龙高股份:龙高股份首次公开发行股票招股说明书

来源:巨灵信息 2021-03-16 00:00:00
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    龙岩高岭土股份有限公司
    
    LONGYAN KAOLIN CLAY CO., LTD.
    
    (福建省龙岩市新罗区西陂街道龙岩大道260号
    
    国资大厦10-12层)
    
    首次公开发行股票招股说明书
    
    保荐人(主承销商)
    
    (福州市湖东路268号)
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    发行概况
    
     发行股票类型         人民币普通股(A股)
     发行股数             3,200万股(不涉及老股转让)
     每股面值             人民币1.00元
     每股发行价格         12.86元
     预计发行日期         2021年4月7日
     拟上市的证券交易所   上海证券交易所
     发行后总股本         12,800万股
                          公司控股股东龙岩投资集团承诺:
                          1、自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内,本公司不
                          转让或者委托他人管理本公司持有的公司首次公开发行股票前已
                          发行的股份,也不由公司回购本公司持有的上述股份。
                          2、本公司在公司首次公开发行股票前所持公司股份在锁定期满后
                          两年内减持的,减持价格不低于公司首次公开发行股票时的发行
                          价。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因
     本次发行前股东所持   进行除权、除息的,上述发行价须按照证券交易所的有关规定作相
     股份的流通限制、股东 应调整。
     对所持股份自愿锁定   3、在公司股票上市后六个月内如果公司股票连续20个交易日的收
     的承诺               盘价均低于发行价的,或者公司股票上市后六个月期末收盘价低于
                          发行价的,本公司在公司首次公开发行股票前所持有的公司股份的
                          锁定期限自动延长至少六个月。如果因公司派发现金红利、送股、
                          转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,上述发行价须按照
                          证券交易所的有关规定作相应调整。
                          股东汇金集团、兴杭国投承诺:自公司股票在证券交易所上市之日
                          起十二个月内,本公司不转让或委托他人管理本公司持有的公司首
                          次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购本公司持有的上
                          述股份。
     保荐人、主承销商     兴业证券股份有限公司
     招股说明书签署日期   2021年3月16日
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    发行人声明
    
    发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
    
    公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。
    
    保荐人承诺因其为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。
    
    中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见,均不表明其对公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
    
    根据《证券法》的规定,股票依法发行后,发行人经营与收益的变化,由发行人自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。
    
    投资者若对本招股书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。
    
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    重大事项提示
    
    公司特别提请投资者注意,在作出投资决策之前,请务必仔细阅读本招股书“风险因素”章节的全部内容,并特别关注以下重要事项及风险提示。
    
    一、承诺事项
    
    公司及公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及各中介机构签署的重要承诺事项如下:
    
                   承诺事项                                 承诺主体
     本次发行前股东所持股份限制流通及自愿   全体股东
     锁定股份的承诺
     本次发行前股东所持有股份的持股意向和   控股股东、持有发行人5%以上股份的股东
     减持意向的承诺
     发行人关于稳定股价的承诺               发行人、控股股东、董事、高级管理人员
     关于因信息披露重大违规赔偿损失、回购新 发行人、控股股东、持有发行人 5%以上股份
     股的承诺                               的股东、董事、监事、高级管理人员、保荐机
                                            构、申报会计师、发行人律师
     关于被摊薄即期回报填补措施的相关承诺   董事、高级管理人员
     未履行相关承诺事项的约束措施           发行人、控股股东、持有发行人 5%以上股份
                                            的股东、董事、监事、高级管理人员
    
    
    (一)本次发行前股东所持股份限制流通及自愿锁定股份的承诺
    
    1、公司控股股东龙岩投资集团承诺:
    
    (1)承诺人作为龙高股份控股股东,将严格履行龙高股份首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺,自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月(以下简称“锁定期”)内,承诺人不转让或者委托他人管理承诺人在龙高股份首次公开发行股票前所持有的龙高股份的股份,也不由龙高股份回购承诺人持有的该部分股份。
    
    (2)承诺人在龙高股份首次公开发行股票前所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于龙高股份首次公开发行股票时的发行价。如果龙高股份因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,上述发行价须按照证券交易所的有关规定作相应调整。
    
    (3)在龙高股份上市后六个月内如果公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价的,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价的,承诺人在龙高股龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书份首次公开发行股票前所持有的公司股份的锁定期限自动延长至少六个月。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,上述发行价须按照证券交易所的有关规定作相应调整。
    
    2、公司股东汇金集团、兴杭国投承诺:
    
    承诺人作为龙高股份股东,将严格履行龙高股份首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺,自公司股票在证券交易所上市之日起十二个月内,承诺人不转让或者委托他人管理承诺人在龙高股份首次公开发行股票前所持有的龙高股份的股份,也不由龙高股份回购承诺人持有的该部分股份。
    
    (二)持股意向和减持意向的承诺
    
    1、公司控股股东龙岩投资集团承诺:
    
    (1)承诺人作为龙高股份控股股东,将按照中国法律、法规、规章及监管要求持有公司股份,并将严格履行公司首次公开发行股票招股说明书中披露的关于承诺人所持龙高股份股票锁定承诺。
    
    (2)承诺人在持有公司股份的锁定期满后两年内减持公司股份的,减持价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,上述发行价和减持股份数量须按照证券交易所的有关规定作相应调整。
    
    (3)承诺人减持公司股份的方式应符合《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》(中国证券监督管理委员会公告(2017)9 号)、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规章及证券交易所规则的规定。
    
    (4)具有下列情形之一的,承诺人不得减持股份:
    
    ①公司或者承诺人因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的。
    
    ②承诺人因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月的。
    
    ③中国证监会规定的其他情形。
    
    (5)公司存在下列情形之一,触及退市风险警示标准的,自相关决定作出之日起至公司股票终止上市或者恢复上市前,承诺人不减持所持有的公司股份:龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    ①公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚;
    
    ②公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关;
    
    ③其他重大违法退市情形。
    
    (6)承诺人在减持所持有的公司股份前,应提前三个交易日予以公告,并在六个月内完成,并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。承诺人计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份,将在首次卖出的十五个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划,由证券交易所予以备案。
    
    承诺人减持计划的内容应当包括但不限于:拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因。减持时间区间应当符合证券交易所的规定。
    
    在预先披露的减持时间区间内,承诺人将按照证券交易所的规定披露减持进展情况。减持计划实施完毕后,承诺人将在两个交易日内向证券交易所报告,并予公告;在预先披露的减持时间区间内,未实施减持或者减持计划未实施完毕的,将在减持时间区间届满后的两个交易日内向证券交易所报告,并予公告。
    
    (7)承诺人在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不超过公司股份总数的1%。
    
    (8)承诺人减持采取大宗交易方式的,在任意连续90日内,减持股份的总数不超过公司股份总数的2%。
    
    (9)承诺人减持采取协议转让方式的,单个受让方的受让比例不低于公司股份总数的5%,转让价格下限比照大宗交易的规定执行。
    
    (10)承诺人将严格履行上述承诺事项,同时提出未能履行承诺的约束措施如下:
    
    ①如果承诺人未履行上述承诺事项,承诺人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
    
    ②如果承诺人因未履行上述承诺事项而获得收益的,该等收益应归公司所有,承诺人承诺在获得收益后5个交易日内将前述收益上缴给公司。
    
    ③如果因承诺人未履行前述相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,承诺人将依法赔偿投资者损失。
    
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    2、公司股东汇金集团承诺:
    
    (1)承诺人作为龙高股份股东,将按照中国法律、法规、规章及监管要求持有公司股份,并将严格履行公司首次公开发行股票招股说明书中披露的关于承诺人所持公司股份锁定承诺。
    
    (2)承诺人在持有公司股份的锁定期满后两年内减持公司股份的,减持价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,上述发行价和减持股份数量须按照证券交易所的有关规定作相应调整。
    
    (3)承诺人减持公司股份的方式应符合《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》(中国证券监督管理委员会公告(2017)9 号)、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规章及证券交易所规则的规定。
    
    (4)具有下列情形之一的,承诺人不得减持股份:
    
    ①公司或者承诺人因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的。
    
    ②承诺人因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月的。
    
    ③中国证监会规定的其他情形。
    
    (5)公司存在下列情形之一,触及退市风险警示标准的,自相关决定作出之日起至公司股票终止上市或者恢复上市前,承诺人不减持所持有的公司股份:
    
    ①公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚;
    
    ②公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关;
    
    ③其他重大违法退市情形。
    
    (6)承诺人计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份,将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划,由证券交易所予以备案。
    
    承诺人减持计划的内容应当包括但不限于:拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因。减持时间区间应当符合证券交易所的规定。
    
    在预先披露的减持时间区间内,承诺人将按照证券交易所的规定披露减持进龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书展情况。减持计划实施完毕后,承诺人将在两个交易日内向证券交易所报告,并予公告;在预先披露的减持时间区间内,未实施减持或者减持计划未实施完毕的,将在减持时间区间届满后的两个交易日内向证券交易所报告,并予公告。
    
    (7)承诺人在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不超过公司股份总数的1%。
    
    (8)承诺人减持采取大宗交易方式的,在任意连续90日内,减持股份的总数不超过公司股份总数的2%。
    
    (9)承诺人减持采取协议转让方式的,单个受让方的受让比例不低于公司股份总数的5%,转让价格下限比照大宗交易的规定执行。
    
    (10)承诺人将严格履行上述承诺事项,同时提出未能履行承诺的约束措施如下:
    
    ①如果承诺人未履行上述承诺事项,承诺人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
    
    ②如果承诺人因未履行上述承诺事项而获得收益的,该等收益应归公司所有,承诺人承诺在获得收益后5个交易日内将前述收益上缴给公司。
    
    ③如果因承诺人未履行前述相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,承诺人将依法赔偿投资者损失。
    
    (三)稳定股价的预案及承诺
    
    为维护公司首次公开发行股票并上市后股价的稳定,公司分别于2019年9月20日、2019年10月10日召开第一届董事会第十一次会议和2019年第二次临时股东大会,审议并通过了《关于制定公司在首次公开发行股票并上市后的稳定股价预案的议案》(以下简称“预案”),该预案的具体内容如下:
    
    1、启动股价稳定预案的条件
    
    自公司股票上市之日起三年内,每年首次出现公司股票连续20个交易日的收盘价(如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照上海证券交易所的有关规定作相应调整,下同)均低于公司最近一期经审计的每股净资产(每股净资产=最近一期经审计的净资产÷公司股份总数,下同)时,为维护广大股东利益,增强投资者信心,维护公司股价稳定,公龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书司将启动稳定公司股价的预案。
    
    2、稳定股价预案的具体措施及顺序
    
    当启动稳定股价预案的条件成就时,公司及相关主体将按下列顺序及时采取相应措施稳定股价:
    
    (1)公司回购股票
    
    公司为稳定股价之目的,采取集中竞价交易方式或证券监督管理部门认可的其他方式向社会公众股东回购股份(以下简称“回购股份”),应符合《公司法》《证券法》《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》《关于支持上市公司回购股份的意见》等相关法律、法规及规范性文件的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
    
    公司董事会对回购股份作出决议,公司董事承诺就该等回购事宜在董事会上投赞成票。
    
    公司股东大会对回购股份作出决议,该决议须经出席股东大会会议的股东所持表决权的三分之二以上通过,公司控股股东承诺就该回购事宜在股东大会上投赞成票。
    
    公司为稳定股价进行股份回购时,除应符合相关法律、法规及规范性文件的要求之外,还应符合下列各项条件:①公司回购股份的价格不超过公司最近一期经审计的每股净资产;②单一会计年度用以稳定股价的回购资金累计不低于上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的10%;③单一会计年度用以稳定股价的回购资金累计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的50%。
    
    (2)控股股东增持公司股票
    
    当下列任一条件成就时,公司控股股东应在符合相关法律、法规及规范性文件的条件和要求的前提下,对公司股票进行增持:①公司回购股份方案实施完毕之次日起的连续10个交易日每日公司股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产;②公司回购股份方案实施完毕之次日起的3个月内启动稳定股价预案的条件被再次触发。
    
    控股股东为稳定股价增持公司股票时,除应符合相关法律、法规及规范性文件的要求之外,还应符合下列各项条件:①控股股东增持股份的价格不超过公司龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书最近一期经审计的每股净资产;②控股股东单次用于增持股份的资金金额不低于其上一会计年度自公司所获得税后现金分红金额的10%;③控股股东单一会计年度用于增持股份的资金金额累计不超过其上一会计年度自公司所获得税后现金分红金额的100%。
    
