- 无形资产
- 抵债资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 其他长期资产
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,对于商誉和
使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,本集团至少于每年年末估计其可收
回金额。商誉的测试是结合与其相关的资产组或者资产组组合进行的。
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现
金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单项资产可能发生减值的,本
集团以单项资产为基础估计其可收回金额;如难以对单项资产的可收回金额进行估计,本
集团以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减
记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不
得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的) 、该资产预计未来现金流量
的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者
资产组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,计算
可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
资产组组合进行减值测试,比较其账面价值可收回金额,如可收回金额低于其账面价值
的,确认商誉的减值损失。
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(17) 公允价值的计量
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报
表中计量披露的公允价值均在此基础上予以确定。本集团估计公允价值时,考虑市场参与
者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出
售或者使用限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法、成本法。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性,被划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(18) 预计负债及或有负债
(a) 已作出财务担保
财务担保合同是指那些指定发行人(“担保人”)根据债务工具的条款支付指定款项,以补偿
担保的受益人(“持有人”)因某一特定债务人不能偿付到期债务而产生的损失的合同。已作
出的财务担保准备金根据附注3(7)在资产负债表内确认。
(b) 预计负债
如果本集团须就已发生的事情承担现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出
本集团,以及相关金额能够可靠估计,本集团便会将该义务确认为预计负债。
(19) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
益的总流入。
(a) 利息净收入
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具外,所有金融工具的利息收入和支出
均采用实际利率法并计入合并利润表的“利息收入”和“利息支出”。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融工具的利息收入在“投资收益”中确认。
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(19) 收入确认-续
(b) 股利收入
- 上市投资的股利在被投资单位宣告发放股利时确认。
- 非上市投资的中期股利在其董事会宣布该等股利时确认;非上市投资的末期股利则在
此投资的股东于股东大会批准董事会所建议的股利后确认。
(c) 物业出租收入:
本集团在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
(d) 保险费收入
保险费收入乃承保之毛保费总额,扣除分出之再保险费用并就未满期保费作出调整。所承
保之毛保费收入在承担相关风险时确认。
(e) 手续费及佣金收入
本集团在履行每一单项履约义务时确认收入,即当一项履约义务项下的一项商品或服务的
“控制权”已经转移给客户时确认收入。
履约义务,是指合同中本集团向客户转让一项或一组可明确区分的商品或服务,或者一系
列实质上相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项
履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的
相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务(分配折扣和可变对价除外),按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
基于各项履约义务的可区分商品或服务的单独售价在合同开始日确定。本集团在类似环境
下向类似客户单独销售商品或服务的价格,是确定该商品或服务单独售价的最佳证据。单
独售价无法直接观察的,本集团使用适当技术估计其最终分配至任何履约义务的交易价
格,以反映本集团预期向客户转让商品或服务而有权获取的对价。
对于包含可变对价的合同,本集团使用期望值法或最可能发生金额估计其将获得的对价金
额,该选择取决于哪种方法能够更好地预测本集团将有权收取的对价金额。包含可变对价
的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。本集团于报告期末重新估计应计入交易价格的可变对价金额,以反映报告期末的
情况以及报告期间的变化情况。
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(19) 收入确认-续
(e) 手续费及佣金收入-续
满足下列条件之一的,属于在某一时段内的履约义务,相关收入在该履约义务履行的期间
内确认:
- 客户在企业履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;
- 客户能够控制企业履约过程中在建的商品;
- 本集团履约过程中产出的商品或服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,属于在某一时点履行履约义务。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,本集团
完成履约义务的进度按照产出法进行计量,该法是根据直接计量已向客户转让的服务的价
值相对于合同项下剩余服务的价值确定履约进度,这最能说明本集团在转移对服务的控制
方面的表现。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利;
- 本集团已将该商品的实物转移给客户;
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
- 客户已接受该商品或服务等。
当另一方参与向客户提供服务时,本集团会厘定其承诺的性质是否为提供指定服务本身(即
本集团为委托人)的履约义务或安排该等服务由另一方提供服务(即本集团为代理人)。
本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的,本集团为主要责任人。如果履约义务是安
排另一方提供指定服务,则本集团为代理人。在这种情况下,本集团在该服务转移给客户
之前不会控制另一方提供的指定服务。当本集团作为代理人身份时,本集团按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入,作为安排由另一方提供的指定服务的回报。
合同资产,是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。合同资产的减值适用新金融工具准则。相反地,应收款项是指
本集团拥有无条件的向客户收取对价的权利,即该权利仅取决于时间流逝的因素。
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(20) 税项
(a) 所得税
本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外,当
期所得税和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年
度应交所得税的调整。
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。对于能够结转以后年度
的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳所得税为限。
本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延
所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:投资企业能够控制暂时性差异转回的时
间;且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式,根据已颁布的
税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负
债的账面金额。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
- 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是
同时取得资产、清偿负债。
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(20) 税项-续
(b) 其他税项
其他税项如城市维护建设税、教育费附加以及房产税等均按照法定税率和税基计提,并计
入税金及附加。增值税的处理见附注4(1)。
(21) 职工薪酬
(a) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、
奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设
立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险,以及企业年金缴费。基本养老保险
和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团根据国家企业年金制度的相
关政策为员工建立补充设定提存退休金计划—企业年金。本集团在职工提供服务的会计期
间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 离职后福利-设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,然后将其予以折现后的现值减去
设定受益计划资产(如有)公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或
净资产。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,对属于服务成本和设
定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,对属于重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(d) 退休福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损
益:
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
- 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(21) 职工薪酬-续
(e) 股票增值权
本集团向高级管理人员提供H股股票增值权激励计划(“计划”),该计划以现金结算。股票增
值权以本集团承担的以股份为基础确定的负债的公允价值计量。在等待期的每个资产负债
表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期
取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本集团授予的股票增值权采用柏力克-舒尔斯(Black-Scholes)模型计量,并会考虑授予条款
和条件。
(22) 一般风险准备
根据财政部有关规定,本行及本集团在中国境内的金融业子公司应于每年年度终了根据承
担风险的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般准备,用于弥补尚未识别的可能性损
失,一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5% 。本行及本集团在中国境内的金融业
子公司已按照上述要求提取一般准备。
(23) 股利分配
现金股利于宣告发放时计入应付股利。资产负债表日后至财务报表批准报出日之间建议或
批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示为建议分派股利。
(24) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。此外,本集团同时根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
(25) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个
经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或
劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的
影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考
虑重要性原则后确定报告分部。本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价
格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策
一致。
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3. 重要会计政策和会计估计-续
(26) 委托业务
本集团承办委托业务﹐包括委托贷款、委托投资。
委托贷款由委托人提供资金,并按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率,而代理
发放、监督使用和协助收回的贷款。委托投资由委托人提供资金,本集团于资金受托期间
为委托人进行投资理财。委托贷款及委托投资以发放或投放金额列示。
所有委托业务的风险和损益由委托人承担,本集团只收取手续费。
(27) 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值两
者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和
后续计量,重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
(28) 保险合同
保险合同的分类
保险合同指本集团承担重大保险风险的合同。必要时,本集团通过再保险合同将保险风险
转移给分保人。重大保险风险测试于保险合同初始日进行。
保险合同收入的确认
长期寿险保险合同的保费收入在保险合同确立需收取相应对价时确认为收入。短期非寿险
合同的保费于承保日收到时作为未实现保费收入计入合并资产负债表中,并在相应承保期
限内按直线法摊销计入损益。当本集团通过再保险合同转移保险合同风险时,本集团基于
再保险合同的约定计算分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益。
保险申索准备
本集团以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金,即
该类保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额。合理预计净现金流以
资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在计算长期寿险合同准备金时,本集团将考
虑时间价值的影响。
在评估保险合同负债时,本集团于资产负债表日基于可获得的信息对各项准备金进行负债
充足性测试。如存在差额,则按照其差额补提相关准备金。
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3. 重要会计政策和会计估计-续
(29) 重要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要对不确定的未来事项在资产负债表日对财务报表的影
响进行判断、估计和假设。未来的实际情况可能与这些判断、估计和假设不同。本集团管
理层对前述判断、估计和假设进行持续评估,会计估计变更仅影响变更当期的,其影响数
在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期
间予以确认。
(a) 对结构化主体的合并
本集团作为结构化主体管理人时,对本集团是主要责任人还是代理人进行评估,以判断是
否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、
提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任
人还是代理人,并确定是否应合并结构化主体。
(b) 金融资产的分类
业务模式评估:金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试。本集团
确定业务模式的类别,该类别应当反映如何对金融资产组进行管理,以达到特定业务目
标。该确定涵盖能够反映所有相关证据的判断,包括如何评估和计量资产绩效、影响资产
绩效的风险、以及如何管理资产及相关资产管理人员获得报酬的方式。
(c) 金融资产转移的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移
金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中,本集团需要作出重大
的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体,本集团分析评估与特殊目的实体
之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断
将决定终止确认分析应在合并主体层面,还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务,从而依据以下判断确定其
是否满足终止确认条件。
? 是否转移获取合同现金流的权力;或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三
方。? 评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其
他影响风险和报酬转移程度的因素时,运用了重要会计估计及判断。
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(29) 重要会计估计和判断-续
(d) 信用减值损失的计量
? 信用风险的显著增加:预期信用损失模型中损失准备的确认为,第一阶段资产采用
12个月内的预期信用损失,第二阶段或第三阶段资产采用整个存续期内的预期信用
损失。当初始确认后信用风险显著增加时,资产进入第二阶段。在评估资产的信用风
险是否显著增加时,本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息。详见附
注57(a)(ii)。? 建立具有相似信用风险特征的资产组:当预期信用损失在组合的基础上计量时,金融
工具是基于相似的风险特征而组合在一起的,详见附注57(a)(v)。本集团持续评估这
些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征,用以确保一旦信用风险特征发生
变化,金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某
个现存资产组合,从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。当信用风险显著增
加时,资产从第一阶段转入第二阶段。同时也发生在当资产仍评估为12个月内或整
个存续期内的预期信用损失时,由于资产组的信用风险不同而导致预期信用损失的金
额不同。? 模型和假设的使用:本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。
本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型,以及确定这些模型所使用的假
设,包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。有关预期信用损失的信息详见附注
57(a)(iii)。? 前瞻性信息:在评估预期信用损失时,本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息,这
些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设,以及这些经济驱动因素如何相互
影响的假设,详见附注和57(a)(iv)。? 违约率:违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约
的可能性的估计,其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期,详见附注
57(a)(iii)。? 违约损失率:违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预
期收到的现金流之间的差异,且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级,详见附
注57(a)(iii)。? 新冠肺炎疫情导致更大的财务不确定性,因此信用违约率上升的风险可能更高,本集
团在预期信用损失模型中考虑了新冠肺炎疫情的影响,详见附注57(a)(iv)。
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3. 重要会计政策和会计估计-续
(29) 重要会计估计和判断-续
(e) 金融工具的公允价值
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易适用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本集团建立的工作流程确保由符
合专业资格的员工开发估值技术,并由独立于开发的员工负责估值技术的验证和审阅工
作。估值技术在使用前需经过验证和调整,以确保估值结果反映实际市场状况。本集团制
定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。估值模型使用的部分
信息需要进行管理层估计(例如信用和交易对手风险、风险相关系数等) 。尽管本集团认为
这些估值是最佳估值,但持续的新冠肺炎疫情已导致更大的市场波动,并可能对投资机构/
发行机构的业务造成进一步的干扰,从而导致本年度估值的不确定性加大。本集团定期审
阅上述估计和假设,必要时进行调整。如果使用第三方信息(如经纪报价或定价服务)来计
量公允价值,估值组会评估从第三方得到的证据,以支持有关估值可符合《企业会计准
则》规定的结论,包括有关估值已分类为公允价值层次中的应属层次。
(f) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响,
并计提相应的所得税。本集团定期根据税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得
税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所
得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认,所以需要管理层判断获得未来应纳税所
得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断,如果预计未来很可能获得能利用的未
来应纳税所得额,将确认相应的递延所得税资产。
(g) 商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值,并且当商誉存在可能发生减值的迹象时,亦需进
行减值测试。在进行减值测试时,需要将商誉分配到相应的资产组组合,并预计资产组或
者资产组组合未来产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。若
实际的未来现金流量低于预期,或者由于事实和情况发生变化,导致向下修正未来现金流
量或者向上修正折现率,可能产生重大减值损失或者减值损失进一步增加。此外,由于新
冠肺炎疫情的发展趋势的不确定性和金融市场的波动性,从而导致本年度预计现金流及折
现率的估计存在更高程度的不确定性。
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4. 税项
本集团适用的税项及税率如下:
(1) 增值税
根据中国《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务
总局 海关总署公告2019年第39号)等相关文件,自2019年4月1日起,增值税一般纳税
人发生增值税应税销售行为或进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用
10%税率的,税率调整为9%。销项税金方面,贷款利息收入、手续费及佣金收入、投资
收益等主要业务应税收入按6%税率计缴,部分其他业务根据政策分别适用13%、9%等相
应档次税率。进项税金方面,视购进货物、服务、不动产等具体种类适用相应档次税率。
(2) 城市维护建设税
按增值税的1% ~ 7%计缴。
(3) 教育费附加
按增值税的3% ~ 5%计缴。
(4) 所得税
(a) 本行于中华人民共和国境内的业务在2020年的所得税税率为25% (2019年:25%) 。
(b) 香港及海外业务按所在地区适用的税率计提税费。
5. 存放中央银行款项
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
法定存款准备金(注1) 495,630 472,533 495,048 471,771
超额存款准备金(注2) 24,408 75,077 8,017 73,219
缴存中央银行财政性存款 5,080 4,697 5,080 4,697
应收利息 240 283 240 282
合计 525,358 552,590 508,385 549,969
注1:法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴纳的存款准备金,此资金不可用于日常
业务。于2020年12月31日,本行境内机构按照中国人民银行规定的人民币存款及
外币存款的缴存比率分别为9%及5% (2019年12月31日:人民币存款10.5%及外
币存款5%)。存款范围包括机关团体存款、零售存款、企业存款及委托业务负债项
目轧减资产项目后的贷方余额以及境外金融机构存放于本行的境外人民币存款。
注2:超额存款准备金为存放于中国人民银行以及境外中央银行用于资金清算的款项。
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6. 存放同业和其他金融机构款项
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
本金(a) 103,448 106,306 73,460 73,714
本金损失准备(a)(b) (277) (372) (252) (354)
小计 103,171 105,934 73,208 73,360
应收利息 164 179 110 112
合计 103,335 106,113 73,318 73,472
(a) 按交易对手性质分析
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
存放境内
-同业 55,117 73,825 38,736 56,204
-其他金融机构 1,694 2,484 1,658 2,457
小计 56,811 76,309 40,394 58,661
存放境外
-同业 45,942 29,923 32,526 15,053
-其他金融机构 695 74 540 -
小计 46,637 29,997 33,066 15,053
合计 103,448 106,306 73,460 73,714
减:损失准备
-同业 (265) (361) (247) (346)
-其他金融机构 (12) (11) (5) (8)
小计 (277) (372) (252) (354)
净额 103,171 105,934 73,208 73,360
(b) 损失准备变动情况
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
年初余额 372 171 354 148
本年(转回)计提 (93) 201 (102) 206
汇率变动 (2) - - -
年末余额 277 372 252 354
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7. 拆出资金
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
本金(a) 226,516 306,656 216,744 303,458
本金损失准备(a)(c) (376) (338) (341) (343)
小计 226,140 306,318 216,403 303,115
应收利息 779 1,115 922 1,281
合计 226,919 307,433 217,325 304,396
(a) 按交易对手性质分析
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
拆出境内
-同业 27,637 80,251 20,051 74,781
-其他金融机构 108,914 155,386 125,636 178,466
小计 136,551 235,637 145,687 253,247
拆出境外
-同业 89,965 71,019 65,825 44,638
-其他金融机构 - - 5,232 5,573
小计 89,965 71,019 71,057 50,211
合计 226,516 306,656 216,744 303,458
减:损失准备
-同业 (145) (58) (145) (57)
-其他金融机构 (231) (280) (196) (286)
小计 (376) (338) (341) (343)
净额 226,140 306,318 216,403 303,115
(b) 按剩余到期日分析
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
结余于
- 1个月内到期(含) 96,002 216,735 85,698 197,684
-超过1个月但在1年内到期(含) 125,969 75,796 124,990 90,024
-超过1年到期 4,169 13,787 5,715 15,407
合计 226,140 306,318 216,403 303,115
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7. 拆出资金-续
(c) 损失准备变动情况
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
年初余额 338 405 343 417
本年计提/(转回) 53 (68) 5 (75)
汇率变动 (15) 1 (7) 1
年末余额 376 338 341 343
8. 买入返售金融资产
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
本金(a) 286,879 109,353 282,867 104,132
本金损失准备(a)(d) (743) (396) (743) (396)
小计 286,136 108,957 282,124 103,736
应收利息 126 4 116 4
合计 286,262 108,961 282,240 103,740
(a) 按交易对手性质分析
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
买入返售金融资产境内
-同业 29,227 16,377 25,712 11,177
-其他金融机构 257,155 92,955 257,155 92,955
买入返售金融资产境外
-其他金融机构 497 21 - -
合计 286,879 109,353 282,867 104,132
减:损失准备
-同业 (185) (222) (185) (222)
-其他金融机构 (558) (174) (558) (174)
小计: (743) (396) (743) (396)
净额 286,136 108,957 282,124 103,736
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2020年12月31日止年度
8. 买入返售金融资产-续
(b) 按剩余到期日分析
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
结余于
- 1个月内到期(含) 279,446 108,014 275,434 102,813
-超过1个月但在1年内到期(含) 6,690 943 6,690 923
合计 286,136 108,957 282,124 103,736
(c) 按资产类型分析
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券 278,817 107,219 274,805 101,998
票据 7,319 1,738 7,319 1,738
合计 286,136 108,957 282,124 103,736
(d) 损失准备变动情况
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
年初余额 396 737 396 737
本年计提/(转回) 347 (341) 347 (341)
年末余额 743 396 743 396
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2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款
(a) 贷款和垫款分类
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以摊余成本计量的贷款和垫款总额(i) 4,647,140 4,220,771 4,352,112 3,916,548
以摊余成本计量的贷款和垫款应收 9,528 9,514 8,260 8,035
利息
小计 4,656,668 4,230,285 4,360,372 3,924,583
以摊余成本计量的贷款和 (234,426) (222,756) (227,979) (216,603)
垫款损失准备(i)
以摊余成本计量的贷款和垫款应收 (96) (143) (27) (107)
利息损失准备
小计 (234,522) (222,899) (228,006) (216,710)
以摊余成本计量的贷款和垫款 4,422,146 4,007,386 4,132,366 3,707,873
以公允价值计量且其变动计入其他 375,359 264,135 371,772 255,205
综合收益的贷款和垫款(ⅱ)
以公允价值计量且其变动计入当期 6,856 5,779 6,726 5,435
损益的贷款和垫款(iii)
合计 4,804,361 4,277,300 4,510,864 3,968,513
(i) 以摊余成本计量的贷款和垫款
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
公司贷款和垫款 1,965,980 1,858,130 1,708,159 1,588,568
零售贷款和垫款 2,681,160 2,362,616 2,643,953 2,327,955
票据贴现
-银行承兑汇票 - 25 - 25
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 4,647,140 4,220,771 4,352,112 3,916,548
减:损失准备
-阶段一(12个月的预期信用损失) (159,918) (138,803) (156,182) (135,860)
-阶段二(整个存续期预期信用 (27,401) (37,644) (26,199) (35,971)
损失)
-阶段三(整个存续期预期信用 (47,107) (46,309) (45,598) (44,772)
损失-已减值)
小计 (234,426) (222,756) (227,979) (216,603)
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 4,412,714 3,998,015 4,124,133 3,699,945
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2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(a) 贷款和垫款分类-续
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
公司贷款和垫款 44,623 38,120 44,293 30,346
票据贴现
-银行承兑汇票 274,347 204,599 271,090 203,597
-商业承兑汇票 56,389 21,416 56,389 21,262
小计 330,736 226,015 327,479 224,859
以公允价值计量且其变动计入其他 375,359 264,135 371,772 255,205
综合收益的贷款和垫款总额
损失准备
-阶段一(12个月的预期信用损失) (226) (213) (225) (212)
-阶段二(整个存续期预期信用损失) (12) (117) (12) (117)
-阶段三(整个存续期预期信用 - (11) - (11)
损失-已减值)
小计 (238) (341) (237) (340)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款,其账面金额不扣除损失准备。
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
公司贷款和垫款 6,629 5,744 6,499 5,400
应收利息 227 35 227 35
小计 6,856 5,779 6,726 5,435
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(b) 贷款和垫款分析
(i) 按行业和品种
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日 2019年12月31日
金额 % 金额 %
交通运输、仓储和邮政业 412,424 20 337,209 18
房地产业 390,792 19 368,377 19
制造业 283,135 14 261,711 13
电力、热力、燃气及水生产和供应业 170,413 8 150,083 8
租赁和商务服务业 155,028 8 173,369 9
批发和零售业 149,775 8 162,857 9
金融业 114,294 6 126,706 7
建筑业 103,619 5 97,475 5
信息传输、软件和信息技术服务业 64,135 3 55,900 3
水利、环境和公共设施管理业 55,294 3 58,263 3
采矿业 40,676 2 39,189 2
其他 77,647 4 70,855 4
公司贷款和垫款小计 2,017,232 100 1,901,994 100
票据贴现 330,736 100 226,040 100
个人住房贷款 1,274,815 48 1,108,148 47
信用卡贷款 746,687 28 671,099 28
小微贷款 475,728 18 405,780 17
其他 183,930 6 177,589 8
零售贷款和垫款小计 2,681,160 100 2,362,616 100
贷款和垫款总额 5,029,128 100 4,490,650 100
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(b) 贷款和垫款分析-续
(i) 按行业和品种-续
单位:人民币百万元
本行
2020年12月31日 2019年12月31日
金额 % 金额 %
房地产业 342,320 19 322,732 20
交通运输、仓储和邮政业 334,711 19 263,264 16
制造业 274,680 16 255,225 16
租赁和商务服务业 145,114 8 162,598 10
批发和零售业 144,068 8 158,205 10
电力、热力、燃气及水生产和供应业 130,305 7 113,834 7
建筑业 100,810 6 94,315 6
金融业 77,857 4 72,681 4
信息传输、软件和信息技术服务业 58,121 3 51,656 3
水利、环境和公共设施管理业 46,317 3 43,632 3
采矿业 34,690 2 31,920 2
其他 69,958 5 54,252 3
公司贷款和垫款小计 1,758,951 100 1,624,314 100
票据贴现 327,479 100 224,884 100
个人住房贷款 1,264,388 48 1,098,547 47
信用卡贷款 746,559 28 670,921 29
小微贷款 474,528 18 405,149 17
其他 158,478 6 153,338 7
零售贷款和垫款小计 2,643,953 100 2,327,955 100
贷款和垫款总额 4,730,383 100 4,177,153 100
(ii) 按地区
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日 2019年12月31日
金额 % 金额 %
总行 858,197 17 740,664 16
长江三角洲地区 1,037,683 21 903,754 21
环渤海地区 633,008 13 567,997 13
珠江三角洲及海西地区 882,726 17 773,445 17
东北地区 166,632 3 151,587 3
中部地区 510,537 10 453,128 10
西部地区 512,103 10 446,520 10
境外 129,020 3 139,341 3
附属机构 299,222 6 314,214 7
贷款和垫款总额 5,029,128 100 4,490,650 100
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(b) 贷款和垫款分析-续
(ii) 按地区-续
单位:人民币百万元
本行
2020年12月31日 2019年12月31日
金额 % 金额 %
总行 858,251 17 740,720 17
长江三角洲地区 1,037,683 22 903,754 21
环渤海地区 633,008 13 567,997 14
珠江三角洲及海西地区 882,726 19 773,445 19
东北地区 166,632 4 151,587 4
中部地区 510,537 11 453,128 11
西部地区 512,103 11 446,520 11
境外 129,443 3 140,002 3
贷款和垫款总额 4,730,383 100 4,177,153 100
(iii) 按担保方式
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
信用贷款 1,758,502 1,535,977 1,658,817 1,493,954
保证贷款 696,634 636,709 602,013 579,461
抵押贷款 1,914,658 1,859,500 1,883,000 1,687,174
质押贷款 328,598 232,424 259,074 191,680
小计 4,698,392 4,264,610 4,402,904 3,952,269
票据贴现 330,736 226,040 327,479 224,884
贷款和垫款总额 5,029,128 4,490,650 4,730,383 4,177,153
(iv) 按逾期期限
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日
逾期 逾期1年
逾期 3个月 以上至 逾期
3个月以内 至1年 3年以内 3年以上 合计
信用贷款 11,350 11,753 1,538 688 25,329
保证贷款 737 3,982 6,165 2,268 13,152
抵押贷款 3,116 3,901 4,033 1,883 12,933
质押贷款 381 476 3,737 560 5,154
贷款和垫款总额 15,584 20,112 15,473 5,399 56,568
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(b) 贷款和垫款分析-续
(iv) 按逾期期限-续
单位:人民币百万元
本集团
2019年12月31日
逾期 逾期1年
逾期 3个月 以上至 逾期
3个月以内 至1年 3年以内 3年以上 合计
信用贷款 10,953 10,259 1,745 677 23,634
保证贷款 2,608 3,952 6,732 3,519 16,811
抵押贷款 4,691 4,207 3,800 3,068 15,766
质押贷款 647 1,870 4,380 255 7,152
贷款和垫款总额 18,899 20,288 16,657 7,519 63,363
单位:人民币百万元
本行
2020年12月31日
逾期 逾期1年
逾期 3个月 以上至 逾期
3个月以内 至1年 3年以内 3年以上 合计
信用贷款 10,670 11,506 1,487 682 24,345
保证贷款 664 3,981 6,052 2,269 12,966
抵押贷款 2,810 3,850 4,027 1,860 12,547
质押贷款 224 278 3,738 560 4,800
贷款和垫款总额 14,368 19,615 15,304 5,371 54,658
单位:人民币百万元
本行
2019年12月31日
逾期 逾期1年
逾期 3个月 以上至 逾期
3个月以内 至1年 3年以内 3年以上 合计
信用贷款 10,896 10,152 1,681 671 23,400
保证贷款 2,605 3,952 6,541 3,519 16,617
抵押贷款 3,688 4,065 3,713 2,774 14,240
质押贷款 206 1,870 4,338 255 6,669
贷款和垫款总额 17,395 20,039 16,273 7,219 60,926
注:贷款本金或利息逾期超过1天即为逾期。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(b) 贷款和垫款分析-续
(iv) 按逾期期限-续
上述逾期贷款和垫款中,于资产负债表日已逾期未减值贷款和垫款中抵/质押贷款和垫款
为:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
已逾期未减值抵押贷款 2,308 3,904 2,003 2,880
已逾期未减值质押贷款 177 640 20 198
合计 2,485 4,544 2,023 3,078
(v) 按预期信用损失的评估方式
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 4,517,239 76,286 53,615 4,647,140
减:以摊余成本计量的贷款和垫款 (159,918) (27,401) (47,107) (234,426)
损失准备
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 4,357,321 48,885 6,508 4,412,714
以公允价值计量且其变动计入 374,800 559 - 375,359
其他综合收益的贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计入其他 (226) (12) - (238)
综合收益的贷款和垫款损失准备
单位:人民币百万元
本集团
2019年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 4,088,065 80,141 52,565 4,220,771
减:以摊余成本计量的贷款和垫款 (138,803) (37,644) (46,309) (222,756)
损失准备
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 3,949,262 42,497 6,256 3,998,015
以公允价值计量且其变动计入 263,144 972 19 264,135
其他综合收益的贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计入其他 (213) (117) (11) (341)
综合收益的贷款和垫款损失准备
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(b) 贷款和垫款分析-续
(v) 按预期信用损失的评估方式-续
单位:人民币百万元
本行
2020年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期预 (整个存续期预 期信用损失-已
期信用损失) 期信用损失) 减值) 合计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 4,240,763 59,892 51,457 4,352,112
减:以摊余成本计量的贷款和垫款 (156,182) (26,199) (45,598) (227,979)
损失准备
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 4,084,581 33,693 5,859 4,124,133
以公允价值计量且其变动计入 371,213 559 - 371,772
其他综合收益的贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计入其他 (225) (12) - (237)
综合收益的贷款和垫款损失准备
单位:人民币百万元
本行
2019年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期预 (整个存续期预 期信用损失-已
期信用损失) 期信用损失) 减值) 合计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 3,795,992 69,823 50,733 3,916,548
减:以摊余成本计量的贷款和垫款 (135,860) (35,971) (44,772) (216,603)
损失准备
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 3,660,132 33,852 5,961 3,699,945
以公允价值计量且其变动计入 254,214 972 19 255,205
其他综合收益的贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计入其他 (212) (117) (11) (340)
综合收益的贷款和垫款损失准备
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(c) 贷款和垫款损失准备变动表
以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备变动情况列示如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 138,803 37,644 46,309 222,756