    控股股东承诺在增持计划完成后的6个月内不出售所增持的股份。
    
    (3)董事、高级管理人员增持公司股票
    
    当下列任一条件成就时,在公司领取薪酬的公司董事(不包括独立董事)、高级管理人员应在符合相关法律、法规及规范性文件的条件和要求的前提下,对公司股票进行增持:①控股股东增持股份方案实施完毕之次日起的连续10个交易日每日公司股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产;②控股股东增持股份方案实施完毕之次日起的3个月内启动稳定股价预案的条件被再次触发。
    
    有增持公司股票义务的公司董事、高级管理人员为稳定股价增持公司股票时,除应符合相关法律、法规及规范性文件的要求之外,还应符合下列各项条件:①增持股份的价格不超过公司最近一期经审计的每股净资产;②用于增持股份的资金不少于董事、高级管理人员上一年度税后薪酬总和的10%,但不超过董事、高级管理人员上一年度税后薪酬总和的50%。
    
    有增持公司股票义务的公司董事、高级管理人员承诺,在增持计划完成后的6个月内将不出售所增持的股份。
    
    公司未来若有新选举或新聘任的董事(不包括独立董事)、高级管理人员且其从公司领取薪酬的,均应当履行公司在首次公开发行股票并上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。
    
    3、稳定股价措施的启动程序
    
    (1)公司回购股票的启动程序
    
    ①公司董事会应在上述公司回购股份启动条件触发之日起的15个交易日内作出回购股份的决议;
    
    ②公司董事会应在作出回购股份决议后的2个交易日内公告董事会决议、回购股份预案,并发布召开股东大会的通知;
    
    ③公司应在股东大会作出决议并履行相关法定手续之次日起开始启动回购,并在60个交易日内实施完毕;
    
    ④法律、行政法规、部门规章、规范性文件及证券交易所业务规则对公司回龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书购股票的程序另有规定的,按其规定办理。
    
    (2)控股股东及董事(不包括独立董事)、高级管理人员增持公司股票的启动程序
    
    ①公司董事会应在控股股东及董事、高级管理人员增持公司股票条件触发之日起2个交易日内发布增持公告;
    
    ②控股股东及董事、高级管理人员应在作出增持公告并履行相关法定手续之次日起开始启动增持,并在30个交易日内实施完毕。
    
    ③法律、行政法规、部门规章、规范性文件及证券交易所业务规则对控股股东及董事、高级管理人员增持公司股票的程序另有规定的,按其规定办理。
    
    4、稳定股价预案的终止条件
    
    自公司股价稳定方案公告之日起,若出现以下任一情形,则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕,已公告的稳定股价方案终止执行:
    
    (1)公司股票连续10个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产;
    
    (2)公司继续回购股票或控股股东、董事(不包括独立董事)、高级管理人员增持公司股份将导致公司股权分布不符合上市条件;
    
    (3)继续增持股票将导致控股股东及/或董事及/或高级管理人员需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。
    
    5、约束措施
    
    (1)公司将提示及督促公司的控股股东、董事、高级管理人员(包括公司现任董事、高级管理人员,以及在本预案承诺签署时尚未就任的或者未来新选举或聘任的董事、高级管理人员)严格履行在公司首次公开发行股票并上市时公司、控股股东、董事、高级管理人员已作出的关于股价稳定措施的相应承诺。
    
    (2)公司自愿接受证券监管部门、证券交易所等有关主管部门对股价稳定预案的制定、实施等进行监督,并承担法律责任。在启动股价稳定措施的前提条件满足时,如果公司、控股股东、董事、高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施的,公司、控股股东、董事、高级管理人员承诺接受以下约束措施:
    
    ①若公司违反上市后三年内稳定股价预案中的承诺,则公司应:A、在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉,并提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的权益;龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书B、因未能履行该项承诺造成投资者损失的,公司将依法向投资者进行赔偿。
    
    ②若控股股东违反上市后三年内稳定股价预案中的承诺,则控股股东应:A、在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉,并提出补充承诺或者替代承诺,以尽可能保护投资者的权益;B、控股股东所持限售股锁定期自期满后延长六个月,并将其在最近一个会计年度从公司分得的税后现金股利返还给公司。如未按期返还,公司可以从之后发放的现金股利中扣发,直至扣减金额累计达到应履行稳定股价义务的最近一个会计年度从公司已分得的税后现金股利总额。
    
    ③若有增持公司股票义务的公司董事、高级管理人员违反上市后三年内稳定股价预案中的承诺,则该等董事、高级管理人员应:A、在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉,并提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的权益;B、公司应当自相关当事人未能履行稳定股价承诺当月起,扣减其每月税后薪酬的20%,直至累计扣减金额达到应履行稳定股价义务的最近一个会计年度从公司已获得税后薪酬的10%。
    
    (四)关于因信息披露重大违规赔偿损失、回购新股的承诺
    
    1、公司承诺:
    
    (1)龙高股份首次公开发行股票的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    (2)若证券监督管理部门等有权部门认定公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将依法回购首次公开发行的全部新股。
    
    ①在证券监督管理部门等有权部门认定公司招股说明书存在对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,公司将根据相关法律、法规、规章、规范性文件及公司章程规定召开董事会、拟订股份回购的具体方案并按法定程序召集、召开临时股东大会进行审议,并经相关主管部门批准或核准或备案,启动股份回购措施;
    
    ②当公司根据前述承诺启动股份回购措施时,回购价格将依据相关法律、法规、规章及规范性文件确定。
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    (3)公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司及其控股股东将依法赔偿投资者损失。
    
    ①在证券监督管理部门等有权部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,公司及其控股股东应启动赔偿投资者损失的相关工作;
    
    ②投资者损失根据公司与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。
    
    2、公司控股股东龙岩投资集团及持有公司 5%以上股份的股东汇金集团承诺:
    
    (1)龙高股份首次公开发行股票的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    (2)若证券监督管理部门等有权部门认定公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将依法回购首次公开发行的全部新股。
    
    ①在证券监督管理部门等有权部门认定公司招股说明书存在对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,公司将根据相关法律、法规、规章、规范性文件及公司章程规定召开董事会、拟订股份回购的具体方案并按法定程序召集、召开临时股东大会进行审议,并经相关主管部门批准或核准或备案,启动股份回购措施;
    
    ②当公司根据前述承诺启动股份回购措施时,回购价格将依据相关法律、法规、规章及规范性文件确定。
    
    (3)公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司及其控股股东将依法赔偿投资者损失。
    
    ①在证券监督管理部门等有权部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,公司及其控股股东应启动赔偿投资者损失的相关工作;
    
    ②投资者损失根据公司与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。
    
    (4)若公司未能及时履行回购新股、赔偿损失的承诺,承诺人将督促公司及时进行公告,并督促公司在定期报告中披露公司及其控股股东、实际控制人、龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书董事、监事、高级管理人员关于公司回购新股、赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正情况。
    
    3、担任公司董事、监事、高级管理人员承诺:
    
    (1)公司首次公开发行股票的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    (2)若因公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失:
    
    ①在证券监督管理部门等有权部门认定发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后3个工作日内,公司及承诺人应启动赔偿投资者损失的相关工作;
    
    ②投资者损失根据公司与投资者协商确定的金额或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额予以确定。
    
    (3)承诺人保证不因职务变更、离职等原因而放弃履行承诺。
    
    4、公司保荐机构承诺:
    
    (1)本公司为龙高股份首次公开发行股票并上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    (2)若因本公司为龙高股份首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本公司将依法先行赔偿投资者损失。
    
    5、公司申报会计师出具承诺:
    
    (1)本事务所为龙高股份首次公开发行股票并上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    (2)若因本事务所为龙高股份首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本事务所将依法赔偿投资者损失。
    
    6、发行人律师出具承诺:
    
    (1)本所为龙高股份首次公开发行股票并上市制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    (2)若因本所为龙高股份首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本所将依法赔偿投资龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书者损失。
    
    (五)关于被摊薄即期回报填补措施的相关承诺
    
    根据中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31 号),公司制订了填补被摊薄即期回报的措施,公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行也作出了承诺。具体如下:
    
    1、公司关于首次公开发行股票后填补被摊薄即期回报的措施
    
    公司承诺通过如下措施努力提高公司的收入和盈利水平,以填补被摊薄的即期回报,增强公司持续回报能力:
    
    (1)加强募集资金投资项目的监管,保证募集资金合法合理使用
    
    公司制定了《公司募集资金管理制度》,对募集资金的存储及使用、募集资金使用的管理与监督等进行了详细规定。本次发行募集资金到位后,募集资金将存放于董事会决定的专项账户进行集中管理,做到专户存储、专款专用。公司将按照相关法规、规范性文件和《公司募集资金管理制度》的要求,对募集资金的使用进行严格管理,并积极配合募集资金专户的开户银行、保荐机构对募集资金使用的检查和监督,保证募集资金使用的合法合规性,防范募集资金使用风险,从根本上保障投资者特别是中小投资者利益。
    
    (2)积极推进募集资金投资项目建设,争取早日实现项目的预期效益
    
    本次募集资金投资项目紧紧围绕公司主营业务,符合国家产业政策,有利于扩大公司的生产规模,提升公司的核心竞争力。本次募集资金到位后,公司将在资金的计划、使用、核算和防范风险方面强化管理,积极推进募集资金投资项目建设,争取早日实现预期效益。募集资金投资项目在建成投产后,将提高公司的研发、生产、运营能力,巩固公司的市场领先地位,实现公司业务收入的可持续增长,进而增强公司的持续回报能力。
    
    (3)加强经营管理和内部控制,提升经营效率
    
    公司将进一步加强内控体系建设,完善并强化投资决策程序,合理运用各种融资工具和渠道控制资金成本,提高资金使用效率,节省公司的各项费用支出,全面有效地控制公司经营和管理风险。除此之外,公司将不断完善公司治理结构,确保公司股东大会、董事会、监事会能够按照相关法律、法规和《公司章程》的龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书规定充分行使权利、科学决策和有效行使监督职能,切实维护公司和股东尤其是中小股东的合法权益。
    
    (4)完善利润分配制度,强化投资者回报机制
    
    为进一步规范公司的利润分配制度,公司根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发〔2012〕37 号)及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关规定,制定了《公司章程(草案)》和《公司未来三年(2019-2021年度)股东分红回报规划》,对利润分配政策尤其是现金分红的相关政策作了明确规定。公司首次公开发行股票并上市后,将切实履行上述利润分配规章制度的相关规定,注重对全体股东的分红回报,强化投资者回报机制,保证利润分配政策的连续性和稳定性。
    
    2、公司董事、高级管理人员的承诺
    
    公司董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益。为确保公司填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行,公司董事、高级管理人员作出承诺如下:
    
    (1)不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益。
    
    (2)对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
    
    (3)不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
    
    (4)由董事会或董事会薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    (5)公司未来如有制订股权激励计划的,保证公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    公司董事、高级管理人员保证上述承诺是其真实意思表示,公司董事、高级管理人员自愿接受证券监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺,相关责任主体将依法承担相应责任。
    
    (六)未履行相关承诺事项的约束措施
    
    1、公司承诺:
    
    (1)如果本公司未履行招股说明书披露的承诺事项,本公司将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书司股东和社会公众投资者道歉。
    
    (2)如果因本公司未履行相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法向投资者赔偿相关损失。
    
    2、控股股东龙岩投资集团承诺:
    
    (1)如果承诺人未履行招股说明书披露的承诺人作出的公开承诺事项,承诺人将在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
    
    (2)如果因承诺人未履行相关承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。如果承诺人未承担前述赔偿责任的,承诺人直接或间接持有的公司股份在承诺人履行完毕前述赔偿责任之前不得转让,同时公司有权扣减其所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。
    
    (3)在承诺人作为公司控股股东或实际控制人期间,如果公司未能履行招股说明书披露的承诺事项,给投资者造成损失的,经证券监管部门或司法机关等有权部门认定承诺人应承担责任的,承诺人将依法承担赔偿责任。
    
    3、持有发行人5%以上股份的股东汇金集团承诺:
    
    (1)如果承诺人未履行招股说明书披露的承诺人作出的公开承诺事项,承诺人将在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
    
    (2)如果因承诺人未履行相关承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的,承诺人将依法承担赔偿责任。如果承诺人未承担前述赔偿责任的,承诺人直接或间接持有的公司股份在其履行完毕前述赔偿责任之前不得转让,同时公司有权扣减其所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。
    