转移:
-至阶段一 2,636 (2,571) (65) -
-至阶段二 (552) 1,398 (846) -
-至阶段三 (565) (10,698) 11,263 -
本年计提(附注49) 19,696 1,652 25,635 46,983
本年核销/处置 - - (43,734) (43,734)
已减值贷款和垫款折现回拨 - - (186) (186)
收回已核销的贷款和垫款 - - 8,781 8,781
汇率变动 (100) (24) (50) (174)
年末余额 159,918 27,401 47,107 234,426
单位:人民币百万元
本集团
2019年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 105,978 38,517 47,277 191,772
转移:
-至阶段一 3,108 (3,059) (49) -
-至阶段二 (605) 1,375 (770) -
-至阶段三 (684) (9,480) 10,164 -
本年计提(附注49) 30,869 10,271 12,961 54,101
本年核销/处置 - - (32,201) (32,201)
已减值贷款和垫款折现回拨 - - (286) (286)
收回已核销的贷款和垫款 - - 9,170 9,170
汇率变动 137 20 43 200
年末余额 138,803 37,644 46,309 222,756
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(c) 贷款和垫款损失准备变动表-续
以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备变动情况列示如下: -续
单位:人民币百万元
本行
2020年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 135,860 35,971 44,772 216,603
转移:
-至阶段一 2,453 (2,388) (65) -
-至阶段二 (445) 1,174 (729) -
-至阶段三 (557) (10,204) 10,761 -
本年计提(附注49) 18,879 1,648 25,598 46,125
本年核销/处置 - - (43,299) (43,299)
已减值贷款和垫款折现回拨 - - (186) (186)
收回已核销的贷款和垫款 - - 8,749 8,749
汇率变动 (8) (2) (3) (13)
年末余额 156,182 26,199 45,598 227,979
单位:人民币百万元
本行
2019年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 103,422 37,990 45,947 187,359
转移:
-至阶段一 2,949 (2,906) (43) -
-至阶段二 (512) 1,279 (767) -
-至阶段三 (644) (9,453) 10,097 -
本年计提(附注49) 30,553 9,044 12,865 52,462
本年核销/处置 - - (32,196) (32,196)
已减值贷款和垫款折现回拨 - - (269) (269)
收回已核销的贷款和垫款 - - 9,110 9,110
汇率变动 92 17 28 137
年末余额 135,860 35,971 44,772 216,603
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
9. 贷款和垫款-续
(c) 贷款和垫款损失准备变动表-续
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款损失准备情况列示如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
年初余额 341 228 340 193
本年(转回)计提(附注49) (101) 113 (103) 147
汇率变动 (2) - - -
年末余额 238 341 237 340
10. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
单位:人民币百万元
本集团 本行
注 2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
分类为以公允价值计量且其变动 (a) 464,466 393,038 450,842 376,380
计入当期损益的金融投资
指定为以公允价值计量且其变动 (b) 31,257 5,238 1,136 1,862
计入当期损益的金融投资
合计 495,723 398,276 451,978 378,242
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
10. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资-续
(a) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
为交易目的而持有的金融投资
债券投资:
按发行人分类
政府债券 32,254 24,671 31,258 24,399
政策性银行债券 4,845 10,364 81 1,748
商业银行及其他金融机构债券 22,636 20,641 14,614 15,322
其他债券 71,395 52,922 31,309 4,617
小计 131,130 108,598 77,262 46,086
按上市情况分类
境内上市 110,561 92,258 61,135 34,111
境外上市 20,361 15,178 16,127 10,887
非上市 208 1,162 - 1,088
小计 131,130 108,598 77,262 46,086
其他投资:
按投资标的分类
股权投资 56 242 - -
基金投资 2,971 4,084 - -
理财产品 961 - - -
贵金属合同(多头) 96 183 96 183
小计 4,084 4,509 96 183
按上市情况分类
境内上市 31 231 - -
境外上市 140 190 96 183
非上市 3,913 4,088 - -
小计 4,084 4,509 96 183
为交易目的而持有的金融投资合计 135,214 113,107 77,358 46,269
其他分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融投资
债券投资:
按发行人分类
商业银行及其他金融机构债券 8,706 4,294 8,948 4,294
其他债券 6,727 5,126 6,667 5,126
小计 15,433 9,420 15,615 9,420
按上市情况分类
境内上市 14,244 8,950 14,244 8,950
境外上市 995 71 995 71
非上市 194 399 376 399
小计 15,433 9,420 15,615 9,420
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
10. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资-续
(a) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资-续
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
其他投资:
按投资标的分类
非标资产-票据资产 175,303 199,817 175,303 199,817
股权投资 3,294 2,215 71 -
基金投资 133,861 67,615 182,217 120,874
理财产品 298 864 278 -
其他 1,063 - - -
小计 313,819 270,511 357,869 320,691
按上市情况分类
境内上市 3,243 121 - -
境外上市 - 790 - -
非上市 310,576 269,600 357,869 320,691
小计 313,819 270,511 357,869 320,691
其他分类为以公允价值计量且其 329,252 279,931 373,484 330,111
变动计入当期损益的金融投资合计
分类为以公允价值计量且其变动计入 464,466 393,038 450,842 376,380
当期损益的金融投资合计
(b) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券投资:
按发行人分类
政府债券 41 116 - -
政策性银行债券 18,431 79 81 79
商业银行及其他金融机构债券 10,567 1,630 425 1,413
其他债券 2,218 3,413 630 370
合计 31,257 5,238 1,136 1,862
按上市情况分类
境内上市 28,533 116 - -
境外上市 2,710 4,830 1,136 1,862
非上市 14 292 - -
合计 31,257 5,238 1,136 1,862
截至2020年12月31日止年度及该日,本集团上述指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资因信用风险导致的公允价值变化的金额并不重大。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
11. 以摊余成本计量的金融投资
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以摊余成本计量的金融投资(a)(b) 1,060,387 921,467 1,057,950 920,669
应收利息 15,099 13,821 15,085 13,817
小计 1,075,486 935,288 1,073,035 934,486
以摊余成本计量的金融投资损失准备 (26,118) (13,995) (25,907) (13,846)
(a)(b)(c)
应收利息损失准备 (88) (65) (88) (65)
小计 (26,206) (14,060) (25,995) (13,911)
合计 1,049,280 921,228 1,047,040 920,575
(a) 以摊余成本计量的金融投资:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券投资:
按发行人分类
政府债券 623,727 498,310 623,155 498,310
政策性银行债券 252,996 239,480 252,825 239,480
商业银行及其他金融机构债券 28,157 33,026 27,912 32,765
其他债券 6,529 7,354 5,080 6,817
小计 911,409 778,170 908,972 777,372
按上市情况分类
境内上市 906,053 772,837 905,159 772,837
境外上市 2,064 3,243 1,375 2,621
非上市 3,292 2,090 2,438 1,914
小计 911,409 778,170 908,972 777,372
上市债券投资的公允价值 916,422 794,212 914,964 793,692
其他投资:
按投资标的分类
非标资产-票据资产 12,725 1,334 12,725 1,334
非标资产-贷款 123,681 138,749 123,681 138,749
非标资产-同业债权资产收益权 6,400 2,650 6,400 2,650
非标资产-其他 5,580 - 5,580 -
其他 592 564 592 564
小计 148,978 143,297 148,978 143,297
按上市情况分类
非上市 148,978 143,297 148,978 143,297
合计 1,060,387 921,467 1,057,950 920,669
损失准备
-阶段一(12个月的预期信用损失) (11,832) (9,179) (11,759) (9,178)
-阶段二(整个存续期预期信用损失) (326) (283) (326) (283)
-阶段三(整个存续期预期信用 (13,960) (4,533) (13,822) (4,385)
损失–已减值)
以摊余成本计量的金融投资净额 1,034,269 907,472 1,032,043 906,823
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
11. 以摊余成本计量的金融投资-续
(b) 以摊余成本计量的金融投资按预期信用损失的评估方式:
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失-已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
以摊余成本计量的金融投资总额 1,044,826 971 14,590 1,060,387
减:损失准备 (11,832) (326) (13,960) (26,118)
以摊余成本计量的金融投资净额 1,032,994 645 630 1,034,269
单位:人民币百万元
本集团
2019年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失-已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
以摊余成本计量的金融投资总额 916,206 580 4,681 921,467
减:损失准备 (9,179) (283) (4,533) (13,995)
以摊余成本计量的金融投资净额 907,027 297 148 907,472
单位:人民币百万元
本行
2020年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失-已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
以摊余成本计量的金融投资总额 1,042,534 971 14,445 1,057,950
减:损失准备 (11,759) (326) (13,822) (25,907)
以摊余成本计量的金融投资净额 1,030,775 645 623 1,032,043
单位:人民币百万元
本行
2019年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失-已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
以摊余成本计量的金融投资总额 915,563 580 4,526 920,669
减:损失准备 (9,178) (283) (4,385) (13,846)
以摊余成本计量的金融投资净额 906,385 297 141 906,823
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
11. 以摊余成本计量的金融投资-续
(c) 以摊余成本计量的金融投资损失准备变动情况列示如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失-已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 9,179 283 4,533 13,995
转移:
-至阶段一 - - - -
-至阶段二 - - - -
-至阶段三 (204) - 204 -
本年计提(附注49) 2,858 43 10,974 13,875
本年核销/处置 - - (1,822) (1,822)
收回已核销的债权 - - 80 80
汇率变动 (1) - (9) (10)
年末余额 11,832 326 13,960 26,118
单位:人民币百万元
本集团
2019年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失-已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 3,582 517 3,981 8,080
转移:
-至阶段一 1 (1) - -
-至阶段二 - - - -
-至阶段三 (2) (1) 3 -
本年计提(转回)(附注49) 5,593 (232) 442 5,803
已减值债券折现回拨 - - (2) (2)
收回已核销的债权 - - 105 105
汇率变动 5 - 4 9
年末余额 9,179 283 4,533 13,995
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
11. 以摊余成本计量的金融投资-续
(c) 以摊余成本计量的金融投资损失准备变动情况列示如下: -续
单位:人民币百万元
本行
2020年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失-已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 9,178 283 4,385 13,846
转移:
-至阶段一 - - - -
-至阶段二 - - - -
-至阶段三 (204) - 204 -
本年计提(附注49) 2,784 43 10,975 13,802
本年核销/处置 - - (1,822) (1,822)
收回已核销的债权 - - 80 80
汇率变动 1 - - 1
年末余额 11,759 326 13,822 25,907
单位:人民币百万元
本行
2019年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失-已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 3,582 517 3,857 7,956
转移:
-至阶段一 1 (1) - -
-至阶段二 - - - -
-至阶段三 (2) (1) 3 -
本年计提(转回)(附注49) 5,596 (232) 419 5,783
收回已核销的债权 - - 105 105
汇率变动 1 - 1 2
年末余额 9,178 283 4,385 13,846
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
12. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以公允价值计量且其变动计入其他 510,307 472,586 443,615 410,136
综合收益的债务工具(a)
应收利息 6,246 6,270 5,813 6,045
合计 516,553 478,856 449,428 416,181
以公允价值计量且其变动计入其他 (4,014) (2,600) (3,337) (1,924)
综合收益的债务工具损失准备(b)
应收利息损失准备 (1) (1) (1) (1)
合计 (4,015) (2,601) (3,338) (1,925)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,其账面金额以公允价值计量
不扣除损失准备。
(a) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券投资:
按发行人分类
政府债券 287,007 260,092 265,036 226,815
政策性银行债券 71,542 66,318 54,098 56,957
商业银行及其他金融机构债券 97,487 102,750 78,721 91,109
其他债券 54,271 43,426 45,760 35,255
合计 510,307 472,586 443,615 410,136
按上市情况分类
境内上市 400,456 323,090 386,835 318,561
境外上市 64,191 54,995 43,558 38,071
非上市 45,660 94,501 13,222 53,504
合计 510,307 472,586 443,615 410,136
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资损失准备变动情况:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
年初余额 2,600 1,897 1,924 1,380
本年计提(转回) (附注49) 1,492 678 1,453 529
已减值债券折现回拨 - (3) - -
汇率变动 (78) 28 (40) 15
年末余额 4,014 2,600 3,337 1,924
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
13. 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
抵债股权 899 625 899 625
其他 6,240 5,452 5,794 4,805
合计 7,139 6,077 6,693 5,430
按上市情况分类
境内上市 52 197 52 197
境外上市 2,023 2,131 1,847 1,758
非上市 5,064 3,749 4,794 3,475
合计 7,139 6,077 6,693 5,430
2020年,本集团处置部分指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具,
其于处置日的公允价值为人民币433百万元(2019年:人民币112百万元),处置的累计收
益及由此从其他综合收益转入留存收益的收益金额为人民币 26百万元(2019年:损失金额
人民币23百万元)。
14. 长期股权投资
单位:人民币百万元
本集团 本行
注 2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
对子公司的投资 (a) - - 51,263 51,263
对合营公司的投资 (b) 12,403 10,324 7,630 6,091
对联营公司的投资 (c) 2,519 460 - -
小计 14,922 10,784 58,893 57,354
减:减值准备 - - (1,768) (1,768)
合计 14,922 10,784 57,125 55,586
(a) 对子公司的投资
单位:人民币百万元
本行
2020年 2019年
12月31日 12月31日
主要子公司:
招商永隆银行有限公司 32,082 32,082
招银金融租赁有限公司 6,000 6,000
招商基金管理有限公司 1,487 1,487
招银国际金融控股有限公司 3,488 3,488
招银理财有限责任公司 5,000 5,000
招商(欧洲)有限公司 386 386
永久性债务资本投资(注) 2,820 2,820
小计 51,263 51,263
减:减值准备 (1,768) (1,768)
合计 49,495 49,495
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
14. 长期股权投资-续
(a) 对子公司的投资-续
注: 招商永隆银行于2015年4月23日向本行定向发行永久性债务资本人民币1,000百
万元,于2019年12月26日向本行定向发行永久性债务资本美元260百万元,于
2020年2月4日向本行赎回永久性债务资本人民币1,000百万元,并于2020年2月
27日向本行定向发行永久性债务资本人民币1,000百万元。
各子公司的业绩及财务状况已纳入本集团的合并财务报表内。
于2020年12月31日,纳入本集团合并财务报表范围的主要子公司信息如下:
单位:人民币百万元
已发行及 本行持有
注册成立 缴足股本 所有权 经济性质 法定
公司名称 及经营地点 详情(百万元) 百分比 主要业务 或类型 代表人
招银国际金融控股有限公司(注(i)) 香港 港币4,129 100% 投行及投资管 有限公司 田惠宇
理
招银金融租赁有限公司(注(ii)) 上海 人民币6,000 100% 融资租赁 有限公司 施顺华
招商永隆银行有限公司(注(iii)) 香港 港币1,161 100% 银行业务 有限公司 朱琦
招商基金管理有限公司(注(iv)) 深圳 人民币1,310 55% 基金管理 有限公司 刘辉
招银理财有限责任公司(注(v)) 深圳 人民币5,000 100% 资产管理 有限公司 刘辉
招商(欧洲)有限公司(注(vi)) 卢森堡 欧元50 100% 银行业务 有限公司 李彪
招商信诺资产管理有限公司(注(vii)) 北京 人民币500 (注(vii)) 资产管理 有限公司 刘辉
注:
(i) 招银国际金融控股有限公司(“招银国际”),原名为“江南财务有限公司”、“招银国际金
融有限公司”,为本行经中国人民银行银复 [1998] 405 号文批准的全资子公司。于
2014年,本行对招银国际增资港币750百万元,增资后招银国际股本为港币1,000百
万元,本行持有股权百分比不变。
2015年7月28日,本行第九届董事会第三十五次会议决议通过《关于招银国际金融
控股有限公司增资重组的议案》,本行同意对招银国际增资400百万美元(等值)。于
2016年1月20日,本行完成对招银国际的增资。(ii) 招银金融租赁有限公司(“招银租赁”)为本行经中国银保监会银监复[2008] 110号文批
准设立的全资子公司,于2008年4月正式开业。于2014年,本行对招银租赁增资人
民币2,000百万元,增资后招银租赁股本为人民币6,000百万元,本行持有股权百分
比不变。(iii) 招商永隆银行有限公司(“招商永隆银行”),原名为“永隆银行有限公司”。于2008年9
月30日,本行取得招商永隆银行53.12%的股权,于2009年1月15日,招商永隆银
行成为本行的全资子公司。于2009年1月16日,招商永隆银行撤回其于香港联交所
的上市地位。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
14. 长期股权投资-续
(a) 对子公司的投资-续
注: -续
(iv) 招商基金管理有限公司(“招商基金”)原为本行的联营公司,本行于 2012 年通过以
63,567,567.57欧元的价格受让 ING Asset Management B.V.所转让的招商基金21.60%
的股权。本行于 2013 年以现金支付对价后,占招商基金的股权由 33.40%增加到
55.00% ,取得对招商基金的控制。招商基金于2013年11月28日成为本行子公司。
于2017年12月,本行对招商基金增资人民币605百万元,其他股东同比例增资人民
币495百万元,增资后招商基金股本为人民币1,310百万元,本行持有股权百分比不
变。(v) 招银理财有限责任公司(“招银理财”)为本行经中国银保监会银保监复[2019]981号文批
准设立的全资子公司,于2019年11月1日登记设立。(vi) 招商(欧洲)有限公司(“招商欧洲”),为本行经中国银保监会银保监复 [2016]460号文批
准的全资子公司。于 2019年 11月设立,截至审计报告日尚待卢森堡金融监管当局
(CSSF)颁发商业银行牌照。(vii) 招商信诺资产管理有限公司(“招商信诺资管”),为本集团与本行合营企业招商信诺人
寿保险有限公司共同出资设立,经中国银保监会银保监复 [2020]708号文批准设立的
本集团子公司,于2020年10月18日登记设立。
(b) 对合营公司的投资
本集团的主要合营公司:
单位:人民币百万元
2020年
招商信诺人寿 招联消费金融
保险有限公司 有限公司 其他 合计
本集团的投资成本 1,103 2,600 1,210 4,913
投资变动
2020年1月1日 3,831 4,680 1,813 10,324
加:对合营公司增资 - - 10 10
本年减少 (218) - - (218)
按权益法核算的调整数 1,268 832 748 2,848
收到股利 (125) - (23) (148)
本期处置 - - (447) (447)
汇率变动 - - 34 34
2020年12月31日 4,756 5,512 2,135 12,403
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
14. 长期股权投资-续
(b) 对合营公司的投资-续
本集团的主要合营公司: -续
单位:人民币百万元
2019年
招商信诺人寿 招联消费金融
保险有限公司 有限公司 其他 合计
本集团的投资成本 1,321 2,600 1,200 5,121
投资变动
2019年1月1日 2,891 3,946 1,785 8,622
加:对合营公司增资 - - 15 15
本年转出 - - (142) (142)
按权益法核算的调整数 1,040 734 263 2,037
收到股利 (100) - (23) (123)
本期处置 - - (22) (22)
汇率变动 - - (63) (63)
2019年12月31日 3,831 4,680 1,813 10,324
本集团的主要合营公司信息列示如下:
本集团持有所有权百分比
已发行及 本集团 子公司持
注册地及 缴足的股本 所占有 本行持有所 有所有权
公司名称 商业模式 经营地点 (千元) 效利益 有权百分比 百分比 主要业务
招商信诺人寿保险有限公司(注(i)) 有限公司 深圳 人民币2,800,000 50.00% 50.00% - 人寿保险业务
招联消费金融有限公司(注(ii)) 有限公司 深圳 人民币3,868,964 50.00% 24.15% 25.85% 消费金融服务
注:
(i) 本行与信诺北美人寿保险公司各持有招商信诺人寿保险有限公司(“招商信诺”) 50.00%
股权。按持股比例分享利润,承担风险和亏损。本行对该投资作为合营公司投资核
算。(ii) 招联消费金融有限公司由本行子公司招商永隆银行与中国联通股份有限公司旗下中国
联合网络通信有限公司共同出资设立,已于2015年3月3日获得银保监会批准开
业。出资双方各出资50%,按持股比例分享利润,承担风险和亏损。于2017年12
月,本集团对招联消费金融增资人民币600百万元,其他股东同比例增资,增资后招
联消费金融股本为人民币2,859百万元,本行持有股权比例15%,招商永隆银行持有
股权比例35%,本集团持股比例不变。于2018年12月,本行与中国联合网络通信有
限公司分别增资人民币1,000百万元,增资后,本行持有股权比例24.15%,招商永隆
银行持有股权比例25.85%,本集团持股比例不变。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
14. 长期股权投资-续
(b) 对合营公司的投资-续
本集团对财务报表有重要影响的合营公司为招商信诺人寿保险有限公司与招联消费金融有限公司,其财务信息列示如下:
(i) 招商信诺人寿保险有限公司
单位:人民币百万元
其他 综合 现金及
资产 负债 权益 收入 净利润 综合收益 收益总额 现金等价物 折旧和摊销 所得税费用
2020年
招商信诺人寿保险有限公司 75,196 65,259 9,937 23,608 1,638 912 2,550 437 56 299
本集团的有效权益 37,386 32,630 4,756 11,804 812 456 1,268 219 28 150
单位:人民币百万元
其他 综合 现金及
资产 负债 权益 收入 净利润 综合收益 收益总额 现金等价物 折旧和摊销 所得税费用
2019年
招商信诺人寿保险有限公司 58,752 51,089 7,663 20,164 1,378 724 2,102 522 47 221
本集团的有效权益 29,376 25,545 3,831 10,082 689 351 1,040 261 24 111
- 80 -
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
14. 长期股权投资-续
(b) 对合营公司的投资-续
(ii) 招联消费金融有限公司
单位:人民币百万元
综合 现金及
资产 负债 权益 收入 净利润 收益总额 现金等价物 折旧和摊销 所得税费用
2020年
招联消费金融有限公司 108,881 97,858 11,023 12,816 1,663 1,663 2,447 44 501
本集团的有效权益 54,441 48,929 5,512 6,408 832 832 1,224 22 251
单位:人民币百万元
综合 现金及
资产 负债 权益 收入 净利润 收益总额 现金等价物 折旧和摊销 所得税费用
2019年
招联消费金融有限公司 92,697 83,337 9,360 10,740 1,466 1,466 1,015 44 426
本集团的有效权益 46,349 41,669 4,680 5,370 734 734 508 22 213
- 81 -
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
14. 长期股权投资-续
(b) 对合营公司的投资-续
(iii) 其他合营公司
单项而言不重要的合营公司的财务信息如下:
单位:人民币百万元
净利润 其他综合收益 综合收益总额
2020年
其他不重要的合营公司 4,349 - 4,349
本集团的有效权益 748 - 748
单位:人民币百万元
净利润 其他综合收益 综合收益总额
2019年
其他不重要的合营公司 1,403 - 1,403
本集团的有效权益 263 - 263
(c) 对联营公司的投资
单位:人民币百万元
本集团
2020年 2019年
本集团的初始投资成本 1,850 400
投资余额变动
年初余额 460 249
加:本年新增联营公司投资 1,450 31
本年转入 314 142
按权益法核算的调整数 496 54
收到股利 (5) (1)
本年处置 (135) (17)
汇率变动 (61) 2
年末余额 2,519 460
联营公司为非上市公司且都不是本集团重要的联营公司,其财务信息如下:
单位:人民币百万元
净利润 其他综合收益 综合收益总额
2020年
总额 36,557 25 36,582
本集团的有效权益 489 7 496
单位:人民币百万元
净利润 其他综合收益 综合收益总额
2019年
总额 3,764 93 3,857
本集团的有效权益 37 17 54
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
15. 投资性房地产
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
成本:
年初余额 3,558 3,488 1,828 1,781
转入/(转出) (173) 32 (109) 47
汇率变动 (109) 38 - -
年末余额 3,276 3,558 1,719 1,828
累计折旧:
年初余额 1,633 1,427 625 519
本年计提(附注50) 166 171 79 82
转入/(转出) (72) 18 (42) 24
汇率变动 (74) 17 - -
年末余额 1,653 1,633 662 625
账面净值:
年末余额 1,623 1,925 1,057 1,203
年初余额 1,925 2,061 1,203 1,262
(a) 于2020年12月31日,本集团认为投资性房地产不需要计提减值准备(2019年:
无)。(b) 本集团在不可撤销经营租赁期内,未来最低应收租赁款项总额如下:
单位:人民币百万元
2020年12月31日 2019年12月31日
1年或以下 625 414
1年以上至2年 358 267
2年以上至3年 114 148
3年以上至4年 87 68
4年以上至5年 66 64
5年以上 364 424
合计 1,614 1,385
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
16. 固定资产
单位:人民币百万元
本集团
土地及 飞机、船舶 运输设备
建筑物 在建工程 电子设备 装修费 及专业设备 及其他 合计
成本:
2020年1月1日 27,356 2,964 13,750 3,315 43,309 6,351 97,045
购置 290 1,003 2,078 295 10,475 777 14,918
重分类及转入/(转出) 841 (860) 25 172 - (5) 173
出售/报废 (33) - (641) (12) (2,613) (821) (4,120)
汇率变动 (175) - (63) (16) (3,047) (3) (3,304)
2020年12月31日 28,279 3,107 15,149 3,754 48,124 6,299 104,712
累计折旧:
2020年1月1日 10,512 - 10,163 1,385 4,523 5,100 31,683
本年计提 1,270 - 1,948 172 3,109 443 6,942
重分类及转入/(转出) 72 - 23 - - (23) 72
出售/报废 (13) - (609) (5) (479) (704) (1,810)
汇率变动 (91) - (36) (10) (424) (3) (564)
2020年12月31日 11,750 - 11,489 1,542 6,729 4,813 36,323
减值准备:
2020年1月1日 - - - - 93 - 93
本年计提 - - - - 153 - 153
汇率变动 - - - - (10) - (10)
2020年12月31日 - - - - 236 - 236
账面净值:
2020年12月31日 16,529 3,107 3,660 2,212 41,159 1,486 68,153
2020年1月1日 16,844 2,964 3,587 1,930 38,693 1,251 65,269
单位:人民币百万元
本集团
土地及 飞机、船舶 运输设备
建筑物 在建工程 电子设备 装修费 及专业设备 及其他 合计
成本:
2019年1月1日 25,923 1,646 12,276 3,291 33,904 6,369 83,409
购置 1,510 1,506 1,882 44 14,168 726 19,836
重分类及转入/(转出) 104 (188) - 52 - - (32)
出售/报废 (244) - (427) (76) (5,249) (746) (6,742)
汇率变动 63 - 19 4 486 2 574
2019年12月31日 27,356 2,964 13,750 3,315 43,309 6,351 97,045
累计折旧:
2019年1月1日 9,412 - 8,789 1,253 3,169 5,342 27,965
本年计提 1,233 - 1,765 153 2,165 458 5,774
重分类及转入/(转出) (18) - - - - - (18)
出售/报废 (152) - (401) (24) (878) (701) (2,156)
汇率变动 37 - 10 3 67 1 118
2019年12月31日 10,512 - 10,163 1,385 4,523 5,100 31,683
减值准备:
2019年1月1日 - - - - - - -
本年计提 - - - - 93 - 93
2019年12月31日 - - - - 93 - 93
账面净值:
2019年12月31日 16,844 2,964 3,587 1,930 38,693 1,251 65,269
2019年1月1日 16,511 1,646 3,487 2,038 30,735 1,027 55,444
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
16. 固定资产-续
单位:人民币百万元
本行
土地及 在建工程 电子设备 装修费 运输设备 合计
建筑物 及其他
成本:
2020年1月1日 24,072 2,941 12,631 3,073 6,203 48,920
购置 290 992 1,883 226 754 4,145
重分类及转入/(转出) 777 (860) 25 172 (5) 109
出售/报废 (32) - (633) (11) (806) (1,482)
汇率变动 (1) - (2) - (2) (5)
2020年12月31日 25,106 3,073 13,904 3,460 6,144 51,687
累计折旧:
2020年1月1日 8,739 - 9,463 1,218 5,021 24,441
本年计提 1,112 - 1,808 145 430 3,495
重分类及转入/(转出) 42 - 23 - (23) 42
出售/报废 (12) - (602) (4) (707) (1,325)
汇率变动 (1) - (2) - (2) (5)
2020年12月31日 9,880 - 10,690 1,359 4,719 26,648
账面净值:
2020年12月31日 15,226 3,073 3,214 2,101 1,425 25,039
2020年1月1日 15,333 2,941 3,168 1,855 1,182 24,479
单位:人民币百万元
本行
土地及 在建工程 电子设备 装修费 运输设备 合计
建筑物 及其他
成本:
2019年1月1日 22,713 1,626 11,261 3,057 6,250 44,907
购置 1,510 1,504 1,795 40 692 5,541
重分类及转入/(转出) 90 (189) - 52 - (47)
出售/报废 (244) - (426) (76) (740) (1,486)
汇率变动 3 - 1 - 1 5
2019年12月31日 24,072 2,941 12,631 3,073 6,203 48,920
累计折旧:
2019年1月1日 7,844 - 8,220 1,105 5,270 22,439
本年计提 1,069 - 1,644 137 445 3,295
重分类及转入/(转出) (24) - - - - (24)
出售/报废 (152) - (401) (24) (695) (1,272)
汇率变动 2 - - - 1 3
2019年12月31日 8,739 - 9,463 1,218 5,021 24,441
账面净值:
2019年12月31日 15,333 2,941 3,168 1,855 1,182 24,479
2019年1月1日 14,869 1,626 3,041 1,952 980 22,468
(a) 于2020年12月31日,本集团有账面净值约人民币1,565百万元(2019年12月31
日:人民币2,516百万元)的建筑物的产权手续尚在办理中。(b) 于2020年12月31日,本集团无重大暂时闲置的固定资产(2019年12月31日:
无) 。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
16. 固定资产-续
(c) 本集团将部分固定资产用于经营出租,与固定资产相关的在不可撤销经营租赁期内的
未来最低应收租赁款项如下:
单位:人民币百万元
2020年12月31日 2019年12月31日
1年或以下(含1年) 5,851 4,740
1年以上至2年(含2年) 5,316 4,677
2年以上至3年(含3年) 4,883 4,427
3年以上至4年(含4年) 4,303 4,133
4年以上至5年(含5年) 3,916 3,456
5年以上 13,550 13,057
合计 37,819 34,490
17. 租赁合同
(a) 使用权资产
单位:人民币百万元
本集团
房屋及建筑物 电子设备 运输设备及其他 合计
使用权资产成本:
2020年1月1日 18,602 3 18 18,623
本年新增 3,888 4 2 3,894
本年减少 (1,368) (3) (4) (1,375)
2020年12月31日 21,122 4 16 21,142
使用权资产累计折旧:
2020年1月1日 3,755 1 5 3,761
本年计提(附注48) 4,228 2 3 4,233
本年减少 (1,005) (1) (2) (1,008)
2020年12月31日 6,978 2 6 6,986
账面净值:
2020年12月31日 14,144 2 10 14,156
2020年1月1日 14,847 2 13 14,862
单位:人民币百万元
本集团
房屋及建筑物 电子设备 运输设备及其他 合计
使用权资产成本:
2019年1月1日 13,690 5 5 13,700
本年新增 5,421 1 16 5,438
本年减少 (509) (3) (3) (515)
2019年12月31日 18,602 3 18 18,623
使用权资产累计折旧:
2019年1月1日 - - - -
本年计提(附注48) 4,173 1 5 4,179
本年减少 (418) - - (418)
2019年12月31日 3,755 1 5 3,761
账面净值:
2019年12月31日 14,847 2 13 14,862
2019年1月1日 13,690 5 5 13,700
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
17. 租赁合同-续
(a) 使用权资产-续
单位:人民币百万元
本行
房屋及建筑物 电子设备 运输设备及其他 合计
使用权资产成本:
2020年1月1日 17,705 2 2 17,709
本年新增 3,390 2 2 3,394
本年减少 (1,033) (2) (1) (1,036)
2020年12月31日 20,062 2 3 20,067
使用权资产累计折旧:
2020年1月1日 3,571 1 1 3,573
本年计提(附注48) 3,992 1 1 3,994
本年减少 (934) (1) (1) (936)
2020年12月31日 6,629 1 1 6,631
账面净值:
2020年12月31日 13,433 1 2 13,436
2020年1月1日 14,134 1 1 14,136
单位:人民币百万元
本行
房屋及建筑物 电子设备 运输设备及其他 合计
使用权资产成本:
2019年1月1日 13,023 1 5 13,029
本年新增 5,168 1 - 5,169
本年减少 (486) - (3) (489)
2019年12月31日 17,705 2 2 17,709
使用权资产累计折旧:
2019年1月1日 - - - -
本年计提(附注48) 3,976 1 1 3,978
本年减少 (405) - - (405)
2019年12月31日 3,571 1 1 3,573
账面净值:
2019年12月31日 14,134 1 1 14,136
2019年1月1日 13,023 1 5 13,029
本集团主要租赁房屋及建筑物。租赁条款根据个别基础进行拟定,其包含不同的条款和期
限。在确定租赁期和评估不可撤销期期间时,在承租人控制范围内的重大事件或情况发生
重大变化时,本集团将重新评估是否合理确定行使延期选择权或不行使终止选择权。2020
年度,未触发此类事件。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
17. 租赁合同-续
(b) 租赁负债
租赁负债按照剩余到期日的分析如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
1个月内到期 527 527 508 513
1个月至3个月 488 476 448 447
3个月至1年 2,805 2,729 2,617 2,617
1年至5年 8,577 8,436 8,057 7,879
5年以上 1,845 2,211 1,838 2,176
合计 14,242 14,379 13,468 13,632
租赁负债的利息支出详见附注42。
(c) 短期租赁及低价值资产租赁
短期租赁及低价值资产租赁费用详见附注 48。本集团签订的短期租赁合同包括房屋建筑物、
电子设备、运输设备及其他。
(d) 2020年度,本集团租赁现金总流出量为人民币4,644百万元(2019年度:人民币4,604万元),
本行租赁现金总流出量为人民币4,400百万元(2019年度:人民币4,312万元)。
(e) 截至2020年12月31日,已签订但租赁期尚未开始的租赁合同金额并不重大。(截至2019
年12月31日并不重大)。
18. 无形资产
单位:人民币百万元
本集团
土地使用权 软件及其他 核心存款 合计
成本/评估值:
2020年1月1日 5,968 8,161 1,186 15,315
本年购入 - 1,419 - 1,419
汇率变动 (11) (4) (68) (83)
2020年12月31日 5,957 9,576 1,118 16,651
累计摊销:
2020年1月1日 830 4,294 478 5,602
本年摊销(附注48) 183 1,148 40 1,371
汇率变动 (4) - (29) (33)
2020年12月31日 1,009 5,442 489 6,940
账面净值:
2020年12月31日 4,948 4,134 629 9,711
2020年1月1日 5,138 3,867 708 9,713
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
18. 无形资产-续
单位:人民币百万元
本集团
土地使用权 软件及其他 核心存款 合计
成本/评估值:
2019年1月1日 6,074 6,322 1,162 13,558
本年购入 - 1,840 - 1,840
出售/报废 (112) (3) - (115)
汇率变动 6 2 24 32
2019年12月31日 5,968 8,161 1,186 15,315
累计摊销:
2019年1月1日 662 3,319 427 4,408
本年摊销(附注48) 185 973 41 1,199
出售/报废 (20) - - (20)
汇率变动 3 2 10 15
2019年12月31日 830 4,294 478 5,602
账面净值:
2019年12月31日 5,138 3,867 708 9,713
2019年1月1日 5,412 3,003 735 9,150
单位:人民币百万元
本行
土地使用权 软件及其他 合计
成本:
2020年1月1日 5,730 7,953 13,683
本年购入 - 1,327 1,327
汇率变动 - (9) (9)
2020年12月31日 5,730 9,271 15,001
累计摊销:
2020年1月1日 788 4,201 4,989
本年摊销(附注48) 178 1,112 1,290
汇率变动 - (3) (3)
2020年12月31日 966 5,310 6,276
账面净值:
2020年12月31日 4,764 3,961 8,725
2020年1月1日 4,942 3,752 8,694
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
18. 无形资产-续
单位:人民币百万元
本行
土地使用权 软件及其他 合计
成本:
2019年1月1日 5,841 6,191 12,032
本年购入 - 1,763 1,763
出售/报废 (112) (3) (115)
汇率变动 1 2 3
2019年12月31日 5,730 7,953 13,683
累计摊销:
2019年1月1日 629 3,246 3,875
本年摊销(附注48) 179 954 1,133
出售/报废 (20) - (20)
汇率变动 - 1 1
2019年12月31日 788 4,201 4,989
账面净值:
2019年12月31日 4,942 3,752 8,694
2019年1月1日 5,212 2,945 8,157
19. 商誉
单位:人民币百万元
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初及年末 年初及
减值准备 年末净额
招商永隆银行(注(i)) 10,177 - - 10,177 (579) 9,598
招商基金(注(ii)) 355 - - 355 - 355
招银网络(注(iii)) 1 - - 1 - 1
合计 10,533 - - 10,533 (579) 9,954
注:
(i) 于2008年9月30日本行取得招商永隆银行53.12%的股权。购买日,招商永隆银行
可辨认净资产的公允价值为人民币12,898百万元,其中本行占人民币6,851百万元,
其低于合并成本的差额人民币10,177百万元确认为商誉。招商永隆银行详细信息参
见附注14(a)。(ii) 于2013年11月28日本行取得招商基金55.00%的股权。购买日,招商基金可辩认净
资产的公允价值为人民币752百万元,其中本行占人民币414百万元,其低于合并成
本769百万元的差额人民币355百万元确认为商誉。招商基金详细信息参见附注
14(a)。(iii) 招银国际于2015年4月1日取得招银网络科技(深圳)有限公司(“招银网络”)100%的股
权。购买日,招银网络的可辨认净资产为人民币3百万元,其低于合并成本的差额人
民币1百万元确认为商誉。招银网络的主要经营范围包括电脑软、硬件的技术开发和
销售;通讯设备、办公自动化设备的销售;计算机技术信息咨询。
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2020年12月31日止年度
19. 商誉-续
包含商誉的资产组的减值测试
商誉分配至本集团的资产组,即于2008年9月30日收购的招商永隆银行和于2013年11
月28日收购的招商基金以及2015年4月1日收购的招银网络。
本集团计算资产组的可收回金额时,采用了经管理层批准以五年财务预测为基础编制的预
计未来现金流量预测。五年后的现金流量是按平稳的增长比率制定。该增长比率不会超过