    (3)如果公司未能履行招股说明书披露的承诺事项,给投资者造成损失的,经证券监管部门或司法机关等有权部门认定承诺人应承担责任的,承诺人将依法承担赔偿责任。
    
    4、发行人董事、监事及高级管理人员承诺:
    
    (1)如果本人未履行招股说明书披露的本人作出的公开承诺事项,本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
    
    (2)如果本人未履行相关承诺事项,本人将在前述事项发生之日起停止在龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书公司领取薪酬及津贴,同时本人持有的公司股份(若有)不得转让,直至本人履行完成相关承诺事项。
    
    (3)如果因本人未履行相关承诺事项,致使公司、投资者遭受损失的,本人将依法承担赔偿责任。
    
    (4)在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,公司未履行招股说明书披露的相关承诺事项,给投资者造成损失的,经证券监管部门或司法机关等有权部门认定本人应承担责任的,本人将依法承担赔偿责任。
    
    二、公司股利分配政策
    
    (一)本次发行完成前滚存利润的分配安排
    
    2019年10月10日,经公司2019年第二次临时股东大会决议,本次公开发行股票前的滚存未分配利润由公司公开发行股票后登记在册的新老股东按持股比例共享。
    
    (二)发行后的股利分配政策
    
    2019年10月10日,根据公司召开的2019年第二次临时股东大会审议通过的上市后适用的《公司章程(草案)》,本次发行上市后公司利润分配政策如下:
    
    1、利润分配的原则
    
    公司的利润分配应充分重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性,并坚持如下原则:
    
    (1)按照法定顺序分配利润的原则;
    
    (2)同股同权、同股同利的原则;
    
    (3)公司持有的本公司股份不参与分配利润的原则。
    
    2、利润分配的形式
    
    公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配股利。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不应损害公司持续经营能力。
    
    在利润分配方式中,相对于股票股利,公司优先采取现金分红的方式。
    
    公司具备现金分红条件的,应当采用现金分红进行利润分配。如果公司采用龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书股票股利进行利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
    
    3、利润分配的期间间隔
    
    在公司当年盈利且累计未分配利润为正数的前提下,公司每年度至少进行一次利润分配。
    
    公司可以进行中期现金分红。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、发展阶段及资金需求状况,提议公司进行中期分红。
    
    4、利润分配的条件
    
    (1)现金分红的具体条件
    
    在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下,如公司无重大投资计划或重大资金支出等事项(募集资金投资项目除外)发生,并且公司年度盈利且在弥补以前年度亏损、提取法定公积金后仍有剩余时,公司应当采取现金方式分配股利,公司每年以现金方式累计分配的利润原则上不少于该年实现的可供分配利润的10%,具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。公司在按照前述规定进行现金分红的前提下,可以发放股票股利。
    
    (2)发放股票股利的具体条件
    
    在公司经营状况良好,且董事会认为公司每股收益、股票价格、每股净资产等与公司股本规模、股本结构不匹配时,公司可以在满足上述现金分红比例的前提下,同时采取发放股票股利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时,应当充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度、每股净资产的摊薄等相适应,并考虑对未来债权融资成本的影响,以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。
    
    (3)差异化的现金分红政策
    
    公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照本章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
    
    ①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
    
    ②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
    
    ③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;
    
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
    
    5、董事会、股东大会对利润分配方案的研究论证程序和决策机制
    
    (1)在定期报告公布前,公司管理层、董事会应当在充分考虑公司持续经营能力、保证正常生产经营及业务发展所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下,研究论证利润分配预案。董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
    
    (2)公司董事会拟订具体的利润分配预案时,应当遵守我国有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和本章程规定的利润分配政策。
    
    (3)公司董事会审议通过利润分配预案并在定期报告中公告后,提交股东大会审议。
    
    (4)公司在上一会计年度盈利且在弥补以前年度亏损、提取法定公积金后仍有剩余,但公司董事会在上一会计年度结束后未提出现金分红方案的,应当征询独立董事的意见,并在定期报告中披露未提出现金分红方案的原因、未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事还应当对此发表独立意见并公开披露;公司在召开股东大会时除现场会议外,还应当向股东提供网络形式的投票平台。
    
    (5)在公司董事会对利润分配方案的决策和论证过程中,以及在公司股东大会对现金分红具体方案进行审议前,公司可以通过电话、传真、信函、电子邮件、公司网站上的投资者关系互动平台等方式,与独立董事、中小股东进行沟通和交流,充分听取独立董事和中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。
    
    (6)公司召开股东大会时,单独或者合计持有公司3%以上股份的股东有权按照《公司法》《上市公司股东大会规则》和本章程的相关规定,向股东大会提出关于利润分配方案的临时提案。
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    6、利润分配方案的审议程序
    
    (1)公司董事会审议通过利润分配预案后,方能提交股东大会审议。董事会在审议利润分配预案时,需经全体董事过半数同意,且经二分之一以上独立董事同意方为通过。
    
    (2)股东大会在审议利润分配方案时,须经出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的过半数通过。如股东大会审议发放股票股利或以公积金转增股本的方案的,须经出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过。
    
    7、利润分配政策的调整
    
    (1)公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要或因外部经营环境、自身经营状况发生较大变化,确需调整利润分配政策的,调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。
    
    (2)公司董事会在研究论证调整利润分配政策的过程中,应当充分考虑独立董事和中小股东的意见。有关调整利润分配政策的议案中应详细论证和说明原因。董事会在审议有关调整利润分配政策的议案时,需经全体董事过半数同意,且经二分之一以上独立董事同意方为通过。
    
    (3)对本章程规定的利润分配政策进行调整或变更的,应当经董事会审议通过后方能提交股东大会审议,且公司应当提供网络形式的投票平台为股东参加股东大会提供便利。公司应以股东权益保护为出发点,在股东大会提案中详细论证和说明原因。股东大会在审议利润分配政策的调整或变更事项时,应当经出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过。
    
    8、年度报告对利润分配政策执行情况的说明
    
    公司应当严格按照证券监管部门的有关规定,在年度报告中披露利润分配预案和现金分红政策的制定及执行情况,并对下列事项进行专项说明:
    
    (1)是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求;
    
    (2)分红标准和比例是否明确和清晰;
    
    (3)相关的决策程序和机制是否完备;
    
    (4)独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用;龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    (5)中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
    
    公司对现金分红政策进行调整或变更的,还应当对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。
    
    9、如果公司股东存在违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所获分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    
    三、公司特别提醒投资者关注“风险因素”中的下列风险
    
    (一)对龙岩高岭土资源依赖风险
    
    公司对高岭土资源具有较强的依赖性,其所拥有的资源禀赋、资源储量、资源品位等因素对盈利能力具有重要影响。公司采用多种方式提升未来盈利的持续性和稳定性。一方面,公司加强采选配矿、除铁及资源综合利用等技术研发和产业化应用,提升原矿、精矿产品的质量稳定性,实现劣质资源的综合利用,提高经济效益。另一方面,公司积极向下游延伸产业链,发展配方瓷泥产品,瓷泥产品的竞争主要依赖配方、除铁等技术创新,能够凭借技术实力有效应对公司远期资源禀赋可能下降的风险。此外,公司积极跟踪行业动向,可以通过收购、合资合作等方式增加高岭土等非金属矿产资源储备。
    
    虽然公司通过上述战略安排应对对龙岩高岭土资源依赖的风险,但未来仍存在因新技术、新业务拓展或增加资源储备不及预期,导致对公司盈利能力稳定性和持续性产生不利影响的可能性。
    
    (二)市场竞争风险
    
    高岭土采选加工业的市场竞争主要体现在资源储量、资源品位、开采加工成本、产品理化指标及品质稳定性等方面。高岭土不同的应用领域对产品理化指标要求差别较大,在陶瓷、造纸、涂料、催化剂等不同应用的高岭土之间的竞争关系较小。我国陶瓷用高岭土总体产品品位较低、产品质量波动较大,优质高岭土资源比较稀缺。我国主要高岭土资源分布省份仍在持续进行优质高岭土勘探开采工作,未来存在新的大型、优质陶瓷用高岭土矿床被发现和开采的可能性,或其他竞争对手在技术上出现重大突破的可能性,从而导致公司盈利能力受到不利影响。
    
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    (三)公司规模扩大导致的经营风险
    
    本次发行后,公司经营规模将有较大提高。随着公司募集资金的到位和投资项目的实施,公司经营规模将迅速扩大,生产管理将更加复杂,技术创新要求将加快,组织结构和管理体系将向更有效率的方向发展,公司经营决策和风险控制难度将增加。如果公司管理水平不能适应经营规模迅速扩张的需要,组织模式和管理制度未能随公司规模扩大及时完善,公司的生产经营和业绩提升将受到一定影响。
    
    (四)产品价格变动风险
    
    报告期内,公司原矿产品的综合销售单价分别为 336.14 元/吨、330.13 元/吨、321.44元/吨及338.13元/吨,公司综合利用产品的综合销售单价分别为131.41元/吨、123.99元/吨、101.49元/吨及102.75元/吨,公司原矿、综合利用产品综合销售单价存在波动。原矿和综合利用产品销售单价的波动主要系产品结构变化及部分产品价格调整所致,对公司的持续盈利能力不构成重大不利影响。如果未来下游市场或公司产品品质发生重大不利变化,将可能导致公司产品单价的进一步降低,进而对公司的持续经营能力产生重大不利影响。
    
    (五)可开采量发生不利变化风险
    
    高岭土矿山储量可能受空间位置变化和自然环境变化等影响,若发生严重的自然灾害,如泥石流或地震等,可能会污染高岭土矿体导致高岭土矿山可采储量减少。若公司矿山所处区域发生未预见的重大自然灾害,如泥石流或地震等,将对公司矿山可开采量造成重大不利影响,进而对公司持续经营能力造成较大影响。
    
    (六)资源储量勘查核实结果与实际情况存在差异的风险
    
    发行人高岭土资源储量系委托专业机构根据国家统一标准和业内通行的行业规范进行勘查核实的结果,并经自然资源主管部门储量评审备案。如果发行人实际矿产资源储量与目前勘查核实结果存在较大差异,则可能导致发行人的营运及发展计划发生改变,从而对发行人的业务及经营业绩构成不利影响。
    
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    (七)新型冠状病毒肺炎疫情对公司业绩影响的风险
    
    2020年1月,中国爆发新型冠状病毒肺炎疫情,全国各省市地区均受到不同程度的影响。龙高股份位于福建省龙岩市,截至目前,龙岩市累计确诊新型冠状病毒肺炎病例6例,现存确诊病例0例。虽然龙岩市已无现存确诊病例,且龙岩市政府正推进疫情科学防控和企业项目有序复工复产,但是受到新型冠状病毒影响,公司2020年2月份存在停工停产的情况,龙高股份2020年半年度扣非净利润相比2019年同期下滑1.89%。同时,公司部分下游客户产品销售的最终去向为境外,截至目前,境外部分地区疫情(如美国等地区)仍未得到有效控制,若新型冠状病毒肺炎疫情无法得到有效控制或者突然爆发新疫情,2021 年龙高股份的经营业绩将可能会出现下滑。
    
    (八)公司业绩下滑的风险
    
    2020年初全国爆发了新冠疫情,受本次新冠疫情的影响,2020年1-6月,公司实现的营业收入为9,114.11万元,较2019年1-6月下降9.53%;扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 2,909.20 万元,较 2019 年 1-6 月下降1.89%。公司2020年半年度与上年度同期相比经营业绩均出现下滑。公司部分下游客户产品销售的最终去向为境外,截至目前,境外部分地区疫情(如美国等地区)仍未得到有效控制,若新型冠状病毒肺炎疫情无法得到有效控制或者突然爆发新疫情,2021年龙高股份的经营业绩将可能会出现下滑。
    
    四、新冠疫情对发行人的影响
    
    (一)经营业绩整体影响
    
    受到疫情影响,龙高股份2020年半年度扣非后净利润相比2019年同期下滑1.89%,2020年全年度扣非前净利润与扣非后净利润(未经审计,但已经容诚所审阅)相比2019年全年变动分别为-7.55%与0.66%。新冠疫情对发行人经营业绩造成一定影响,但不构成较大或重大影响。
    
    (二)公司应对措施
    
    公司主要采取以下措施应对新冠疫情:公司迅速启动应急响应,成立疫情防控领导小组制定应急预案,全面落实疫情联防联控责任,有效确保职工群众和服龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书务对象的身体健康、生命安全。公司董事会和管理层将密切关注疫情发展变化情况,积极响应政府部门防控工作的相关要求及安排,并根据实际情况对生产经营进行调整,积极应对疫情影响,促进公司稳健发展。
    
    由于境外部分地区疫情(如美国等地区)仍未得到有效控制,给企业发展预期带来一定的不确定性,对公司的经营产生一定影响。针对境外新冠疫情风险,公司持续关注外部环境变化、加深与客户的合作,做好市场变化的预判,积极拓展新市场,开拓新客户,培育新的收入增长点。一方面,公司积极拓宽销售市场,推广高白度一级高岭土原矿在高端建材市场的应用,公司相关人员多次前往广东佛山等地进行市场调研并参与调试样品,公司将继续着力深挖新市场。另一方面,公司积极开拓新客户,深挖客户产品需求,开拓广东地区和江西地区陶瓷厂客户,销售原矿和精矿类产品。
    
    五、发行人财务报告审计截止日后的经营状况
    
    2020年与2021年1-3月预计的经营业绩情况列示如下:
    
    单位:万元
    
                            2020年同比变动                    2021年1-3月预计情况
         项目
                     2020年     2019年     变动比例   2021年1-3月    2020年1-3月    变动比例
       营业收入     22,460.09    23,740.62     -5.39%       4,231.05-       3,900.99      8.46%-
                                                         4,586.49                   17.57%
     扣非前净利润    7,621.19     8,243.34     -7.55%       1,214.93-       1,063.54     14.24%-
                                                         1,399.09                   31.55%
     扣非后净利润    7,594.85     7,545.10     0.66%       1,208.02-       1,052.48     14.78%-
                                                         1,392.18                   32.28%
    
    
    (一)财务报告审计截止日后的经营状况
    
    公司财务报告审计截止日为2020年6月30日,根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》(2020年修订),容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年7-12月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表进行了审阅,并出具了《龙岩高岭土股份有限公司2020年7-12月审阅报告》(容诚专字[2021]361Z0076号),发表了如下意见:“根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映龙高龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年7-12月的合并及母公司经营成果和现金流量。”
    
    截至2020年12月31日,公司资产总额为65,689.02万元、负债总额为7,509.46万元,分别较2019年末增加10.35%、减少16.38%,资产增加主要系土地使用权较上期末增加11,844.66万元,负债减少系由于公司归还借款1,952.45万元所致。公司股东权益及归属于母公司股东权益均为58,179.56万元,较2019年末增加15.10%,主要系2020年实现的净利润所致。2020年,公司营业收入为22,460.09万元,同比减少5.39%;归属于母公司股东的净利润为7,621.19万元,同比减少7.55%。公司2020年营业收入和净利润下滑主要系2020年上半年受到新冠疫情影响,下游客户减少采购导致。2020 年,公司扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润为7,594.85万元,同比增加0.66%,主要系2019年非流动资产处置损益为731.45万元,而2020年非流动资产处置损益为-73.75万元,两者差异导致扣非前后净利润变动方向不同。
    
    截至本招股说明书签署日,公司主要经营状况正常,经营业绩稳定,在经营模式、主要原材料的采购规模及采购价格、主要产品的生产、销售规模及销售价格,主要客户及供应商的构成,税收政策等方面未发生重大变化,亦未发生其他可能影响投资者判断的重大事项。
    
    公司已披露财务报告审计截止日后经会计师事务所审阅的主要财务信息及经营状况,具体信息参见本招股说明书“第十一节 管理层讨论与分析”之“八、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况”。
    
    (二)2021年1-3月业绩预计情况
    
    依据公司目前预计情况,2021年1-3月,公司营业收入预计金额为4,231.05万元至 4,586.49 万元,预计增长 8.46%至 17.57%,扣非前净利润预计金额为1,214.93万元至1,399.09万元,预计增长14.24%至31.55%,扣非后净利润预计金额为1,208.02万元至1,392.18万元,预计增长14.78%至32.28%。2021年1-3月公司业绩增长较快,主要原因为受到新冠肺炎疫情影响,2020年1-3月公司业绩较低,2021年1-3月公司业绩已恢复。上述2021年1-3月业绩预计中的相关财务数据为公司初步测算结果,未经审计机构审计,预计数不代表公司最终可实龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书现收入和净利润,亦不构成公司盈利预测。
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    目 录
    
    发行概况.......................................................................................................................1
    
    发行人声明...................................................................................................................2
    
    重大事项提示...............................................................................................................3
    
    一、承诺事项............................................................................................................3
    
    二、公司股利分配政策..........................................................................................17
    
    三、公司特别提醒投资者关注“风险因素”中的下列风险..................................21
    
    四、新冠疫情对发行人的影响..............................................................................23
    
    五、发行人财务报告审计截止日后的经营状况..................................................24
    
    目 录..........................................................................................................................27
    
    第一节 释义...............................................................................................................32
    
    第二节 概览...............................................................................................................36
    
    一、发行人简介......................................................................................................36
    
    二、发行人控股股东与实际控制人简介..............................................................36
    
    三、报告期主要财务数据及主要财务指标..........................................................36
    
    四、本次发行情况..................................................................................................38
    
    五、募集资金主要用途..........................................................................................38
    
    第三节 本次发行概况...............................................................................................40
    
    一、本次发行的基本情况......................................................................................40
    
    二、本次发行的有关当事人..................................................................................40
    
    三、与本次发行有关的重要日期..........................................................................42
    
    第四节 风险因素.......................................................................................................43
    
    一、市场风险..........................................................................................................43
    
    二、技术风险..........................................................................................................43
    
    三、经营风险..........................................................................................................44
    
    四、募集资金投资项目实施的风险......................................................................46
    
    五、新型冠状病毒肺炎疫情对公司业绩影响的风险..........................................47
    
    六、公司业绩下滑的风险......................................................................................47
    
    第五节 发行人基本情况...........................................................................................48
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    一、发行人基本情况..............................................................................................48
    
    二、发行人改制重组的情况..................................................................................48
    
    三、发行人的股本形成及其变化..........................................................................51
    
    四、发行人设立以来重大资产变化情况..............................................................56
    
    五、历次验资情况和设立时发起人投入资产的计量属性..................................60
    
    六、发行人的股权结构及组织结构......................................................................61
    
    七、发行人控股、参股子公司情况......................................................................63
    
    八、发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人基本情况....65
    
    九、发行人股本情况..............................................................................................84
    
    十、发行人员工及社会保障情况..........................................................................85
    
    十一、发行人、发行人的实际控制人及主要股东、发行人的董事、监事、高级
    
    管理人员以及本次发行的保荐人及中介服务机构等作出的重要承诺、履行情况
    
    以及未能履行承诺的约束措施..............................................................................93
    
    第六节 业务与技术...................................................................................................95
    
    一、公司主营业务、主要产品及变化情况..........................................................95
    
    二、发行人所处行业的基本情况..........................................................................98
    
    三、公司的竞争地位............................................................................................127
    
    四、公司的主营业务情况....................................................................................135
    
    五、发行人主要固定资产和无形资产情况........................................................179
    
    六、发行人的核心技术和研究开发情况............................................................194
    
    七、主要产品质量控制情况................................................................................201
    
    八、安全生产及环境保护情况............................................................................202
    
    九、境外经营情况................................................................................................214
    
    第七节 同业竞争与关联交易.................................................................................215
    
    一、独立运行情况................................................................................................215
    
    二、同业竞争........................................................................................................216
    
    三、关联方与关联关系........................................................................................221
    
    四、关联交易........................................................................................................226
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员.........................................253
    
    一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介....................................253
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    二、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员及其近亲属持有公司股份情况
    
    ................................................................................................................................260
    
    三、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的对外投资情况................261
    
    四、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员薪酬情况............................261
    
    五、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员兼职情况............................268
    
    六、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员之间的亲属关系................269
    
    七、公司与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的协议、承诺及其履行
    
    情况........................................................................................................................269
    
    八、董事、监事、高级管理人员的任职资格....................................................269
    
    九、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况....................................270
    
    第九节 公司治理.....................................................................................................272
    
    一、公司治理制度的建立健全及运行情况........................................................272
    
    二、公司报告期内是否存在违法违规行为........................................................282
    
    三、公司报告期内资金占用和对外担保情况....................................................282
    
    四、公司内部控制制度情况................................................................................283
    
    第十节 财务会计信息.............................................................................................287
    
    一、发行人财务报表............................................................................................287
    
    二、财务报表编制的基础、合并报表范围及变化情况....................................298
    
    三、报告期内采用的主要会计政策和会计估计................................................299
    
    四、报告期内的主要税项....................................................................................325
    
    五、最近一年收购兼并情况................................................................................326
    
    六、非经常性损益................................................................................................326
    
    七、最近一期末主要资产的情况........................................................................327
    
    八、最近一期末主要债项....................................................................................328
    
    九、股东权益变动情况........................................................................................329
    
    十、现金流量情况................................................................................................330
    
    十一、其他重要事项............................................................................................331
    
    十二、报告期主要财务指标................................................................................331
    
    十三、公司盈利预测............................................................................................333
    
    十四、公司设立时及报告期内的资产评估情况................................................333
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    十五、历次验资情况............................................................................................334
    
    第十一节 管理层讨论与分析.................................................................................335
    
    一、财务状况分析................................................................................................335
    
    二、盈利能力分析................................................................................................368
    
    三、现金流量分析................................................................................................416
    
    四、资本性支出分析............................................................................................420
    
    五、发行人目前存在的重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项的影响
    
    ................................................................................................................................421
    
    六、财务状况和盈利能力的未来趋势分析........................................................421
    
    七、本次发行摊薄即期回报的相关事项............................................................422
    
    八、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况....................................424
    
    第十二节 业务发展目标.......................................................................................429
    
    一、整体发展战略................................................................................................429
    
    二、未来三年的发展目标....................................................................................429
    
    三、拟定上述发展计划所依据的假设条件及主要困难....................................431
    
    四、确保实现规划和目标拟采用的方法或途径................................................431
    
    第十三节 募集资金运用.......................................................................................433
    
    一、本次发行募集资金规模及投资项目概述....................................................433
    
    二、募集资金投资项目具体情况........................................................................436
    
    三、募集资金运用对公司财务状况和经营成果的整体影响............................450
    
    第十四节 股利分配政策.........................................................................................452
    
    一、股利分配政策及最近三年股利分配情况....................................................452
    
    二、发行前滚存利润的安排................................................................................460
    
    第十五节 其他重要事项.........................................................................................461
    
    一、发行人的信息披露事务管理制度及投资者服务计划................................461
    
    二、重大合同........................................................................................................461
    
    三、对外担保情况................................................................................................464
    
    四、重大诉讼或仲裁情况....................................................................................464
    
    第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明.............................465
    
    一、公司全体董事、监事、高级管理人员声明................................................465
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    二、保荐人(主承销商)声明............................................................................466
    
    三、律师事务所声明............................................................................................469
    
    四、审计机构声明................................................................................................470
    
    五、资产评估机构声明........................................................................................471
    
    六、验资复核机构声明........................................................................................473
    
    第十七节 备查文件.................................................................................................474
    
    一、备查文件........................................................................................................474
    
    二、查阅地点........................................................................................................474
    
    三、查阅时间........................................................................................................474
    
    四、信息披露网址................................................................................................474
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    第一节 释义
    