资产组所在行业的长期平均增长率。
现金流预测,增长率和折现率在2020年12月31日重新评估时考虑更高程度的估计的不确
定性,今年由于受疫情影响,使得金融市场的发展和波动存在较高不确定性,导致商誉存
在更高的估计不确定性,包括招商永隆银行经营的潜在影响。
评估商誉减值时,本集团假设永续增长率与权威机构发布的预测长期经济增长率相当。本
集团采用的招商永隆银行和招商基金的税前折现率分别为9%和12%(2019年12月31日:
9%和12%)。本集团认为可收回金额所依据的关键假设在未来可能出现的任何合理变动均
不会导致资产组的账面金额超过其可收回金额。
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
递延所得税资产 72,893 65,151 71,043 63,663
递延所得税负债 (1,073) (956) - -
净额 71,820 64,195 71,043 63,663
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2020年12月31日止年度
20. 递延所得税资产、递延所得税负债-续
(a) 按性质分析
在资产负债表中确认的递延所得税资产及负债的分析列示如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣/(应纳税) 可抵扣/(应纳税)
暂时性差异 递延所得税 暂时性差异 递延所得税
递延所得税资产
以摊余成本计量的贷款和垫款及其他 245,221 61,340 237,143 59,185
资产损失/减值准备
以公允价值计量且其变动计入其他综 (6,673) (1,406) (8,952) (2,238)
合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期 6,309 1,577 (1,263) (316)
损益的金融工具
应付工资 37,592 9,363 26,482 6,621
其他 8,665 2,019 7,580 1,899
合计 291,114 72,893 260,990 65,151
递延所得税负债
以摊余成本计量的贷款和垫款及 - - 291 47
其他资产损失/减值准备
以公允价值计量且其变动计入其他 10 2 (29) (6)
综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期 8 2 11 3
损益的金融工具
其他 (6,677) (1,077) (6,376) (1,000)
合计 (6,659) (1,073) (6,103) (956)
单位:人民币百万元
本行
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣/(应纳 可抵扣/(应纳
税)暂时性差异 递延所得税 税)暂时性差异 递延所得税
递延所得税资产
以摊余成本计量的贷款和垫款及 240,542 60,136 232,962 58,241
其他资产损失/减值准备
以公允价值计量且其变动计入其他 (6,016) (1,504) (8,952) (2,238)
综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期 6,455 1,613 (1,151) (289)
损益的金融工具
应付工资 36,764 9,191 26,067 6,517
其他 6,425 1,607 5,726 1,432
合计 284,170 71,043 254,652 63,663
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2020年12月31日止年度
20. 递延所得税资产、递延所得税负债-续
(b) 递延所得税的变动
单位:人民币百万元
本集团
以摊余成本计量 以公允价值计量
的贷款和垫款 以公允价值且其 且其变动计入
及其他资产 变动计入其他综合 当期损益的
损失/减值准备 收益的金融资产 金融工具 应付工资 其他 合计
2020年1月1日 59,232 (2,244) (313) 6,621 899 64,195
于损益中确认 2,160 336 1,899 2,742 28 7,165
于其他综合收益 - 507 - - (3) 504
确认
汇率变动影响 (52) (3) (7) - 18 (44)
2020年12月31日 61,340 (1,404) 1,579 9,363 942 71,820
单位:人民币百万元
本集团
以摊余成本计量 以公允价值计量
的贷款和垫款 以公允价值且其 且其变动计入
及其他资产 变动计入其他综合 当期损益的
损失/减值准备 收益的金融资产 金融工具 应付工资 其他 合计
2019年1月1日 51,718 (1,437) 1,911 4,646 325 57,163
于损益中确认 7,491 177 (2,224) 1,975 541 7,960
于其他综合收益 - (984) - - 13 (971)
确认
汇率变动影响 23 - - - 20 43
2019年12月31日 59,232 (2,244) (313) 6,621 899 64,195
单位:人民币百万元
本行
以摊余成本计量 以公允价值计量
的贷款和垫款 以公允价值计量且 且其变动计入
及其他资产 其变动计入其他综 当期损益的
损失/减值准备 合收益的金融资产 金融工具 应付工资 其他 合计
2020年1月1日 58,241 (2,238) (289) 6,517 1,432 63,663
于损益中确认 1,895 340 1,902 2,674 175 6,986
于其他综合收益 - 394 - - - 394
确认
2020年12月31日 60,136 (1,504) 1,613 9,191 1,607 71,043
单位:人民币百万元
本行
以摊余成本计量 以公允价值计量
的贷款和垫款 以公允价值计量且 且其变动计入
及其他资产 其变动计入其他综 当期损益的
损失/减值准备 合收益的金融资产 金融工具 应付工资 其他 合计
2019年1月1日 51,089 (1,474) 1,940 4,579 732 56,866
于损益中确认 7,152 173 (2,229) 1,938 700 7,734
于其他综合收益 - (937) - - - (937)
确认
2019年12月31日 58,241 (2,238) (289) 6,517 1,432 63,663
本行适用的所得税率为25% (2019年:25%) 。
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2020年12月31日止年度
21. 其他资产
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
待清算款项 48,423 11,219 47,036 8,797
继续涉入资产 3,128 987 3,128 987
应收利息 2,972 3,148 2,969 3,097
预付租赁费 314 345 314 329
待处理抵债资产(附注21(a)) 612 768 490 646
押金及保证金 510 619 377 377
应收分保费 190 192 - -
长期待摊费用(附注21(b)) 1,813 1,349 1,756 1,292
装修、工程及资产购置预付款 4,985 3,436 494 114
应收保费 150 122 - -
设定受益计划(附注28(b)) 60 22 - -
其他 23,619 16,922 18,930 14,183
合计 86,776 39,129 75,494 29,822
(a) 待处理抵债资产
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
土地、房屋及建筑物 700 923 578 801
其他 14 19 14 19
合计 714 942 592 820
减:减值准备 (102) (174) (102) (174)
待处理抵债资产净额 612 768 490 646
注:
(i) 本集团于2020年内共处置抵债资产原值为人民币228百万元(2019年:人民币15百
万元)。(ii) 本集团计划在未来期间通过拍卖、竞价和协议转让等方式对抵债资产进行处置。(b) 长期待摊费用
单位:人民币百万元
本集团
2020年
年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他变动 年末余额
经营租入固定资产改良支出 1,139 787 (607) (2) 1,317
其他 210 483 (176) (21) 496
合计 1,349 1,270 (783) (23) 1,813
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
21. 其他资产-续
(b) 长期待摊费用-续
单位:人民币百万元
本集团
2019年
年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他变动 年末余额
经营租入固定资产改良支出 762 803 (434) 8 1,139
其他 120 157 (49) (18) 210
合计 882 960 (483) (10) 1,349
单位:人民币百万元
本行
2020年
年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他变动 年末余额
经营租入固定资产改良支出 1,086 750 (575) 1 1,262
其他 206 482 (173) (21) 494
合计 1,292 1,232 (748) (20) 1,756
单位:人民币百万元
本行
2019年
年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他变动 年末余额
经营租入固定资产改良支出 701 785 (407) 7 1,086
其他 115 155 (46) (18) 206
合计 816 940 (453) (11) 1,292
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2020年12月31日止年度
22. 资产损失/减值准备表
本集团
单位:人民币百万元
2020年
本年 已减值资产折
附注 年初余额 本年计提 本年收回 核销/处置 现回拨 汇率变动 年末余额
以摊余成本计量的金融投资损失准备 11 13,995 13,875 80 (1,822) - (10) 26,118
以公允价值计量且其变动计入其他综合 12 2,600 1,492 - - - (78) 4,014
收益的债务工具投资损失准备
应收同业和其他金融机构款项损失准备 6(b),7(c),8(d) 1,106 307 - - - (17) 1,396
贷款和垫款损失准备 9(c) 223,097 46,882 8,781 (43,734) (186) (176) 234,664
商誉减值准备 19 579 - - - - - 579
待处理抵债资产减值准备 21(a) 174 1 - (73) - - 102
固定资产减值准备 16 93 153 - - - (10) 236
其他资产信用损失准备 3,049 168 - (209) - (2) 3,006
合计 244,693 62,878 8,861 (45,838) (186) (293) 270,115
单位:人民币百万元
2019年
本年 已减值资产折
附注 年初余额 本年计提/(转回) 本年收回 核销/处置 现回拨 汇率变动 年末余额
以摊余成本计量的金融投资损失准备 11 8,080 5,803 105 - (2) 9 13,995
以公允价值计量且其变动计入其他综合 12 1,897 678 - - (3) 28 2,600
收益的债务工具投资损失准备
应收同业和其他金融机构款项损失准备 6(b),7(c),8(d) 1,313 (208) - - - 1 1,106
贷款和垫款损失准备 9(c) 192,000 54,214 9,170 (32,201) (286) 200 223,097
商誉减值准备 19 579 - - - - - 579
待处理抵债资产减值准备 21(a) 188 - - (14) - - 174
固定资产减值准备 16 - 93 - - - - 93
其他资产信用损失准备 3,257 34 - (242) - - 3,049
合计 207,314 60,614 9,275 (32,457) (291) 238 244,693
- 96 -
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2020年12月31日止年度
22. 资产损失/减值准备表-续
本行
单位:人民币百万元
2020年
本年 已减值资产折
附注 年初余额 本年计提 本年收回 核销/处置 现回拨 汇率变动 年末余额
以摊余成本计量的金融投资损失准备 11 13,846 13,802 80 (1,822) - 1 25,907
以公允价值计量且其变动计入其他综合 12 1,924 1,453 - - - (40) 3,337
收益的债务工具投资损失准备
应收同业和其他金融机构款项损失准备 6(b),7(c),8(d) 1,093 250 - - - (7) 1,336
贷款和垫款损失准备 9(c) 216,943 46,022 8,749 (43,299) (186) (13) 228,216
长期股权投资减值准备 14 1,768 - - - - - 1,768
待处理抵债资产减值准备 21(a) 174 1 - (73) - - 102
其他资产信用损失准备 2,867 173 - (210) - (2) 2,828
合计 238,615 61,701 8,829 (45,404) (186) (61) 263,494
单位:人民币百万元
2019年
本年计提 本年 已减值资产折
附注 年初余额 (转回) 本年收回 核销/处置 现回拨 汇率变动 年末余额
以摊余成本计量的金融投资损失准备 11 7,956 5,783 105 - - 2 13,846
以公允价值计量且其变动计入其他综合 12 1,380 529 - - - 15 1,924
收益的债务工具投资损失准备
应收同业和其他金融机构款项损失准备 6(b),7(c),8(d) 1,302 (210) - - - 1 1,093
贷款和垫款损失准备 9(c) 187,552 52,609 9,110 (32,196) (269) 137 216,943
长期股权投资减值准备 14 1,768 - - - - - 1,768
待处理抵债资产减值准备 21(a) 188 - - (14) - - 174
其他资产信用损失准备 3,182 (73) - (242) - - 2,867
合计 203,328 58,638 9,215 (32,452) (269) 155 238,615
注:各项金融工具应收利息的损失准备余额及其变动包含于“其他资产信用损失准备”中。
- 97 -
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2020年12月31日止年度
23. 同业和其他金融机构存放款项
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
本金(a) 719,764 553,684 695,657 539,941
应付利息 3,638 1,897 3,504 1,804
合计 723,402 555,581 699,161 541,745
(a) 按交易对手性质分析:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
境内存放
-同业 143,846 60,111 118,436 49,007
-其他金融机构 568,557 478,894 566,492 478,798
小计 712,403 539,005 684,928 527,805
境外存放
-同业 6,964 14,638 10,332 12,061
-其他金融机构 397 41 397 75
小计 7,361 14,679 10,729 12,136
合计 719,764 553,684 695,657 539,941
24. 拆入资金
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
本金(a) 143,117 165,403 59,443 73,714
应付利息 400 518 51 166
合计 143,517 165,921 59,494 73,880
(a) 按交易对手性质分析:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
境内
-同业 75,768 77,526 24,919 24,738
-其他金融机构 21,142 9,138 11,240 8,957
小计 96,910 86,664 36,159 33,695
境外
-同业 46,011 78,739 23,088 40,019
-其他金融机构 196 - 196 -
小计 46,207 78,739 23,284 40,019
合计 143,117 165,403 59,443 73,714
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
25. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:人民币百万元
本集团 本行
附注 2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
交易性金融负债 (a) 20,990 14,888 20,361 13,701
指定为以公允价值计量且其变 (b) 39,361 28,546 16,239 19,221
动计入当期损益的金融负债
合计 60,351 43,434 36,600 32,922
(a) 交易性金融负债
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
与贵金属相关的金融负债 20,361 13,701 20,361 13,701
债券卖空 629 1,187 - -
合计 20,990 14,888 20,361 13,701
(b) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
境内
-拆入贵金属 1,589 9,217 1,589 9,217
-其他 20,773 9,092 - -
境外
-发行存款证 605 767 605 767
-发行债券 13,914 9,237 14,045 9,237
-其他 2,480 233 - -
合计 39,361 28,546 16,239 19,221
于资产负债表日,本集团及本行的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的公允价值与按合同到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。截至2020年和2019
年12月31日止年度及该日,由于本集团信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的
金额并不重大。
26. 卖出回购金融资产款
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
本金(a)(b) 142,881 63,107 126,631 55,331
应付利息 46 126 42 124
合计 142,927 63,233 126,673 55,455
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
26. 卖出回购金融资产款-续
(a) 按交易对手性质分析
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
境内
-同业 136,248 59,383 121,380 53,024
-其他金融机构 980 480 980 480
小计 137,228 59,863 122,360 53,504
境外
-同业 4,868 1,845 4,271 1,827
-其他金融机构 785 1,399 - -
小计 5,653 3,244 4,271 1,827
合计 142,881 63,107 126,631 55,331
(b) 按资产类型分析
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券
-政府债券 45,684 30,962 45,664 30,944
-政策性银行债券 53,445 21,941 44,921 17,615
-商业银行及其他金融机构债券 4,872 493 2,114 398
-其他债券 4,351 3,337 - -
小计 108,352 56,733 92,699 48,957
票据 34,529 6,374 33,932 6,374
合计 142,881 63,107 126,631 55,331
27. 客户存款
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
本金(a) 5,628,336 4,844,422 5,407,927 4,630,688
应付利息 35,799 30,559 35,217 29,544
合计 5,664,135 4,874,981 5,443,144 4,660,232
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
27. 客户存款-续
(a) 按类型分类如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
公司存款
-活期 2,306,134 1,692,068 2,268,411 1,662,363
-定期 1,289,556 1,346,033 1,240,146 1,294,102
小计 3,595,690 3,038,101 3,508,557 2,956,465
零售存款
-活期 1,400,520 1,171,221 1,332,241 1,122,166
-定期 632,126 635,100 567,129 552,057
小计 2,032,646 1,806,321 1,899,370 1,674,223
合计 5,628,336 4,844,422 5,407,927 4,630,688
(b) 于客户存款内含存入保证金,存入保证金情况如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
承兑汇票保证金 83,095 62,809 82,995 62,809
贷款保证金 31,859 29,620 31,859 29,620
信用证开证保证金 16,437 19,086 14,426 17,187
保函保证金 28,923 26,878 28,923 26,878
其他 33,929 24,734 30,493 20,734
合计 194,243 163,127 188,696 157,228
28. 员工福利计划
(a) 应付职工薪酬
单位:人民币百万元
本集团
2020年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
短期薪酬(i) 10,872 44,407 (41,124) 14,155
离职后福利
-设定提存计划(ii) 699 3,410 (2,869) 1,240
其他长期职工福利(iii) 67 30 (30) 67
合计 11,638 47,847 (44,023) 15,462
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(a) 应付职工薪酬-续
单位:人民币百万元
本集团
2019年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
短期薪酬(i) 8,297 41,429 (38,854) 10,872
离职后福利
-设定提存计划(ii) 129 3,966 (3,396) 699
其他长期职工福利(iii) 49 54 (36) 67
合计 8,475 45,449 (42,286) 11,638
单位:人民币百万元
本行
2020年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
短期薪酬(i) 8,842 40,228 (38,133) 10,937
离职后福利
-设定提存计划(ii) 672 3,344 (2,826) 1,190
其他长期职工福利(iii) 67 30 (30) 67
合计 9,581 43,602 (40,989) 12,194
单位:人民币百万元
本行
2019年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
短期薪酬(i) 6,559 38,536 (36,253) 8,842
离职后福利
-设定提存计划(ii) 89 3,888 (3,305) 672
其他长期职工福利(iii) 49 54 (36) 67
合计 6,697 42,478 (39,594) 9,581
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(a) 应付职工薪酬-续
(i) 短期薪酬
单位:人民币百万元
本集团
2020年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
工资及奖金 8,451 34,037 (31,367) 11,121
职工福利费 69 4,156 (4,201) 24
社会保险费
-医疗保险费 107 2,541 (2,257) 391
-工伤保险费 6 20 (20) 6
-生育保险费 7 79 (75) 11
住房公积金 246 1,921 (1,976) 191
工会经费和职工教育经费 1,986 1,653 (1,228) 2,411
合计 10,872 44,407 (41,124) 14,155
单位:人民币百万元
本集团
2019年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
工资及奖金 6,112 31,232 (28,893) 8,451
职工福利费 73 4,267 (4,271) 69
社会保险费
-医疗保险费 38 2,358 (2,289) 107
-工伤保险费 4 26 (24) 6
-生育保险费 5 95 (93) 7
住房公积金 198 2,015 (1,967) 246
工会经费和职工教育经费 1,867 1,436 (1,317) 1,986
合计 8,297 41,429 (38,854) 10,872
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(a) 应付职工薪酬-续
(i) 短期薪酬-续
单位:人民币百万元
本行
2020年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
工资及奖金 6,479 30,291 (28,791) 7,979
职工福利费 58 3,889 (3,926) 21
社会保险费
-医疗保险费 98 2,481 (2,201) 378
-工伤保险费 6 19 (19) 6
-生育保险费 7 77 (73) 11
住房公积金 245 1,861 (1,915) 191
工会经费和职工教育经费 1,949 1,610 (1,208) 2,351
合计 8,842 40,228 (38,133) 10,937
单位:人民币百万元
本行
2019年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
工资及奖金 4,421 28,632 (26,574) 6,479
职工福利费 66 4,074 (4,082) 58
社会保险费
-医疗保险费 33 2,308 (2,243) 98
-工伤保险费 4 26 (24) 6
-生育保险费 5 93 (91) 7
住房公积金 197 1,988 (1,940) 245
工会经费和职工教育经费 1,833 1,415 (1,299) 1,949
合计 6,559 38,536 (36,253) 8,842
(ii) 离职后福利-设定提存计划
单位:人民币百万元
本集团
2020年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
基本养老保险费 69 1,449 (1,388) 130
企业年金缴费 610 1,916 (1,438) 1,088
失业保险费 20 45 (43) 22
合计 699 3,410 (2,869) 1,240
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(a) 应付职工薪酬-续
(ii) 离职后福利-设定提存计划-续
单位:人民币百万元
本集团
2019年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
基本养老保险费 65 2,246 (2,242) 69
企业年金缴费 43 1,661 (1,094) 610
失业保险费 21 59 (60) 20
合计 129 3,966 (3,396) 699
单位:人民币百万元
本行
2020年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
基本养老保险费 70 1,429 (1,373) 126
企业年金缴费 582 1,871 (1,410) 1,043
失业保险费 20 44 (43) 21
合计 672 3,344 (2,826) 1,190
单位:人民币百万元
本行
2019年
本年支付额/
年初账面余额 本年增加额 转出额 年末账面余额
基本养老保险费 64 2,214 (2,208) 70
企业年金缴费 4 1,616 (1,038) 582
失业保险费 21 58 (59) 20
合计 89 3,888 (3,305) 672
设定提存退休金计划
根据中国法规,本集团为员工参加了由当地政府组织的法定设定提存退休金计划(基本养老
保险)。于2020年,本集团需按员工工资的12%至16% (2019年:12%至16%)不等的比
率,向退休金计划供款。
除上述法定退休金计划外,本集团根据国家企业年金制度的相关政策为员工建立补充设定
提存退休金计划(企业年金)。于2020年,本集团年供款按员工工资及奖金的0%至8.33%
计算(2019年:0%至8.33%) 。
对于本行于中国境外的员工,本集团按照当地法规规定的供款比率制定了设定提存退休金
计划。
招商银行股份有限公司
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2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(a) 应付职工薪酬-续
(iii) 其他长期职工福利
单位:人民币百万元
本集团/本行
2020年
年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额
以现金结算的股份支付 67 30 (30) 67
单位:人民币百万元
本集团/本行
2019年
年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额
以现金结算的股份支付 49 54 (36) 67
截至2020年12月31日止年度,本集团共发行十期H股股票增值权激励计划。该计划规
定,股票增值权授予后两年或三年内不得行权,在行权限制期满后的七年或八年为行权有
效期,每份股票增值权与一份H股股票挂钩。
(1) 所有股票增值权将以现金支付,下表列出该计划的条款和条件:
2020年末未行权 股票增值权
股票增值权数量 行权条件 合约期
(百万)
于2014年7月7日授予的股票增值权(第七期) 0.275 授予日起计3年后 10年
于2015年7月22日授予的股票增值权(第八期) 0.743 授予日起计3年后 10年
于2016年8月24日授予的股票增值权(第九期) 0.802 授予日起计3年后 10年
于2017年8月25日授予的股票增值权(第十期) 1.050 授予日起计3年后 10年
(2) 下表列出股票增值权的数量和加权平均行权价:
2020年 2019年
加权平均 股票增值权 加权平均 股票增值权
行权价 数量 行权价 数量
(港币元) (百万) (港币元) (百万)
年初未行权 18.57 4.14 19.00 5.86
年内行权 14.90 (1.27) 15.02 (1.72)
年末尚未行权 18.34 2.87 18.57 4.14
年末可行权 16.05 1.34 13.80 1.08
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(a) 应付职工薪酬-续
(iii) 其他长期职工福利-续
(2) 下表列出股票增值权的数量和加权平均行权价: -续
于2020年12月31日尚未行权的加权平均行权价为港币18.34元(2019年:港币18.57
元) ,而加权平均剩余合约期是5.55年(2019年:6.26年)。
根据《招商银行股份有限公司H股股票增值权激励计划》中有关授予价格的调整方法,即
若在行权前本行有派息,资本公积转增股份派送股票红利,股票拆细或缩股等事项,应对
授予价格进行相应的调整。
(3) 股票增值权的公允价值及假设
获得服务以换取股票增值权的公允价值按授予股票增值权的公允价值计量。授予股票增值
权之估计公允价值按柏力克-舒尔斯(Black-Scholes)期权定价模型。股票增值权的合约年期
须输入该模型。
2020年
第七期 第八期 第九期 第十期
于计量日的公允价值(人民币元) 29.03 22.81 22.91 17.05
股价(港币元) 48.5 48.5 48.5 48.5
行使价(港币元) 8.94 16.09 14.66 25.20
预计波幅 36.10% 36.10% 36.10% 36.10%
股票增值权年期(年) 3.50 4.58 5.67 6.67
估计股息率 3.51% 3.51% 3.51% 3.51%
无风险利率 1.43% 1.43% 1.43% 1.43%
2019年
第五期 第六期 第七期 第八期 第九期 第十期
于计量日的公允价值(人民币元) 25.44 23.93 22.91 16.74 17.09 11.23
股价(港币元) 40.6 40.6 40.6 40.6 40.6 40.6
行使价(港币元) 9.63 10.19 10.26 17.41 15.98 26.52
预计波幅 26.68% 26.68% 26.68% 26.68% 26.68% 26.68%
股票增值权年期(年) 2.33 3.42 4.50 5.58 6.67 7.67
估计股息率 3.24% 3.24% 3.24% 3.24% 3.24% 3.24%
无风险利率 1.43% 1.43% 1.43% 1.43% 1.43% 1.43%
预计波幅是根据过往之波幅(以股票增值权的加权剩余年期计算) ,再调整因公众所知的信
息影响未来波幅的估计变动。估计股息按过往的股息。主观输入假设的变动可能重大影响
公允价值的估计。
股票增值权的授予须符合服务条件。该条件并未纳入计算于授予日获得服务的公允价值。
并无市场条件与授予股票增值权有关。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(b) 离职后福利-设定受益计划
本集团子公司招商永隆银行为其员工设有设定受益计划,包括设定受益计划和设定受益退
休计划部分。设定受益计划的供款是由精算师定期评估该计划的资产负债而确定。设定受
益计划根据成员的最后薪金作为计算福利的基准,由招商永隆银行承担所有成本。
设定受益计划最近期一次精算估值由专业精算师Willis Towers Watson顾问有限公司根据
企业会计准则的相关要求于2020年12月31日评估。设定受益计划的设定受益义务现值及
服务成本均以预期累计福利单位法计算。于估值日,该等计划之注资水平达118% (2019
年:106%) 。
于2020年12月31日止之年度合并资产负债表内确认之金额分析如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日 2019年12月31日
设定受益计划资产公允价值 401 385
已累积设定受益义务现值 (341) (363)
于合并资产负债表内确认的资产净额 60 22
以上部分之资产预期在一年后才收回。此项金额不适宜与未来十二个月内应收款项金额分
隔开,原因是未来的供款涉及至未来提供的服务以及未来的精算估计和市场变化。预计于
2021年不会为设定受益计划作出供款。
截至2020年及2019年12月31日止之年度,计划并无受调整、削减或结算之影响。
于合并利润表内确认的金额如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年 2019年
服务成本 (12) (11)
净利息收入 - 1
包括在退休福利成本的支出净额 (12) (10)
截至2020年12月31日止,设定受益计划资产的实际收益为人民币64百万元(2019年:
人民币47百万元)。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(b) 离职后福利-设定受益计划-续
设定受益义务变动如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年 2019年
于1月1日设定受益义务现值 363 326
服务成本 12 11
利息成本 6 6
实际福利支出 (25) (26)
负债经验所致的精算损益 2 10
财务假设变动所致的精算损益 5 29
人口假设变动所致的精算损益 - -
汇率变动 (22) 7
于12月31日实际设定受益义务 341 363
设定受益计划资产公允价值变动如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年 2019年
于1月1日设定受益计划资产公允价值 385 357
利息收入 6 7
预期设定受益计划资产利息收入以外的损益 58 40
实际福利支出 (25) (26)
汇率变动 (23) 7
于12月31日设定受益计划资产公允价值 401 385
设定受益计划资产主要分类如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日 2019年12月31日
金额 比例 金额 比例
股权证券 259 64.5 238 61.8
债权证券 64 16.0 73 19.0
现金 78 19.5 74 19.2
总额 401 100.0 385 100.0
设定受益计划的资产中存放在本行的存款总值为人民币65百万元(2019年:人民币57百
万元) 。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
28. 员工福利计划-续
(b) 离职后福利-设定受益计划-续
在评估时采用的主要精算假设如下:
本集团
2020年12月31日 2019年12月31日
% %
折算率
-设定受益计划部分 0.4 1.6
-设定受益退休计划部分 0.1 1.7
设定受益计划设定受益部分的长期平均薪酬升幅 5.0 6.0
设定受益退休计划的退休金增长幅度 - -
于2020年及2019年12月31日,因上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变动金额
均不重大。
29. 应交税费
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
企业所得税 13,907 13,909 12,720 12,659
增值税 3,347 3,057 3,209 2,964
其他 1,394 2,103 1,276 2,032
合计 18,648 19,069 17,205 17,655
30. 合同负债
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
信用卡积分递延收益 5,309 5,262 5,309 5,262
其他递延手续费及佣金收入 1,520 1,226 1,520 1,226
合计 6,829 6,488 6,829 6,488
31. 预计负债
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
表外预期信用损失准备 7,236 5,116 7,208 5,068
其他预计负债 993 993 993 993
合计 8,229 6,109 8,201 6,061
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
31. 预计负债-续
表外预期信用损失按照三阶段划分:
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
表外预期信用损失准备 5,560 1,073 603 7,236
本集团
2019年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
表外预期信用损失准备 3,396 1,307 413 5,116
单位:人民币百万元
本行
2020年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
表外预期信用损失准备 5,539 1,068 601 7,208
本行
2019年12月31日
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
表外预期信用损失准备 3,381 1,303 384 5,068
32. 应付债券
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
附注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
已发行次级定期债券 (a) 34,302 34,469 31,689 31,686
已发行长期债券 (b) 146,559 165,602 101,256 122,453
已发行同业存单 144,816 349,284 144,816 349,284
已发行存款证 18,479 26,007 12,190 22,675
应付利息 1,985 2,829 1,295 1,888
合计 346,141 578,191 291,246 527,986
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
32. 应付债券-续
(a) 已发行次级定期债券
于资产负债表日本行发行次级定期债券如下:
单位:人民币百万元
2020年12月
年利率 面值总额 2020年1月1日 本年发行 折溢价摊销 本年偿还 31日
债券种类 期限 发行日期 (%) (百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)
固定利率债券 180个月 2012年12月28日 5.20 人民币11,700 11,693 - 1 - 11,694
固定利率债券 120个月 2018年11月15日 4.65 人民币20,000 19,993 - 2 - 19,995
合计 31,686 - 3 - 31,689
于资产负债表日招商永隆银行发行次级定期债券如下:
单位:人民币百万元
2020年12月
年利率 面值总额 2020年1月1日 折溢价摊销 汇率变动 本年偿还 31日
债券种类 期限 发行日期 (%) (百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)
3.75%(前5年);
定转浮息债券 120个月 2017年11月22日 T*+1.75%(第6个计算 美元400 2,783 - (170) - 2,613
年度第一天起,若本行
不行使赎回权)
合计 2,783 - (170) - 2,613
* T为5年期美国国库券孳息率。
- 112 -
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
32. 应付债券-续
(b) 已发行长期债券
于资产负债表日本行发行长期债券如下:
单位:人民币百万元
年利率 面值总额 年初余额 本年发行 折溢价摊销 汇率变动 本期偿还 年末余额
债券种类 期限 发行日期 % 百万元 (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)
固定利率债券 36个月 2017年5月22日 4.20 人民币18,000 17,991 - 9 - (18,000) -
中期票据 36个月 2017年6月12日 3MLibor+82.5基点 美元800 5,579 - - 80 (5,659) -
固定利率债券 36个月 2017年9月14日 4.30 人民币12,000 11,994 - 6 - (12,000) -
固定利率债券 36个月 2018年8月17日 3.95 人民币30,000 29,973 - 10 - - 29,983
中期票据(i) 36个月 2019年6月12日 0.25 欧元300 2,341 - (1) 71 - 2,411
中期票据 36个月 2019年6月19日 3MLibor+74基点 美元600 4,173 - (5) (248) - 3,920
固定利率债券 36个月 2019年7月5日 3.45 人民币30,000 29,990 - 1 - - 29,991
中期票据 33个月 2019年9月4日 3MLibor+74基点 美元60 418 - - (26) - 392
固定利率债券 36个月 2019年9月24日 3.33 人民币20,000 19,994 - 2 - - 19,996
中期票据(ii) 36个月 2020年9月25日 1.10 美元400 - 2,718 - (108) - 2,610
中期票据(iii) 36个月 2020年9月25日 0.25 美元300 - 2,039 (2) (82) - 1,955
固定利率债券 36个月 2020年11月6日 3.48 人民币10,000 - 10,000 (2) - - 9,998
合计 122,453 14,757 18 (313) (35,659) 101,256
注:
(i) 招商永隆银行于2020年12月31日持有招商银行发行此金融债券金额为欧元37百万元,折人民币293百万元(2019年12月31日:
欧元37百万元,折人民币285百万元)。(ii) 招商永隆银行于2020年12月31日持有招商银行发行此金融债券金额为美元30百万元,折人民币196百万元(2019年12月31日:
零)。(iii) 招商永隆银行于2020年12月31日持有招商银行发行此金融债券金额为美元30百万元,折人民币196百万元(2019年12月31日:
零)。
- 113 -
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
32. 应付债券-续
(b) 已发行长期债券-续
于资产负债表日招银租赁发行长期债券如下:
单位:人民币百万元
年利率 面值总额 年初余额 本年发行 折溢价摊销 汇率变动 本年偿还 年末余额
债券种类 期限 发行日期 % 百万元 (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)
固定利率债券 60个月 2016年11月29日 3.25 美元900 6,268 - 7 (402) - 5,873
固定利率债券 36个月 2017年3月15日 4.50 人民币4,000 3,999 - 1 - (4,000) -
固定利率债券(i) 36个月 2017年7月5日 4.80 人民币1,500 1,499 - 1 - (1,500) -
固定利率债券(ii) 36个月 2017年7月20日 4.89 人民币2,500 2,499 - 1 - (2,500) -
固定利率债券 36个月 2017年8月3日 4.60 人民币2,000 1,999 - 1 - (2,000) -
固定利率债券(iii) 36个月 2018年3月14日 5.24 人民币4,000 3,995 - 4 - - 3,999
固定利率债券(iv) 36个月 2018年5月9日 4.80 人民币4,000 3,995 - 4 - - 3,999
固定利率债券 36个月 2018年7月16日 4.50 人民币4,000 3,994 - 4 - - 3,998
固定利率债券(v) 36个月 2019年3月14日 3.50 人民币1,500 1,497 - 1 - - 1,498
固定利率债券(vi) 60个月 2019年3月14日 4.00 人民币500 499 - - - - 499
固定利率债券 36个月 2019年5月28日 3.68 人民币3,000 2,993 - 3 - - 2,996
固定利率债券(vii) 60个月 2019年6月25日 3.12 美元900 6,231 - 10 (398) - 5,843
固定利率债券(viii) 120个月 2019年6月25日 3.69 美元100 692 - 1 (45) - 648
固定利率债券 36个月 2019年7月17日 3.60 人民币3,000 2,992 - 3 - - 2,995
固定利率债券 12个月 2019年11月22日 2.72 美元50 349 - - (22) (327) -
固定利率债券(ix) 12个月 2020年4月17日 1.73 美元40 - 283 1 (23) - 261
固定利率债券 120个月 2020年7月14日 4.25 人民币2,000 - 1,991 1 - - 1,992
固定利率债券(x) 60个月 2020年8月12日 1.88 美元800 - 5,463 2 (261) - 5,204
固定利率债券 120个月 2020年8月12日 2.75 美元400 - 2,717 1 (130) - 2,588
固定利率债券(xi) 36个月 2020年11月17日 3.85 人民币4,000 - 3,989 - - - 3,989
固定利率债券 12个月 2020年12月28日 1.50 美元20 - 131 - - - 131
合计 43,501 14,574 46 (1,281) (10,327) 46,513
- 114 -
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
32. 应付债券-续
(b) 已发行长期债券-续
注:
(i) 本行于2020年12月31日持有招银租赁发行的此金融债券金额为零(2019年12月31日:人民币300百万元)。
(ii) 本行于2020年12月31日持有招银租赁发行的此金融债券金额为零(2019年12月31日:人民币200百万元)。
(iii) 本行于2020年12月31日持有招银租赁发行的此金融债券金额为人民币260百万元(2019年12月31日:人民币260百万元)。
(iv) 本行于2020年12月31日持有招银租赁发行的此金融债券金额为人民币140百万元(2019年12月31日:人民币140百万元)。
(v) 本行于2020年12月31日持有招银租赁发行的此金融债券金额为零(2019年12月31日:人民币300百万元)。
(vi) 本行于2020年12月31日持有招银租赁发行的此金融债券金额为零(2019年12月31日:人民币100百万元)。
(vii) 本行于2020年12月31日持有招银租赁之全资子公司招银国际租赁管理有限公司发行的此金融债券金额为美元98百万元,折人民币
639百万元(2019年12月31日:美元50百万元,折人民币348百万元);招商永隆银行于2020年12月31日持有此金融债券金额为
美元30百万元,折人民币196百万元(2019年12月31日:美元30百万元,折人民币209百万元)。(viii)本行于2020年12月31日持有招银租赁之全资子公司招银国际租赁管理有限公司发行的此金融债券金额为美元43百万元,折人民币
282百万元(2019年12月31日:美元43百万元,折人民币300百万元)。(ix) 招商永隆银行于2020年12月31日持有招银租赁之全资子公司招银国际租赁管理有限公司发行的此金融债券金额为美元40百万元,
折人民币261百万元(2019年12月31日:零)。(x) 招商永隆银行于2020年12月31日持有招银租赁之全资子公司招银国际租赁管理有限公司发行的此金融债券金额为美元32百万元,
折人民币209百万元(2019年12月31日:零)。(xi) 本行于2020年12月31日持有招银租赁发行的此金融债券金额为人民币500百万元(2019年12月31日:零)。于资产负债表日招银国际发行长期债券如下:
债券种类 年利率 面值总额(百万元) 2020年1月1日 本年发行 折溢价摊销 汇率变动 2020年12月31日
期限 发行日期 (%) (百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元) (人民币百万元)
固定利率债券 36个月 2018年7月9日 3.72 美元300 2,090 - - (128) 1,962
合计 2,090 - - (128) 1,962
- 115 -
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2020年12月31日止年度
33. 其他负债
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
结算及清算账户 22,557 9,971 20,157 8,141
薪酬风险准备金(注) 31,200 22,000 31,200 22,000
继续涉入负债 3,128 987 3,128 987
保险负债 2,021 1,931 - -
代收代付 3,610 2,046 3,610 2,046
退票及退汇 127 49 127 49
其他应付款 41,812 40,194 27,996 21,381
合计 104,455 77,178 86,218 54,604
注: 薪酬风险准备金是指从应分配给本行员工(不含高级管理人员)的年度薪酬中进行预
留,未来根据风险管理情况延迟发放而形成的专项资金。该准备金的分配兼顾长短
期利益,以业绩与风险管理情况为依据,通过考核进行分配。如出现资产质量大幅
下降、风险状况和盈利状况明显恶化、较大案件发生、监管部门查出严重违规问题
等情况,其相关人员的薪酬风险准备金将被限制分配。
34. 股本
本行股本结构分析如下:
单位:人民币百万股
注册资本
年末及年初
流通股份
-A股 20,629
-H股 4,591
合计 25,220
本行所有发行的A股和H股均为普通股,享有同等权益。上述股份均无限售条件。
单位:人民币百万元
股本
股数(百万股) 金额
于2020年1月1日及2020年12月31日 25,220 25,220
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2020年12月31日止年度
35. 其他权益工具
(a) 优先股
单位:人民币百万元
年末及年初
数量
(百万股) 金额
发行境外优先股(注(i)) 50 6,597
发行境内优先股(注(ii)) 275 27,468
合计 325 34,065
注:
(i) 经中国相关监管机构的批准,本行于2017年10月25日在境外发行了以美元认购和
交易的非累积优先股,面值总额为美元1,000百万元,每股面值为美元20元,发行数
量为50,000,000股,初始股息率为4.40%,在存续期内按约定重置,且最高不得超过
16.68%。本行以现金形式支付该境外优先股股息,以人民币计价和宣告,境外优先股
股东按照约定的息率分配后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。境外优先股
采取非累积息支付方式,本行有权取消上述优先股的股息,且不构成违约事件。如本
行全部或部分取消本次优先股的派息,自股东大会决议通过次日起,直至决定重新开
始向优先股股东派发全额股息前,本行将不会向普通股股东分配利润。由于本次优先
股采取非累积股息支付方式,因此本行不会派发以前年度已经被取消的股息。
该境外优先股无到期日,但是自发行结束之日起满5年或以后,经银保监会批准并符
合相关要求,本行有权赎回全部或部份本次境外优先股。但是本行不负有必须赎回优
先股的义务,优先股股东无权要求本行赎回优先股,且不应形成优先股将被赎回的预
期。(ii) 经中国相关监管机构的批准,本行于2017年12月22日在境内发行了非累积优先
股,面值总额为人民币27,500百万元,每股面值为人民币100元,发行数量为
275,000,000股,初始股息率为4.81%,在存续期内按约定重置,且最高不得超过
16.68%。本次优先股以现金形式支付股息,境内优先股股东按照约定的息率分配后,
不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。境内优先股采取非累积息支付方式,本行
有权取消上述优先股的股息,且不构成违约事件。如本行全部或部分取消本次优先股
的派息,自股东大会决议通过次日起,直至决定重新开始向优先股股东派发全额股息
前,本行将不会向普通股股东分配利润。由于本次优先股采取非累积股息支付方式,
因此本行不会派发以前年度已经被取消的股息。
该境内优先股无到期日,本次优先股自发行结束之日起满5年或以后,在满足赎回条
件且事先取得银保监会批准的前提下,本行行使有条件赎回权,本行不负有必须赎回
优先股的义务,优先股股东无权要求本行赎回优先股,且不应形成优先股将被赎回的
预期。
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2020年12月31日止年度
35. 其他权益工具-续
(a) 优先股-续
注: -续
本次发行的境内优先股和境外优先股均具有以下强制转股触发条件:
(1) 当其他一级资本工具触发事件发生时,即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)
时,本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股
按照票面总金额全部或部分转为A股普通股,并使本行的核心一级资本充足率恢复
到5.125%以上。在部分转股情形下,本次优先股按同等比例、以同等条件转股。(2) 当二级资本工具触发事件发生时,本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届
时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为A股普通股。其中,二级资
本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者:①银保监会认定若不进行转股或减
记,本行将无法生存;②相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支
持,本行将无法生存。
当本行发生上述强制转股情形时,应当报银保监会审查并决定,并按照《证券法》及
证监会和香港法规的相关规定,履行临时报告、公告等信息披露义务。
(b) 永续债
2020年1月1日 本年增减变动 2020年12月31日
数量 数量 数量
(百万份) 金额 (百万份) 金额 (百万份) 金额
发行境内永续债(注(i)) - - 500 49,989 500 49,989
合计 - - 500 49,989 500 49,989
(i) 经中国相关监管机构批准,本行于2020年7月9日在全国银行间债券市场发行“2020
年招商银行股份有限公司第一期无固定期限资本债券”人民币50,000百万元。单位票
面金额为人民币100元。自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期,在一个
票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。该债券的存续期与本行持续经营
存续期一致。
发行人自发行之日起5年后,在得到银保监会批准并满足赎回条件的前提下,有权于
每年付息日(含发行之日后第 5 年付息日)全部或部分赎回债券。在债券发行后,如发
生不可预计的监管规则变化导致本期债券不再计入其他一级资本,发行人有权全部而
非部分地赎回本期债券。投资者不得回售本期债券。
该债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之后,
发行人股东持有的所有类别股份之前;本期债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一
级资本工具同顺位受偿。
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2020年12月31日止年度
35. 其他权益工具-续
(b) 永续债-续
票面利率将在每个基准利率重置日(即自缴款截止日即2020年7月9日起每五年的日
期)重置。调整后的票面利率将根据重置日的基准利率加上发行时确定的固定息差确
定。债券不包含利率上调机制或任何其他赎回激励措施。发行人有权取消全部或部分
本期债券派息,且不构成违约事件,发行人在行使该项权利时将充分考虑债券持有人
的利益。发行人可以自由支配取消的本期债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部
或部分本期债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外,不构成对发行人的其他限
制。
36. 资本公积
资本公积由发行股本的溢价等组成。资本公积经股东批准后可用于转增为股本。
单位:人民币百万元
本集团 本行
于2020年1月1日及2020年12月31日 67,523 76,681
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2020年12月31日止年度
37. 其他综合收益
单位:人民币百万元
本集团
2020年
归属于母公司股东 前期计入 归属于母公司股东的
的其他综合收益 本年所得税前 其他综合收益当期 税后归属于 税后归属于 所有者权益 其他综合收益
项目 年初余额 发生额 转入损益 所得税 母公司 少数股东 内部结转 年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
-指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资 2,609 625 - (144) 481 - (26) 3,064
公允价值变动
-重新计算设定受益计划负债的变动 30 52 - (9) 43 - - 73
小计 2,639 677 - (153) 524 - (26) 3,137
以后将重分类进损益的其他综合收益
-分类为以公允价值计量且其变动计入 3,621 (747) (2,970) 988 (2,727) (2) - 894
其他综合收益的金融资产公允价值变动
-分类为以公允计量且其变动计入其他综合 2,333 1,391 - (337) 1,054 - - 3,387
收益的金融资产信用损失准备
-现金流量套期的有效部分 (39) (42) 9 6 (27) - - (66)
-外币财务报表折算差额 1,561 (2,483) - - (2,254) (229) - (693)
-权益法下在被投资单位以后将重分类进 326 463 - - 463 - - 789
损益的其他综合收益中享有的份额
小计 7,802 (1,418) (2,961) 657 (3,491) (231) - 4,311
合计 10,441 (741) (2,961) 504 (2,967) (231) (26) 7,448
- 120 -
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2020年12月31日止年度
37 其他综合收益-续
单位:人民币百万元
本集团
2019年
归属于母公司股东 前期计入 归属于母公司股东的
的其他综合收益 本年所得税前 其他综合收益当期 税后归属于 税后归属于 所有者权益 其他综合收益
项目 年初余额 发生额 转入损益 所得税 母公司 少数股东 内部结转 年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
-指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资 1,857 991 - (262) 729 - 23 2,609
公允价值变动
-重新计算设定受益计划负债的变动 29 1 - - 1 - - 30
小计 1,886 992 - (262) 730 - 23 2,639
以后将重分类进损益的其他综合收益
-分类为以公允价值计量且其变动计入 1,981 4,646 (2,457) (549) 1,640 - - 3,621
其他综合收益的金融资产公允价值变动
-分类为以公允计量且其变动计入其他综合 1,707 799 - (173) 626 - - 2,333
收益的金融资产信用损失准备
-现金流量套期的有效部分 63 (114) (1) 13 (102) - - (39)
-外币财务报表折算差额 1,130 497 - - 431 66 - 1,561
-权益法下在被投资单位以后将重分类进 (42) 368 - - 368 - - 326
损益的其他综合收益中享有的份额
小计 4,839 6,196 (2,458) (709) 2,963 66 - 7,802
合计 6,725 7,188 (2,458) (971) 3,693 66 23 10,441
- 121 -
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2020年12月31日止年度
37. 其他综合收益-续
单位:人民币百万元
本行
2020年
前期计入
其他综合收益 其他综合收益当期 税后其他综合收益 所有者权益 其他综合收益
项目 年初余额 本年所得税前发生额 转入损益 所得税 发生额 内部结转 年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
-指定为以公允价值计量且其变动计入其他 2,641 648 - (147) 501 (60) 3,082
综合收益的权益工具投资公允价值变动
以后将重分类进损益的其他综合收益
-分类为以公允价值计量且其变动计入其他 4,074 (649) (2,863) 878 (2,634) - 1,440
综合收益的金融资产公允价值变动
-分类为以公允计量且其变动计入其他综合 1,682 1,349 - (337) 1,012 - 2,694
收益的金融资产信用损失准备
-现金流量套期的有效部分 (26) 1 (1) - - - (26)
-外币财务报表折算差额 206 22 - - 22 - 228
-权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 279 456 - - 456 - 735
的其他综合收益中享有的份额
合计 8,856 1,827 (2,864) 394 (643) (60) 8,153
- 122 -
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2020年12月31日止年度
37. 其他综合收益-续
单位:人民币百万元
本行
2019年
前期计入
其他综合收益 其他综合收益当期 税后其他综合收益 所有者权益 其他综合收益
项目 年初余额 本年所得税前发生额 转入损益 所得税 发生额 内部结转 年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
-指定为以公允价值计量且其变动计入其他 1,847 1,051 - (264) 787 7 2,641
综合收益的权益工具投资公允价值变动
以后将重分类进损益的其他综合收益
-分类为以公允价值计量且其变动计入其他 2,600 4,361 (2,387) (500) 1,474 - 4,074
综合收益的金融资产公允价值变动
-分类为以公允计量且其变动计入其他综合 1,165 690 - (173) 517 - 1,682
收益的金融资产信用损失准备
-现金流量套期的有效部分 (27) 2 (1) - 1 - (26)
-外币财务报表折算差额 155 51 - - 51 - 206
-权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 (72) 351 - - 351 - 279
的其他综合收益中享有的份额
合计 5,668 6,506 (2,388) (937) 3,181 7 8,856
- 123 -
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2020年12月31日止年度
38. 盈余公积
法定盈余公积金是按照财政部所颁布的企业会计准则及其他有关补充规定计算的经审计后
本行净利润的10%来计提。盈余公积经股东批准后可用于弥补累计亏损或者转为股本。
单位:人民币百万元本集团及本行
2020年 2019年
年初余额 62,291 53,682
提取法定盈余公积金 8,867 8,609
年末余额 71,158 62,291
39. 一般风险准备
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
年初余额 90,151 78,542 85,820 75,818
提取一般风险准备金 7,931 11,609 8,247 10,002
年末余额 98,082 90,151 94,067 85,820
40. 利润分配
(a) 宣告及分派股利
单位:人民币百万元
2020年 2019年
年内批准、宣告及分派2019年度现金股利每股人民币1.20元 30,264 -
年内批准、宣告及分派2018年度现金股利每股人民币0.94元 - 23,707
(b) 建议分配利润
单位:人民币百万元
项目 附注 2020年 2019年
提取法定盈余公积 38 8,867 8,609
提取一般风险准备 39 7,931 11,609
分派股利-现金股利(每股人民币1.25元): 31,601 30,264
(2019年:每股人民币1.20元)
合计 48,399 50,482
2020年度建议分配股利已经本行2021年3月19日董事会审议通过,即将提交2020年度
股东大会审议。
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2020年12月31日止年度
40. 利润分配-续
(c) 未分配利润
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
年初未分配利润 321,610 274,361 285,419 243,329
加:本年归属于母公司股东的净利润 97,342 92,867 88,674 86,085
减:提取法定盈余公积(附注38) (8,867) (8,609) (8,867) (8,609)
提取一般风险准备(附注39) (7,931) (11,609) (8,247) (10,002)
分派股利(附注40(a)) (30,264) (23,707) (30,264) (23,707)
分派优先股股息 (1,651) (1,670) (1,651) (1,670)
其他综合收益结转留存收益 26 (23) 60 (7)
(附注13)
年末未分配利润 370,265 321,610 325,124 285,419
2020年12月31日,本集团归属于本行的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余公
积人民币1,780百万元(2019年:人民币1,337百万元) 。
41. 利息收入
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
贷款和垫款 236,104 221,979 224,613 209,541
-公司贷款和垫款 80,575 78,914 70,103 67,387
-零售贷款和垫款 147,704 134,763 146,895 134,045
-票据贴现 7,825 8,302 7,615 8,109
存放中央银行款项 7,475 7,759 7,442 7,743
存放同业和其他金融机构款项 1,695 1,882 1,213 1,044
拆出资金 5,906 8,170 6,118 8,332
买入返售金融资产 4,402 4,302 4,365 4,292
金融投资 51,843 48,902 50,746 47,746
-以公允价值计量且其变动计入 14,023 13,821 12,966 12,690
其他综合收益的债务工具
-以摊余成本计量的金融投资 37,820 35,081 37,780 35,056
合计 307,425 292,994 294,497 278,698
注: 截至2020年12月31日止年度,本集团对已减值贷款计提的利息收入为人民币186
百万元(2019年:人民币286百万元) ;投资利息收入中对减值债券计提的利息收入
为零(2019年:人民币5百万元)。对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
贷款和垫款的利息收入为人民币9,175百万元(2019年:人民币9,577百万元)。
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2020年12月31日止年度
42. 利息支出
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
客户存款 83,252 73,430 80,990 70,726
向中央银行借款 8,413 9,207 8,409 9,200
同业和其他金融机构存放款项 9,961 10,269 9,464 10,015
拆入资金 3,750 6,406 1,275 3,068
卖出回购金融资产款 1,770 2,404 1,521 2,237
应付债券 14,652 17,631 12,774 15,727
租赁负债 596 557 565 529
合计 122,394 119,904 114,998 111,502
43. 手续费及佣金收入
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
银行卡手续费 19,551 19,551 19,474 19,446
结算与清算手续费 12,651 11,492 12,601 11,461
代理服务手续费 18,507 13,681 17,383 12,799
信贷承诺及贷款业务佣金 6,191 6,310 5,301 4,483
托管及其他受托业务佣金 26,742 23,560 23,630 21,102
其他 3,042 4,453 2,298 3,575
合计 86,684 79,047 80,687 72,866
44. 投资收益
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
以公允价值计量且其变动计入当期 13,400 11,030 15,698 9,297
损益的金融工具
以摊余成本计量的金融资产终止确认 (273) 146 (279) (5)
产生的损益
处置以公允价值计量且其变动计入 2,970 2,457 2,863 2,387
其他综合收益的债务工具
其中:票据价差收益 1,660 1,941 1,660 1,941
指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 175 170 157 147
投资股利收入
长期股权投资收益 2,884 1,937 1,557 1,595
其他 6 31 6 5
合计 19,162 15,771 20,002 13,426
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2020年12月31日止年度
45. 公允价值变动收益
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
以公允价值计量且其变动计入当期 (2,099) 1,112 (5,199) 1,811
损益的金融工具
衍生金融工具 48 (255) 75 (159)
贵金属 391 (473) 391 (473)
合计 (1,660) 384 (4,733) 1,179
46. 其他业务收入
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
资产处置收益 44 382 11 229
经营性政府补助 370 430 59 60
经营租赁收入 5,278 4,488 470 481
保险业务收入及其他 569 406 11 -
合计 6,261 5,706 551 770
47. 税金及附加
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
城建税 1,113 1,021 1,062 982
教育费附加 795 707 759 672
其他 570 620 523 556
合计 2,478 2,348 2,344 2,210
48. 业务及管理费
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
员工费用
-工资及奖金 43,257 37,267 39,511 34,673
-社会保险及企业补充保险 6,048 6,470 5,920 6,315
-其他福利 7,735 7,702 7,361 7,477
小计 57,040 51,439 52,792 48,465
固定资产折旧费 3,833 3,609 3,495 3,295
无形资产摊销费 1,371 1,199 1,290 1,133
使用权资产折旧费 4,233 4,179 3,994 3,978
短期租赁费和低价值资产租赁费 292 302 269 276
其他一般及行政费用 29,976 25,813 28,619 24,628
合计 96,745 86,541 90,459 81,775
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
49. 信用减值损失
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
贷款和垫款(附注9(c)) 46,882 54,214 46,022 52,609
应收同业和其他金融机构款项 307 (208) 250 (210)
以摊余成本计量的金融投资(附注 13,875 5,803 13,802 5,783
11(c))
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资(附注 1,492 678 1,453 529
12(b))
表外预期信用减值损失 2,147 545 2,165 524
其他 168 34 173 (73)
合计 64,871 61,066 63,865 59,162
50. 其他业务成本
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
投资性房地产折旧 166 171 79 82
经营租出资产折旧 3,109 2,165 - -
保险申索准备 296 245 - -
其他 20 27 - -
合计 3,591 2,608 79 82
51. 所得税费用
(a) 利润表所列的所得税含:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
当期所得税
-中国内地 30,574 30,296 28,459 29,130
-香港 960 1,243 470 553
-海外 112 130 113 127
小计 31,646 31,669 29,042 29,810
递延所得税 (7,165) (7,960) (6,986) (7,734)
合计 24,481 23,709 22,056 22,076
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2020年12月31日止年度
51. 所得税费用-续
(b) 利润表中列示的所得税与按法定税率计算得出的金额之间的差异如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
税前利润 122,440 117,132 110,730 108,161
按法定税率25%(2019年:25%)计算的所得税 30,610 29,283 27,683 27,039
以下项目的税务影响:
-不可扣减的支出 914 1,298 308 736
-免税收入 (10,568) (7,738) (9,990) (7,019)
-不同地区税率的影响 (458) (417) - -
-以前年度递延税资产转出 4,055 1,320 4,055 1,320
-其他 (72) (37) - -
所得税费用 24,481 23,709 22,056 22,076
注:
(i) 本行于中华人民共和国境内的业务在2020年的所得税税率为25% (2019年:25%) 。
(ii) 香港及海外业务按所在地区适用的税率计提税费。
52. 每股收益及净资产收益率
本集团按照证监会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的每股收益及净资产收益率如下:
2020年
报告期利润 加权平均净 每股收益(人民币元)
(人民币 资产收益率
百万元) (%) 基本 稀释
归属于本行普通股股东的净利润 95,691 15.73 3.79 3.79
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 95,527 15.70 3.79 3.79
净利润
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2020年12月31日止年度
52. 每股收益及净资产收益率-续
2019年
报告期利润 加权平均净 每股收益(人民币元)
(人民币 资产收益率
百万元) (%) 基本 稀释
归属于本行普通股股东的净利润 91,197 16.84 3.62 3.62
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 90,508 16.71 3.59 3.59
净利润
(a) 每股收益
单位:人民币百万元
2020年 2019年
归属于本行股东的净利润 97,342 92,867
减:归属于本行优先股股东的净利润 (1,651) (1,670)
归属于本行普通股股东的净利润 95,691 91,197
加权平均普通股股本数(百万股) 25,220 25,220
归属于本行普通股股东的基本和稀释每股收益(人民币元) 3.79 3.62
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 95,527 90,508
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的基本和稀释 3.79 3.59
每股收益(人民币元)
2017年度,本行发行了非累积型优先股。计算普通股基本每股收益时,应当在归属于本行
股东的净利润中扣除当期宣告发放的优先股股利。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至2020年12月31日及2019年12
月31日止年度,转股的触发事件并未发生,优先股的转股特征对2020年度及2019年度基
本及稀释每股收益的计算没有影响。
单位:人民币百万元
附注 2020年 2019年
归属于本行普通股股东的净利润 95,691 91,197
减:影响本行普通股股东净利润的非经常性损益 63 (164) (689)
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 95,527 90,508
(b) 净资产收益率
单位:人民币百万元
2020年 2019年
归属于本行普通股股东的净利润 95,691 91,197
归属于本行普通股股东的加权平均净资产 608,466 541,645
归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率(%) 15.73 16.84
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 95,527 90,508
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的加权平均 15.70 16.71
净资产收益率(%)
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2020年12月31日止年度
53. 经营分部
本集团的主要业务乃为零售及批发客户提供存贷款业务、资金业务、资产管理及其他金融
服务。
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别,从而进行业务管理。
(1) 批发金融业务
向公司类客户、政府机构类客户、同业机构类客户提供的金融服务包括:贷款及存款服
务、结算与现金管理服务、贸易金融与离岸业务、投资银行业务、拆借、回购等同业机构
往来业务、资产托管业务、金融市场业务及其他服务。
(2) 零售金融业务
向个人客户提供的金融服务包括:贷款及存款服务、银行卡服务、财富管理、私人银行及
其他服务。
(3) 其他业务
该分部业务包括:投资性房地产及除招商永隆银行之外的其他子公司、联营及合营公司的
相关业务。这些分部尚不符合任何用来确定报告分部的量化门槛。
就分部分析而言,外部净利息收入/支出是指报告分部通过对外部提供银行业务而获得的净
利息收入/支出。内部净利息收入/支出是指报告分部通过内部资金转移定价机制所承担的
损益。内部资金转移定价机制已考虑资产及负债组合的结构及市场回报。成本分配是依据
各报告分部的直接占用成本及相关动因分摊而定。
经营分部的会计政策与本集团的会计政策相同。上述分部收入代表外部客户产生的收入,
抵销分部间的内部交易。没有客户为本集团在 2020年和 2019年的收入贡献了 10%或更
多。分部之间的内部交易是按照公允价格达成。
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53. 经营分部-续
(a) 分部业绩、资产及负债
单位:人民币百万元
批发金融业务 零售金融业务 其他业务 合计
2020年 2019年 2020年 2019年 2020年 2019年 2020年 2019年
外部净利息收入 16,828 18,083 124,362 116,421 43,841 38,586 185,031 173,090
内部净利息收入/(支出) 65,461 57,697 (21,019) (19,656) (44,442) (38,041) - -
净利息收入 82,289 75,780 103,343 96,765 (601) 545 185,031 173,090
净手续费及佣金收入 24,017 21,246 51,426 46,724 4,043 3,523 79,486 71,493
其他净收入 16,039 14,886 1,545 1,233 8,381 9,001 25,965 25,120
其中:对联营及合营公司的投资收益 - - - - 2,881 1,723 2,881 1,723
营业收入 122,345 111,912 156,314 144,722 11,823 13,069 290,482 269,703
营业支出
-固定资产及投资性房地产折旧费用 (1,475) (1,401) (2,297) (2,112) (3,336) (2,432) (7,108) (5,945)
-使用权资产折旧费用 (1,649) (1,655) (2,377) (2,366) (207) (158) (4,233) (4,179)
-信用减值损失及其他资产减值损失 (28,317) (30,642) (36,640) (27,911) (68) (2,606) (65,025) (61,159)
-其他 (35,151) (31,703) (51,140) (45,910) (5,182) (3,760) (91,473) (81,373)
营业支出 (66,592) (65,401) (92,454) (78,299) (8,793) (8,956) (167,839) (152,656)
营业外收入 165 108 13 8 102 201 280 317
营业外支出 (481) (188) (39) (14) 37 (30) (483) (232)
报告分部税前利润 55,437 46,431 63,834 66,417 3,169 4,284 122,440 117,132
资本性支出(注(i)) 2,550 3,330 3,738 4,776 10,835 14,373 17,123 22,479
单位:人民币百万元
批发金融业务 零售金融业务 其他业务 合计
2020年12月31日 2019年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
报告分部资产 4,489,868 3,194,551 2,617,109 2,307,439 1,163,007 1,831,826 8,269,984 7,333,816
报告分部负债 4,477,918 3,737,661 2,075,680 1,846,913 995,621 1,147,923 7,549,219 6,732,497
联营及合营公司投资 - - - - 14,922 10,784 14,922 10,784
注:
(i) 资本性支出是指在各期间内购入预期使用一段时间以上的分部资产的金额。
- 132 -
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53. 经营分部-续
(b) 报告分部的收入、利润或亏损、资产和负债以及其他重要项目的调节
单位:人民币百万元
2020年 2019年
收入
报告分部的总收入 290,482 269,703
其他收入 - -
合并收入 290,482 269,703
利润
报告分部的总利润 122,440 117,132
其他利润 - -
合并税前利润 122,440 117,132
资产
各报告分部的总资产 8,269,984 7,333,816
商誉 9,954 9,954
无形资产 629 708
递延所得税资产 72,893 65,151
其他未分配资产 7,988 7,611
合并资产合计 8,361,448 7,417,240
负债
报告分部的总负债 7,549,219 6,732,497
应交税费 18,648 19,069
其他未分配负债 63,227 47,967
合并负债合计 7,631,094 6,799,533
(c) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营,分行遍布全国主要省份、自治区和中央政府直辖市。
本集团亦在香港、纽约、新加坡、卢森堡、伦敦、悉尼设立分行,在香港、上海、深圳、
北京、卢森堡设立子公司及在北京、纽约、台北设立代表处。
按地区分部列报信息时,经营收入是以产生收入的分行、子公司的所在地为基准划分。分
部资产和非流动资产则按相关资产的所在地划分。
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53. 经营分部-续
(c) 地区分部-续
作为配合银行运营及管理层对于绩效管理的用途,地区分部的定义为:
- “总行”指本集团总行本部、总行直属的分行级专营机构及合营与联营公司,包括总行
本部和信用卡中心等;- “长江三角洲地区”指本集团下列地区服务的分行:上海直辖市、浙江省和江苏省;- “环渤海地区”指本集团下列地区服务的分行及办事处:北京直辖市、天津直辖市、山
东省和河北省;- “珠江三角洲及海西地区”指本集团下列地区服务的分行:广东省和福建省;- “东北地区”指本集团下列地区服务的分行:辽宁省、黑龙江省和吉林省;
- “中部地区”指本集团下列地区服务的分行:河南省、安徽省、湖南省、湖北省、江西
省、山西省和海南省;- “西部地区”指本集团下列地区服务的分行:四川省、重庆直辖市、贵州省、云南省、
陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔族自治区、广西壮族自治区、内蒙古
自治区、青海省和西藏自治区;- “境外”指本集团处于境外的分行及代表处,包括香港分行、纽约分行、新加坡分行、
卢森堡分行、伦敦分行、悉尼分行和纽约、台北代表处;- “附属机构”指本集团的全资及控股附属机构,包括招商永隆银行、招银国际、招银租
赁、招商基金、招银理财、招商欧洲和招商信诺资管等。
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2020年12月31日止年度
53. 经营分部-续
(c) 地区分部-续
单位:人民币百万元
总资产 总负债 非流动性资产 税前利润 收入
2020年 2019年 2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 2020年 2019年 2020年 2019年
总行 3,779,914 3,306,057 3,249,998 2,856,659 40,757 37,821 19,611 16,363 127,925 112,147
长江三角洲地区 1,045,508 912,227 1,026,332 893,454 6,149 6,177 24,297 24,634 35,904 33,890
环渤海地区 640,583 582,344 625,403 570,647 4,525 4,701 19,829 15,809 28,286 27,134
珠江三角洲及海西地区 896,144 795,968 871,249 778,866 4,263 4,556 21,606 21,657 32,603 31,596
东北地区 165,961 150,072 164,666 147,584 1,790 2,006 1,854 3,271 5,789 6,007
中部地区 513,998 457,081 504,742 449,597 4,132 4,344 12,227 10,282 18,051 17,006
西部地区 517,523 444,856 508,471 436,575 4,150 4,692 11,611 10,880 18,340 17,365
境外 220,214 238,988 215,032 233,402 1,053 1,344 1,650 2,669 2,825 3,722
附属机构 581,603 529,647 465,201 432,749 53,017 48,005 9,755 11,567 20,759 20,836
合计 8,361,448 7,417,240 7,631,094 6,799,533 119,836 113,646 122,440 117,132 290,482 269,703
注: 非流动资产包括合营公司投资、联营公司投资、固定资产、投资性房地产、使用权资产、无形资产和商誉等。
- 135 -
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54. 质押物
(a) 用作质押的资产
本集团下列资产作为附有卖出回购协议的负债的质押物:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
向中央银行借款 329,611 356,520 329,611 356,073
卖出回购金融资产款 142,881 63,107 126,631 55,331
小计 472,492 419,627 456,242 411,404
质押物
-以公允价值计量且其变动计入当期损 17,198 10,908 17,198 2,843
益的金融投资
-以摊余成本计量的金融投资 342,142 229,202 332,693 229,045
-以公允价值计量且其变动计入其他综 34,647 21,907 34,647 21,889
合收益的债务工具投资
-贷款和垫款 120,238 280,999 104,737 280,999
合计 514,225 543,016 489,275 534,776
以上卖出回购交易是按标准借款及拆借的一般惯常条款进行。
(b) 取得的质押物
于2020年12月31日,本集团及本银行没有进行买断式买入返售交易时收到的,在质押物
所有人没有违约时就可以出售或再用于质押的质押物(2019年12月31日:无)。本集团及
本银行有义务在约定的返售日返还质押物的,于2020年12月31日及2019年12月31
日,本集团及本银行并无该等质押物用于卖出回购质押。
55. 或有负债和承担
(a) 信贷承诺
本集团在任何特定期间均须提供贷款额度的承担,形式包括批出贷款额度及信用卡透支额
度。
本集团提供财务担保及信用证服务,以保证客户向第三方履行合同。承兑汇票是指本集团
对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款
项结清。
承担及或有负债的合同金额分类载于下表。下表所反映承担的金额是指贷款额度全部支用
时的金额。下表所反映担保及信用证的金额是指假如交易另一方未能完全履行合同时于资
产负债表日确认的最大可能损失额。
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2020年12月31日止年度
55. 或有负债和承担-续
(a) 信贷承诺-续
单位:人民币百万元
本集团
2020年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月预期信用 (整个存续期预期 (整个存续期预期
损失) 信用损失) 信用损失–已减值) 合计
不可撤销的保函 212,580 508 265 213,353
其中:融资保函 95,914 399 3 96,316
非融资保函 116,666 109 262 117,037
不可撤销的信用证 120,748 241 3 120,992
承兑汇票 265,213 1,671 292 267,176
不可撤销的贷款承诺 206,524 3,132 45 209,701
-原到期日为1年以内(含) 117,712 198 45 117,955
-原到期日为1年以上 88,812 2,934 - 91,746
信用卡信用额度 1,128,152 6,468 113 1,134,733
其他 100,419 - - 100,419
合计 2,033,636 12,020 718 2,046,374
单位:人民币百万元
本集团
2019年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月预期信用 (整个存续期预期 (整个存续期预期
损失) 信用损失) 信用损失–已减值) 合计
不可撤销的保函 200,021 1,129 277 201,427
其中:融资保函 101,477 951 3 102,431
非融资保函 98,544 178 274 98,996
不可撤销的信用证 80,354 788 56 81,198
承兑汇票 269,055 3,630 77 272,762
不可撤销的贷款承诺 187,404 334 284 188,022
-原到期日为1年以内(含) 100,090 143 71 100,304
-原到期日为1年以上 87,314 191 213 87,718
信用卡信用额度 954,555 6,130 100 960,785
其他 75,119 - - 75,119
合计 1,766,508 12,011 794 1,779,313
截至2020年12月31日,本集团不可撤销的信用证中,开出即期信用证金额为人民币
12,965百万元(2019年12月31日:人民币9,368百万元),开出远期信用证金额为人民币
6,516百万元(2019年12月31日:人民币2,068百万元),其他付款承诺金额为人民币
101,511百万元(2019年12月31日:人民币69,762百万元)。
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
55. 或有负债和承担-续
(a) 信贷承诺-续
单位:人民币百万元
本行
2020年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月预期信用 (整个存续期预期信 (整个存续期预期信
损失) 用损失) 用损失–已减值) 合计
不可撤销的保函 220,168 326 265 220,759
其中:融资保函 105,121 217 3 105,341
非融资保函 115,047 109 262 115,418
不可撤销的信用证 123,294 234 3 123,531
承兑汇票 265,075 1,670 292 267,037
不可撤销的贷款承诺 197,979 225 43 198,247
-原到期日为1年以内(含) 112,880 198 43 113,121
-原到期日为1年以上 85,099 27 - 85,126
信用卡信用额度 1,124,643 6,318 108 1,131,069
其他 100,419 - - 100,419
合计 2,031,578 8,773 711 2,041,062
单位:人民币百万元
本行
2019年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月预期信用 (整个存续期预期信 (整个存续期预期信
损失) 用损失) 用损失–已减值) 合计
不可撤销的保函 222,830 1,122 277 224,229
其中:融资保函 125,910 944 3 126,857
非融资保函 96,920 178 274 97,372
不可撤销的信用证 83,399 786 3 84,188
承兑汇票 268,867 3,630 77 272,574
不可撤销的贷款承诺 173,850 173 23 174,046
-原到期日为1年以内(含) 97,617 141 23 97,781
-原到期日为1年以上 76,233 32 - 76,265
信用卡信用额度 948,501 5,925 95 954,521
其他 75,119 - - 75,119
合计 1,772,566 11,636 475 1,784,677
截至2020年12月31日,本行不可撤销的信用证中,开出即期信用证金额为人民币12,091
百万元(2019年12月31日:人民币8,807百万元),开出远期信用证金额为人民币9,929百
万元(2019年12月31日:人民币5,618百万元),其他付款承诺金额为人民币101,511百万
元(2019年12月31日:人民币69,763百万元)。
不可撤销的贷款承诺包含对境外及境内的银团贷款及境外机构对境外客户提供的贷款授信
额度等。
上述承担和或有负债承受资产负债表外的信贷风险,在履约或期满前,本集团管理层会合
理评估其或有损失,并在必要时确认预计负债。由于上述信贷业务所涉金额或不会被提
取,上述合同金额并不代表未来的预期现金流出。
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
55. 或有负债和承担-续
(a) 信贷承诺-续
除上述不可撤销的贷款承诺外,本集团于2020年12月31日有金额为人民币3,606,998百
万元(2019年12月31日:人民币2,829,535百万元)的可撤销贷款承诺。这些贷款承诺是
本集团可于任何时间无条件地取消的,或按相关的贷款合同约定因借款人的信贷能力变坏
而自动取消的。由于本集团并不承担这些客户未使用的授信额度风险,因此该数额并未包
含在上述或有负债/承担内。
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
或有负债和承担的信用风险加权金额 470,782 444,075 462,438 434,407
或有负债和承担的信用风险加权金额依据银保监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》的
规定,并根据银保监会2014年4月核准的范围采用内部评级法计算,内部评级法未覆盖部
分采用权重法计算。
(b) 资本承担
于资产负债表日已授权资本承担如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
已订约 12,851 16,947 384 448
已授权但未订约 294 320 294 320
合计 13,145 17,267 678 768
(c) 未决诉讼
于2020年12月31日本集团尚有作为被起诉方的若干未决诉讼案件,涉及起诉金额约人民
币573百万元(2019年12月31日:人民币778百万元) 。本集团认为,本集团不会因该等
未决诉讼而遭受重大损失,故未于本财务报表内就有关事项计提准备。
(d) 承兑责任
作为中国国债承销商,若债券持有人于债券到期日前兑付国债,本集团有责任为债券持有
人兑付这些债券。国债于到期日前的兑付价是按票面价值加上兑付日应计提的未付利息。
应付债券持有人的应计提未付利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。兑付价可能
与于兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售,但未到期的国债承兑责任如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
承兑责任 27,095 27,363 27,095 27,363
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55. 或有负债和承担-续
(d) 承兑责任-续
本集团预计于国债到期日前通过本集团提前兑付的国债金额不重大。
56. 代客交易
(a) 委托贷款业务
本集团的委托业务是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,本集团根据委托
人确定的贷款对象和贷款条件等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。本集团的委托贷
款业务均不需本集团承担任何信用风险,本集团只以代理人的身份,根据委托方的指示持
有和管理这些资产及负债,并就所提供的服务收取手续费。
由于委托贷款并不属于本集团的资产,故未在资产负债表内确认。提供有关服务的已收和
应收收入在利润表的手续费及佣金收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
委托贷款 264,107 320,404 264,013 320,307
委托贷款资金 (264,107) (320,404) (264,013) (320,307)
(b) 理财业务
本集团的理财业务主要是指本行及招银理财将理财产品销售给企业或个人,募集资金投资
于国家债券、政策性银行债券、企业短期融资券以及信托贷款等投资品种。本集团作为发
起人成立理财产品,与理财产品相关的投资风险由投资者承担。理财产品未纳入本集团合