    在本招股书中除非文义另有所指,下列词语或简称具有如下含义:一、普通术语
    
     公司、本公
     司、发行人、     指     龙岩高岭土股份有限公司
     龙高股份、股
     份公司
     龙高有限         指     发行人在有限责任公司期间的名称,即龙岩高岭土有限公司
     控股股东、龙     指     公司控股股东,即龙岩投资发展集团有限公司
     岩投资集团
     人大常委会       指     中华人民共和国全国人大常务委员会
     国务院           指     中华人民共和国国务院
     发改委           指     中华人民共和国国家发展和改革委员会
     工信部           指     中华人民共和国工业和信息部
     商务部           指     中华人民共和国商务部
     财政部           指     中华人民共和国财政部
     质检总局         指     国家质量监督检验检疫总局
     自然资源部       指     中华人民共和国自然资源部
     生态环境部       指     中华人民共和国生态环境部
     应急管理部       指     中华人民共和国应急管理部
     国土资源部       指     中华人民共和国国土资源部
     中国证监会、     指     中国证券监督管理委员会
     证监会
     国家标准委       指     国家标准化管理委员会
     非矿协会         指     中国非金属矿工业协会
     工发集团         指     龙岩投资发展集团有限公司更名前的名称,即龙岩工贸发展集
                             团有限公司
     龙岩工发         指     龙岩工贸发展集团有限公司更名前的名称,即龙岩工贸发展有
                             限公司
     实际控制人、            公司实际控制人,即福建省龙岩市人民政府国有资产监督管理
     龙岩市国资       指     委员会
     委
     龙岩国投         指     龙岩市国有资产投资经营有限公司
     汇金集团         指     公司股东,即龙岩市汇金发展集团有限公司
     兴杭国投         指     公司股东,即闽西兴杭国有资产投资经营有限公司
     三林公司         指     陆川县三林矿业有限公司
     象龙矿业         指     龙岩市象龙矿业投资有限公司
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
     龙岩泛亚         指     龙岩泛亚特优矿产品交易中心有限公司
     中油催化剂       指     中油(长汀)催化剂有限公司
     龙岩大厦         指     公司参股子公司,即福州龙岩大厦有限公司
     陶源公司         指     龙岩市陶源矿山服务有限公司
     矿业发展         指     龙岩矿业发展有限公司
     九州高岭土/      指     福建九州龙岩高岭土公司,现已更名为福建省龙岩市九州置业
     九州置业                公司
     信息产业公       指     龙岩市信息产业发展有限公司
     司
     海诚物业         指     龙岩海诚商务物业管理有限公司
     南鑫装卸         指     龙岩市新罗区南鑫装卸服务有限公司
     报告期           指     2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月
     本次发行         指     龙岩高岭土股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A股)并
                             在主板上市
     本招股书         指     龙岩高岭土股份有限公司首次公开发行股票并上市招股说明书
     《公司法》       指     《中华人民共和国公司法》
     《证券法》       指     《中华人民共和国证券法》
     《公司章程》     指     《龙岩高岭土股份有限公司章程》
     股东大会         指     龙岩高岭土股份有限公司股东大会
     董事会           指     龙岩高岭土股份有限公司董事会
     监事会           指     龙岩高岭土股份有限公司监事会
     兴业证券、保
     荐人、保荐机     指     兴业证券股份有限公司
     构、主承销商
     申报会计师/      指     容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
     容诚所
     发行人律师       指     福建至理律师事务所
     致同所           指     致同会计师事务所(特殊普通合伙)
     中审亚太         指     中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
     利安达           指     利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
     立信所           指     立信会计师事务所(特殊普通合伙)
     正易所           指     龙岩正易联合会计师事务所(特殊普通合伙)
     股票             指     面值为1元的人民币普通股
     元、万元         指     人民币元、万元
     美国地质调       指     美国地质调查局(UnitedStatesGeologicalSurvey)
     查局
     Grand  View     指     GrandViewResearch,Inc
     Research
     二、专业术语
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
     煤系高岭土       指     以煤层中夹矸、底顶板或单独矿层形式存在的高岭土
     砂质高岭土       指     含有土状高岭土,但砂质含量在50%以上
     软质高岭土       指     以土状高岭土为主,砂质含量小于50%
     硬质高岭土       指     未经分化的块状高岭石,磨细后具可塑性
     水洗高岭土       指     软质或砂质高岭土,以水为介质,通过选矿去除砂质及杂质矿
                             物后得到的精矿,晶体结构无变化
     煅烧高岭土       指     以高岭土为原料,经过900℃以上高温煅烧后形成的产物,晶体
                             结构发生变化
     采矿权           指     在依法取得的采矿许可证规定的范围内,开采矿产资源和获得
                             所开采的矿产品的权利
     探矿权           指     在依法取得的勘查许可证规定的范围内,勘查矿产资源的权利
                             选矿就是利用矿物的物理或物理化学性质的差异,借助各种选
     选矿             指     矿设备将矿石中的有用矿物与脉石矿物分离,并达到使有用矿
                             物相对富集的过程
     捣浆             指     将原矿制成泥浆,使矿物以颗粒状单体形态在水中解离的过程
     压滤             指     利用一种特殊的过滤介质,对对象施加一定的压力,使得液体
                             渗析出来的过程
     配浆             指     指根据产品的理化指标要求,将不同浆池的高岭土按一定比例
                             混合
                             高岭土不同矿区或同一矿区不同矿层的矿物组成及含量存在一
     配矿             指     定的波动性,将高低不同品位矿产品进行混合均匀,可以达到
                             稳定质量波动的目的,满足企业对质量稳定性的需求。
                             除去高岭土中的含铁杂质,达到提升自然及烧成白度的效果,
     除铁             指     目前已发展出了化学漂白除铁、物理除铁等多种方法,针对含
                             铁杂质在高岭土中的不同赋存状态采取相应的除铁方法。
     剥片/磨剥        指     粗粒高岭土主要由叠片状物组成,借助于介质和矿物本身的高
                             速冲击和磨剥作用,使矿石的粒度逐步变小,提高其比表面积。
     均化             指     采用一定的工艺措施,达到降低物料化学成分的波动幅度,使
                             物料的化学成分均匀一致的过程。
     粗砂             指     砂质高岭土捣浆、洗矿过程中分离出来二氧化硅矿物为主的产
                             品
     底流             指     砂质高岭土分选过程中分离出来二氧化硅矿物为主包含高岭
                             石、云母、长石等矿物的产品
     瓷石             指     是一种陶瓷原料,主要由石英、云母类、长石类和少量的高岭
                             石、碳酸盐及其他矿物组成
     高硅石           指     高岭土矿床中微风化的、SiO2含量较高的花岗岩
     烧成白度         指     白度是高岭土工艺性能的主要参数之一,纯度高的高岭土为白
                             色。物料在指定温度焙烧后测定的白度为烧成白度。
     自然白度         指     物料干燥试样在常温下根据国家标准GB/T5950建筑材料与非
                             金属矿产品白度测量方法测定的白度
                             颗粒的大小称为粒度。粒度是以颗粒直径(一般以长径或中径)
     粒度             指     来度量的,粒度是指粉料中各种不同粒径颗粒的相对含量,如
                             粒径分布、各种粒径的累计百分数,是组成矿石、岩石、土壤
                             的矿物或颗粒的大小的度量。
     目               指     表示颗粒物料的大小特征的单位,高岭土通过筛网的目数,以1
                             英寸(25.4mm)宽度的筛网内的筛孔数表示
    
    
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                             一种水溶性硅酸盐,其水溶液俗称水玻璃,具有粘结力强、强
     水玻璃           指     度较高,耐酸性、耐热性好等特点,用途广泛,如用于制造硅
                             胶、白炭黑、沸石分子筛,涂刷黏土砖、水泥混凝土、石材等
                             材料表面,提高密实度、强度、抗渗性、抗冻性及耐水性等。
     Al2O3            指     氧化铝,一种白色无定形粉状物,不溶于水,易溶于强碱、强
                             酸,熔点为2054℃
     SiO2             指     二氧化硅,不溶于水、酸,无色,常温下为固体
     Fe2O3            指     氧化铁,一种红棕色粉末,不溶于水,易溶于中强酸,熔点为
                            1565℃
     Na2O            指     氧化钠,一种白色无定形片状或粉末,不燃,具腐蚀性,强刺
                             激性
     K2O             指     氧化钾,一种白色结晶或结晶性粉末,易潮解,易溶于水并跟
                             水化合生产氢氧化钾
                             二氧化钛,一种白色固体或粉末状,具有无毒、最佳的不透明
     TiO2             指     性、最佳白度和光亮度,被认为是现今世界上性能最好的一种
                             白色颜料
     探明储量         指     龙高股份采矿许可证核定矿区范围内,最初探明的高岭土矿石
                             总储量。
     可开采量         指     根据矿山开发利用方案或开采设计,扣除设计、采矿损失数量
                             后可采出的储量。
     保有储量         指     探明的矿石储量,扣除统计上报之日为止的已开采矿量和损失
                             矿量,矿床剩余拥有的储量。
    
    
    注1:本招股书中涉及我国、我国经济以及行业的事实、统计和预测,包括本公司的市场地位等信息,来源于一般认为可靠的各种公开信息渠道,尽管本公司从上述来源转载或摘录信息时保持了合理的谨慎,但是由于编制方法可能存在潜在偏差,或市场管理存在差异,或基于其他原因,此等信息可能与国内或国外所编制的其他资料存在差异。
    
    注2:本招股书中,部分合计数与各部分加数直接相加之和在尾数上可能存在细微差异,这些差异是由四舍五入造成的,敬请投资者留意。
    
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    第二节 概览
    
    本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前,应认真阅读招股说明书全文。
    
    一、发行人简介公司名称 龙岩高岭土股份有限公司
    
     英文名称              LONGYANKAOLINCLAYCO.,LTD.
     注册资本              9,600.00万人民币
     法定代表人            温能全
     注册地址              福建省龙岩市新罗区西陂街道龙岩大道260号国资大厦10-12层
     主营业务              从事高岭土的采选、加工和销售,以及相关技术研发业务
                           高岭土矿的开采及选矿、加工、销售;工程测量:控制测量(等级
                           以外)、地形测量(1/500——10平方公里以下;1/1000——15平
                           方公里以下。1/2000——20平方公里以下)、线路工程测量(100km
     经营范围              以下)的测绘业务;高岭土矿的编织袋销售;高岭土深加工技术及
                           其新材料、陶瓷原料、陶瓷产品及其他矿产品(煤炭等国家法律、
                           行政法规及国务院决定需审批及禁止经营的项目除外)的研究开
                           发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
     邮政编码              364000
     电话                  0597-3218228
     传真                  0597-3218228
     公司网址              www.longgaogf.com
    
    
    二、发行人控股股东与实际控制人简介
    
    截至本招股书签署之日,公司的控股股东为龙岩投资集团,实际控制人为龙岩市国资委。关于龙岩投资集团及龙岩市国资委的基本信息详见本招股书“第五节 发行人基本情况”之“八、发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人基本情况”的相关内容。
    
    三、报告期主要财务数据及主要财务指标
    
    以下数据经容诚所审计验证,除特别注明外,均来源于合并报表数据。龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    (一)资产负债表主要数据
    
    单位:万元
    
            项目             2020.06.30      2019.12.31      2018.12.31     2017.12.31
     资产总额                   59,831.40       59,527.38      62,255.33      52,187.44
     负债总额                    6,372.03        8,980.00      19,795.77      21,422.28
     股东权益                   53,459.36       50,547.38      42,459.56      30,765.16
     归属于母公司股东权         53,459.36       50,547.38      42,459.56      30,765.16
     益
    
    
    (二)利润表主要数据
    
    单位:万元
    
            项目          2020年1-6月       2019年         2018年         2017年
     营业收入                   9,114.11       23,740.62       22,559.01       22,484.99
     营业利润                  3,853.49       10,710.66        9,406.40        9,214.83
     利润总额                  3,823.37       10,600.39        9,398.64        7,289.96
     净利润                    2,907.34        8,243.34        7,143.10        5,925.95
     归属于母公司所有者        2,907.34        8,243.34        7,143.10        5,946.63
     的净利润
     扣除非经常性损益后
     归属于母公司所有者        2,909.20        7,545.10        7,115.94        6,681.45
     的净利润
    
    
    (三)现金流量表主要数据
    
    单位:万元
    
         项目        2020年1-6月         2019年           2018年           2017年
     经营活动产生
     的现金流量净          4,237.73         12,739.91         10,112.28         8,102.54
     额
     投资活动产生
     的现金流量净         -2,816.19           554.50        -12,245.61        -12,458.12
     额
     筹资活动产生
     的现金流量净         -2,039.59        -11,964.49         1,900.09          6,111.83
     额
    
    
    (四)主要财务指标
    
             项目            2020.06.30     2019.12.31      2018.12.31      2017.12.31
     流动比率(倍)                 2.06           1.44            0.48           0.41
     速动比率(倍)                 1.71           1.19            0.35           0.32
     资产负债率(母公司)        10.65%        15.08%         31.80%        41.05%
    
    
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     每股净资产(元)               5.57           5.27            4.42           3.42
     无形资产(扣除土地使
     用权、水面养殖权和采         0.29%         0.33%          0.33%         0.18%
     矿权等后)占净资产的
     比例
             项目          2020年1-6月       2019年         2018年         2017年
     存货周转率(次/年)            1.42           3.56            3.53           4.12
     应收账款周转率(次/         1,116.80       2,260.58        3,152.15       2,343.04
     年)
     息税折旧摊销前利润         5,039.27      13,296.94       12,416.91      10,644.92
     (万元)
     利息保障倍数(倍)           110.41          23.17           14.14          12.58
     每股经营活动现金流量           0.44           1.33            1.05           0.90
     净额(元)
     每股净现金流(元)            -0.06           0.14           -0.02           0.20
    