并财务报表范围。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管
理等手续费收入。
理财产品投资及募集的资金不是本集团的资产和负债,因此未在资产负债表内确认。从理
财业务客户募集的资金于投资前记录为其他负债。
本年度,本行根据资管新规等相关政策要求,理财产品逐步迁移至招银理财,新产品主要
通过招银理财发行。于报告期末,本集团未纳入合并报表的非保本理财业务客户募集的资
金如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
理财客户募集资金 2,386,085 2,090,619 1,678,215 2,090,619
注: 本集团披露的理财资金统计口径为未纳入合并报表的非保本理财业务客户处募集的
资金。
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57. 风险管理
(a) 信用风险
信用风险是交易对手或债务人违约,使本集团可能蒙受损失的风险。当所有交易对手集中
在单一行业或地区时,银行可能面临较大的信用风险。这主要是由于不同的交易对手会因
处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,可能影响到其还款能力。
本集团专为有效识别、评估和管理信用风险而设计了系统架构、信用政策和程序。董事会
委任的风险与资本管理委员会,负责监督和评估风险管理各职能部门的设置、组织架构、
工作程序和效果。
日常操作方面,风险与资本管理委员会所督导的风险管理部门负责参与、协调配合并监控
各业务部门和法律合规部等部门实施风险管理工作。本集团信用风险管理工作贯穿于信贷
业务贷前调查、信贷审批、贷后管理等各流程环节。
在公司金融业务信用风险管理方面,本集团制定了信贷政策指引,完善了公司、同业及机
构类客户信贷准入标准和管理要求,对重点风险领域进行限额管控,促进信贷结构优化。
在零售金融业务信用风险管理方面,本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信
贷的基础,对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还能力等进行评估。本集团重视对个人
贷款的贷后监控,重点关注借款人的偿款能力和抵质押品状况及其价值变化情况。一旦贷
款逾期,本集团将根据一套个人类贷款标准化催收作业流程体系开展催收工作。
为降低风险,本集团在适当的情况下要求客户提供抵质押品和担保。本集团已为特定类别
的抵质押品或信贷风险冲抵的可接受性制订指引。对抵质押品组合及法律契约均会做定期
审核,确保其能继续覆盖相应的风险,并符合市场惯例。
贷款分类方面,本集团采纳以风险为本的贷款分类方法。现时,本集团的贷款以十级分类
为基础,进行内部细化的风险分类管理(正常一至五级、关注一级、关注二级、次级、可
疑及损失) 。
或有负债和承担产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险一致。因此,这些交易需要经过
与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要求。
信用风险的集中程度:当一定数量的客户进行相同的经营活动、处于相同的地理位置或其
行业具有相似的经济特性时,其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的
集中程度反映了本集团业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。为防范集中度风险,
本集团制定了必要的限额管理政策,定期进行了组合监测、分析。
有关贷款和垫款按行业、贷款组合的分析已于附注9列示。
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57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(i) 内部信用风险评级
本集团根据违约概率将信用风险进行分级。本集团划分二十五级内部信用风险。内部信用
风险评级是基于预测的违约风险。内部信用风险评级是基于定性和定量因素,批发业务考
虑的因素如净利润增长率、销售增长率、行业等,零售业务考虑的因素如期限、账龄、抵
押率等。
(ii) 信用风险显著增加
如附注 3所述,如果信用风险显著增加,本集团按照整个存续期预期信用损失计提损失准
备。
在评估金融工具自初始确认后信用风险是否显著增加,本集团对比金融工具及其他工具在
初始确认日和报告日的违约风险情况。在实际操作中,本集团在评估信用风险是否显著增
加时考虑金融工具的内部信用风险评级(附注57(a)(i))实际或预期显著恶化情况,内部预警
信号,五级分类结果,逾期天数等。本集团定期回顾评价标准是否适用当前情况。
满足下列任意条件的批发业务,本集团认为其信用风险显著增加:债项五级分类为关注类;
债项逾期天数超过30天(含);该客户内部信用风险评级达到评级下迁标准;该客户预警信
号达到一定级别;该客户出现本集团认定的其他重大风险信号等。
满足下列任意条件的零售业务,本集团认为其信用风险显著增加:债项五级分类为关注类;
债项逾期天数超过30天(含);该客户出现本集团认定的其他重大风险信号等。
满足下列任意条件的信用卡业务,本集团认为其信用风险显著增加:债项五级分类为关注
类;债项逾期天数超过30天(含);该客户或者债项出现信用风险预警信号;该客户出现本
集团认定的其他重大风险信号等。
本集团对部分受到新冠肺炎疫情影响的债务人做出延期还款付息安排,但不会因该延期还
款付息安排直接判定债务人信用风险显著增加,而是结合风险指标进行综合判断。
如果:i)违约风险较低,ii)借款人在近期内具有很强的履行合同现金流量义务的能力,以
及iii)经济和商业条件的不利变化从长远来看不一定会降低借款人履行合同现金流量义务的
能力,债务工具被确定为具有较低的信用风险。
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57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(ii) 信用风险显著增加-续
对于贷款承诺和财务担保合同,本集团成为不可撤销承诺一方的日期被视为评估金融工具
减值的初始确认日。
本集团认为,如果债项五级分类为次级类、可疑类、损失类或债务工具逾期超过90日,则
进入第三阶段。
(iii) 预期信用损失的计量
本集团计量预期信用损失的关键输入值包括:
? 违约概率(PD):是指债务人在未来12个月或者在整个剩余存续期发生违约的可能性;
? 违约损失率(LGD):是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例;
? 违约风险暴露(EAD):是指某一债项的风险暴露敞口。
以上输入值来自于本集团研发的统计模型、历史数据,并考虑前瞻性信息。
(iv) 考虑前瞻性信息
本集团根据资产不同的风险特征,将资产划分为不同的资产组。本集团根据资产组的风险
特征,在合理的成本和时间范围内,收集外部权威发布数据、内部行为数据,比如工业增
加值、金融机构各项贷款余额、社会消费总额、GDP、行内逾期数据等,经统计分析及专
家判断确定这些经济指标与风险表现之间的关系、宏观经济指标的预测、多种前瞻场景的
设置等。
以工业增加值、金融机构各项贷款余额指标为例,基准情景下参考外部权威机构发布的预
测值,乐观和悲观情景参考历史实际数据进行分析预测。具体如下:
指标 入模基准场景预测值
工业增加值(同比) 5.40%
金融机构各项贷款余额(同比) 13.10%
多场景权重采取基准场景为主,其余场景为辅的原则,结合专家判断设置,本集团2020
年12月31日基准情景权重高于其他情景权重之和。经敏感性测算,当乐观场景权重上升
10%,基准场景权重下降10%时,预期信用损失金额较当前结果减少约1%。当悲观场景
权重上升10%,基准场景权重下降10%时,预期信用损失金额较当前结果增加约2.5%。
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(iv) 考虑前瞻性信息-续
本集团定期对宏观经济指标池的各项指标进行预测,以加权的12个月预期信用损失(阶
段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的减值准备。
本集团对于2020年12月31日的预期信用损失评估,通过及时更新外部数据、引入内部风
险先行指标等模型优化措施,已充分反映了新冠肺炎疫情对于宏观经济环境的影响。
(v) 按照相同的风险特征进行分类
本集团将主要业务分为批发业务、零售业务和信用卡业务。根据相似风险特征对模型进行
分组,目前主要分组参考指标包括规模、业务类型、抵质押方式等。
(vi) 最大风险
在不考虑抵质押品或其他信用增级的情况下,本集团所承受的信用风险最大敞口金额即为
资产负债表中相关金融资产(包括衍生工具)账面金额以及附注 55(a)中不可撤销的信贷承诺
的合同金额合计。截至2020年12月31日,本集团所承受的最大信用风险敞口金额为人民
币10,192,927百万元(2019年:人民币8,997,378百万元)。本行为人民币9,708,107百万元
(2019年:人民币8,556,848百万元)。
(vii) 重组贷款和垫款
本集团于2020年12月31日有金额为人民币24,878百万元(2019年12月31日:人民币
25,022百万元)的贷款和垫款已发生减值且相关合同条款已重新商定。
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57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(viii)债券投资的信用质量
于资产负债表日,债券投资的信用质量根据外部信用评估机构-标准普尔等的分析如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
已出现减值的债券投资总额 689 856 544 701
损失准备 (673) (835) (535) (687)
账面价值小计 16 21 9 14
未逾期未减值
AAA 786,800 627,660 745,296 590,078
AA-至AA+ 237,947 49,983 211,081 10,464
A-至A+ 388,554 557,357 349,456 529,641
低于A- 78,267 20,039 70,661 13,346
无评级 107,279 118,117 69,562 100,647
损失准备 (7,233) (3,700) (7,018) (3,700)
账面价值小计 1,591,614 1,369,456 1,439,038 1,240,476
合计 1,591,630 1,369,477 1,439,047 1,240,490
注: 本集团持有的由政府、中央银行及政策性银行发行的债券,总额为人民币1,290,843
百万元(2019年:人民币1,099,430百万元) 。
(ix) 抵质押物
已逾期未减值金融资产的抵质押物的公允价值估值如下:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
下列金融资产的抵质押物的公允价值估值 7,358 8,495 6,849 6,939
—贷款和垫款
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57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(x) 以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资本金变动表
以摊余成本计量的贷款和垫款本金变动情况列示如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 4,088,065 80,141 52,565 4,220,771
本年净增加/(减少) 471,854 (8,929) 7,178 470,103
转移:
-至阶段一 10,882 (10,782) (100) -
-至阶段二 (31,708) 32,735 (1,027) -
-至阶段三 (21,854) (16,879) 38,733 -
本年核销/处置 - - (43,734) (43,734)
年末余额 4,517,239 76,286 53,615 4,647,140
单位:人民币百万元
本集团
2019年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 3,610,711 90,942 53,611 3,755,264
本年净增加/(减少) 505,432 (8,476) 752 497,708
转移:
-至阶段一 26,138 (26,034) (104) -
-至阶段二 (39,048) 40,213 (1,165) -
-至阶段三 (15,168) (16,504) 31,672 -
本年核销/处置 - - (32,201) (32,201)
年末余额 4,088,065 80,141 52,565 4,220,771
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57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(v) 以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资本金变动表-续
以摊余成本计量的贷款和垫款本金变动情况列示如下-续:
单位:人民币百万元
本行
2020年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 3,795,992 69,823 50,733 3,916,548
本年净增加/(减少) 483,122 (12,046) 7,787 478,863
转移:
-至阶段一 8,694 (8,597) (97) -
-至阶段二 (25,894) 26,735 (841) -
-至阶段三 (21,151) (16,023) 37,174 -
本年核销/处置 - - (43,299) (43,299)
年末余额 4,240,763 59,892 51,457 4,352,112
单位:人民币百万元
本行
2019年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 3,351,140 82,808 51,640 3,485,588
本年净增加/(减少) 468,888 (7,224) 1,492 463,156
转移:
-至阶段一 16,358 (16,298) (60) -
-至阶段二 (25,926) 26,992 (1,066) -
-至阶段三 (14,468) (16,455) 30,923 -
本年核销/处置 - - (32,196) (32,196)
年末余额 3,795,992 69,823 50,733 3,916,548
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57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(x) 以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资本金变动表-续
以摊余成本计量的金融投资本金变动情况列示如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 916,206 580 4,681 921,467
本年净增加/(减少) 129,902 (29) 10,869 140,742
转移:
-至阶段一 - - - -
-至阶段二 (420) 420 - -
-至阶段三 (862) - 862 -
核销及处置 - - (1,822) (1,822)
年末余额 1,044,826 971 14,590 1,060,387
单位:人民币百万元
本集团
2019年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 906,028 1,037 4,283 911,348
本年净增加/(减少) 10,293 (456) 282 10,119
转移:
-至阶段一 3 (3) - -
-至阶段二 (9) 9 - -
-至阶段三 (109) (7) 116 -
年末余额 916,206 580 4,681 921,467
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(x) 以摊余成本计量的贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资本金变动表-续
以摊余成本计量的金融投资本金变动情况列示如下: -续
单位:人民币百万元
本行
2020年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 915,563 580 4,526 920,669
本年净增加/(减少) 128,253 (29) 10,879 139,103
转移: - - - -
-至阶段一 - - - -
-至阶段二 (420) 420 - -
-至阶段三 (862) - 862 -
核销及处置 - - (1,822) (1,822)
年末余额 1,042,534 971 14,445 1,057,950
单位:人民币百万元
本行
2019年
阶段三
阶段一 阶段二 (整个存续期预
(12个月预期信 (整个存续期预 期信用损失–已
用损失) 期信用损失) 减值) 合计
年初余额 905,480 1,037 4,110 910,627
本年净增加/(减少) 10,198 (456) 300 10,042
转移:
-至阶段一 3 (3) - -
-至阶段二 (9) 9 - -
-至阶段三 (109) (7) 116 -
年末余额 915,563 580 4,526 920,669
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(xi) 金融工具信用质量分析
于资产负债表日,本集团的贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的风险阶段划分详见附注9和附注11,其他金融工具风险阶段划分如
下:
单位:人民币百万元
2020年12月31日
账面余额 预期信用损失准备
阶段一 阶段二 阶段三 阶段一 阶段二 阶段三
(12个月预期信用 (整个存续期预期 (整个存续期预期 (12个月预期信用 (整个存续期预期 (整个存续期预期
损失) 信用损失) 信用损失–已减值) 合计 损失) 信用损失) 信用损失–已减值) 合计
现金及存放中央银行款项 538,206 - - 538,206 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 103,437 - 11 103,448 (266) - (11) (277)
拆出资金 225,411 1,105 - 226,516 (345) (31) - (376)
买入返售金融资产 286,739 - 140 286,879 (603) - (140) (743)
以公收允益价的值债务计量工具且投其资变动计入其他综合509,767 14 526 510,307 (2,915) - (1,099) (4,014)
单位:人民币百万元
2019年12月31日
账面余额 预期信用损失准备
阶段一 阶段二 阶段三 阶段一 阶段二 阶段三
(12个月预期信用 (整个存续期预期 (整个存续期预期 (12个月预期信用 (整个存续期预期 (整个存续期预期
损失) 信用损失) 信用损失–已减值) 合计 损失) 信用损失) 信用损失–已减值) 合计
现金及存放中央银行款项 567,613 - - 567,613 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 106,295 - 11 106,306 (361) - (11) (372)
拆出资金 306,656 - - 306,656 (338) - - (338)
买入返售金融资产 109,153 - 200 109,353 (196) - (200) (396)
以公允价值计量且其变动计入其他综合 472,112 48 426
收益的债务工具投资 472,586 (1,667) (5) (928) (2,600)
- 150 -
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(a) 信用风险-续
(xi) 金融工具信用质量分析-续
于资产负债表日,本行的贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的风险阶段划分详见附注9和附注11,其他金融工具风险阶段划分如
下:
单位:人民币百万元
2020年12月31日
账面余额 预期信用损失准备
阶段一 阶段二 阶段三 阶段一 阶段二 阶段三
(12个月预期信用 (整个存续期预 (整个存续期预期 (12个月预期信 (整个存续期预期 (整个存续期预期信用
损失) 期信用损失) 信用损失–已减值) 合计 用损失) 信用损失) 损失–已减值) 合计
现金及存放中央银行款项 520,692 - - 520,692 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 73,449 - 11 73,460 (241) - (11) (252)
拆出资金 216,644 100 - 216,744 (321) (20) - (341)
买入返售金融资产 282,727 - 140 282,867 (603) - (140) (743)
以公允价值计量且其变动计入其他综合 443,075 14 526 443,615 (2,862) - (475) (3,337)
收益的债务工具投资
2019年12月31日
账面余额 预期信用损失准备
阶段一 阶段二 阶段三 阶段一 阶段二 阶段三
(12个月预期信用 (整个存续期预 (整个存续期预期信 (12个月预期信 (整个存续期预期 (整个存续期预期信用
损失) 期信用损失) 用损失–已减值) 合计 用损失) 信用损失) 损失–已减值) 合计
现金及存放中央银行款项 564,043 - - 564,043 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 73,703 - 11 73,714 (343) - (11) (354)
拆出资金 303,458 - - 303,458 (343) - - (343)
买入返售金融资产 103,932 - 200 104,132 (196) - (200) (396)
以公允价值计量且其变动计入其他综合 409,829 48 259 410,136 (1,655) (5) (264) (1,924)
收益的债务工具投资
注: 上表中的各项金融工具账面余额未包含应收利息,其对应的应收利息绝大部分位于阶段一。
- 151 -
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57. 风险管理-续
(b) 市场风险
市场风险是指因汇率、利率、商品价格和股票价格等市场因子的变动,引起本集团金融工
具的公允价值或未来现金流量变动,从而可能蒙受损失的风险。利率风险和汇率风险是本
集团所面临的主要市场风险。本集团的市场风险来自交易账户和银行账户。交易账户包括
为交易目的或规避交易账户上的其他项目风险而持有的、可以自由交易的金融工具和头
寸;银行账户指记录在银行资产负债表内及表外的、市场价值相对稳定、银行为获取稳定
收益或对冲风险而开展、并愿意持有的资产负债业务及相关金融工具。
(i) 汇率风险
汇率风险是指以外币形式存在的资产负债及权益项目、外汇及外汇衍生工具头寸,由于汇
率发生不利变化导致银行整体收益遭受损失的风险。本集团的金融资产及负债均以人民币
为主,其余主要为美元和港币。本集团根据汇率风险管理政策制定、执行和监督职能相分
离的原则,建立了汇率风险管理治理结构,明确董事会、监事会(监事) 、高级管理层、专
门委员会及银行相关部门在汇率风险管理中的作用、职责及报告路线。本集团汇率风险偏
好审慎,原则上不主动承担风险,较好地适应了本集团当前发展阶段。目前的汇率风险管
理政策及制度基本符合监管要求和本集团自身管理需要。
(1)交易账户
本集团建立了包括汇率风险在内的交易账户市场风险架构和体系,以量化指标对交易账户
汇率风险进行统一管理。交易账户汇率风险的架构、流程、方法与交易账户利率风险相一
致。
本集团采用敞口指标、市场风险价值指标(VaR,包含利率、汇率、商品风险因子) 、汇率
情景压力测试损失指标、汇率敏感性指标、累计损失指标等量化指标进行管理,管理方式
包括下达业务授权和限额指标、每日监控、持续报告等。
(2)银行账户
本集团银行账户汇率风险由总行统筹管理,总行资产负债管理部作为全行的司库负责具体
银行账户汇率风险管理工作。审计部负责审计。司库负责按监管要求和审慎原则管理银行
账户汇率风险,通过限额管理、计划调控等方式对银行账户汇率风险实行统一管理。
本集团的银行账户汇率风险主要来自本集团持有的非人民币资产、负债币种的错配。本集
团通过严格管控风险敞口,将银行账户汇率风险控制在本集团可承受范围之内。
本集团主要采用外汇敞口分析、情景模拟分析、压力测试等方法计量、分析银行账户汇率
风险。本集团定期计量和分析银行账户外汇敞口的变化,在限额框架中按月监测、报告汇
率风险,并根据汇率变动趋势对外汇敞口进行相应的调整,以规避有关的银行账户汇率风
险。
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57. 风险管理-续
(b) 市场风险-续
(i) 汇率风险-续
(2)银行账户-续
本集团继续加大银行账户汇率风险监测以及限额授权管理的力度,确保风险控制在合理范
围内。
有关资产和负债按原币种列示如下:
单位:人民币百万元
本集团
2020年
折合人民币百万元 主要原币余额
人民币 美元 港币 其他 合计 美元 港币
资产
现金及存放中央银行款项 482,885 31,302 21,446 2,573 538,206 4,786 25,419
应收同业和其他金融机构款项 430,766 142,362 26,582 15,737 615,447 21,769 31,507
贷款和垫款 4,424,048 193,624 134,443 42,814 4,794,929 29,606 159,350
金融投资及衍生 1,955,095 98,394 27,110 14,111 2,094,710 15,045 32,132
其他资产(注(i)) 211,549 89,613 13,099 3,895 318,156 13,701 15,525
资产合计 7,504,343 555,295 222,680 79,130 8,361,448 84,907 263,933
负债
应付同业和其他金融机构款项 1,222,006 90,234 13,122 10,011 1,335,373 13,798 15,553
客户存款 5,079,939 354,012 158,228 36,157 5,628,336 54,132 187,541
以公允价值计量且其变动计入 80,802 26,958 2,432 220 110,412 4,122 2,883
当期损益的金融负债及衍生
应付债券 291,536 48,293 902 3,425 344,156 7,384 1,069
其他负债(注(i)) 185,522 15,592 8,523 3,180 212,817 2,384 10,102
负债合计 6,859,805 535,089 183,207 52,993 7,631,094 81,820 217,148
资产负债净头寸 644,538 20,206 39,473 26,137 730,354 3,087 46,785
资产负债表外净头寸:
信贷承诺(注(ii)) 1,917,050 89,591 21,901 17,832 2,046,374 13,699 25,958
衍生工具:
-远期购入 524,948 499,708 19,346 13,595 1,057,597 76,410 22,930
-远期出售 (449,079) (425,752) (13,061) (26,723) (914,615) (65,102) (15,481)
-货币期权净头寸 (46,676) 20,570 18 45,821 19,733 3,145 21
衍生工具合计 29,193 94,526 6,303 32,693 162,715 14,453 7,470
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(b) 市场风险-续
(i) 汇率风险-续
(2)银行账户-续
有关资产和负债按原币种列示如下: -续
单位:人民币百万元
本集团
2019年
折合人民币百万元 主要原币余额
人民币 美元 港币 其他 合计 美元 港币
资产
现金及存放中央银行款项 510,981 48,658 4,633 3,341 567,613 6,985 5,178
应收同业和其他金融机构款项 377,581 115,486 16,115 12,027 521,209 16,578 18,013
贷款和垫款 3,887,465 204,764 135,626 40,074 4,267,929 29,394 151,605
金融投资及衍生 1,665,629 86,169 43,247 13,585 1,808,630 12,369 48,343
其他资产(注(i)) 180,113 54,855 14,870 2,021 251,859 7,876 16,621
资产合计 6,621,769 509,932 214,491 71,048 7,417,240 73,202 239,760
负债
应付同业和其他金融机构款项 1,010,944 105,451 7,928 14,391 1,138,714 15,137 8,861
客户存款 4,360,070 288,454 163,251 32,647 4,844,422 41,408 182,485
以公允价值计量且其变动计入 40,989 24,369 1,247 29 66,634 3,497 1,394
当期损益的金融负债及衍生
应付债券 518,422 47,056 4,285 5,599 575,362 6,755 4,790
其他负债(注(i)) 146,101 8,210 18,802 1,288 174,401 1,179 21,016
负债合计 6,076,526 473,540 195,513 53,954 6,799,533 67,976 218,546
资产负债净头寸 545,243 36,392 18,978 17,094 617,707 5,226 21,214
资产负债表外净头寸:
信贷承诺(注(ii)) 1,648,248 86,415 28,351 16,299 1,779,313 12,405 31,692
衍生工具:
-远期购入 435,138 443,111 47,517 12,180 937,946 63,609 53,116
-远期出售 (399,138) (350,229) (3,647) (13,838) (766,852) (50,275) (4,077)
-货币期权净头寸 (15,493) 15,472 (255) 1,861 1,585 2,221 (285)
衍生工具合计 20,507 108,354 43,615 203 172,679 15,555 48,754
注: (i)各项金融工具的应收利息及应付利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。
(ii)信贷承诺一般在未使用前已到期,故以上列示的净头寸并不代表未来现金流之需
求。
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57. 风险管理-续
(b) 市场风险-续
(i) 汇率风险-续
(2)银行账户-续
有关资产和负债按原币种列示如下: -续
单位:人民币百万元
本行
2020年
折合人民币百万元 主要原币余额
人民币 美元 港币 其他 合计 美元 港币
资产
现金及存放中央银行款项 482,169 31,192 4,917 2,414 520,692 4,770 5,827
应收同业和其他金融机构款项 431,539 120,837 6,138 13,221 571,735 18,477 7,275
贷款和垫款 4,289,070 132,335 42,626 38,600 4,502,631 20,235 50,522
金融投资及衍生 1,897,236 69,785 7,504 6,330 1,980,855 10,671 8,894
其他资产(注(i)) 209,539 43,113 34,235 3,336 290,223 6,373 40,528
资产合计 7,309,553 397,262 95,420 63,901 7,866,136 60,526 113,046
负债
应付同业和其他金融机构款项 1,154,230 43,979 5,783 7,350 1,211,342 6,725 6,854
客户存款 5,038,247 310,064 37,551 22,065 5,407,927 47,412 44,507
以公允价值计量且其变动计入 59,882 24,110 2,201 31 86,224 3,686 2,608
当期损益的金融负债及衍生
应付债券 266,472 19,280 481 3,718 289,951 2,948 570
其他负债(注(i)) 173,268 7,942 2,013 3,012 186,235 996 2,337
负债合计 6,692,099 405,375 48,029 36,176 7,181,679 61,767 56,876
资产负债净头寸 617,454 (8,113) 47,391 27,725 684,457 (1,241) 56,170
资产负债表外净头寸:
信贷承诺 (注(ii)) 1,916,358 93,716 13,381 17,607 2,041,062 14,330 15,860
衍生工具:
-远期购入 506,141 481,616 8,886 6,477 1,003,120 73,644 10,532
-远期出售 (476,031) (458,878) (13,242) (32,231) (980,382) (70,167) (15,695)
-货币期权净头寸 (46,665) 20,588 14 45,796 19,733 3,148 17
衍生工具合计 (16,555) 43,326 (4,342) 20,042 42,471 6,625 (5,146)
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57. 风险管理-续
(b) 市场风险-续
(i) 汇率风险-续
(2)银行账户-续
有关资产和负债按原币种列示如下: -续
单位:人民币百万元
本行
2019年
折合人民币百万元 主要原币余额
人民币 美元 港币 其他 合计 美元 港币
资产
现金及存放中央银行款项 510,206 48,558 2,250 3,029 564,043 6,971 2,515
应收同业和其他金融机构款项 372,917 90,013 9,414 7,867 480,211 12,921 10,523
贷款和垫款 3,753,009 127,613 44,432 35,531 3,960,585 18,319 49,667
金融投资及衍生 1,648,822 62,761 5,432 7,385 1,724,400 9,008 6,073
其他资产(注(i)) 182,686 11,827 35,009 1,471 230,993 1,699 39,135
资产合计 6,467,640 340,772 96,537 55,283 6,960,232 48,918 107,913
负债
应付同业和其他金融机构款项 953,998 55,783 2,091 13,187 1,025,059 8,007 2,336
客户存款 4,328,690 236,754 45,219 20,025 4,630,688 33,986 50,547
以公允价值计量且其变动计入 32,078 22,910 823 22 55,833 3,289 920
当期损益的金融负债及衍生
应付债券 489,763 26,582 4,154 5,599 526,098 3,816 4,643
其他负债(注(i)) 137,558 3,142 2,310 1,192 144,202 425 1,842
负债合计 5,942,087 345,171 54,597 40,025 6,381,880 49,523 60,288
资产负债净头寸 525,553 (4,399) 41,940 15,258 578,352 (605) 47,625
资产负债表外净头寸:
信贷承诺 (注(ii)) 1,641,744 105,212 19,126 18,595 1,784,677 15,103 21,379
衍生工具:
-远期购入 426,433 423,887 15,506 6,140 871,966 60,849 17,333
-远期出售 (411,679) (404,375) (11,001) (20,745) (847,800) (58,048) (12,297)
-货币期权净头寸 (15,490) 15,424 (187) 1,840 1,587 2,214 (209)
衍生工具合计 (736) 34,936 4,318 (12,765) 25,753 5,015 4,827
注: (i)各项金融工具的应收利息及应付利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。
(ii)信贷承诺一般在未使用前已到期,故以上列示的净头寸并不代表未来现金流之需
求。
在现行管理的浮动汇率制度下,本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益
以及权益的可能影响。下表列出本集团于2020年12月31日和2019年12月31日按当日资
产和负债进行汇率敏感性分析的结果。
单位:人民币百万元
2020年 2019年
汇率变动 汇率变更(基点)
下降1% 上升1% 下降1% 上升1%
按年化计算净利润的(减少)/增加 (232) 232 (145) 145
按年化计算权益的(减少)/增加 (232) 232 (145) 145
汇率变化导致本集团汇兑损益及及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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57. 风险管理-续
(b) 市场风险-续
(ii) 利率风险
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致金融工具和头寸整体收益和市
值遭受损失的风险。
(1)交易账户
本集团根据风险治理基本原则建设并不断完善市场风险管理体系,建立市场风险识别、计
量、监测、控制和报告的管理流程,覆盖交易账户业务涉及的利率、汇率、商品等风险。
在董事会制定的市场风险偏好下,开展交易账户相关业务管理,清晰识别、准确计量和有
效管理交易账户市场风险,以确保全行交易账户风险敞口在可接受范围内,达到风险收益
的合理平衡,并不断提升经风险调整后回报水平,努力实现股东价值最大化。
本集团交易账户市场风险治理组织架构明确了董事会、董事会风险与资本管理委员会、高
级管理层及银行相关部门的职责、分工和报告路线,以保障交易账户市场风险管理目标的
实现。市场风险管理部是集团交易账户市场风险主管部门,承担风险政策制定及管理职
能。
本集团根据业务实际和市场风险治理组织架构建立交易账户市场风险限额管理体系,由董
事会制定的风险偏好定量指标为最高层级限额,通过限额层级自上而下、逐级传导。各层
级管理机构在其授权范围内,根据风险特征、产品类型和交易策略等,分配和设置限额。
业务前台根据授权和限额要求开展业务,各级监控职责部门根据限额管理规定持续监控和
报告。
交易账户市场风险管理采用规模指标、止损指标、敏感性指标、风险价值指标、压力测试
损失指标等风险计量指标作为限额指标,综合考虑风险偏好、风险承受能力、业务经营策
略、风险收益、管理条件等因素设置限额值。
本集团采用估值、敏感性分析、风险价值分析、压力测试等计量手段对利率市场风险因子
进行甄别和量化分析,并将市场风险计量模型融入日常风险管理,把市场风险计量作为业
务规划、资源分配、金融市场业务经营和风险管理的基础。
(2)银行账户
本集团根据银行账户利率风险管理政策建立了利率风险管理治理架构,明确了董事会、高
级管理层、专门委员会及银行相关部门在银行账户利率风险管理中的作用、职责及报告路
线,保证利率风险管理的有效性。本集团的银行账户利率风险由资产负债管理部进行集中
管理。审计部负责审计。
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(b) 市场风险-续
(ii) 利率风险-续
(2)银行账户-续
本集团主要采用情景模拟分析、重定价缺口分析、久期分析、压力测试等方法计量、分析
银行账户利率风险。压力测试作为情景模拟的一种形式,用于评估极端利率波动情况下
NII和EVE指标的变动。本集团按月开展银行账户利率风险压力测试。2020年,压力测试
结果反映银行账户利率风险水平整体稳定,各项指标均维持在设定的限额和预警值内。
本集团银行账户利率风险偏好中性审慎,根据风险计量和监测结果,通过资产负债管理委
员会例会及报告机制,提出对应的风险管理策略并由资产负债管理部负责落实。风险管理
的主要措施包括表内资产负债业务规模、期限结构及利率结构调整,运用表外衍生工具对
冲风险敞口。
本集团通过资产负债管理系统进行银行账户利率风险的计量和监测,计量过程中所使用的
主要模型和参数假设在正式投产前需要经过风险管理部门的独立验证,并在投产后定期进
行回顾和校验。
各主要发达经济体正积极推进基准利率改革,主要包括采用真实交易产生的无风险基准利
率(RFRs)完全替代银行间报价利率(IBOR)。本集团正密切关注向新基准利率改革监管政策
与同业动态,积极开展准备工作,整体进度符合预期。
下表列出于资产负债表日资产与负债于相关年度预计下一个重新定价日期 (或到期日,以
较早者为准)。
单位:人民币百万元
本集团
2020年
3个月
或以下(包 3个月 1年
合计 括已逾期) 至1年 至5年 5年以上 不计息
资产
现金及存放中央银行款项 538,206 525,118 - - - 13,088
应收同业和其他金融机构款项 615,447 524,010 87,213 3,840 384 -
贷款和垫款(注(i)) 4,794,929 1,861,076 2,496,358 365,524 71,971 -
金融投资及衍生 2,094,710 351,146 369,495 781,707 524,737 67,625
其他资产(注(ii)) 318,156 - - - - 318,156
资产总计 8,361,448 3,261,350 2,953,066 1,151,071 597,092 398,869
负债
应付同业和其他金融机构款项 1,335,373 952,312 351,961 14,152 3,619 13,329
客户存款 5,628,336 4,387,216 599,077 638,419 292 3,332
以公允价值计量且其变动计入 110,412 460 6,336 8,367 130 95,119
当期损益的金融负债及衍生
租赁负债 14,242 1,015 2,805 8,577 1,845 -
应付债券 344,156 110,389 105,553 120,655 7,559 -
其他负债(注(ii)) 198,575 763 15 - 4 197,793
负债总计 7,631,094 5,452,155 1,065,747 790,170 13,449 309,573
资产负债缺口 730,354 (2,190,805) 1,887,319 360,901 583,643 89,296
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(b) 市场风险-续
(ii) 利率风险-续
(2)银行账户-续
单位:人民币百万元
本集团
2019年
3个月
或以下(包 3个月 1年
合计 括已逾期) 至1年 至5年 5年以上 不计息
资产
现金及存放中央银行款项 567,613 552,307 - - - 15,306
应收同业和其他金融机构款项 521,209 454,186 57,023 10,000 - -
贷款和垫款(注(i)) 4,267,929 1,787,157 2,207,931 215,672 57,169 -
金融投资及衍生 1,808,630 273,258 348,706 742,595 403,762 40,309
其他资产(注(ii)) 251,859 - - - - 251,859
资产总计 7,417,240 3,066,908 2,613,660 968,267 460,931 307,474
负债
应付同业和其他金融机构款项 1,138,714 828,647 297,855 3,936 1,507 6,769
客户存款 4,844,422 3,642,086 559,236 630,193 1,248 11,659
以公允价值计量且其变动计入 66,634 415 201 10,093 - 55,925
当期损益的金融负债及衍生
租赁负债 14,379 1,003 2,729 8,436 2,211 -
应付债券 575,362 117,570 302,061 120,869 34,862 -
其他负债(注(ii)) 160,022 1,125 - - - 158,897
负债总计 6,799,533 4,590,846 1,162,082 773,527 39,828 233,250
资产负债缺口 617,707 (1,523,938) 1,451,578 194,740 421,103 74,224
单位:人民币百万元
本行
2020年
3个月
或以下(包 3个月 1年
合计 括已逾期) 至1年 至5年 5年以上 不计息
资产
现金及存放中央银行款项 520,692 508,145 - - - 12,547
应收同业和其他金融机构款项 571,735 489,722 76,298 5,715 - -
贷款和垫款(注(i)) 4,502,631 1,684,614 2,419,356 337,259 61,402 -
金融投资及衍生 1,980,855 359,245 321,281 723,328 522,147 54,854
其他资产(注(ii)) 290,223 - - - - 290,223
资产总计 7,866,136 3,041,726 2,816,935 1,066,302 583,549 357,624
负债
应付同业和其他金融机构款项 1,211,342 899,875 311,178 289 - -
客户存款 5,407,927 4,206,515 566,103 635,017 292 -
以公允价值计量且其变动计入 86,224 - 6,091 8,498 - 71,635
当期损益的金融负债及衍生
租赁负债 13,468 956 2,617 8,057 1,838 -
应付债券 289,951 100,362 89,729 99,860 - -
其他负债(注(ii)) 172,767 - - - - 172,767
负债总计 7,181,679 5,207,708 975,718 751,721 2,130 244,402
资产负债缺口 684,457 (2,165,982) 1,841,217 314,581 581,419 113,222
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(b) 市场风险-续
(ii) 利率风险-续
(2)银行账户-续
单位:人民币百万元
本行
2019年
3个月
或以下(包 3个月 1年
合计 括已逾期) 至1年 至5年 5年以上 不计息
资产
现金及存放中央银行款项 564,043 549,687 - - - 14,356
应收同业和其他金融机构款项 480,211 412,050 52,754 15,407 - -
贷款和垫款(注(i)) 3,960,585 1,557,311 2,148,847 205,585 48,842 -
金融投资及衍生 1,724,400 291,649 315,885 688,077 398,274 30,515
其他资产(注(ii)) 230,993 - - - - 230,993
资产总计 6,960,232 2,810,697 2,517,486 909,069 447,116 275,864
负债
应付同业和其他金融机构款项 1,025,059 744,834 280,225 - - -
客户存款 4,630,688 3,474,033 530,066 625,880 709 -
以公允价值计量且其变动计入 55,833 150 - 9,816 - 45,867
当期损益的金融负债及衍生
租赁负债 13,632 960 2,617 7,879 2,176 -
应付债券 526,098 112,112 294,344 87,955 31,687 -
其他负债(注(ii)) 130,570 - - - - 130,570
负债总计 6,381,880 4,332,089 1,107,252 731,530 34,572 176,437
资产负债缺口 578,352 (1,521,392) 1,410,234 177,539 412,544 99,427
注: (i)以上列报为“3个月或以下”到期的贷款和垫款包括于2020年12月31日和2019年
12月31日的逾期金额(扣除损失准备) 。逾期金额是指该等所有或部分本金或利息
已逾期的贷款和垫款。
(ii)各项金融工具的应收利息及应付利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入以及权益的可能影响。下表列出
本集团于2020年12月31日和2019年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析
的结果。
单位:人民币百万元
2020年 2019年
利率变更(基点) 利率变更(基点)
25 (25) 25 (25)
按年化计算净利息收入的(减少)/增加 (3,266) 3,266 (2,243) 2,243
按年化计算的权益的(减少)/增加 (3,671) 3,700 (3,701) 4,067
利率增减导致本集团净利息收入及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(c) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金,以应对资产增长、偿付到期债
务或其他支付义务的风险。
本集团根据流动性风险管理政策制定、执行和监督职能相分离的原则,建立了流动性风险
管理治理结构,明确董事会、监事会、高级管理层、专门委员会及银行相关部门在流动性
风险管理中的作用、职责及报告路线,以提高流动性风险管理的有效性。董事会承担对流
动性风险管理的最终责任,确保本集团有效地识别、计量、监测和控制流动性风险,负责
确定集团可以承受的流动性风险水平。董事会风险与资本管理委员会代为履行董事会在流
动性风险管理方面的职责。监事会负责对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职
情况进行监督评价,并向股东大会报告。高级管理层(总行行长室)负责流动性风险的具体
管理工作,及时了解流动性风险变化,并向董事会报告。资产负债管理委员(ALCO)根据高
级管理层的授权,部分代行总行行长室的职责,行使相应的流动性风险管理职能。总行资
产负债管理部是ALCO的日常办事机构,负责拟定流动性风险管理政策和程序、对流动性
风险进行定性和定量分析等具体管理工作。总行审计部履行对流动性风险管理工作的审计
职责,负责对本集团流动性风险管理情况进行全面审计。
本集团流动性风险偏好审慎,较好地适应了本集团当前发展阶段。目前的流动性风险管理
政策及制度基本符合监管要求和本集团自身管理需要。
本集团流动性风险采取总行统筹、分行配合的模式开展管理。资产负债管理部作为全行的
司库负责具体日常流动性风险管理工作。司库负责按监管要求和审慎原则管理流动性状
况,通过限额管理、计划调控、主动负债以及内部资金转移定价等方式对流动性实行统一
管理。
本集团从短期备付和结构及应急两个层面,计量、监测并识别流动性风险,按照固定频度
密切监测各项限额指标,其中外部流动性指标部分采用外购的万得、路透等系统提供的信
息,内部流动性指标及现金流报表通过流动性风险管理系统计量。
本集团定期开展压力测试,评估应对压力情况下流动性需求的能力,除监管机构要求开展
的年度压力测试外,按月对本、外币流动性风险进行压力测试。此外,本集团制定了流动
性应急计划、定期开展流动性应急演练,以备加强对流动性风险事件的应对能力。
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57. 风险管理-续
(c) 流动性风险-续
本集团的资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下:
单位:人民币百万元
2020年
实时偿还 1个月内到期 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 已逾期 合计
资产
现金及存放中央银行款项(注(i)) 37,496 - - - - - 500,710 - 538,206
应收同业和其他金融机构款项 91,085 369,355 62,201 88,213 4,169 384 - 40 615,447
贷款和垫款 - 488,169 311,334 1,201,347 1,298,866 1,469,890 12,178 13,145 4,794,929
金融投资及衍生(注(ii)) 5,409 183,039 135,457 383,294 842,201 535,708 7,710 1,892 2,094,710
其他资产(注(iv)) 70,325 6,035 9,720 7,170 25,806 5,824 190,006 3,270 318,156
资产总计 204,315 1,046,598 518,712 1,680,024 2,171,042 2,011,806 710,604 18,347 8,361,448
负债 -
应付同业和其他金融机构款项 542,955 251,299 171,884 351,464 14,152 3,619 - - 1,335,373
客户存款(注(iii)) 3,704,751 326,452 354,084 600,093 642,047 909 - - 5,628,336
以公允价值计量且其变动计入当期损益 14,264 8,777 10,745 32,994 20,374 23,258 - - 110,412
的金融负债及衍生
租赁负债 - 527 488 2,805 8,577 1,845 - - 14,242
应付债券 - 61,167 45,304 105,552 124,574 7,559 - - 344,156
其他负债(注(iv)) 99,351 48,613 15,632 25,081 8,895 632 371 - 198,575
负债总计 4,361,321 696,835 598,137 1,117,989 818,619 37,822 371 - 7,631,094
(短)/长头寸 (4,157,006) 349,763 (79,425) 562,035 1,352,423 1,973,984 710,233 18,347 730,354
- 162 -
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(c) 流动性风险-续
本集团的资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下: -续
单位:人民币百万元
2019年
实时偿还 1个月内到期 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 已逾期 合计
资产
现金及存放中央银行款项(注(i)) 90,384 - - - - - 477,229 - 567,613
应收同业和其他金融机构款项 75,300 218,574 158,030 58,606 10,518 181 - - 521,209
贷款和垫款 - 410,349 355,891 1,217,503 1,119,454 1,149,038 - 15,694 4,267,929
金融投资及衍生(注(ii)) 6,597 118,977 95,402 382,935 789,737 406,224 7,605 1,153 1,808,630
其他资产(注(iv)) 26,906 8,426 7,480 19,954 13,929 1,627 169,626 3,911 251,859
资产总计 199,187 756,326 616,803 1,678,998 1,933,638 1,557,070 654,460 20,758 7,417,240
负债
应付同业和其他金融机构款项 440,699 237,753 133,511 303,651 16,765 6,335 - - 1,138,714
客户存款(注(iii)) 2,863,156 360,013 426,827 561,032 632,146 1,248 - - 4,844,422
以公允价值计量且其变动计入当期损益 9,391 13,029 7,754 6,806 23,558 6,096 - - 66,634
的金融负债及衍生
租赁负债 - 527 476 2,729 8,436 2,211 - - 14,379
应付债券 - 12,008 105,563 302,062 120,867 34,862 - - 575,362
其他负债(注(iv)) 91,862 31,439 10,100 16,126 6,748 255 3,492 - 160,022
负债总计 3,405,108 654,769 684,231 1,192,406 808,520 51,007 3,492 - 6,799,533
(短)/长头寸 (3,205,921) 101,557 (67,428) 486,592 1,125,118 1,506,063 650,968 20,758 617,707
- 163 -
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57. 风险管理-续
(c) 流动性风险-续
本行的资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下:
单位:人民币百万元
2020年
实时偿还 1个月内到期 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 已逾期 合计
资产
现金及存放中央银行款项(注(i)) 20,564 - - - - - 500,128 - 520,692
应收同业和其他金融机构款项 68,282 361,231 60,173 76,294 5,715 - - 40 571,735
贷款和垫款 - 477,359 290,524 1,136,580 1,168,021 1,418,753 - 11,394 4,502,631
金融投资及衍生(注(ii)) 265 224,594 115,046 328,888 770,956 532,521 6,693 1,892 1,980,855
其他资产(注(iv)) 70,627 3,378 8,838 6,144 19,997 5,632 172,638 2,969 290,223
资产总计 159,738 1,066,562 474,581 1,547,906 1,964,689 1,956,906 679,459 16,295 7,866,136
负债
应付同业和其他金融机构款项 535,779 217,405 146,691 311,178 289 - - - 1,211,342
客户存款(注(iii)) 3,598,192 295,011 311,363 566,045 637,024 292 - - 5,407,927
以公允价值计量且其变动计入当期损益 14,246 8,761 9,990 32,691 20,458 78 - - 86,224
的金融负债及衍生
租赁负债 - 508 448 2,617 8,057 1,838 - - 13,468
应付债券 - 61,167 35,276 89,729 103,779 - - - 289,951
其他负债(注(iv)) 96,004 41,273 13,457 17,414 4,619 - - - 172,767
负债总计 4,244,221 624,125 517,225 1,019,674 774,226 2,208 - - 7,181,679
(短)/长头寸 (4,084,483) 442,437 (42,644) 528,232 1,190,463 1,954,698 679,459 16,295 684,457
- 164 -
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(c) 流动性风险-续
本行的资产及负债项目按其剩余到期日情况分析如下: -续
单位:人民币百万元
2019年
实时偿还 1个月内到期 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 已逾期 合计
资产
现金及存放中央银行款项(注(i)) 87,574 - - - - - 476,469 - 564,043
应收同业和其他金融机构款项 50,381 305,916 55,672 52,753 15,407 82 - - 480,211
贷款和垫款 - 389,928 338,816 1,147,017 972,568 1,100,302 - 11,954 3,960,585
金融投资及衍生(注(ii)) - 167,736 80,092 347,102 722,470 400,606 5,430 964 1,724,400
其他资产(注(iv)) 27,202 4,891 6,211 17,739 10,008 1,772 159,165 4,005 230,993
资产总计 165,157 868,471 480,791 1,564,611 1,720,453 1,502,762 641,064 16,923 6,960,232
负债
应付同业和其他金融机构款项 444,937 208,371 91,526 280,225 - - - - 1,025,059
客户存款(注(iii)) 2,784,691 312,325 373,972 531,566 627,425 709 - - 4,630,688
以公允价值计量且其变动计入当期损益 8,479 12,932 7,454 6,364 20,568 36 - - 55,833
的金融负债及衍生
租赁负债 - 513 447 2,617 7,879 2,176 - - 13,632
应付债券 - 12,008 100,104 294,344 87,955 31,687 - - 526,098
其他负债(注(iv)) 77,894 26,302 7,548 12,880 5,707 239 - - 130,570
负债总计 3,316,001 572,451 581,051 1,127,996 749,534 34,847 - - 6,381,880
(短)/长头寸 (3,150,844) 296,020 (100,260) 436,615 970,919 1,467,915 641,064 16,923 578,352
注: (i) 存放中央银行款项中的“无期限”款项是指法定存款准备金及财政性存款。
(ii)投资中的交易性金融资产,剩余到期日不代表本集团打算持有至最后到期日。
(iii)实时偿还客户存款中含已到期但尚待存户指示的定期存款。
(iv)各项金融工具的应收利息及应付利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。
- 165 -
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(c) 流动性风险-续
下表列示于报告期末,本集团的非衍生金融资产、非衍生金融负债、租赁负债及贷款承诺的未折现合同现金流量分析。这些金融工具或
租赁负债的实际现金流量可能与本分析有显著差异。
单位:人民币百万元
2020年
1个月至
账面值 合计 实时偿还 1个月内 3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 已逾期
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 538,206 538,206 37,496 - - - - - 500,710 -
应收同业和其他金融机构款项 615,447 617,381 98,708 369,529 55,856 88,847 4,017 384 - 40
贷款和垫款 4,794,702 6,066,759 - 506,096 350,584 1,372,740 1,700,755 2,109,999 12,178 14,407
金融投资 2,047,438 2,513,318 5,196 266,655 155,314 464,750 1,031,094 579,923 8,494 1,892
其他资产 126,744 125,441 70,325 6,026 9,676 7,015 18,025 284 11,118 2,972
小计 8,122,537 9,861,105 211,725 1,148,306 571,430 1,933,352 2,753,891 2,690,590 532,500 19,311
非衍生金融负债
应付同业和其他金融机构款项 1,335,373 1,346,594 543,102 252,465 174,326 357,759 15,160 3,782 - -
客户存款 5,628,336 5,696,986 3,704,881 316,664 350,989 617,139 706,355 958 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 60,351 61,043 14,219 6,308 1,098 7,413 8,828 23,177 - -
金融负债
租赁负债 14,242 15,705 - 524 484 2,836 9,586 2,275 - -
应付债券 344,156 366,059 - 61,274 45,680 111,340 139,139 8,626 - -
其他负债 163,392 164,432 67,474 48,170 15,629 23,477 8,679 632 371 -
小计 7,545,850 7,650,819 4,329,676 685,405 588,206 1,119,964 887,747 39,450 371 -
贷款承诺 1,344,434 1,344,434 - - - - - - -
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(c) 流动性风险-续
下表列示于报告期末,本集团的非衍生金融资产、非衍生金融负债、租赁负债及贷款承诺的未折现合同现金流量分析。这些金融工具或
租赁负债的实际现金流量可能与本分析有显著差异。 -续
单位:人民币百万元
2019年
1个月至
账面值 合计 实时偿还 1个月内 3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 已逾期
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 567,613 567,613 90,384 - - - - - 477,229 -
应收同业和其他金融机构款项 521,209 523,740 75,300 326,801 51,242 59,109 11,107 181 - -
贷款和垫款 4,267,929 5,163,254 - 425,241 389,108 1,360,791 1,435,590 1,536,707 - 15,817
金融投资 1,784,411 2,037,871 6,597 119,131 101,781 411,428 893,361 496,151 8,276 1,146
其他资产 72,870 73,413 27,196 7,967 7,390 11,342 7,476 1,627 6,504 3,911
小计 7,214,032 8,365,891 199,477 879,140 549,521 1,842,670 2,347,534 2,034,666 492,009 20,874
非衍生金融负债
应付同业和其他金融机构款项 1,138,714 1,187,903 440,802 253,535 153,219 315,174 18,230 6,943 - -
客户存款 4,844,422 4,993,293 2,906,977 364,336 434,185 581,100 705,095 1,600 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 43,434 44,233 9,391 10,202 3,941 1,094 13,545 6,060 - -
金融负债
租赁负债 14,379 15,858 - 525 475 2,768 9,445 2,645 - -
应付债券 575,362 599,308 - 12,541 107,009 306,506 132,560 40,692 - -
其他负债 128,346 129,318 61,356 30,778 9,326 15,171 7,486 245 4,956 -
小计 6,744,657 6,969,913 3,418,526 671,917 708,155 1,221,813 886,361 58,185 4,956 -
贷款承诺 1,148,807 1,148,807 - - - - - - -
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57. 风险管理-续
(c) 流动性风险-续
下表列示于报告期末,本行的非衍生金融资产、非衍生金融负债、租赁负债及贷款承诺的未折现合同现金流量分析。这些金融工具或租
赁负债的实际现金流量可能与本分析有显著差异。
单位:人民币百万元
2020年
1个月
账面值 合计 实时偿还 1个月内 至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 已逾期
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 520,692 520,692 20,564 - - - - - 500,128 -
应收同业和其他金融机构款项 571,735 573,876 68,282 361,352 60,390 77,786 6,026 - - 40
贷款和垫款 4,502,404 5,774,461 - 494,525 327,550 1,305,302 1,567,109 2,068,581 - 11,394
金融投资 1,934,328 2,395,763 - 307,323 135,117 410,674 957,439 576,626 6,692 1,892
其他资产 113,798 112,042 70,627 3,372 8,802 5,849 12,407 123 7,893 2,969
小计 7,642,957 9,376,834 159,473 1,166,572 531,859 1,799,611 2,542,981 2,645,330 514,713 16,295
非衍生金融负债
应付同业和其他金融机构款项 1,211,342 1,218,750 535,924 218,195 148,406 316,225 - - - -
客户存款 5,407,927 5,475,715 3,598,323 285,101 307,996 582,728 701,226 341 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益 36,600 37,280 14,219 6,277 668 7,162 8,954 - - -
的金融负债
租赁负债 13,468 14,786 - 508 449 2,671 8,889 2,269 - -
应付债券 289,951 306,461 - 61,173 35,284 94,186 115,818 - - -
其他负债 143,368 143,368 66,605 41,273 13,457 17,414 4,619 - - -
小计 7,102,656 7,196,360 4,215,071 612,527 506,260 1,020,386 839,506 2,610 - -
贷款承诺 1,329,316 1,329,316 - - - - - - -
- 168 -
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(c) 流动性风险-续
下表列示于报告期末,本行的非衍生金融资产、非衍生金融负债、租赁负债及贷款承诺的未折现合同现金流量分析。这些金融工具或租
赁负债的实际现金流量可能与本分析有显著差异。 -续
单位:人民币百万元
2019年
1个月
账面值 合计 实时偿还 1个月内 至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 无期限 已逾期
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 564,043 564,043 87,574 - - - - - 476,469 -
应收同业和其他金融机构款项 480,211 483,128 50,381 305,993 55,979 54,069 16,624 82 - -
贷款和垫款 3,960,585 4,833,100 - 404,673 370,468 1,285,012 1,273,713 1,487,280 - 11,954
金融投资 1,700,631 1,946,566 - 169,024 85,305 375,780 821,375 488,688 5,430 964
其他资产 63,232 61,940 27,194 4,867 5,900 9,869 4,085 1,772 4,248 4,005
小计 6,768,702 7,888,777 165,149 884,557 517,652 1,724,730 2,115,797 1,977,822 486,147 16,923
非衍生金融负债
应付同业和其他金融机构款项 1,025,059 1,069,475 445,041 223,172 110,572 290,690 - - - -
客户存款 4,630,688 4,778,054 2,828,503 316,372 380,805 551,014 700,299 1,061 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 32,922 33,698 8,479 10,143 3,735 730 10,611 - - -
金融负债
租赁负债 13,632 14,964 - 513 450 2,673 8,719 2,609 - -
应付债券 526,098 547,069 - 12,541 101,139 298,240 97,984 37,165 - -
其他负债 103,334 103,334 50,658 26,302 7,548 12,880 5,707 239 - -
小计 6,331,733 6,546,594 3,332,681 589,043 604,249 1,156,227 823,320 41,074 - -
贷款承诺 1,128,567 1,128,567 - - - - - - -
注: 各项金融工具的应收利息及应付利息分别包含于“其他资产”及“其他负债”中。
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(d) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成
损失的风险。包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。
报告期内,本集团通过加强对重点领域操作风险的识别、评估和监测,从流程、制度、人
员、系统入手,针对关键控制环节存在问题,进一步完善操作风险管理框架和方法,健全
操作风险考核评价机制,强化操作风险管理经济资本分配机制,进一步提升了本集团操作
风险管理的针对性和有效性,各项主要风险指标均符合本集团风险偏好要求。
面对内外部经营管理方面的挑战,本集团将继续以风险偏好为引领,进一步提升风险管理
能力,加强操作风险监测和管控,努力防范和降低操作风险事件及损失。
(e) 资本管理
本集团资本管理的目标为:
- 保持合理的资本充足率水平,持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基
础,支持本集团业务增长和战略规划的实施,充分履行社会责任,实现全面、协调和
可持续发展;- 遵守资本监管法规,开展内部资本充足评估程序,公开披露资本管理相关信息,全面
覆盖各类风险,确保集团安全运营;- 充分运用各类风险量化成果,推行以经济资本为核心的银行价值管理体系,动态完善
政策流程和管理应用体系,强化资本约束和资本激励机制,提升客户定价和决策支持
能力,提高资本配置效率;- 合理运用各类资本工具,不断增强资本实力,优化资本结构,提高资本质量,降低资
本成本,为股东创造最佳回报。本集团对资本结构进行管理,并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保持或调整资本结构,本集团可能调整利润分配政策,发行或回购股票、其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。本集团管理层根据银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行每季度向银保监会提交所需信息。
本集团资本充足率计算范围包括本行及其子公司。本行资本充足率计算范围包括本行境内
外所有分支机构。截至二零二零年十二月三十一日,本集团符合资本充足率并表范围的子
公司包括:招商永隆银行、招银国际、招银租赁、招商基金、招银理财、招商信诺资管。
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(e) 资本管理-续
二零一三年一月一日起,本集团按照银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相
关规定的要求计算资本充足率。二零一四年四月十八日,银保监会核准本行实施资本计量
高级方法。根据批复要求,本行符合监管要求的公司风险暴露和金融机构风险暴露使用初
级内部评级法,零售风险暴露使用高级内部评级法,市场风险采用内部模型法,操作风险
采用标准法。同时,银保监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期。并行
期内商业银行应当按照资本计量高级方法和其他方法并行计算资本充足率,并遵守资本底
线要求。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险
的能力。本集团在满足法定监管要求的基础上,根据实际面临的风险状况,参考国际先进
同业的资本充足率水准及本集团经营状况,审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试
等方法预测、规划和管理资本充足率。
(f) 运用衍生工具
衍生工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期、掉期和期权交易。
本集团为资金业务及对资产及负债的管理而进行利率、货币及其他衍生工具交易。根据持
有目的不同分类为交易性衍生工具、现金流量套期衍生工具和与指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融工具一并管理的衍生工具。
本集团会根据银行资产负债的利率、汇率风险状况,基于对未来利率、汇率走势的分析判
断,选择合适的套期策略和套期工具。
当本集团的资产或负债的原币为外币时,面临的汇率风险可以通过外汇远期合约或外汇期
权合约进行对冲。
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(f) 运用衍生工具-续
本集团使用利率掉期工具对人民币贷款组合和同业资产组合的利率风险进行现金流套期。
以下列示的是各资产负债表日本集团衍生工具按剩余到期日分析的名义金额及公允价值,
名义金额仅指在资产负债日尚未到期交割的交易量,并不代表风险数额。
单位:人民币百万元
本集团
2020年
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的衍生工具
利率衍生工具
利率掉期 561,522 1,223,977 1,499,110 2,913 3,287,522 12,559 (12,318)
债券远期 - - 65 - 65 6 (3)
债券期货 89 9 - - 98 - -
债券期权 220 8,410 - - 8,630 3 (6)
小计 561,831 1,232,396 1,499,175 2,913 3,296,315 12,568 (12,327)
货币衍生工具
远期 58,155 31,280 1,452 2,703 93,590 1,691 (1,461)
外汇掉期 440,943 477,298 12,789 867 931,897 20,063 (20,136)
期货 17 706 - - 723 - -
期权 130,903 104,921 3,068 - 238,892 11,344 (14,623)
小计 630,018 614,205 17,309 3,570 1,265,102 33,098 (36,220)
其他衍生工具
权益期权购入 488 67,353 - - 67,841 490 -
权益期权出售 488 67,353 - - 67,841 - (464)
大宗商品交易 4,948 3,929 631 - 9,508 1,048 (987)
小计 5,924 138,635 631 - 145,190 1,538 (1,451)
现金流量套期金融工具
利率衍生工具
利率掉期 32 1,030 2,871 819 4,752 - (15)
与指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融工具一并管理的
衍生工具
利率衍生工具
利率掉期 471 909 1,358 - 2,738 - (47)
货币衍生工具
外汇掉期 - 1,499 74 - 1,573 68 (1)
小计 471 2,408 1,432 - 4,311 68 (48)
合计 47,272 (50,061)
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(f) 运用衍生工具-续
单位:人民币百万元
本集团
2019年
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的衍生工具
利率衍生工具
利率掉期 775,720 2,143,146 1,723,469 1,272 4,643,607 10,960 (10,676)
债券远期 488 348 35 - 871 17 (14)
债券期货 10 - - - 10 - -
债券期权 - - 279 - 279 1 -
小计 776,218 2,143,494 1,723,783 1,272 4,644,767 10,978 (10,690)
货币衍生工具
远期 36,636 7,007 803 21,541 65,987 569 (477)
外汇掉期 428,898 390,664 12,541 1,315 833,418 8,595 (7,781)
期货 380 2,564 - - 2,944 - -
期权 124,262 103,354 5,183 - 232,799 3,313 (3,498)
小计 590,176 503,589 18,527 22,856 1,135,148 12,477 (11,756)
其他衍生工具
权益期权购入 1,423 5,113 56,447 - 62,983 507 -
权益期权出售 1,423 5,113 56,447 - 62,983 - (507)
大宗商品交易 1,608 573 539 - 2,720 241 (213)
信用违约掉期 697 836 - - 1,533 2 -
小计 5,151 11,635 113,433 - 130,219 750 (720)
现金流量套期金融工具
利率衍生工具
利率掉期 55 6,549 507 209 7,320 5 -
与指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融工具一并管理的
衍生工具
利率衍生工具
利率掉期 634 1,271 2,577 - 4,482 7 (34)
货币衍生工具
外汇掉期 - - 586 - 586 2 -
小计 634 1,271 3,163 - 5,068 9 (34)
合计 24,219 (23,200)
本年度因无效的现金流量套期导致的对当期损益的影响为零。 (2019年:零)
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(f) 运用衍生工具-续
单位:人民币百万元
本行
2020年
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的衍生工具
利率衍生工具
利率掉期 561,522 1,207,745 1,497,188 2,913 3,269,368 12,526 (12,232)
债券远期 - - 65 - 65 6 (3)
债券期货 89 9 - - 98 - -
债券期权 220 8,410 - - 8,630 3 (6)
小计 561,831 1,216,164 1,497,253 2,913 3,278,161 12,535 (12,241)
货币衍生工具
远期 55,422 8,620 1,452 2,703 68,197 825 (628)
外汇掉期 423,653 490,236 12,789 867 927,545 20,287 (20,646)
期货 17 706 - - 723 - -
期权 130,461 104,903 3,068 - 238,432 11,341 (14,621)
小计 609,553 604,465 17,309 3,570 1,234,897 32,453 (35,895)
其他衍生工具
权益期权购入 488 67,353 - - 67,841 490 -
权益期权出售 488 67,353 - - 67,841 - (464)
大宗商品交易 4,948 3,929 631 - 9,508 1,048 (987)
小计 5,924 138,635 631 - 145,190 1,538 (1,451)
现金流量套期金融工具
利率衍生工具
利率掉期 - - 100 - 100 - -
与指定为以公允值计量且其
变动计入当期损益的金融
工具一并管理的衍生工具
利率衍生工具
利率掉期 471 - 714 - 1,185 - (36)
货币衍生工具
外汇掉期 - 111 74 - 185 - (1)
小计 471 111 788 - 1,370 - (37)
合计 46,526 (49,624)
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(f) 运用衍生工具-续
单位:人民币百万元
本行
2019年
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的衍生工具
利率衍生工具
利率掉期 775,720 2,137,688 1,711,267 1,272 4,625,947 10,871 (10,551)
债券远期 488 348 35 - 871 17 (14)
债券期货 10 - - - 10 - -
债券期权 - - 279 - 279 1 -
小计 776,218 2,138,036 1,711,581 1,272 4,627,107 10,889 (10,565)
货币衍生工具
远期 33,824 17,307 803 21,541 73,475 513 (444)
外汇掉期 393,457 379,218 11,903 1,315 785,893 8,307 (7,664)
期货 380 2,564 - - 2,944 - -
期权 123,824 103,351 5,183 - 232,358 3,311 (3,495)
小计 551,485 502,440 17,889 22,856 1,094,670 12,131 (11,603)
其他衍生工具
权益期权购入 1,323 5,109 56,447 - 62,879 503 -
权益期权出售 1,323 5,109 56,447 - 62,879 - (503)
大宗商品交易 1,608 573 539 - 2,720 241 (213)
信用违约掉期 697 836 - - 1,533 2 -
小计 4,951 11,627 113,433 - 130,011 746 (716)
现金流量套期金融工具
利率衍生工具
利率掉期 - 350 - - 350 1 -
与指定为以公允值计量且其
变动计入当期损益的金融
工具一并管理的衍生工具
利率衍生工具
利率掉期 279 - 984 - 1,263 - (27)
货币衍生工具
外汇掉期 - - 586 - 586 2 -
小计 279 - 1,570 - 1,849 2 (27)
合计 23,769 (22,911)
本集团有关衍生工具的信贷风险加权金额如下。该金额已考虑双边净额结算安排的影响。
单位:人民币百万元
2020年12月31日 2019年12月31日
交易对手违约风险加权资产
利率衍生工具 266 257
货币衍生工具 5,574 6,404
其他衍生工具 3,804 4,439
信用估值调整风险加权资产 6,011 10,517
合计 15,655 21,617
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(f) 运用衍生工具-续
注: 本集团根据银保监会《关于印发衍生工具交易对手违约风险资产计量规则的通知》
及配套规则计算衍生工具的风险暴露,并考虑双边净额结算安排的影响。本集团根
据《商业银行资本管理办法(试行)》计算衍生工具的风险加权资产,对符合银保监
会二零一四年四月核准的内评覆盖范围的业务采用内部评级法计算风险加权资产,
内部评级法未覆盖部分仍采用权重法计算。
(g) 公允价值
(i) 确定公允价值的方法
本集团设有多项会计政策和披露规定,要求计量金融工具和非金融资产和负债的公允价
值。
本集团就计量公允价值制定了一个控制架构,包括设立估值团队,全面监控所有重大的公
允价值计量,包括三层次的公允价值计量。
估值团队会定期审阅重大和不可观察的输入值和估值调整。如果使用第三方信息 (如经纪
报价或定价服务)来计量公允价值,估值团队会评核从第三方得到的证据,以支持有关估
值可符合《企业会计准则》规定的结论,包括有关估值已分类为公允价值层次中的应属层
次。
在计量资产或负债的公允价值时,本集团会尽量使用市场上可观察的数据。公允价值会根
据估值技术所采用的输入值来分类为不同的层次。
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的
公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:
? 第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
? 第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
? 第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团会在出现变动的报告期末确认在公允价值层次之间的转换。
本集团以公允价值计量的资产和负债均持续以公允价值计量,不存在非持续以公允价值计
量的资产和负债。
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表按公允价值层次分析在报告期末以公允价值计量的金融工具:
单位:人民币百万元
2020年
本集团 本行
第1层次 第2层次 第3层次 总额 第1层次 第2层次 第3层次 总额
资产
分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
投资
-债券投资 24,267 121,840 456 146,563 19,018 73,483 376 92,877
-贵金属合同(多头) 96 - - 96 96 - - 96
-股权投资 836 776 1,738 3,350 - - 71 71
-基金投资 84 136,229 519 136,832 - 182,217 - 182,217
-理财产品 - 1,259 - 1,259 - 278 - 278
-非标资产-票据资产 - 175,303 - 175,303 - 175,303 - 175,303
-其他 - 1,063 - 1,063 - - - -
小计 25,283 436,470 2,713 464,466 19,114 431,281 447 450,842
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
投资
-债券投资 2,618 28,625 14 31,257 1,136 - - 1,136
衍生金融资产 - 47,272 - 47,272 - 46,526 - 46,526
以公允价值计量且其变动计 - - 6,856 6,856 - - 6,726 6,726
入当期损益的贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工 109,282 407,271 - 516,553 59,622 389,806 - 449,428
具投资
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的贷款和 - 331,070 44,289 375,359 - 327,479 44,293 371,772
垫款
指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的 2,075 - 5,064 7,139 1,898 - 4,795 6,693
权益工具投资
合计 139,258 1,250,708 58,936 1,448,902 81,770 1,195,092 56,261 1,333,123
负债
交易性金融负债
-与贵金属相关的金融负债 20,361 - - 20,361 20,361 - - 20,361
-债券卖空 130 499 - 629 - - - -
小计 20,491 499 - 20,990 20,361 - - 20,361
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
-拆入纸贵金属 1,589 - - 1,589 1,589 - - 1,589
-发行存款证 - 605 - 605 - 605 - 605
-发行债券 13,914 - - 13,914 14,045 - - 14,045
-其他 - 17,604 5,649 23,253 - - - -
小计 15,503 18,209 5,649 39,361 15,634 605 - 16,239
衍生金融负债 - 50,061 - 50,061 - 49,624 - 49,624
合计 35,994 68,769 5,649 110,412 35,995 50,229 - 86,224
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债-续
下表按公允价值层次分析在报告期末以公允价值计量的金融工具: -续
单位:人民币百万元
2019年
本集团 本行
第1层次 第2层次 第3层次 总额 第1层次 第2层次 第3层次 总额
资产
分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
投资
-债券投资 17,336 100,304 378 118,018 11,545 43,633 328 55,506
-贵金属合同(多头) 183 - - 183 183 - - 183
-股权投资 1,142 - 1,315 2,457 - - - -
-基金投资 43 71,242 414 71,699 - 120,874 - 120,874
-理财产品 - 20 844 864 - - - -
-非标资产-票据资产 - 199,817 - 199,817 - 199,817 - 199,817
小计 18,704 371,383 2,951 393,038 11,728 364,324 328 376,380
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
投资
-债券投资 4,830 391 17 5,238 1,862 - - 1,862
衍生金融资产 - 24,219 - 24,219 - 23,769 - 23,769
以公允价值计量且其变动计 - - 5,779 5,779 - - 5,435 5,435
入当期损益的贷款和垫款
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工 104,530 374,326 - 478,856 53,411 362,770 - 416,181
具投资
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的贷款和 - 233,789 30,346 264,135 - 224,859 30,346 255,205
垫款
指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的 2,329 - 3,748 6,077 1,955 - 3,475 5,430
权益工具投资
合计 130,393 1,004,108 42,841 1,177,342 68,956 975,722 39,584 1,084,262
负债
交易性金融负债
-与贵金属相关的金融负债 13,701 - - 13,701 13,701 - - 13,701
-债券卖空 1,187 - - 1,187 - - - -
小计 14,888 - - 14,888 13,701 - - 13,701
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
-拆入纸贵金属 9,217 - - 9,217 9,217 - - 9,217
-发行存款证 - 767 - 767 - 767 - 767
-发行债券 9,237 - - 9,237 9,237 - - 9,237
-其他 - 6,220 3,105 9,325 - - - -
小计 18,454 6,987 3,105 28,546 18,454 767 - 19,221
衍生金融负债 - 23,200 - 23,200 - 22,911 - 22,911
合计 33,342 30,187 3,105 66,634 32,155 23,678 - 55,833
于本年度,金融工具并无在公允价值层次的第一和第二层次之间作出重大转移。
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债-续
1) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于有活跃市场报价的金融工具采用彭博等发布的市场报价。
2) 持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
估值日当日中国债券信息网存在估值的人民币债券,采用中国债券信息网最新发布的估值
结果确定其公允价值。
对于没有活跃市场报价的外币债券采用彭博发布的综合估值。
衍生金融资产中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约约定价格与市场远期价
格之差折现的方法来确定。所使用的折现率为报告期末相关的人民币掉期收益率曲线。
外汇期权合约的公允价值是基于柏力克-舒尔斯(Black-Scholes)模型,采用外汇即期、货币
收益率、汇率波动率确定。使用的市场数据来自彭博、路透等供应商提供的活跃市场报价。
衍生金融资产中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收
或应付金额折现。所使用的折现率为报告期末相关币种或掉期品种收益率曲线。
基金投资估值根据在市场的可观察报价得出。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款,中国大陆采用市场上唯一认证
的票交所公布的票据转贴现成交价格,以10日均线为基准对票据价值进行评估;中国境外
采用折现法估值,折现率考虑贷款客户在标准普尔,穆迪,惠誉的评级、客户行业、贷款年
期及贷款货币等因素,再加上发行人信用利差而成。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的票据非标,中国大陆采用市场上唯一认证的票交
所公布的票据转贴现成交价格,以10日均线为基准对票据价值进行评估;
发行的存款证,估值取自彭博提供的估值结果。
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57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债-续
3) 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量的量化信息如下:
单位:人民币百万元
2020年12月31日的
公允价值 估值技术 不可观察输入值
指定为以公允价值计量且其变动计入其 1,200 市场法 流动性折价
他综合收益的权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入其 3,864 资产净值法 净资产、流动性折价
他综合收益的权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入当期损益 6,856 现金流折现法 现金流、风险调整折现率、实际交易
的贷款和垫款 情况调整折现率
以公允价值计量且其变动计入其他综合 44,289 现金流折现法 现金流、风险调整折现率、实际交易
收益的贷款和垫款 情况调整折现率
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资
-债券投资 456 现金流量折现法 风险调整折现率,现金流量
-股权投资 1,738 市场法 流动性折价
-基金投资 519 市场法 流动性折价
指定为以公允价值计量且其变动计入当 14 现金流量折现法 风险调整折现率、现金流量
期损益的金融投资
指定为以公允价值计量且其变动计入当 206 市场法 流动性折价
期损益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计入当 5,443 基金净值法 净资产、流动性折价
期损益的金融负债
单位:人民币百万元
2019年12月31日的
公允价值 估值技术 不可观察输入值
指定为以公允价值计量且其变动计入其 1,105 市场法 流动性折价
他综合收益的权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入其 2,643 资产净值法 净资产、流动性折价
他综合收益的权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入当期损益 5,779 现金流折现法 现金流、风险调整折现率、实际交易
的贷款和垫款 情况调整折现率
以公允价值计量且其变动计入其他综合 30,346 现金流折现法 现金流、风险调整折现率、实际交易
收益的贷款和垫款 情况调整折现率
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资
-债券投资 378 现金流量折现法 风险调整折现率,现金流量
-股权投资 1,315 市场法 流动性折价
-基金投资 414 市场法 流动性折价
-理财产品 844 现金流量折现法 风险调整折现率、现金流量
指定为以公允价值计量且其变动计入当 17 现金流量折现法 风险调整折现率、现金流量
期损益的金融投资
指定为以公允价值计量且其变动计入当 3,105 基金净值法 净资产、流动性折价
期损益的金融负债
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2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债-续
3) 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息-续
(1)以重要的不可观察输入变量估值的金融工具
下表列示在公允价值层次第三层次所计量公允价值的年初结余与年末结余之间的变动:
单位:人民币百万元
本集团
指定为以公允价值
以公允价值计量且 以公允价值计量且 以公允价值计量且其 计量且其变动计入
其变动计入当期损 其变动计入当期损 变动计入其他综合收 其他综合收益的权
资产 益的金融投资 益的贷款和垫款 益的贷款和垫款 益工具投资 总额
于2020年1月1日 2,968 5,779 30,346 3,748 42,841
收益或损失
-于损益中确认 454 296 - - 750
-于其他综合收益中确认 - - 20 1,469 1,489
购买/发放 539 796 86,003 82 87,420
出售和结算 (1,106) - (72,080) - (73,186)
汇率变动 (128) (15) - (235) (378)
于2020年12月31日 2,727 6,856 44,289 5,064 58,936
于报告日持有的以上资产
项目于损益中确认的未 454 296 - - 750
实现收益或损失
单位:人民币百万元
本集团
指定为以公允价值
以公允价值计量且 以公允价值计量且 以公允价值计量且其 计量且其变动计入
其变动计入当期损 其变动计入当期损 变动计入其他综合收 其他综合收益的权