    
    四、本次发行情况股票种类 人民币普通股(A股)
    
     每股面值      1.00元
     发行数量      3,200万股
     发行价格      12.86元/股
     预计发行日期  2021年4月7日
     拟上市的证券  上海证券交易所
     交易所
                   本次发行采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非
     发行方式      限售A股股份和非限售存托凭证一定市值的社会公众投资者定价发行相结
                   合的方式进行
                   在上海证券交易所开设证券账户的网下投资者和网上投资者(法律、法规
     发行对象      禁止购买者除外);中国证监会或上海证券交易所等监管部门另有规定的,
                   按其规定处理
     承销方式      采用余额包销方式承销
     保荐人(主承  兴业证券股份有限公司
     销商)
    
    
    五、募集资金主要用途
    
    根据2019年10月10日召开的2019年第二次临时股东大会审议批准,公司本次拟向社会公众公开发行3,200万股人民币普通股(A股),扣除发行费用后,将按照项目的轻重缓急投资于下列项目:
    
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    单位:万元
    
      序号             项目名称              投资     募集资金       项目备案        环评批复
                                             总额      投资额
                      北采场12-22线东部露    8,316.31     8,316.31      闽经信备         龙环审
                         采扩帮工程项目                           [2018]F000003号    [2019]355号
             采场及     东宫下高岭土矿区                              闽发改备         龙环审
       1     综合利   18-26线西矿段露天矿    8,079.23     8,079.23   [2019]F010225号    [2019]355号
             用项目       扩建工程项目
                      综合利用产品(瓷石、  3,259.84     3,259.84      闽经信备         岩环审
                        高硅石)加工项目                          [2018]F010049号    [2018]341号
       2        年产9万吨配方瓷泥项目      17,043.24    17,043.24      闽发改备         龙环审
                                                                  [2019]F080011号   [2019]234号
       3    选矿厂喂料、磁选、压滤脱水及包  1,489.85     1,489.85      闽工信备      无需环保审批
                    装技术改造项目                                [2019]F010007号
                                     合计  38,188.47    38,188.47
    
    
    本次发行募集资金到位前,公司可根据上述项目的实际进度,以自有或自筹资金支付项目所需款项;本次发行上市募集资金到位后,公司将严格按照有关的制度使用募集资金,募集资金可用于置换前期投入募集资金投资项目的自有或自筹资金以及支付项目剩余款项,若本次发行实际募集资金低于募集资金项目投资额,公司将通过自筹资金解决。
    
    关于本次募集资金投资项目的具体情况参见本招股书“第十三节 募集资金运用”部分。
    
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    第三节 本次发行概况
    
    一、本次发行的基本情况股票种类 人民币普通股(A股)
    
     每股面值             1.00元
     发行股数、占发行后总 3,200万股(不涉及老股转让),占发行后总股本的比例为25.00%
     股本的比例
     每股发行价格         12.86元
     发行后每股盈利       0.59元(按本公司2019年度经审计的扣除非经常性损益前后孰低
                          的净利润除以发行后总股本计算)
     发行市盈率           21.82倍(按询价后确定的每股发行价格除以发行后每股盈利确定)
     发行前每股净资产     5.57元(根据2020年6月30日经审计的归属于母公司所有者权益
                          计算)
     发行后每股净资产     7.16元(根据2020年6月30日经审计的归属于母公司所有者权益
                          和本次募集资金净额之和计算)
     发行市净率           1.80倍(按照发行价格除以发行后每股净资产计算)
                          本次发行采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上
     发行方式             海市场非限售A股股份和非限售存托凭证一定市值的社会公众投
                          资者定价发行相结合的方式进行
                          在上海证券交易所开设证券账户的网下投资者和网上投资者(法
     发行对象             律、法规禁止购买者除外);中国证监会或上海证券交易所等监管
                          部门另有规定的,按其规定处理
     预计募集资金总额     41,152.00万元
     预计募集资金净额     38,188.47万元
                          合计2,963.53万元
                          其中保荐承销费1,981.13万元;
                          审计验资费245.28万元;
     发行费用概算         律师费245.57万元;
                          信息披露费441.51万元;
                          发行手续费及其他50.03万元。
                          注:以上费用均为不含税价。
     承销方式             采用余额包销方式承销
     拟上市地点           上海证券交易所
    
    
    二、本次发行的有关当事人发行人 龙岩高岭土股份有限公司
    
     住所                   福建省龙岩市新罗区西陂街道龙岩大道260号国资大厦10-12层
     法定代表人             温能全
     电话                   0597-3218228
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
     传真                   0597-3218228
     联系人                 熊斌
     保荐人(主承销商)     兴业证券股份有限公司
     住所                   福建省福州市湖东路268号
     法定代表人             杨华辉
     电话                   021-20370631
     传真                   021-20370631
     保荐代表人             詹立方、陈霖
     项目协办人             陈水平
     项目组成员             赵锦程、陈晓薇、程适、柯刚
     律师事务所             福建至理律师事务所
     住所                   福州市湖东路152号中山大厦A座25层
     负责人                 柏涛
     电话                   0591-88065558
     传真                   0591-88068008
     经办律师               蒋浩、陈宓
     会计师事务所           容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
     住所                   北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
     法定代表人             肖厚发
     电话                   010-66001391
     传真                   010-66001392
     经办会计师             梁宝珠、连益民
     资产评估机构           北京天健兴业资产评估有限公司
     住所                   北京市西城区月坛北街2号月坛大厦A座23层2306A室
     法定代表人             孙建民
     电话                   010-68081109
     传真                   010-68081109
     经办资产评估师         王春年、陈煜
     股票登记机构           中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
     住所                   中国(上海)自由贸易试验区杨高南路188号
     电话                   021-58708888
     传真                   021-58899400
     收款银行               中国建设银行福州广达支行
     户名                   兴业证券股份有限公司
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
     账号                   35050187000700002882
     开户银行               中国建设银行福州广达支行
     拟上市证券交易所       上海证券交易所
     住所                   上海市浦东南路528号证券大厦
     电话                   021-68808888
     传真                   021-68804868
    
    
    截至本招股书签署日,发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。
    
    三、与本次发行有关的重要日期初步询价日期 2021年3月11日
    
     发行公告刊登日期               2021年4月6日
     申购日期                       2021年4月7日
     缴款日期                       2021年4月9日
     股票上市日期                   本次发行结束后将尽快申请在上海证券交易所上市
    
    
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    第四节 风险因素
    
    投资者在评价发行人本次发行的股票时,除本招股书提供的其他资料外,应特别考虑下列风险因素。下述风险因素是根据重要性原则和可能影响投资者决策的程度大小排序,但该排序并不表示风险因素依次发生。发行人提请投资者仔细阅读本节全文和其他公开披露的信息,自主判断企业的投资价值,自主做出投资决策,自行承担股票发行后因发行人经营与收益变化导致的风险。
    
    一、市场风险
    
    (一)宏观经济周期波动风险
    
    高岭土是一种应用领域广泛的原材料,应用于陶瓷、造纸、涂料等领域,在国民经济中具有基础性地位。由于下游行业与整体经济的发展息息相关,因此高岭土行业的发展周期伴随国家整体经济周期波动而波动。公司面临宏观经济形势周期性变化导致的产品价格、市场需求变化的影响,进而影响公司利润水平的风险。
    
    (二)市场竞争风险
    
    高岭土采选加工业的市场竞争主要体现在资源储量、资源品位、开采加工成本、产品理化指标及品质稳定性等方面。高岭土不同的应用领域对产品理化指标要求差别较大,在陶瓷、造纸、涂料、催化剂等不同应用的高岭土之间的竞争关系较小。我国陶瓷用高岭土总体产品品位较低、产品质量波动较大,优质高岭土资源比较稀缺。我国主要高岭土资源分布省份仍在持续进行优质高岭土勘探开采工作,未来存在新的大型、优质陶瓷用高岭土矿床被发现和开采的可能性,或其他竞争对手在技术上出现重大突破的可能性,从而导致公司盈利能力受到不利影响。
    
    二、技术风险
    
    (一)研发失败风险
    
    通过技术研发实现产品理化指标及品质的稳定性,是高岭土行业的关键竞争要素之一。其中,采选、配矿、除铁、综合利用等方面是行业内企业技术竞争的龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书焦点。公司虽然不断加大研发投入力度,但未来仍存在重大研发项目未能如期取得突破、未能准确把握行业技术发展趋势、研发方向偏差、技术难度加大等原因而导致研发失败的风险。
    
    三、经营风险
    
    (一)对龙岩高岭土资源依赖风险
    
    公司对高岭土资源具有较强的依赖性,其所拥有的资源禀赋、资源储量、资源品位等因素对盈利能力具有重要影响。公司采用多种方式提升未来盈利的持续性和稳定性。一方面,公司加强采选配矿、除铁及资源综合利用等技术研发和产业化应用,提升原矿、精矿产品的质量稳定性,实现劣质资源的综合利用,提高经济效益。另一方面,公司积极向下游延伸产业链,发展配方瓷泥产品,瓷泥产品的竞争主要依赖配方、除铁等技术创新,能够凭借技术实力有效应对公司远期资源禀赋可能下降的风险。此外,公司积极跟踪行业动向,可以通过收购、合资合作等方式增加高岭土等非金属矿产资源储备。
    
    虽然公司通过上述战略安排应对对龙岩高岭土资源依赖的风险,但未来仍存在因新技术、新业务拓展或增加资源储备不及预期,导致对公司盈利能力稳定性和持续性产生不利影响的可能性。
    
    (二)丧失主要经营资质的风险
    
    根据《中华人民共和国矿产资源法》规定,国家实行探矿权、采矿权有偿取得的制度,矿产经营企业必须获得探矿权及采矿权许可证才能在许可期内和规定范围里进行探矿或采矿活动,许可期满可以申请续期。探矿权、采矿权属于与公司主营业务直接相关的重要资产,若公司部分矿业权到期不能如期延续,则将对公司整个生产经营及业绩产生重大不利影响。
    
    (三)安全生产风险
    
    公司东宫下高岭土矿区矿床埋藏较浅,地质条件稳定,采用露天开采模式,生产安全,但对部分区域采用装填炸药爆破,或采矿活动造成地应力不均衡时,可能造成安全事故而影响正常生产。公司在采矿、选矿、深加工过程中,也存在发生意外事故的可能。上述安全生产事故均可能导致经营成本增加、环境破坏或人员伤亡,使公司的业务受到短期影响。
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    报告期内,公司未发生过安全生产事故。但是,公司仍存在因安全生产事故而导致正常生产经营活动受到不利影响的可能。
    
    (四)环境保护风险
    
    高岭土开采和选矿过程会产生相应的废气、固体废弃物和扬尘等,并伴有一定程度的噪声,对环境可能产生一定影响。随着国家对环境保护的重视程度不断上升,国家及地方政府可能在将来颁布更多新的法律法规,提高环保标准,可能会导致公司环保成本上升,对公司的盈利能力造成影响。
    
    (五)产品质量风险
    
    公司高度重视产品质量,根据国家和行业标准、公司质量控制技术文件,形成了以质量手册、程序文件、作业指导书、检验规范等为标准的质量体系文件,对高岭土原矿开采、高岭土选矿、高岭土配矿等过程进行严格的质量控制,质量控制流程贯穿于开采前质量检测、生产过程质量控制、入库前质量检验等各个重点质量控制环节。但是,由于公司下游客户对产品质量要求严格,一旦公司出现产品质量不达标的现象,将严重影响公司声誉,对公司未来发展造成不利影响。
    
    (六)公司规模扩大导致的经营风险
    
    本次发行后,公司经营规模将有较大提高。随着公司募集资金的到位和投资项目的实施,公司经营规模将迅速扩大,生产管理将更加复杂,技术创新要求将加快,组织结构和管理体系将向更有效率的方向发展,公司经营决策和风险控制难度将增加。如果公司管理水平不能适应经营规模迅速扩张的需要,组织模式和管理制度未能随公司规模扩大及时完善,公司的生产经营和业绩提升将受到一定影响。
    
    (七)产品价格变动风险
    
    报告期内,公司原矿产品的综合销售单价分别为 336.14 元/吨、330.13 元/吨、321.44元/吨及338.13元/吨,公司综合利用产品的综合销售单价分别为131.41元/吨、123.99元/吨、101.49元/吨及102.75元/吨,公司原矿、综合利用产品综合销售单价存在波动。原矿和综合利用产品销售单价的波动主要系产品结构变化及部分产品价格调整所致,对公司的持续盈利能力不构成重大不利影响。如果未来下游市场或公司产品品质发生重大不利变化,将可能导致公司产品单价的进一龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书步降低,进而对公司的持续经营能力产生重大不利影响。
    
    (八)经营区域集中的风险
    
    报告期内,公司龙岩地区客户占比分别为46.67%、50.07%、52.30%及46.10%,龙岩地区供应商占比分别为86.23%、56.35%、54.10%及53.29%,公司的经营区域较为集中,主要系公司的行业特点和业务模式所决定。若龙岩地区的政府政策、经济发展水平、社会结构等发生不利变化,将可能对公司的持续经营产生一定不利影响。
    
    (九)人力成本上升的风险
    
    最近三年,公司应付职工薪酬计提数分别为3,763.51万元、4,131.28万元及4,508.30万元。报告期内,公司的人力成本有所上涨,主要是员工人数增加及员工工资上涨因素所致,如果公司的人力成本进一步上涨,可能对公司净利润水平造成不利影响。
    
    (十)可开采量发生不利变化风险
    
    高岭土矿山储量可能受空间位置变化和自然环境变化等影响,若发生严重的自然灾害,如泥石流或地震等,可能会污染高岭土矿体导致高岭土矿山储量减少。若公司矿山所处区域发生未预见的重大自然灾害,如泥石流或地震等,将对公司矿山可开采量造成重大不利影响,进而对公司持续经营能力造成较大影响。
    
    (十一)资源储量勘查核实结果与实际情况存在差异的风险
    
    发行人高岭土资源储量系委托专业机构根据国家统一标准和业内通行的行业规范进行勘查核实的结果,并经自然资源主管部门储量评审备案。如果发行人实际矿产资源储量与目前勘查核实结果存在较大差异,则可能导致发行人的营运及发展计划发生改变,从而对发行人的业务及经营业绩构成不利影响。
    
    四、募集资金投资项目实施的风险
    
    公司的募集资金投资项目科学、合理地考虑了公司现有资源能力、技术水平、产品结构,拟进一步提升公司的竞争力,对于公司经营规模扩大、提升技术创新能力、优化产品结构具有重要意义。同时,公司对募集资金投资项目进行了充分的可行性论证,考虑了包括战略布局、市场资源、项目投资回收期和自身管理能龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书力等因素。募集资金项目成功实施后,有助于进一步扩大公司销售规模、市场占有率,提高公司研发水平,增强公司核心竞争力。但如果项目实施因市场环境发生重大变化、组织管理不力等原因不能按计划进行,将对公司经营计划的实现和持续发展产生不利影响。
    
    五、新型冠状病毒肺炎疫情对公司业绩影响的风险
    
    2020年1月,中国爆发新型冠状病毒肺炎疫情,全国各省市地区均受到不同程度的影响。龙高股份位于福建省龙岩市,截至目前,龙岩市累计确诊新型冠状病毒肺炎病例6例,现存确诊病例0例。虽然龙岩市已无现存确诊病例,且龙岩市政府正推进疫情科学防控和企业项目有序复工复产,但是受到新型冠状病毒影响,公司2020年2月份存在停工停产的情况,龙高股份2020年半年度扣非净利润相比2019年同期下滑1.89%。同时,公司部分下游客户产品销售的最终去向为境外,截至目前,境外部分地区疫情(如美国等地区)仍未得到有效控制,若新型冠状病毒肺炎疫情无法得到有效控制或者突然爆发新疫情,2021 年龙高股份的经营业绩将可能会出现下滑。
    
    六、公司业绩下滑的风险
    
    2020年初全国爆发了新冠疫情,受本次新冠疫情的影响,2020年1-6月,公司实现的营业收入为9,114.11万元,较2019年1-6月下降9.53%;扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 2,909.20 万元,较 2019 年 1-6 月下降1.89%。公司2020年半年度与上年度同期相比经营业绩均出现下滑。公司部分下游客户产品销售的最终去向为境外,截至目前,境外部分地区疫情(如美国等地区)仍未得到有效控制,若新型冠状病毒肺炎疫情无法得到有效控制或者突然爆发新疫情,2021年龙高股份的经营业绩将可能会出现下滑。
    
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    第五节 发行人基本情况
    
    一、发行人基本情况公司名称 龙岩高岭土股份有限公司
    
     英文名称                    LONGYANKAOLINCLAYCO.,LTD.
     注册资本                    9,600.00万元
     法定代表人                  温能全
     成立日期                    2003年4月25日
     注册地址                    福建省龙岩市新罗区西陂街道龙岩大道260号国资大厦
                                 10-12层
     邮政编码                    364000
     电话                        0597-3218228
     传真                        0597-3218228
     公司网址                    www.longgaogf.com
     电子信箱                    zhengqb@longgaogf.com
     信息披露及投资者关系主管    证券部
     部门
     联系人                      熊斌
    
    
    二、发行人改制重组的情况
    
    (一)设立方式与发起人
    
    公司系由龙高有限整体变更设立的股份有限公司,其整体变更设立的具体过程如下:
    
    2017年11月17日,致同所出具《审计报告》(致同审字[2017]第350ZA0332号),对龙高有限截至2017年9月30日的财务报表进行审计。
    
    2017年11月17日,北京天健兴业资产评估公司出具《龙岩高岭土有限公司拟整体变更股份有限公司项目评估报告》(天兴评报字(2017)第1364号),对龙高有限截至2017年9月30日的资产、负债和所有者权益进行评估。
    
    2017年12月7日,龙高有限召开股东会临时会议并作出决议,同意以全体股东作为发起人,将有限公司依法整体变更为股份有限公司。
    
    2017年12月18日,龙岩市国资委出具《龙岩市国资委关于龙岩高岭土有限公司股份制改制折股方案等有关事项的批复》(龙国资[2017]328 号),同意龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书龙高有限整体变更设立股份有限公司。
    
    2017年12月25日,致同所出具了《验资报告(》致同验字[2017]第350ZA0066号),确认各发起人已按创立大会决议、发起人协议的规定,以其拥有的龙高有限截至2017年9月30日的净资产扣除专项储备后的净额287,734,626.13元折股投入,其中9,000万元折为发行人股本,其余列入发行人资本公积。同日,龙高股份召开创立大会暨第一次股东大会,作出了关于同意设立龙高股份的决议。
    
    2018年1月31日,龙高股份取得了龙岩市工商行政管理局颁发的《营业执照》(统一社会信用代码:9135080074907436X9)。
    
    整体变更设立股份有限公司时,发起人股东及发起设立时公司股权结构情况如下:
    
      序号               股东名称               持股数量(万股)       持股比例
       1                 工发集团                         7,204.50            80.05%
       2                 汇金集团                         1,350.00            15.00%
       3                 兴杭国投                           445.50             4.95%
                       合 计                               9,000.00           100.00%
    
    
    (二)改制设立发行人前后,主要发起人拥有的主要资产和从事的主要业务
    
    发行人改制设立时的主要发起人为龙岩投资集团、汇金集团、兴杭国投。
    
    主要发起人在公司改制设立前后,拥有的主要资产和从事的主要业务情况如下:
    
    1、龙岩投资集团
    
    龙岩投资集团是龙岩市人民政府出资组建的国有资产投资经营平台。公司改制设立前,龙岩投资集团主要从事的业务为国有资产经营管理及工贸项目投资,其拥有的主要资产为矿业、机械与电子、能源等项目投资的股权。龙岩投资集团拥有的主要资产及从事的主要业务在公司改制设立前后未发生重大变化。
    
    2、汇金集团
    
    汇金集团是一家涵盖筹资、投资、经营等业务的国有独资企业。公司改制设立前,汇金集团主要业务包括金融、类金融项目投资业务,其拥有的主要资产为其所投资的股权资产。汇金集团拥有的主要资产及从事的主要业务在公司改制设龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书立前后未发生重大变化。
    
    3、兴杭国投
    
    兴杭国投是龙岩市上杭县财政局投资组建的国资营运平台。公司改制设立前,兴杭国投主要业务包括矿业投资、股权投资等,其拥有的主要资产为其所投资的股权资产。兴杭国投拥有的主要资产及从事的主要业务在公司改制设立前后未发生重大变化。
    
    (三)发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
    
    公司系由龙高有限整体变更设立,公司于2018年1月整体变更设立时承继了龙高有限的主要资产和主营业务。龙高有限的主营业务为从事高岭土的采选、加工和销售,以及相关技术研发业务。整体变更设立前后,公司拥有的主要资产和主营业务未发生变化。
    
    (四)改制前后发行人的业务流程以及原企业和发行人业务流程间的联系
    
    公司系由龙高有限整体变更设立,改制为股份公司前后,公司业务流程未发生变化,具体业务流程参见本招股书“第六节 业务与技术”之“四、公司的主营业务情况”的有关内容。
    
    (五)发行人成立以来,在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况
    
    公司自成立以来,在生产经营方面与主要发起人严格分开,不存在依赖主要发起人的情形。
    
    报告期内,公司与关联方发生的关联交易情况参见本招股书“第七节 同业竞争与关联交易”之“四、关联交易”的相关内容。
    
    (六)发起人出资资产的产权变更手续办理情况
    
    公司系由龙高有限整体变更设立,龙高有限全部资产、债务、机构和人员均由公司承继。截至本招股书签署日,龙高有限拥有的资产均已变更至公司名下。龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    三、发行人的股本形成及其变化
    
    (一)2003年4月,龙高有限设立
    
    2003年4月22日,经龙岩市人民政府《关于投资设立龙岩高岭土有限公司的批复》(龙政综〔2003〕128号)批准,龙岩市国有资产投资经营有限公司以货币形式出资设立龙岩高岭土有限公司,注册资本500万元人民币。
    
    本次设立的注册资本实收情况已经龙岩辰星有限责任会计师事务所审验,并于2003年4月25日出具了《验资报告》(岩辰所内验字[2003]第253号)。
    
    2003年4月25日,龙高有限经龙岩市工商行政管理局核准登记,并取得《企业法人营业执照》(注册号:3508001500388)。
    
    龙高有限设立时的股权结构如下:
    
    单位:万元
    
     序号                股东名称                     出资金额          出资比例
       1                 龙岩国投                            500.00          100.00%
                       合  计                                500.00          100.00%
    
    
    (二)2005年3月,第一次增资
    
    1、增资情况
    
    2004年12月9日,经龙岩市财政局《关于龙岩高岭土有限公司增加注册资本金的批复》(龙财企〔2004〕57 号)批准,同意龙高有限以未分配利润 500万元转增注册资本。
    
    龙岩辰星有限责任会计师事务所对龙高有限截至2004年12月31日的资产负债表和2004年度的利润表进行审计,并于2005年2月16日出具了《审计报告》(岩辰所内审字[2005]第026号)。在该份《审计报告》中,龙岩辰星有限责任会计师事务所根据龙岩市财政局出具的前述增资批复和审计核查情况,对龙高有限的实收资本科目进行审计确认。
    
    2005年2月25日,龙高有限通过董事会决议,同意公司注册资本变更为1,000万元。
    
    2005年3月11日,龙高有限办理了工商登记变更手续。本次增资后,龙高有限的股权结构如下:
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    单位:万元
    
     序号                股东名称                     出资金额          出资比例
       1                 龙岩国投                          1,000.00          100.00%
                       合  计                              1,000.00          100.00%
    
    
    2、出资程序瑕疵及补正
    
    此次龙高有限以未分配利润转增注册资本未根据当时《公司法》的有关要求履行验资程序,存在出资上的程序瑕疵。
    
    针对上述出资的程序瑕疵,2019年9月16日,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资复核报告》(会专字[2019]6985号),对包括此次出资在内的注册资本变化情况进行了复核并确认。
    
    保荐机构与发行人律师经核查后认为:公司此次转增注册资本已得到当时的有关部门批准,发行人未因此受到行政处罚,容诚会计师事务所已对包括此次出资在内的注册资本变化情况进行了验资复核并确认。此次龙高有限以未分配利润转增注册资本未履行验资程序不会对公司生产经营构成重大不利影响,亦不存在纠纷或潜在纠纷,不会对发行人本次发行并上市构成实质性障碍。
    
    (三)2006年3月,第二次增资
    
    2006年2月6日,经龙岩市国有资产投资经营有限公司《关于同意龙岩高岭土有限公司增加注册资本金的批复》(岩国资司[2006]15 号)批准,同意龙高有限以未分配利润4,000万元转增注册资本。
    