资产 益的金融投资 益的贷款和垫款 益的贷款和垫款 益工具投资 总额
于2019年1月1日 3,641 403 20,684 2,540 27,268
收益或损失
-于损益中确认 (540) 27 - - (513)
-于其他综合收益中确认 - - (60) 1,018 958
购买/发放 131 5,741 51,435 - 57,307
转入第三层 59 - - - 59
出售和结算 (314) (400) (41,713) - (42,427)
汇率变动 (9) 8 - 190 189
于2019年12月31日 2,968 5,779 30,346 3,748 42,841
于报告日持有的以上资产
项目于损益中确认的未 (540) 35 - - (505)
实现收益或损失
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债-续
3) 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息-续
(1)以重要的不可观察输入变量估值的金融工具-续
单位:人民币百万元
本集团
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2020年 2019年
于年初余额 3,105 2,514
于损益中确认的收益或损失 402 (17)
发行 2,686 591
出售和结算 (453) -
汇率差异 (91) 17
于年末余额 5,649 3,105
于报告日持有的以上负债项目于损益中确认的未实现 390 (17)
收益或损失
单位:人民币百万元
本行
指定为以公允
以公允价值计量 以公允价值计量 以公允价值计量 价值计量且
且其变动计入 且其变动计入 且其变动计入其 其变动计入
当期损益的 当期损益的 他综合收益 其他综合收益的
资产 金融投资 贷款和垫款 的贷款和垫款 权益工具投资 总额
于2020年1月1日 328 5,435 30,346 3,475 39,584
收益或损失
-于损益中确认 119 291 - - 410
-于其他综合收益中确认 - - 20 1,320 1,340
购买/发放 - 1,000 86,003 - 87,003
出售和结算 - - (72,076) - (72,076)
于2020年12月31日 447 6,726 44,293 4,795 56,261
于报告日持有的以上资产项
目于损益中确认的未实现 119 291 - - 410
收益或损失
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(ii) 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债-续
3) 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息-续
(1)以重要的不可观察输入变量估值的金融工具-续
单位:人民币百万元
本行
指定为以公允价
以公允价值计量 以公允价值计量 以公允价值计量 值计量且其变动
且其变动计入 且其变动计入 且其变动计入其 计入其他综合
当期损益的 当期损益的 他综合收益 收益的权益
资产 金融投资 贷款和垫款 的贷款和垫款 工具投资 总额
于2019年1月1日 749 - 20,684 2,235 23,668
收益或损失
-于损益中确认 (421) 35 - - (386)
-于其他综合收益中确认 - - (60) 1,240 1,180
购买/发放 - 5,400 51,435 - 56,835
出售和结算 - - (41,713) - (41,713)
于2019年12月31日 328 5,435 30,346 3,475 39,584
于报告日持有的以上资产项
目于损益中确认的未实现 (421) 35 - - (386)
收益或损失
(2)持续的公允价值计量项目,本年内发生各层次之间转换的,转换的原因及确定转换时
点的政策2020年,本集团上述持续以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。(3)本年内发生的估值技术变更及变更原因
2020年,本集团上述持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
(iii) 未以公允价值计量的金融资产和金融负债
1) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业和其他金融机构款项、拆
出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的贷款和垫款和以摊余成本计量的金融投
资。
除以摊余成本计量贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资外,大部分金融资产均于一年
之内到期,其账面值接近公允价值。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(iii) 未以公允价值计量的金融资产和金融负债-续
1) 金融资产-续
以摊余成本计量的贷款和垫款以摊余成本扣除损失/减值准备列账(附注9) 。由于大部分以
摊余成本计量的贷款和垫款按与中国人民银行利率相若的浮动利率定价,至少每年按市场
利率重定价一次,减值贷款已扣除损失/减值准备以反映其可回收金额,因此以摊余成本计
量的贷款和垫款的公允价值与账面值接近。
以摊余成本计量的金融投资以摊余成本扣除减值准备列账,其上市投资公允价值已披露于
附注11。
下表列示了未以公允价值反映或披露的以摊余成本计量的金融投资的公允价值以及公允价
值层次的披露:
其中,第一层次公允价值计量依据为采用彭博等发布的活跃市场报价的债券;第二层次公
允价值计量项目中,人民币债券采用中国债券信息网最新发布的估值结果确定其公允价
值,对于没有活跃市场报价的外币债券采用彭博发布的综合估值;第三层次公允价值为采
用预期现金流回收的估值方法。
本集团
单位:人民币百万元
2020年
账面价值 公允价值 第1层次 第2层次 第3层次
以摊余成本计量的金融投资 1,034,269 1,049,374 3,387 914,025 131,962
单位:人民币百万元
2019年
账面价值 公允价值 第1层次 第2层次 第3层次
以摊余成本计量的金融投资 907,472 930,217 6,577 789,068 134,572
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
57. 风险管理-续
(g) 公允价值-续
(iii) 未以公允价值计量的金融资产和金融负债-续
2) 金融负债
本集团的金融负债主要包括客户存款、同业和其他金融机构存放、拆入款项、卖出回购金
融资产款和本集团发行的债券。除以下的金融负债外,其他金融负债于各资产负债表日的
账面值接近公允价值。
单位:人民币百万元
2020年
账面价值 公允价值 第1层次 第2层次 第3层次
已发行次级定期债券 34,302 35,243 - 35,243 -
已发行长期债券 146,559 149,115 - 149,115 -
合计 180,861 184,358 - 184,358 -
单位:人民币百万元
2019年
账面价值 公允价值 第1层次 第2层次 第3层次
已发行次级定期债券 34,469 35,631 - 35,631 -
已发行长期债券 165,602 167,405 - 167,405 -
合计 200,071 203,036 - 203,036 -
58. 现金流量表补充说明
(a) 将净利润调整为经营活动的现金流量:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
净利润 97,959 93,423 88,674 86,085
调整:
计提贷款和垫款减值准备 46,882 54,214 46,022 52,609
计提投资及其他资产减值准备 18,143 6,945 17,844 6,553
固定资产及投资性房地产折旧 7,108 5,945 3,574 3,377
使用权资产折旧 4,233 4,179 3,994 3,978
无形资产摊销 1,371 1,199 1,290 1,133
长期待摊费用摊销 783 483 748 453
固定资产及其他资产处置净收益 (44) (382) (4) (229)
公允价值变动和未实现汇兑损益 5,131 (5,324) 10,084 (5,907)
投资收益 (10,089) (2,590) (10,956) (1,655)
投资利息收入 (51,843) (48,902) (50,746) (47,746)
债券利息支出 14,652 17,631 12,774 15,727
租赁负债利息支出 596 557 565 529
已减值贷款和垫款折现回拨 (186) (286) (186) (269)
递延所得税变动 (7,165) (7,960) (6,986) (7,734)
经营性应收项目的增加 (735,754) (550,051) (754,966) (491,255)
经营性应付项目的增加 1,029,551 435,351 1,021,072 393,908
经营活动产生的现金流量净额 421,328 4,432 382,797 9,557
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
58. 现金流量表补充说明-续
(b) 现金及现金等价物包括以下项目(原到期日均在3个月以内):
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
现金及存放中央银行款项 37,496 90,383 20,564 87,575
存放同业及其他金融机构款项 83,688 61,260 68,917 55,940
拆出资金 111,706 227,606 105,214 205,026
买入返售金融资产 282,867 103,633 282,867 103,633
金融资产投资 37,033 106,793 30,167 91,393
现金及现金等价物合计 552,790 589,675 507,729 543,567
(c) 现金及现金等价物净增加情况:
单位:人民币百万元
本集团 本行
2020年 2019年 2020年 2019年
现金的年末余额 13,088 15,306 12,547 14,356
减:现金的年初余额 (15,306) (15,814) (14,356) (14,997)
现金等价物的年末余额 539,702 574,369 495,182 529,211
减:现金等价物的年初余额 (574,369) (527,869) (529,211) (479,096)
现金及现金等价物净增加额 (36,885) 45,992 (35,838) 49,474
(d) 重大非现金交易
本年度,本集团无重大非现金交易。
59. 金融资产转移
在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信
托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终止确
认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时,相关金融资产转让不符合终止
确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
本集团开展了将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资者发行资产支持
证券的资产证券化业务。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资,
从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度,分
析判断是否终止确认相关信贷资产。
招商银行股份有限公司
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2020年12月31日止年度
59. 金融资产转移-续
信贷资产证券化-续
本集团根据附注3(7)(c)中列示的标准进行了评估,对于符合终止确认条件的信贷资产证券
化,本集团全部终止确认已转移的信贷资产。2020年度本集团通过信贷资产证券化交易转
让贷款和垫款价值人民币72,001百万元(2019年:人民币115,881百万元)所有权的绝大部
分风险及回报,本集团已终止确认该等证券化贷款的全部金额。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且保留
了对该信贷资产控制的,本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资
产,其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度,是指本集团承担的被转移金融
资产价值变动风险或报酬的程度。2020年度本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易
中,被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币27,893百万元(2019年:人民币10,402
百万元);本集团继续确认的资产价值为人民币3,128百万元(2019年:人民币987百万
元),同时本集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。
信贷资产的转让
2020年,本集团直接向第三方转让信贷资产(不含资产证券化)人民币924百万元(2019年:
人民币889百万元) ,其中本集团无转让给结构化主体的信贷资产(2019年:无)。本集团根
据附注3(7)(c)中列示的标准进行了评估,认为已转让该等贷款所有权的绝大部分风险及报
酬,本集团已终止确认该等贷款的全部金额。
卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为质押物交付给交易对手的证
券及证券借出交易中借出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可
以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于
本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可以要求交易对手支
付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易,本集团认
为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。同时,本
集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易
(a) 主要关联方概况
(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司
各公司主要情况
对本行 对本行 本行 经济性质 法定
企业名称 注册地址 实收资本 持有股数 的持股比例 持股比例 主营业务 与本行关系 或类型 代表人
招商局集团有限公司 北京 人民币16,900百万元 7,559,427,375 29.97%(注(i,viii)) - 运输、代理、仓储服务、租赁、制造、修理、 大股东之母公司 有限公司 缪建民
承包施工、销售、组织管理
其中:招商局轮船有限公司 北京 人民币7,000百万元 3,289,470,337 13.04%(注(ii)) - 运输、修理、建造、销售采购供应、代理 大股东 有限公司 缪建民
深圳市晏清投资发展有限公司 深圳 人民币600百万元 1,258,542,349 4.99% - 投资兴办实业、国内商业、物资供销业 股东 有限公司 徐鑫
深圳市楚源投资发展有限公司 深圳 人民币600百万元 944,013,171 3.74% - 投资兴办实业、国内商业、物资供销业 股东 有限公司 徐鑫
深圳市招融投资控股有限公司 深圳 人民币778百万元 1,147,377,415 4.55% - 投资兴办实业、国内商业、物资供销业 股东 有限公司 洪小源
Best WinnerInvestment Ltd. 英属维尔 美元0.05百万元 386,924,063 1.53% - - 股东 股份有限公司 -
京群岛
China Merchants Union (BVI) Limited 英属维尔 美元0.06百万元 477,903,500 1.89% - - 股东 有限公司 -
京群岛
招商局实业发展(深圳)有限公司 深圳 美元10百万元 55,196,540 0.22% - 投资兴办工业和其它实业、企业管理及投资咨 股东 有限公司 王效钉
询
中国远洋海运集团有限公司 北京 人民币11,000百万元 2,515,193,034 9.97%(注(iii)) - 国际船舶运输、国际海运辅助业务、从事货物 股东之母公司 有限公司 许立荣
及技术的进出口业务、国际货运代理业务
其中:中国远洋运输有限公司 北京 人民币16,191百万元 1,574,729,111 6.24% - 运输业务、租赁业务、船舶购销业务、仓储业 股东 有限公司 许立荣
务
中远海运(广州)有限公司 广州 人民币3,191百万元 696,450,214 2.76% - 水上运输业 股东 有限公司 寿健
广州海宁海务技术咨询有限公司 广州 人民币2百万元 103,552,616 0.41% - 商务服务业 股东 有限公司 黄彪
中远海运(上海)有限公司 上海 人民币1,399百万元 75,617,340 0.30% - 运输业务、租赁业务、船舶修造业务 股东 有限公司 赵邦涛
中远海运金融控股有限公司 香港 港币500百万元 54,721,930 0.22% - 租赁业务、金融业务、保险业务 股东 有限公司 王大雄
广州市三鼎油运贸易有限公司 广州 人民币299百万元 10,121,823 0.04% - 购销业务、货运代理业务、船舶租赁业务、运 股东 有限公司 任照平
输业务
筹集、管理和运作保险保障基金;监测、评估
中国保险保障基金有限责任公司 北京 人民币100百万元 1,036,132,435 4.11%(注(iv)) - 保险业风险;参与保险业风险处置;管理和处 股东之母公司 有限公司 于华
分受偿资产
其中:大家人寿保险股份有限公司 北京 人民币30,790百万元 1,036,132,435 4.11% - 人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人 股东 股份有限公司 何肖锋
身保险业务
- 188 -
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(a) 主要关联方概况-续
(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司-续
各公司主要情况-续
对本行 对本行 本行 经济性质 法定
企业名称 注册地址 实收资本 持有股数 的持股比例 持股比例 主营业务 与本行关系 或类型 代表人
中国交通建设集团有限公司 北京 人民币7,274百万元 422,770,418 1.68%(注(v)) - 建设项目总承包 股东之母公司 有限公司 王彤宙
其中:中国交通建设股份有限公司 北京 人民币16,175百万元 301,089,738 1.19% - 建设项目总承包、租赁及维修业务、技术咨询 股东 股份有限公司 王彤宙
服务、进出口业务、投资与管理业务
上海汽车工业(集团)总公司 上海 人民币21,599百万元 310,125,822 1.23%(注(vi)) - 机动车辆生产购销业务;国有资产经营与管理 股东之母公司 有限公司 陈虹
业务;国内贸易业务、咨询服务
其中:上海汽车集团股份有限公司 上海 人民币11,683百万元 310,125,822 1.23% - 机动车生产购销业务、咨询服务、进出口业务 股东 股份有限公司 陈虹
河北港口集团有限公司 秦皇岛 人民币8,000百万元 296,291,627 1.17%(注(vii)) - 港口建设及投资管理业务、港口租赁及维修业 股东 有限公司 曹子玉
务、装卸仓储业务
招银国际金融控股有限公司 香港 港币4,129百万元 - - 100% 投行及投资管理 子公司 有限公司 田惠宇
招银金融租赁有限公司 上海 人民币6,000百万元 - - 100% 融资租赁 子公司 有限公司 施顺华
招商永隆银行有限公司 香港 港币1,161百万元 - - 100% 银行业务 子公司 有限公司 朱琦
招商基金管理有限公司 深圳 人民币1,310百万元 - - 55% 基金管理 子公司 有限公司 刘辉
招银理财有限责任公司 深圳 人民币5,000百万元 - - 100% 资产管理 子公司 有限公司 刘辉
招商(欧洲)有限公司 卢森堡 欧元50百万元 - - 100% 银行业务 子公司 有限公司 李彪
详见附
招商信诺资产管理有限公司 北京 人民币500百万元 - - 注14(注 资产管理 子公司 有限公司 刘辉
(vii))
- 189 -
招商银行股份有限公司
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2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(a) 主要关联方概况-续
(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司-续
各公司主要情况-续
注:
(i) 招商局集团有限公司(“招商局集团”)通过其子公司间接持有本行29.97% (2019年:
29.97%)的股份。(ii) 招商局轮船有限公司(“招商局轮船”)是招商局集团的子公司,于2020年12月31日
其持有本行13.04%的股权(2019年:13.04%) ,为本行第一大股东。(iii) 中国远洋海运集团有限公司(“中国远洋海运集团”)通过其子公司间接持有本行
9.97%(2019年:9.97%)的股份。。(iv) 中国保险保障基金有限责任公司(“中国保险保障基金”)通过持有大家保险集团有限责
任公司98.23%股权,间接持有本行4.11%(2019年:9.98%)的股份。(v) 中国交通建设集团有限公司(“中国交通建设集团”)通过其子公司间接持有本行
1.68%(2019年:1.68%)的股份。(vi) 上海汽车工业(集团)总公司(“上海汽车工业集团”)通过其子公司间接持有本行
1.23%(2019年:1.23%)的股份。(vii) 河北港口集团有限公司(“河北港口集团”)直接持有本行1.17%(2019年:1.21%)的股
份。(viii)招商局集团对本行的持股比例与以上部分相关数直接相加之和在尾数上可能略有差
异,系四舍五入所致。
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(a) 主要关联方概况-续
(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司-续
各公司的注册资本及其变化(金额:元)
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日
招商局集团 人民币 16,900,000,000 人民币 16,700,000,000
招商局轮船 人民币 7,000,000,000 人民币 7,000,000,000
深圳市晏清投资发展有限公司 人民币 600,000,000 人民币 600,000,000
深圳市楚源投资发展有限公司 人民币 600,000,000 人民币 600,000,000
深圳市招融投资控股有限公司 人民币 777,800,000 人民币 600,000,000
BestWinner InvestmentLtd. 美元 50,000 美元 50,000
ChinaMerchantsUnion(BVI) Limited. 美元 60,000 美元 60,000
招商局实业发展(深圳)有限公司 美元 10,000,000 美元 10,000,000
中国保险保障基金管理有限责任公司 人民币 100,000,000 人民币 100,000,000
大家人寿保险股份有限公司 人民币 30,790,000,000 人民币 30,790,000,000
中国远洋海运集团 人民币 11,000,000,000 人民币 11,000,000,000
中国远洋运输有限公司 人民币 16,191,351,300 人民币 16,191,351,300
中远海运(广州)有限公司 人民币 3,191,200,000 人民币 3,191,200,000
广州海宁海务技术咨询有限公司 人民币 2,000,000 人民币 2,000,000
中远海运(上海)有限公司 人民币 1,398,941,000 人民币 1,398,941,000
中远海运金融控股有限公司 港币 500,000,000 港币 500,000,000
广州市三鼎油运贸易有限公司 人民币 299,020,000 人民币 299,020,000
中国交通建设集团 人民币 7,274,023,830 人民币 7,274,023,830
中国交通建设股份有限公司 人民币 16,174,735,425 人民币 16,174,735,425
上海汽车工业集团 人民币 21,599,175,737 人民币 21,599,175,737
上海汽车集团股份有限公司 人民币 11,683,461,365 人民币 11,683,461,365
河北港口集团 人民币 8,000,000,000 人民币 8,000,000,000
招银国际金融控股有限公司 港币 4,129,000,000 港币 4,129,000,000
招银金融租赁有限公司 人民币 6,000,000,000 人民币 6,000,000,000
招商永隆银行有限公司 港币 1,160,950,575 港币 1,160,950,575
招商基金管理有限公司 人民币 1,310,000,000 人民币 1,310,000,000
招银理财有限责任公司 人民币 5,000,000,000 人民币 5,000,000,000
招商(欧洲)有限公司 欧元 50,000,000 欧元 50,000,000
招商信诺资产管理有限公司 人民币 500,000,000 - -
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(a) 主要关联方概况-续
(i) 本行主要股东及其母公司和本行控股子公司-续
大股东对本行及本行对子公司所持股份变化
大股东对本行 本行对子公司
招商局轮船 招银国际 招银租赁 招商永隆银行 招商基金 招银理财
金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例
人民币 % 港币 % 人民币 % 港币 % 人民币 % 人民币 %
于2020年1月1日 3,289,470,337 13.04 4,129,000,000 100.00 6,000,000,000 100.00 1,160,950,575 100.00 720,500,000 55.00 5,000,000,000 100.00
本年增加 - - - - - - - - - - - -
于2020年12月31日 3,289,470,337 13.04 4,129,000,000 100.00 6,000,000,000 100.00 1,160,950,575 100.00 720,500,000 55.00 5,000,000,000 100.00
大股东对本行 本行对子公司
招商局轮船 招银国际 招银租赁 招商永隆银行 招商基金 招银理财
金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例 金额(元) 比例
人民币 % 港币 % 人民币 % 港币 % 人民币 % 人民币 %
于2019年1月1日 3,289,470,337 13.04 4,129,000,000 100.00 6,000,000,000 100.00 1,160,950,575 100.00 720,500,000 55.00 - -
本年增加 - - - - - - - - - - 5,000,000,000 100.00
于2019年12月31日 3,289,470,337 13.04 4,129,000,000 100.00 6,000,000,000 100.00 1,160,950,575 100.00 720,500,000 55.00 5,000,000,000 100.00
(ii) 本行董事监事、高管及其近亲属控制、任职和可施加重大影响的公司除上述关联方外共计337家(2019年:320家)。
- 192 -
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2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(b) 重大关联方交易款项余额
本集团与关联公司交易的条件及利率均按本集团业务的一般规定执行。
(i) 与本集团关联公司的交易余额
(1) 贷款和垫款
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 37,411 0.74 26,222 0.61
中国保险保障基金及其关联公司小计 25,694 0.51 28,631 0.67
中国远洋海运集团及其关联公司小计 1,851 0.04 3,084 0.07
中国交通建设集团及其关联公司小计 9,802 0.19 8,547 0.20
上海汽车工业集团及其关联公司小计 1,515 0.03 2,015 0.05
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 34,467 0.69 12,015 0.28
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 4,690 0.09 6,178 0.14
合计 115,430 2.29 86,692 2.02
于2020年12月31日,持有本集团5%及5%以上股份股东在本行贷款余额为零(2019
年:零)。
(2) 金融投资
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 2,717 0.13 2,527 0.14
中国远洋海运集团及其关联公司小计 793 0.04 795 0.04
中国交通建设集团及其关联公司小计 1,804 0.09 1,781 0.10
河北港口集团及其关联公司小计 164 0.01 100 0.01
上海汽车工业集团及其关联公司小计 200 0.01 160 0.01
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 840 0.04 1,747 0.10
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 100 0.00 - -
合计 6,618 0.32 7,110 0.40
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60. 关联方关系及交易-续
(b) 重大关联方交易款项余额-续
(i) 与本集团关联公司的交易余额-续
(3) 客户存款
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
余额比例 余额比例
关联方名称 交易余额 (%) 交易余额 (%)
招商局集团及其关联公司小计 85,225 1.50 68,795 1.41
中国保险保障基金及其关联公司小计 31,794 0.56 36,777 0.75
中国远洋海运集团及其关联公司小计 2,604 0.05 4,254 0.09
中国交通建设集团及其关联公司小计 4,173 0.07 1,535 0.03
河北港口集团及其关联公司小计 148 0.00 144 0.00
上海汽车工业集团及其关联公司小计 6,810 0.12 11,847 0.24
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 49,106 0.87 35,443 0.73
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 1,354 0.02 1,040 0.02
合计 181,214 3.19 159,835 3.27
(4) 本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活
动的人士,包括董事、监事和高级管理人员。
2020年 2019年
人民币千元 人民币千元
薪金及其他酬金 40,839 46,746
酌定花红(注) - 13,958
股份报酬 30,290 54,390
设定提存退休金计划供款 503 506
合计 71,632 115,600
注: 本行董事会截止2020年12月31日尚未审核同意本行董事、监事和高级管理人员的
2020年度酌定花红。
以上股份报酬是本集团授予高级管理人员股票增值权(见附注28(a)(iii))的估算公允价值。
该公允价值是按柏力克-舒尔斯(Black-Scholes)期权定价模型进行估值,并已经计入合并利
润表内。由于股票增值权可能截止到期日仍未被行使,该公允价值并不代表高级管理人员
实际收到或应收的金额。
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60. 关联方关系及交易-续
(b) 重大关联方交易款项余额-续
(i) 与本集团关联公司的交易余额-续
(5) 租赁负债
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
余额比例 余额比例
关联方名称 交易余额 (%) 交易余额 (%)
招商局集团及其关联公司小计 57 0.40 39 0.27
中国远洋海运集团及其关联公司小计 5 0.03 7 0.05
中国交通建设集团及其关联公司小计 3 0.02 5 0.03
合计 65 0.45 51 0.35
(6) 于2020年12月31日,本集团在日常业务过程中,按一般商业条款同董事、监事和
高级管理人员等关联自然人进行业务往来。具体业务包括发放贷款、吸收存款,相应
利率等同于本集团向第三方提供的利率。本集团向上述关联自然人发放贷款余额折合
人民币4,199百万元(2019年12月31日:人民币1,655百万元) 。本集团向上述关联
自然人吸收存款余额折合人民币1,678百万元(2019年12月31日:人民币981百万
元)。(7) 于2020年12月31日,本集团为主要关联方开出信用证、保函、承兑汇票余额分别
为人民币1,225百万元、人民币45,287百万元、人民币5,802百万元(2019年12月31
日:人民币1,031百万元、人民币52,542百万元、人民币7,393百万元) 。(8) 于2020年12月31日,本集团为招商证券股份有限公司、招联消费金融有限公司拆
放资金分别为人民币4,500百万元、人民币14,500百万元(2019年12月31日:人民
币700百万元、人民币12,350百万元)。
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2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(b) 重大关联方交易款项余额-续
(ii) 与本行关联公司的交易余额(不含子公司)
(1) 贷款和垫款
单位:人民币百万元
2020年 2019年
关联方名称 占有关 占有关
交易余额 同类交易 交易余额 同类交易
余额比例(%) 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 32,263 0.68 22,268 0.56
中国保险保障基金及其关联公司小计 24,844 0.53 24,938 0.63
中国远洋海运集团及其关联公司小计 975 0.02 2,389 0.06
中国交通建设集团及其关联公司小计 9,785 0.21 8,514 0.21
上海汽车工业集团及其关联公司小计 1,515 0.03 1,515 0.04
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 34,340 0.73 11,881 0.30
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 4,690 0.10 6,177 0.16
合计 108,412 2.30 77,682 1.96
于2020年12月31日,持有本行5%及5%以上股份股东在本行贷款余额为零(2019年:
零) 。
(2) 金融投资
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 2,675 0.14 2,527 0.15
中国远洋海运集团及其关联公司小计 793 0.04 795 0.05
中国交通建设集团及其关联公司小计 1,804 0.09 1,781 0.10
河北港口集团及其关联公司小计 164 0.01 100 0.01
上海汽车工业集团及其关联公司小计 200 0.01 160 0.01
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 840 0.04 1,747 0.10
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 100 0.01 - -
合计 6,576 0.34 7,110 0.42
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60. 关联方关系及交易-续
(b) 重大关联方交易款项余额-续
(ii) 与本行关联公司的交易余额(不含子公司) -续
(3) 客户存款
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 84,566 1.55 68,128 1.46
中国保险保障基金及其关联公司小计 31,791 0.58 36,775 0.79
中国远洋海运集团及其关联公司小计 2,564 0.05 4,254 0.09
中国交通建设集团及其关联公司小计 4,173 0.08 1,535 0.03
河北港口集团及其关联公司小计 148 0.00 144 0.00
上海汽车工业集团及其关联公司小计 6,810 0.13 11,847 0.25
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 49,106 0.90 35,443 0.76
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 1,205 0.02 800 0.02
合计 180,363 3.31 158,926 3.40
(4) 租赁负债
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
余额比例 余额比例
关联方名称 交易余额 (%) 交易余额 (%)
招商局集团及其关联公司小计 57 0.42 39 0.29
中国远洋海运集团及其关联公司小计 5 0.04 7 0.05
中国交通建设集团及其关联公司小计 3 0.02 5 0.04
合计 65 0.48 51 0.38
(5) 于2020年12月31日,本行在日常业务过程中,按一般商业条款同董事、监事和高
级管理人员等关联自然人进行业务往来。具体业务包括发放贷款、吸收存款,相应利
率等同于本行向第三方提供的利率。本行向上述关联自然人发放贷款余额折合人民币
4,199百万元(2019年:人民币1,635百万元) 。本行向上述关联自然人吸收存款余额
折合人民币1,652百万元(2019年:人民币931百万元)。
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2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(b) 重大关联方交易款项余额-续
(ii) 与本行关联公司的交易余额(不含子公司) -续
(6) 于2020年12月31日,本行为主要关联方开出信用证、保函、承兑汇票分别为人民
币1,225百万元、人民币45,287百万元、人民币5,802百万元(2019年:人民币1,031
百万元、人民币52,542百万元、人民币7,393百万元)。(7) 于2020年12月31日,本行为主要关联方招商证券股份有限公司、招联消费金融有
限公司拆放资金分别为人民币4,500百万元、人民币14,500百万元(2019年:人民币
700百万元、人民币12,350百万元)。
(iii) 与本行子公司的交易余额
本行与子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。
(1) 客户存款
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招银国际证券有限公司 3,209 0.06 683 0.01
招银云创(深圳)信息技术有限公司 110 0.00 106 0.00
招银金融租赁有限公司 462 0.01 707 0.02
招银国际资本管理(深圳)有限公司 37 0.00 611 0.01
招银网络科技(深圳)有限公司 1,266 0.02 261 0.01
招银国际融资有限公司 131 0.00 - -
招银国际金融控股(深圳)有限公司 7 0.00 449 0.01
其他子公司合计 1,374 0.03 313 0.01
子公司存款合计 6,596 0.12 3,130 0.07
(2) 贷款和垫款
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招银国际租赁管理有限公司 - - 662 0.02
招银前海控股(深圳)有限公司 55 0.00 55 0.00
招银国际金融有限公司 422 0.01 - -
合计 477 0.01 717 0.02
招商银行股份有限公司
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2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(b) 重大关联方交易款项余额-续
(iii) 与本行子公司的交易余额-续
(3) 存放同业和其他金融机构款项
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商永隆银行有限公司 4,072 5.55 3,285 4.47
(4) 拆出资金
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招银金融租赁有限公司 28,025 12.90 23,081 7.58
招银国际租赁管理有限公司 5,224 2.40 5,573 1.83
招商永隆银行有限公司 4,082 1.88 - -
合计 37,331 17.18 28,654 9.41
(5) 拆入资金
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商永隆银行有限公司 4 0.01 30 0.04
(6) 同业和其他金融机构存放款项
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商财富资产管理有限公司 313 0.04 242 0.04
招银理财有限责任公司 6,720 0.96 4,998 0.92
招商基金管理有限公司 189 0.03 75 0.01
招银金融租赁有限公司 215 0.03 1,771 0.33
招银金融控股(深圳)有限公司 398 0.06 - -
招银航空航运金融租赁有限公司 - - 1 0.00
招商永隆银行有限公司 954 0.14 1,713 0.32
合计 8,789 1.26 8,800 1.62
招商银行股份有限公司
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2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(b) 重大关联方交易款项余额-续
(iii) 与本行子公司的交易余额-续
(7) 金融投资
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招银金融租赁有限公司 900 0.05 1,330 0.08
招银国际租赁管理有限公司 608 0.03 648 0.04
合计 1,508 0.08 1,978 0.12
(8) 于2020年12月31日,本行出具的以招商永隆银行有限公司为受益人的保函及信用
证的最高担保额为人民币14,524百万元(内保外贷人民币11,283百万;外汇合约人民
币747百万元;承兑信用证人民币129百万元,福费廷人民币2,365百万元) (2019
年:人民币32,209百万元(内保外贷人民币28,572百万;外汇合约人民币33百万
元;外汇掉期人民币79百万元,福费廷人民币3,525百万元)。(9) 于2020年12月31日,本行银票卖出回购招商永隆银行有限公司为人民币1,449百万
元(2019年:零)。(10) 于 2020年 12月 31日,本行买断式银票转贴现招商永隆银行有限公司为 17百万元
(2019年:零) 。(11) 于2020年12月31日,本行为招银金融租赁有限公司开出银行承兑汇票为人民币113
百万元(2019年:人民币277百万元)。(12) 于2020年12月31日,本行为招银国际租赁管理有限公司开出的国内信用证为1,048
百万元(2019年:零)。
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(c) 关联方交易金额
(i) 与本集团关联公司的交易金额
(1) 净手续费及佣金收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 662 0.83 561 0.78
中国保险保障基金及其关联公司小计 1,771 2.23 1,273 1.78
中国远洋海运集团及其关联公司小计 8 0.01 17 0.02
中国交通建设集团及其关联公司小计 16 0.02 31 0.04
河北港口集团及其关联公司小计 3 0.00 1 0.00
上海汽车工业集团及其关联公司小计 13 0.02 14 0.02
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 719 0.90 996 1.39
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 1,090 1.37 973 1.36
合计 4,282 5.38 3,866 5.39
(2) 利息收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 1,333 0.43 834 0.28
中国保险保障基金及其关联公司小计 314 0.10 548 0.19
中国远洋海运集团及其关联公司小计 137 0.04 198 0.07
中国交通建设集团及其关联公司小计 619 0.20 611 0.21
河北港口集团及其关联公司小计 48 0.02 72 0.02
上海汽车工业集团及其关联公司小计 78 0.03 108 0.04
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 2,428 0.79 611 0.21
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 75 0.02 79 0.03
合计 5,032 1.63 3,061 1.05
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(c) 关联方交易金额-续
(i) 与本集团关联公司的交易金额-续
(3) 利息支出
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 1,336 1.09 1,189 0.99
中国保险保障基金及其关联公司小计 268 0.22 1,240 1.03
中国远洋海运集团及其关联公司小计 62 0.05 102 0.09
中国交通建设集团及其关联公司小计 124 0.10 51 0.04
河北港口集团及其关联公司小计 3 0.00 2 0.00
上海汽车工业集团及其关联公司小计 72 0.06 56 0.05
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 259 0.21 421 0.35
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 16 0.01 18 0.02
合计 2,140 1.74 3,079 2.57
(4) 业务及管理费
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 (22) 0.02 (34) 0.04
上海汽车工业集团及其关联公司小计 - - (1) 0.00
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 (1,349) 1.39 (1,613) 1.86
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 (5) 0.01 (31) 0.04
合计 (1,376) 1.42 (1,679) 1.94
(5) 其他净收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 (22) (0.08) (1) (0.00)
中国远洋海运集团及其关联公司小计 119 0.46 19 0.08
上海汽车工业集团及其关联公司小计 3 0.01 - -
董事监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 8 0.03 6 0.02
重大影响的公司小计(不含以上公司)
合计 108 0.42 24 0.10
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(c) 关联方交易金额-续
(ii) 与本行关联公司的交易金额(不含子公司)
(1) 净手续费及佣金收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 661 0.93 555 0.84
中国保险保障基金及其关联公司小计 1,768 2.50 1,265 1.92
中国远洋海运集团及其关联公司小计 8 0.01 17 0.03
中国交通建设集团及其关联公司小计 16 0.02 31 0.05
河北港口集团及其关联公司小计 3 0.00 1 0.00
上海汽车工业集团及其关联公司小计 13 0.02 14 0.02
董监事、高管及近亲属控制、任职和
可施加重大影响的公司小计 719 1.02 995 1.51
(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 1,087 1.54 969 1.47
合计 4,275 6.04 3,847 5.84
(2) 利息收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 1,228 0.42 755 0.27
中国保险保障基金及其关联公司小计 298 0.10 406 0.15
中国远洋海运集团及其关联公司小计 111 0.04 185 0.07
中国交通建设集团及其关联公司小计 619 0.21 611 0.22
河北港口集团及其关联公司小计 48 0.02 72 0.03
上海汽车工业集团及其关联公司小计 60 0.02 80 0.03
董监事、高管及近亲属控制、任职和
可施加重大影响的公司小计 2,425 0.82 608 0.22
(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 75 0.03 79 0.03
合计 4,864 1.66 2,796 1.02
招商银行股份有限公司
财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(c) 关联方交易金额-续
(ii) 与本行关联公司的交易金额(不含子公司) -续
(3) 利息支出
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 1,327 1.15 1,169 1.05
中国保险保障基金及其关联公司小计 264 0.23 1,239 1.11
中国远洋海运集团及其关联公司小计 62 0.05 102 0.09
中国交通建设集团及其关联公司小计 124 0.11 51 0.05
河北港口集团及其关联公司小计 3 0.00 2 0.00
上海汽车工业集团及其关联公司小计 72 0.06 56 0.05
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 259 0.23 421 0.38
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 14 0.01 16 0.01
合计 2,125 1.84 3,056 2.74
(4) 业务及管理费
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 (22) 0.02 (35) 0.04
上海汽车工业集团及其关联公司小计 (1) 0.00 (2) 0.00
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 (1,349) 1.49 (1,611) 1.97
重大影响的公司小计(不含以上公司)
联营公司及合营公司小计 (5) 0.01 (3) 0.00
合计 (1,377) 1.52 (1,651) 2.01
(5) 其他净收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商局集团及其关联公司小计 (22) (0.13) (1) (0.01)
中国远洋海运集团及其关联公司小计 119 0.68 19 0.10
上海汽车工业集团及其关联公司小计 3 0.02 - -
董监事、高管及近亲属控制、任职和可施加 8 0.05 6 0.03
重大影响的公司小计(不含以上公司)
合计 108 0.62 24 0.12
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2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(c) 关联方交易金额-续
(iii) 与本行子公司的交易金额
(1) 净手续费及佣金收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商基金管理有限公司 197 0.28 372 0.57
招银金融租赁有限公司 2 0.00 1 0.00
招银理财有限责任公司 (3,465) (4.90) - -
其他子公司合计 67 0.09 5 0.01
合计 (3,199) (4.53) 378 0.58
(2) 利息收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招银金融租赁有限公司 909 0.31 255 0.09
招商永隆银行有限公司 18 0.01 326 0.12
招银前海控股(深圳)有限公司 3 0.00 93 0.03
招银国际租赁管理有限公司 - - 130 0.05
天津招银津四十九租赁有限公司 - - 12 0.00
合计 930 0.32 816 0.29
(3) 利息支出
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商永隆银行有限公司 2 0.00 262 0.23
招银金融租赁有限公司 19 0.02 15 0.01
招商财富资产管理有限公司 7 0.01 32 0.03
招商基金管理有限公司 3 0.00 88 0.08
招银理财有限责任公司 131 0.11 43 0.04
其他子公司 26 0.02 14 0.01
合计 188 0.16 454 0.40
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
60. 关联方关系及交易-续
(c) 关联方交易金额-续
(iii) 与本行子公司的交易金额-续
(4) 业务及管理费
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招银国际金融有限公司 2 0.00 - -
招银云创(深圳)信息技术有限公司 110 0.12 132 0.16
合计 112 0.12 132 0.16
(5) 其他净收入
单位:人民币百万元
2020年 2019年
占有关 占有关
同类交易 同类交易
关联方名称 交易余额 余额比例(%) 交易余额 余额比例(%)
招商基金管理有限公司 3 0.02 - -
招银国际金融有限公司 27 0.15 - -
其他子公司 41 0.23 - -
合计 71 0.40 - -
(iv) 与本行企业年金基金的交易金额
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,2020年度和2019年
度均未发生其他关联交易。
61. 少数股东权益
少数股东权益是指本集团非全资子公司权益中不由本集团占有的部分。本行董事认为,在
报告期内,本集团未有重要少数股东权益的子公司。
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
61. 少数股东权益-续
(a) 永久性债务资本
本行子公司招商永隆银行于2017年4月27日发行永久性债务资本美元170百万元,于2019
年1月24日发行永久性债务资本美元400百万元。
单位:人民币百万元
本金 分配/支付 总计
于2020年1月1日结余 3,979 - 3,979
发行永久债务资本 - - -
本年分配 - 234 234
本年支付 - (234) (234)
汇率变动 (226) - (226)
于2020年12月31日结余 3,753 - 3,753
永久性债务资本并无固定的赎回日,发行人拥有选择支付利息的权利,该永久性债务资本
的利息一经取消,不可累积,不存在交付现金给其他方的合同义务。于2020年,招商永
隆银行并未取消相应款项的支付并将其支付给了永久性债务资本持有人。
62. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化
主体未纳入本集团的合并财务报表范围,主要包括理财产品、资产管理计划、信托受益
权、资产支持证券以及基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚
取投资收益,其融资方式是向投资者发行投资产品。
截至2020年12月31日及2019年12月31日,本集团通过直接持有投资而在第三方机构
发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负
债列示如下:
单位:人民币百万元
2020年
账面价值
以公允价值计量
以公允价值计量且 且其变动计入其
其变动计入当期损 以摊余成本计量 他综合收益的债 最大
益的金融投资 的金融投资 务工具投资 合计 损失敞口
资产管理计划 63,453 99,916 - 163,369 163,369
信托受益权 - 37,663 - 37,663 37,663
资产支持证券 3,096 2,691 1,442 7,229 7,229
基金 136,832 - - 136,832 136,832
理财产品 34 - - 34 34
合计 203,415 140,270 1,442 345,127 345,127
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2020年12月31日止年度
62. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益-续
(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益-续
单位:人民币百万元
2019年
账面价值
以公允价值计量
以公允价值计量且 且其变动计入其
其变动计入当期损 以摊余成本计量 他综合收益的债 最大
益的金融投资 的金融投资 务工具投资 合计 损失敞口
资产管理计划 165,068 109,344 - 274,412 274,412
信托受益权 - 33,389 - 33,389 33,389
资产支持证券 1,075 40 1,185 2,300 2,300
基金 71,699 - - 71,699 71,699
合计 237,842 142,773 1,185 381,800 381,800
资产支持证券次级档及基金的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。信托受益权、资产
管理计划及资产支持证券优先档的最大损失敞口按其在资产负债表中的分类确认为其在报
告日的摊余成本。
(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发行的非保本
理财产品、基金以及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资
产并赚取投资收益,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于2020年12月31日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报告范围的非保本理财业
务资金余额为人民币2,445,644百万元(2019年12月31日:人民币2,142,944百万元) 。
于2020年12月31日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金为人民币
717,489百万元(2019年12月31日:人民币494,992百万元) 。
于2020年12月31日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产管理计划
为人民币158,575百万元(2019年12月31日:人民币190,221百万元)。
于2020年12月31日,本集团与本集团作为发起人设立的非保本理财产品之间的买入返售
交易余额为人民币48,898百万元(2019年12月31日:人民币63,214百万元) ,无拆出资
金(2019年12月31日:人民币82,113百万元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款和条
件进行的。
于2020年12月31日,本集团持有的本集团作为发起人设立的非保本理财产品余额为人民
币1,225百万元(2019年12月31日:人民币864百万元)。
于2020年度,由本集团发起设立的非保本理财产品转入本集团以摊余成本计量的金融投
资金额为人民币12,629百万元(2019年:无)。
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财务报表附注
2020年12月31日止年度
62. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益-续
(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益-续
于2020年度,本集团在本集团作为发起人但未纳入合并范围的非保本理财确认的手续费
及佣金收入为人民币10,162百万元(2019年:人民币7,330百万元) 。
于2020年度,本集团在本集团作为发起人但未纳入合并范围的公募基金的管理费收入为
人民币1,874百万元(2019年:人民币1,400百万元) 。
于2020年度,本集团在本集团作为发起人但未纳入合并范围的资产管理计划的管理费收
入为人民币715百万元(2019年:人民币744百万元)。
本集团于2020年1月1日之后发行,并于2020年12月31日之前已到期的非保本理财产
品发行总量共计人民币1,924,836 百万元(2019年:人民币2,363,999百万元) 。
63. 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2008)的规
定,本集团非经常性损益列示如下:
单位:人民币百万元
2020年 2019年
处置固定资产净损益 44 382
其他净损益 168 515
小计 212 897
减:以上各项对税务的影响 41 199
合计 171 698
其中:影响本行股东净利润的非经常性损益 164 689
影响少数股东净利润的非经常性损益 7 9
64. 同期比较数字
为符合本财务报表的列报方式,本集团对附注个别比较数字进行了调整。
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未经审计财务报表补充资料
2020年12月31日止年度
1. 资本构成信息披露
以下监管资本项目与资产负债表对应关系附表依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策档的通知》(银监发[2013] 33号)中《关于商业银行资本构成信息披露的监管要
求》进行披露。
附表一:资本构成披露
单位:人民币百万元
核心一级资本: 数额
1 实收资本 25,220
2 留存收益
2a 盈余公积 71,057
2b 一般风险准备 98,082
2c 未分配利润 365,168
3 累计其他综合收益和公开储备
3a 资本公积 67,491
3b 其他 7,361
4 过渡期内可计入核心一级资本数额(仅适用于非股份公司, -
股份制公司的银行填0即可)
5 少数股东资本可计入部分 282
6 监管调整前的核心一级资本 634,661
核心一级资本:监管调整
7 审慎估值调整 -
8 商誉(扣除递延税负债) 9,953
9 其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债) 4,464
10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 1
11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (66)
12 贷款损失准备缺口 -
13 资产证券化销售利得 -
14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 -
15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) 50
16 直接或间接持有本银行的普通股 -
17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本 -
18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 -
19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 -
20 抵押贷款服务权 不适用
21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 9,954
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行
22 未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的 -
应扣除金额
23 其中:应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 -
24 其中:抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用
25 其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额 -
26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 213
26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 -
26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 -
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未经审计财务报表补充资料
2020年12月31日止年度
1. 资本构成信息披露-续
附表一:资本构成披露-续
单位:人民币百万元
核心一级资本: 数额
27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 -
28 核心一级资本监管调整总和 24,569
29 核心一级资本 610,092
其他一级资本:
30 其他一级资本工具及其溢价 84,054
31 其中:权益部分 34,065
32 其中:负债部分 49,989
33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 -
34 少数股东资本可计入部分 38
35 其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分 -
36 监管调整前的其他一级资本 84,092
其他一级资本:监管调整
37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 -
38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本 -
39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分 -
40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 -
41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 -
41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 -
41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 -
43 其他一级资本监管调整总和 -
44 其他一级资本 84,092
45 一级资本(核心一级资本+其他一级资本) 694,184
二级资本:
46 二级资本工具及其溢价 28,340
47 过渡期后不可计入二级资本的部分 8,340
48 少数股东资本可计入部分 1,647
49 其中:过渡期结束后不可计入的部分 -
50 超额贷款损失准备可计入部分 97,119
51 监管调整前的二级资本 127,106
二级资本:监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本 -
53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本 -
54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分 -
55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 -
56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 -
56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目 -
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2020年12月31日止年度
1. 资本构成信息披露-续
附表一:资本构成披露-续
单位:人民币百万元
核心一级资本: 数额
57 二级资本监管调整总和 -
58 二级资本 127,106
59 总资本(一级资本+二级资本) 821,290
60 总风险加权资产 4,964,542
资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 12.29%
62 一级资本充足率 13.98%
63 资本充足率 16.54%
64 机构特定的资本要求
65 其中:储备资本要求 2.50%
66 其中:逆周期资本要求 0%
67 其中:全球系统重要性银行附加资本要求 0%
68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 7.29%
国内最低监管要求
69 核心一级资本充足率 5%
70 一级资本充足率 6%
71 资本充足率 8%
门坎扣除中未扣除部分
72 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本未扣除部分 18,027
73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 9,761
74 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用
75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税负债) 62,005
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76 权重法下,实际计提的贷款损失准备金额 不适用
77 权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 不适用
78 内部评级法下,实际计提的贷款损失准备金额 234,664
79 内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 97,119
符合退出安排的资本工具
80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 -
81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 -
82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 -
83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 -
84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 -
85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 -
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2020年12月31日止年度
1. 资本构成信息披露-续
2020年,本行按照银保监会于2014年4月核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充
足率为 11.81%、一级资本充足率为 13.62%、资本充足率为 16.29%、资本净额为人民币
734,022百万元、风险加权资产总额为人民币4,505,299百万元。
2020年,本集团信用风险采用权重法,市场风险采用标准法,操作风险采用基本指标法计
算的核心一级资本充足率为10.68%、一级资本充足率为12.16%、资本充足率为13.79%、
资本净额为人民币787,438 百万元、风险加权资产总额为人民币5,710,544百万元。
2020年,本行信用风险采用权重法,市场风险采用标准法,操作风险采用基本指标法计算
的核心一级资本充足率为10.12%、一级资本充足率为11.67%、资本充足率为13.31%、资
本净额为人民币700,171百万元、风险加权资产总额为人民币5,258,694百万元。
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1. 资本构成信息披露-续
附表二:集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)
单位:人民币百万元
银行公布的合并 监管并表口径下
资产负债表 的资产负债表
资产
现金 13,088 13,088
贵金属 7,970 7,970
存放中央银行款项 525,358 525,358
存放同业和其他金融机构款项 103,335 98,488
拆出资金 226,919 226,919
买入返售金融资产 286,262 282,375
贷款和垫款 4,804,361 4,804,295
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 495,723 460,853
衍生金融资产 47,272 47,272
以摊余成本计量的金融投资 1,049,280 1,048,722
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 516,553 516,376
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 7,139 6,976
权益工具投资
长期股权投资 14,922 9,888
固定资产 68,153 68,129
使用权资产 14,156 14,140
投资性房地产 1,623 1,676
无形资产 9,711 9,667
商誉 9,954 9,953
递延所得税资产 72,893 72,869
其他资产 86,776 88,035
资产总计 8,361,448 8,313,049
负债
向中央银行借款 331,622 331,622
同业和其他金融机构存放款项 723,402 723,402
拆入资金 143,517 145,373
卖出回购金融资产款 142,927 127,350
客户存款 5,664,135 5,665,019
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,351 36,678
衍生金融负债 50,061 50,029
应付债券 346,141 344,317
应付职工薪酬 15,462 14,438
应交税费 18,648 18,465
递延所得税负债 1,073 910
其他负债 104,455 101,151
合同负债 6,829 6,829
租赁负债 14,242 14,227
预计负债 8,229 8,229
负债总计 7,631,094 7,588,039
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1. 资本构成信息披露-续
附表二:集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表) -续
单位:人民币百万元
银行公布的合并 监管并表口径下
资产负债表 的资产负债表
股东权益
股本 25,220 25,220
其他权益工具 84,054 84,054
资本公积 67,523 67,491
其他综合收益 7,448 7,360
盈余公积 71,158 71,057
一般风险准备 98,082 98,082
未分配利润 370,265 365,168
少数股东权益 6,604 6,578
股东权益合计 730,354 725,010
附表三:有关科目展开说明表
单位:人民币百万元
监管并表口径下
的资产负债表 代码
商誉 9,953 a
无形资产 9,667 b
其中:土地使用权 4,948 c
递延所得税负债 910
其中:与商誉相关的递延税项负债 - d
其中:与其他无形资产(不含土地使用权)的递延税项负债 255 e
实收资本 25,220
其中:可计入核心一级资本的数额 25,220 f
其中:可计入其他一级资本的数额 - g
资本公积 67,491 h
投资重估储备 8,201 i
套期储备 (66) j
外币报表折算差额 (775) k
盈余公积 71,057 l
一般风险准备 98,082 m
未分配利润 365,168 n
应付债券 344,317
其中:可计入二级资本工具及其溢价的发行债务 28,340 o
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1. 资本构成信息披露-续
附表四:附表三披露的所有项目与附表一资本构成披露表中项目的对应关系
单位:人民币百万元
核心一级资本 数额 代码
1 实收资本 25,220 f
2a 盈余公积 71,057 l
2b 一般风险准备 98,082 m
2c 未分配利润 365,168 n
3a 资本公积 67,491 h
8 商誉(扣除递延税负债) 9,953 a-d
9 其他无形资产(土地使用权外) (扣除递延税负债) 4,464 b-c-e
46 二级资本工具及其溢价 28,340 o
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1. 资本构成信息披露-续
附表五:资本工具主要特征
监管资本工具的主要特征
1 发行机构 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行
2 标识码 600036 03968 04614 360028 1828015 2028023
境外优先股的设立和发行及 中国/《中华人民共和国公司法》
境外优先股附带的权利和义 《中华人民共和国证券法》《国务
3 适用法律 中国大陆 中国香港 务(含非契约性权利和义务) 院关于开展优先股试点的指导意 中国大陆 中国大陆
均适用中国法律并按中国法 见》《关于商业银行发行优先股补
律解释 充一级资本的指导意见》《商业银
行资本管理办法(试行)》
监管处理
4 其中:适用《商业银行资本管理办法(试 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 二级资本 其他一级资本
行)》过渡期规则
5 其中:适用《商业银行资本管理办法(试 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 二级资本 其他一级资本
行)》过渡期结束后规则
6 其中:适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
7 工具类型 普通股 普通股 其他一级资本工具 其他一级资本工具 二级资本工具 其他一级资本工具
8 可计入监管资本的数额(单位为百万,最近一 人民币70,228 人民币31,673 折人民币6,597 人民币27,468 人民币20,000 人民币49,989
期报告日)
9 工具面值(单位为百万) 人民币20,629 人民币4,591 美元1,000 人民币27,500 人民币20,000 人民币50,000
10 会计处理 股本及资本公积 股本及资本公积 其他权益工具 其他权益工具 应付债券 其他权益工具
11 初始发行日 2002年3月27日 2006年9月22 2017年10月25日 2017年12月13日 2018年11月19 2020年7月9日
日 日
12 是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 是 永续
13 其中:原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 2028年11月19 无到期日
日
14 发行人赎回(须经监管审批) 否 否 是 是 是 是
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1. 资本构成信息披露-续
附表五:资本工具主要特征-续
监管资本工具的主要特征
发行机构 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行
标识码 600036 03968 04614 360028 1828015 2028023
自发行结束之日起满5 在行使赎回权后发行人的资本水平仍满
其中:赎回日期(或有 年或以后,经中国银保 自发行结束之日起满5年或以后,经 足中国银保监会规定的监管资本要求情 自发行之日起5年后,经中国银保监
时间赎回日期)及额 不适用 不适用 监会批准并符合相关要 中国银保监会批准并符合相关要求, 况下,经中国银保监会事先批准,发行 会批准并符合相关要求,本公司有权
15 度(单位为百万) 求,本公司有权赎回全 本公司有权赎回全部或部分本次优先 人可以选择在本期二级资本债券第5个 于每年付息日(含发行之日后第5年
部或部分本次优先股 股 计息年度的最后一日,按面值一次性部 付息日)全部或部分赎回本期债券。
分或全部赎回本期二级资本债券。
全额或部分 全额或部分 全额或部分 全额或部分
自发行结束之日起满5 在行使赎回权后发行人的资本水平仍满
年或以后,经中国银保 自发行结束之日起满5年或以后,经 足中国银保监会规定的监管资本要求情 自发行之日起5年后,经中国银保监
16 其中:后续赎回日期 不适用 不适用 监会批准并符合相关要 中国银保监会批准并符合相关要求, 况下,经中国银保监会事先批准,发行 会批准并符合相关要求,本公司有权
(如果有) 求,本公司有权赎回全 本公司有权赎回全部或部分本次优先 人可以选择在本期二级资本债券第5个 于每年付息日(含发行之日后第5年
部或部分本次优先股 股 计息年度的最后一日,按面值一次性部 付息日)全部或部分赎回本期债券。
分或全部赎回本期二级资本债券。
分红或派息
票面股息率为基准利率 票面利率为基准利率加固定利差,采
加固定利差,采用分阶 票面股息率为基准利率加固定利差, 用分阶段调整,每5年为一个股息率
17 其中:固定或浮动派 浮动 浮动 段调整,每5年为一个 采用分阶段调整,每5年为一个股息 固定 调整期,每个股息率调整期内以约定
息/分红 股息率调整期,每个股 率调整期,每个股息率调整期内以约 的相同股息率支付股息
息率调整期内以约定的 定的相同股息率支付股息
相同股息率支付股息
18 其中:票面利率及相 不适用 不适用 首个股息率调整周期的 首个股息率调整周期的股息率为 4.65% 首个票面利率调整周期的票面利率为
关指标 股息率为4.40% 4.81% 3.95%
19 其中:是否存在股息 不适用 不适用 是 是 否 是
制动机制
20 其中:是否可自主取 完全自由 完全自 完全自由裁量 完全自由裁量 部分自由裁量 完全自由裁量
消分红或派息 裁量 由裁量
21 其中:是否有赎回激 否 否 否 否 否 否
励机制
22 其中:累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
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1. 资本构成信息披露-续
附表五:资本工具主要特征-续
监管资本工具的主要特征
发行机构 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行
标识码 600036 03968 04614 360028 1828015 2028023
23 是否可转股 不适用 不适用 是 是 否 否
其中:若可转股,则 不适用 不适用 其他一级资本工具触发事件或二 其他一级资本工具出发事件或二级 不适用 不适用
说明转换触发条件 级资本工具触发事件 资本工具触发事件
其中:若可转股,则 不适用 不适用 其他一级资本工具触发事件发生 其他一级资本工具触发事件发生时 不适用 不适用
说明全部转股还是 时可全部或部分转股。二级资本 可全部或部分转股。二级资本工具
部分转股 工具触发事件发生时全部转股 触发事件发生时全部转股
不适用 不适用 以审议通过本次境内优先股发行 以审议通过本次境内优先股发行方 不适用 不适用
其中:若可转股,则 方案的董事会决议公告日(2017 案的董事会决议公告日(2017年3月
说明转换价格确定 年3月24日)前二十个交易日本 24日)前二十个交易日本公司A股普
方式 公司H股普通股股票交易均价作 通股股票交易均价作为初始转股价
为初始转股价格 格
其中:若可转股,则 不适用 不适用 不适用 不适用
说明是否为强制性 强制的 强制的
转换
其中:若可转股,则 不适用 不适用 不适用 不适用
说明转换后工具类 核心一级资本 核心一级资本
型
其中:若可转股,则 不适用 不适用 不适用 不适用
说明转换后工具的 招商银行 招商银行
发行人
24 是否减记 不适用 不适用 否 否 是 是
以下两种情形中的较早者:(1)中国 以下两种情形中的较早者:(1)中
其中:若减记,则说 银保监会认定若不进行减记,发行 国银保监会认定若不进行减记,发
25 明减记触发点 人将无法生存;(2)相关部门认定若 行人将无法生存;(2)相关部门认
不进行公共部门注资或提供同等效 定若不进行公共部门注资或提供同
力的支持发行人将无法生存。 等效力的支持发行人将无法生存。
其中:若减记,则说
26 明部分减记还是全 全部减记 全部或部分减记
部减记
其中:若减记,则说
27 明永久减记还是暂 永久减记 永久减记
时减记
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1. 资本构成信息披露-续
附表五:资本工具主要特征-续
监管资本工具的主要特征
发行机构 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行 招商银行
标识码 600036 03968 04614 360028 1828015 2028023
受偿顺序在发行人的存款人和一般债
权人之后,优先于发行人的股权资
本、其他一级资本工具和混合资本债
券;本期债券与发行人已发行的与本
受偿顺序在存款人、 受偿顺序在存款 受偿顺序在存款人、 期债券偿还顺序相同的其他次级债务 受偿顺序在存款人、一般债权人和
清算时清偿顺序 (说明 一般债权人及次级 人、一般债权人及 一般债权人及次级债 受偿顺序在存款人、一般债 处于同一清偿顺序,与未来可能发行 处于高于本期债券顺位的次级债务
28 清偿顺序更高级的工 债、二级资本债和其 次级债、二级资本 之后,与具有同等清 权人及次级债之后,与具有 的与本期债券偿还顺序相同的其他二 之后,发行人股东持有的所有类别
具类型) 他一级资本工具持有 债和其他一级资本 偿顺序的资本工具同 同等清偿顺序的资本工具同 级资本工具同顺位受偿。除非发行人 股份之前;本期债券与发行人其他
人之后 工具持有人之后 顺位受偿 顺位受偿 结业、倒闭或清算,投资者不能要求 偿还顺序相同的其他一级资本工具
发行人加速偿还本期债券的本金和利 同顺位受偿。
息。本期债券的派息将遵守监管当局
现时有效的监管规定。除发生触发事
件外,本期债券的本金和利息不可递
延支付或取消支付。
29 是否含有暂时的不合格 否 否 否 否 否 否
特征
其中:若有,则说明该 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
特征
注: 以上附表一至附表五按照《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》口径计算及披露,为未经审计数据,与财务报表披露的
口径存在差异。
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2. 杠杆率
本集团根据银保监会2015年颁布并于2015年4月1日开始生效的《商业银行杠杆率管理
办法(修订) 》指引编制的杠杆率如下,其中的依据可能会与香港或其他国家所采用的相关
依据存在差异。
与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的差异:
单位:人民币百万元
2020年12月31日 2019年12月31日
并表总资产 8,361,448 7,417,240
并表调整项 (48,399) (24,603)
客户资产调整项 - -
衍生产品调整项 (18,274) 11,796
证券融资交易调整项 45,094 28,861
表外项目调整项 1,079,726 1,194,234
其他调整项 (24,569) (23,007)
调整后的表内外资产余额 9,395,026 8,604,521
杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息:
单位:人民币百万元
2020年12月31日 2019年12月31日
表内资产(除衍生产品和证券融资交易外) 7,983,402 7,258,371
减:一级资本扣减项 (24,569) (23,007)
调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) 7,958,833 7,235,364
各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 14,080 13,393
各类衍生产品的潜在风险暴露 14,918 21,805
已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - -
减:因提供合格保证金形成的应收资产 - -
减:为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的 - -
衍生产品资产余额
卖出信用衍生产品的名义本金 - 817
减:可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 - -
衍生产品资产余额 28,998 36,015
单位:人民币百万元
2020年12月31日 2019年12月31日
证券融资交易的会计资产余额 282,375 110,047
减:可以扣除的证券融资交易资产余额 - -
证券融资交易的交易对手信用风险暴露 45,094 28,861
代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - -
证券融资交易资产余额 327,469 138,908
表外项目余额 2,368,667 2,266,901
减:因信用转换减少的表外项目余额 (1,288,941) (1,072,667)
调整后的表外项目余额 1,079,726 1,194,234
一级资本净额 694,184 584,436
调整后的表内外资产余额 9,395,026 8,604,521
杠杆率 7.39% 6.79%
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3. 商业银行全球系统重要性评估指标披露
本集团根据中国银保监会《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》(银监发[2014] 1
号)的规定编制的2020年商业银行全球系统重要性评估指标如下:
单位:人民币亿元
序号 指标 指标值
1 调整后的表内外资产余额 93,950
2 金融机构间资产 6,509
3 金融机构间负债 8,476
4 发行证券和其他融资工具 15,627
5 通过支付系统或代理行结算的支付额(年初至报告期末数) 1,497,115
6 托管资产 161,199
7 有价证券承销额(年初至报告期末数) 11,222
8 场外衍生产品名义本金 11,048
9 交易类和可供出售类证券 3,888
10 第三层次资产 591
11 跨境债权 4,259
12 跨境负债 5,360
注: 以上评估指标按照《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》及巴塞尔委员会
相关填报说明的口径计算及披露,为未经审计数据,与财务报表披露的口径存在差
异。
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4. 流动性覆盖率
本集团根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的相关规定编制和披露流动性覆盖率
信息,其中的依据可能会与香港或其他地区所采用的相关依据存在差异。本集团2020年
第四季度流动性覆盖率均值为145.92%,较上季度提高14.19个百分点,主要受金融机构
现金流入规模增加的影响。本集团2020年第四季度末流动性覆盖率时点值为121.97%,符
合中国银行保险监督管理委员会2020年监管要求。本集团2020年流动性覆盖率各明细项
目的第四季度平均值如下表所示:
(单位:人民币百万元,百分比除外)
序号 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
1 合格优质流动性资产 1,208,949
现金流出
2 零售存款、小企业客户存款,其中: 2,157,627 190,959
3 稳定存款 496,081 24,804
4 欠稳定存款 1,661,546 166,155
5 无抵(质)押批发融资,其中: 3,624,831 1,297,994
6 业务关系存款(不包括代理行业务) 2,039,466 507,157
7 非业务关系存款(所有交易对手) 1,543,098 748,570
8 无抵(质)押债务 42,267 42,267
9 抵(质)押融资 / 20,144
10 其他项目,其中: 1,542,014 382,087
11 与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出 313,227 313,227
12 与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出 - -
13 信用便利和流动性便利 1,228,787 68,860
14 其他契约性融资义务 71,470 71,470
15 或有融资义务 6,866,426 100,010
16 预期现金流出总量 2,062,664
现金流入
17 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 262,186 261,613
18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,007,480 643,561
19 其他现金流入 332,355 328,964
20 预期现金流入总量 1,602,021 1,234,138
调整后数值
21 合格优质流动性资产 1,208,949
22 现金净流出量 828,526
23 流动性覆盖率(%) 145.92%
注:
(1) 上表中各项数据境内部分为最近一个季度内92天数值的简单算术平均值,并表附
属机构为最近一个季度内各月末均值。
(2) 上表中的“合格优质流动性资产”由现金、压力条件下可动用的央行准备金,以及符
合中国银行保险监督管理委员会《商业银行流动性风险管理办法》规定的一级资产
和二级资产定义的债券构成。
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5. 净稳定资金比例
本集团根据《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》的相关规定编制和披露净稳定资金
比例信息,其中的依据可能会与香港或其他地区所采用的相关依据存在差异。本集团2020
年第四季度净稳定资金比例季末时点值为117.51%,较上季度提升0.32个百分点,基本保
持平稳。本集团最近两个季度的净稳定资金比例各明细项目如下表所示:
2020年12月31日
序 折算前数值 折算后数值
号 无期限 <6个月 6-12个月 ≥1年
可用的稳定资金
1 资本 727,115 - - 20,000 747,115
2 监管资本 715,415 - - 20,000 735,415
3 其他资本工具 11,700 - - - 11,700
4 来自零售和小企业客户的存款 1,715,542 613,169 17,493 2,828 2,140,931
5 稳定存款 528,533 1,751 102 60 503,927
6 欠稳定存款 1,187,009 611,418 17,391 2,768 1,637,004
7 批发融资 2,522,586 1,657,968 467,602 259,686 2,297,689
8 业务关系存款 2,102,219 - - - 1,051,109
9 其他批发融资 420,367 1,657,968 467,602 259,686 1,246,580
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债 40,708 171,616 3,443 109,790 19,825
12 净稳定资金比例衍生产品负债 91,687
13 以上未包括的所有其它负债和权益 40,708 171,616 3,443 18,103 19,825
14 可用的稳定资金合计 5,205,560
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 210,619
16 存放在金融机构的业务关系存款 66,364 672 - - 33,518
17 贷款和证券 76,913 2,086,346 1,012,960 2,996,400 3,796,066
18 由一级资产担保的向金融机构发放 - 206,369 - - -
的贷款
19 由非一级资产担保或无担保的向 12,245 653,142 225,155 27,548 270,889
金融机构发放的贷款
向零售和小企业客户、非金融
20 机构、主权、中央银行和 - 1,083,640 733,147 1,593,650 2,226,716
公共部门实体等发放的贷款
21 其中:风险权重不高于35% - 127,300 102,607 181,401 232,865
22 住房抵押贷款 - 32,683 27,011 1,219,094 1,064,314
23 其中:风险权重不高于35% - - - - -
不符合合格优质流动性资产标准的
24 非违约证券,包括交易所交易 64,668 110,512 27,647 156,108 234,147
的权益类证券
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产 129,313 10,833 1,041 121,099 193,797
招商银行股份有限公司
未经审计财务报表补充资料
2020年12月31日止年度
5. 净稳定资金比例-续
2020年12月31日-续
序 折算前数值 折算后数值
号 无期限 <6个月 6-12个月 ≥1年
所需的稳定资金-续
27 实物交易的大宗商品(包括黄金) 7,971 6,775
提供的衍生产品初始保证金及
28 提供给中央交易对手的 100 85
违约基金
29 净稳定资金比例衍生产品资产 85,118 -
30 衍生产品附加要求 93,369 18,674
31 以上未包括的所有其它资产 121,342 10,833 1,041 35,881 168,263
32 表外项目 8,827,209 195,940
33 所需的稳定资金合计 4,429,940
34 净稳定资金比例(%) 117.51%
2020年09月30日
序 折算前数值 折算后数值
号 无期限 <6个月 6-12个月 ≥1年
可用的稳定资金
1 资本 710,353 - - 20,000 730,353
2 监管资本 698,653 - - 20,000 718,653
3 其他资本工具 11,700 - - - 11,700
4 来自零售和小企业客户的存款 1,575,168 643,807 15,382 1,878 2,037,687
5 稳定存款 495,740 1,890 111 52 472,907
6 欠稳定存款 1,079,428 641,917 15,271 1,826 1,564,780
7 批发融资 2,194,647 2,063,232 227,606 333,984 2,192,182
8 业务关系存款 1,936,170 - - - 968,085
9 其他批发融资 258,477 2,063,232 227,606 333,984 1,224,097
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债 33,196 216,750 3,939 87,195 16,141
12 净稳定资金比例衍生产品负债 73,024
13 以上未包括的所有其它负债和权益 33,196 216,750 3,939 14,171 16,141
14 可用的稳定资金合计 4,976,363
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 139,650
16 存放在金融机构的业务关系存款 57,612 455 - - 29,033
17 贷款和证券 66,232 2,089,784 1,048,700 2,890,011 3,745,777
18 由一级资产担保的向金融机构发放 - 170,088 - - -
的贷款
19 由非一级资产担保或无担保的向 8,047 641,393 238,011 44,776 286,711
金融机构发放的贷款
向零售和小企业客户、非金融
20 机构、主权、中央银行和 - 1,088,494 763,480 1,515,778 2,183,119
公共部门实体等发放的贷款
招商银行股份有限公司
未经审计财务报表补充资料
2020年12月31日止年度
5. 净稳定资金比例-续
2020年09月30日-续
序 折算前数值 折算后数值
号 无期限 <6个月 6-12个月 ≥1年
所需的稳定资金-续
22 住房抵押贷款 - 33,198 26,494 1,194,610 1,043,411
23 其中:风险权重不高于35% - - - - -
不符合合格优质流动性资产
24 标准的非违约证券,包括交易所 58,185 156,611 20,715 134,847 232,536
交易的权益类证券
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产 73,709 25,582 1,663 85,309 131,548
27 实物交易的大宗商品(包括黄金) 8,308 7,062
提供的衍生产品初始保证金及
28 提供给中央交易对手的 167 142
违约基金
29 净稳定资金比例衍生产品资产 67,898 -
30 衍生产品附加要求 74,373 14,875
31 以上未包括的所有其它资产 65,401 25,582 1,663 17,244 109,469
32 表外项目 8,857,550 200,309
33 所需的稳定资金合计 4,246,317
34 净稳定资金比例(%) 117.19%
注:
(1) 本集团根据中国银行保险监督管理委员会《商业银行流动性风险管理办法》及相关
统计制度规定计算净稳定资金比例。
(2) 上表所称“无期限”项目包括但不限于拥有永久期限的资本、无确定到期日(活
期)存款、空头头寸、无到期日头寸、不符合合格优质流动性资产标准的权益、实
物交易的大宗商品等。
(3) 上表第30项“衍生产品附加要求项目”填写衍生产品负债金额,即扣减变动保证
金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额,不区分期限,且折算前金额不纳入第
26项“其他资产”合计。
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