    2006年3月20日,龙高有限通过董事会决议,同意公司注册资本从1,000万元变更为5,000万元。
    
    本次新增的注册资本实收情况已经福建辰星有限责任会计师事务所审验,并于2006年3月21日出具了《验资报告》(闽辰所验字(2006)第052号)。
    
    2006年3月27日,龙高有限办理了工商登记变更手续。本次增资后,龙高有限的股权结构如下:
    
    单位:万元
    
     序号                股东名称                     出资金额          出资比例
       1                 龙岩国投                          5,000.00          100.00%
                       合  计                              5,000.00          100.00%
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    (四)2009年8月,股权无偿划转
    
    2009年8月8日,龙岩市国资委出具《关于划转龙岩高岭土有限公司等三家企业国有股权组建龙岩工贸发展集团的通知》(龙国资[2009]98 号),决定将龙高有限100%的国有股权划转给龙岩工发。2009年8月10日,龙岩国投作出《股东决定》,将其所持有的龙高有限100%的股权无偿划转予龙岩工贸发展有限公司。同日,龙岩国投与龙岩工贸发展有限公司签署协议,协议约定,龙岩国投同意将其所持有的龙高有限100%股权共5,000万元出资额无偿划转予龙岩工贸发展有限公司。
    
    2009年8月12日,龙高有限办理了工商登记变更手续。本次股权转让后,龙高有限的股权结构如下:
    
    单位:万元
    
     序号                股东名称                     出资金额          出资比例
       1                 龙岩工发                          5,000.00          100.00%
                       合  计                              5,000.00          100.00%
    
    
    (五)2010年3月,股东名称变更
    
    2009年8月18日,龙岩市国资委出具《龙岩工贸发展有限公司股东决定》,同意将“龙岩工贸发展有限公司”更名为“龙岩工贸发展集团有限公司”。
    
    2010年3月4日,龙高有限将股东名称由“龙岩工贸发展有限公司”变更为“龙岩工贸发展集团有限公司”。
    
    2010年3月16日,龙高有限办理了工商登记变更手续。
    
    本次股东名称变更后,龙高有限股权结构如下:
    
    单位:万元
    
     序号              股东名称                  出资金额             出资比例
       1               工发集团                         5,000.00              100.00%
                     合  计                             5,000.00             100.00%
    
    
    (六)2017年9月,第一次股权转让
    
    2017年8月31日,经龙岩市国资委《关于同意转让龙岩高岭土有限公司部分股权的批复》(龙国资[2017]240 号)批准,同意工发集团将所持龙高有限15.00%的股权转让予汇金集团,股权转让价格为10,838.80万元;同意工发集团将所持龙高有限4.95%的股权转让予兴杭国投,股权转让价格为3,576.80万元。龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    2017年9月11日,工发集团与汇金集团、兴杭国投分别签署了相应的股权转让协议。
    
    2017年9月26日,龙高有限办理了工商登记变更手续。本次股权转让后,龙高有限的股权结构如下:
    
    单位:万元
    
       序号         股东名称             股权转让前                股权转让后
                                    出资金额     出资比例     出资金额     出资比例
         1          工发集团          5,000.00      100.00%      4,002.50       80.05%
         2          汇金集团                 -            -       750.00       15.00%
         3          兴杭国投                 -            -       247.50        4.95%
                合  计                 5,000.00     100.00%      5,000.00     100.00%
    
    
    (七)2018年1月,整体变更为股份有限公司
    
    2017年12月7日,龙高有限股东会作出决议,同意以全体股东作为发起人,将龙高有限依法整体变更为龙岩高岭土股份有限公司;股东会同意根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》(致同审字[2017]第350ZA0332号),以公司截至2017年9月30日经审计并剔除依照规定不能折股的各类专项储备后的净资产28,773.46万元为基准,折成股份公司总股本9,000万股(每股面值1元),余额19,773.46万元计入公司的资本公积金。
    
    2017年12月18日,龙岩市国资委出具《关于龙岩高岭土有限公司股份制改制折股方案等有关事项的批复》(龙国资[2017]328 号),同意龙高有限整体变更设立股份有限公司。
    
    2017年12月21日,公司全体股东签署了《关于发起设立龙岩高岭土股份有限公司的发起人协议书》。
    
    2017年12月25日,龙高股份召开创立大会暨第一次股东大会,作出了关于同意设立龙高股份的决议。
    
    2017年12月25日,致同所对上述发起人的出资进行了审验,并出具了《验资报告》(致同验字[2017]第350ZA0066号)。
    
    2018年1月31日,龙高股份在龙岩市工商行政管理局注册登记,并取得《企业法人营业执照》(统一社会信用代码:9135080074907436X9)。
    
    整体变更后,龙高股份的股权结构如下:龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    单位:万股
    
       序号              股东名称                   持股数             持股比例
        1                工发集团                        7,204.50              80.05%
        2                汇金集团                        1,350.00              15.00%
        3                兴杭国投                         445.50               4.95%
                      合 计                              9,000.00             100.00%
    
    
    (八)2018年9月,第三次增资
    
    2018年7月17日,龙高股份召开2018年第二次临时股东大会,审议通过《关于公司增资扩股的议案》,向全体股东发行股份 600 万股,每股定价 8.03元,由全体股东按照目前的持股比例,以货币现金方式分别认购。其中,龙岩工贸发展集团有限公司认购股份480.30万股,缴付资金3,856.81万元,其中480.30万元计入公司注册资本,其余3,376.51万元计入公司资本公积;汇金集团认购股份90万股,缴付资金722.70万元,其中90万元计入公司注册资本,其余632.70万元计入公司资本公积;兴杭国投认购股份29.70万股,缴付资金238.49万元,其中29.70万元计入公司注册资本,其余208.79万元计入公司资本公积。
    
    2018年9月11日,龙高股份办理了工商登记变更手续。本次变更后,龙高股份的股权结构变更为:
    
    单位:万股
    
      序号            股东名称                    持股数                 比例
        1             工发集团                            7,684.80            80.05%
        2             汇金集团                            1,440.00            15.00%
        3             兴杭国投                              475.20             4.95%
                    合 计                                  9,600.00           100.00%
    
    
    (九)2019年1月,股东名称变更
    
    2018年11月20日,龙高股份召开2018年第三次临时股东大会审议通过《<龙岩高岭土股份有限公司章程>修正案》,将发起人“龙岩工贸发展集团有限公司”更名为“龙岩投资发展集团有限公司”。
    
    2019年1月15日,龙高股份办理了工商登记变更手续。
    
    本次股东名称变更后,龙高股份股权结构如下:龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    单位:万元
    
       序号              股东名称                   持股数               比例
        1              龙岩投资集团                      7,684.80              80.05%
        2                汇金集团                        1,440.00              15.00%
        3                兴杭国投                         475.20               4.95%
                      合 计                              9,600.00             100.00%
    
    
    四、发行人设立以来重大资产变化情况
    
    (一)购买及处置三林公司股权
    
    1、购买三林公司股权
    
    三林公司于2009年11月19日成立,注册资本1,980.00万元,三林公司原股东为庄金平与林凤平,二人分别持有三林公司 65%与 35%的股权。三林公司持有广西陆川县玉虎钾长石矿勘探探矿权,为高岭土相关的矿产资源储备。
    
    公司为进一步扩大资源储备,2013年6月,经龙岩市国资委《关于龙岩高岭土有限公司收购陆川县三林矿业有限公司82%股权的批复》(龙国资〔2013〕121号)与工发集团《关于收购广西陆川县三林矿业有限公司82%股权及价格确认的批复》(龙工发〔2013〕169号)同意,以8,409.10万元受让陆川县三林矿业有限公司82.00%的股权。截至2013年7月,公司已按约定支付了全部合同款项。
    
    公司完成三林公司收购后,在对其持有的矿山勘探开采过程中,发现相关资源不具备开采价值。2015年8月,福建省第八地质大队出具《广西陆川县玉虎矿区原陆川县三林矿业有限公司所施工的部分钻孔验证报告》;2015年10月,苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司出具《广西陆川县玉虎矿区高岭土矿矿产资源开发利用方案》;2015年12月云南君信矿业权评估有限公司出具《广西陆川县玉虎钾长石矿勘探探矿权评估报告书》,上述报告均确认三林公司拥有探矿权的矿体不具备开发利用价值,三林公司已不具备经营价值。
    
    2、处置三林公司股权
    
    2017年8月24日,龙岩市国资委出具《关于陆川县三林矿业有限公司国有股权无偿划转的批复》(龙国资〔2017〕232号),同意龙高有限将持有的三林公司82.00%国有股权无偿划转由矿业发展持有。
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    2017年8月25日,龙岩市国资委出具《关于龙岩高岭土有限公司对陆川县三林矿业公司享有的债权及有关权益无偿划转的批复》(龙国资〔2017〕251号),同意将龙高有限对三林公司享有的 1,650.00 万元债权以及后续案件追赃所得有关权益无偿划转至矿业发展。
    
    2017年9月1日,三林公司办理了工商登记变更手续。
    
    3、无偿划转三林公司股权的原因、三林公司财务情况,与发行人的购销关系
    
    ①无偿划转三林公司股权的原因
    
    公司无偿划转三林公司主要原因为三林公司持有的探矿权的矿体不具备开发利用价值,公司对三林公司的长期股权投资已全额计提减值准备,其后续仅剩索赔事宜。公司计划专注于高岭土的采选、加工和销售,以及相关技术研发的主营业务,故无偿划转三林公司股权。
    
    ②转让前后年度三林公司的财务情况
    
    转让前后年度,三林公司主要财务情况如下:
    
    单位:万元
    
       项  目      2018年/2018.12.31       2017年/2017.12.31       2016年/2016.12.31
      营业收入                   20.23                      -                   0.92
      营业成本                   34.18                      -                   0.72
       净利润                   -156.10                -175.83                -280.15
       总资产                   653.61                 802.36                 931.36
       总负债                  1,716.35                1,709.00                1,662.17
       净资产                 -1,062.74                -906.64                -730.80
    
    
    注:三林公司2016年财务数据经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2017年、2018年全年财务数据未经审计。
    
    ③三林公司与发行人的购销关系
    
    发行人与三林公司不存在购销关系。
    
    (二)发行人设立以来的资产变化对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响
    
    1、对发行人业务影响
    
    公司发现三林公司相关资源不具备开采价值后,即进行三林公司股权划转,龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书三林公司现主营业务为“矿业权(金属)收购、储备;建材销售”。公司主营业务为从事高岭土的采选、加工和销售,以及相关技术研发业务,三林公司的主营业务与高岭土不具备相关性,未对公司主营业务造成重大不利影响。
    
    2、对发行人管理层影响
    
    公司原董事长沈新华与原董事马超煌在因三林公司收购一事犯受贿罪和国有公司企业人员失职罪,被依法判决处理。2015年9月,公司依据控股股东下发的通知,决定免去沈新华与马超煌的相应职务,并由控股股东龙岩投资集团重新委派董事人选。
    
    公司为国有控股企业,更换的管理层人员均为控股股东龙岩投资集团委派,且上述变动发生于报告期外。因此,报告期内公司管理层成员未发生实质性变化。
    
    3、对发行人实际控制人影响
    
    公司实际控制人为龙岩市国资委,本次收购与处置三林公司事项未对公司实际控制人造成重大不利影响。
    
    4、对发行人经营业绩影响
    
    公司处置三林公司股权事项对经营业绩产生一定影响,2015 年,公司确认三林公司矿权不具备开发价值,对三林公司的长期股权投资、其他应收款(主要系为三林公司日常运营所提供的资金支持)分别全额计提减值准备 8,409.10 万元、1,650.00万元。2017年,公司将三林公司股权无偿划转给矿业发展,确认了无偿划转增加的投资收益 706.79 万元,并将无偿划转债权产生的损失 1,650.00万元计入营业外支出。
    
    综上,公司在购买及处置三林公司股权前后,公司日常运营所需流动资金、生产管理人才,以及公司的产品质量、销售收入、行业地位等,均未发生不利变化,此事项对公司主营业务未形成不利影响;在购买及处置三林公司股权前后,公司的实际控制人均为龙岩市国资委,此事项未对公司实际控制人的认定及实际控制人对公司的控制形成影响;此次购买及处置三林公司股权,对公司造成一定损失,但计提的资产减值准备及营业外支出,为非经常性损益,未对公司的日常经营及经营业绩造成重大不利影响。
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    (三)三林公司报告期内经营及资产情况
    
    1、三林公司历史经营情况
    
    报告期内,三林公司无实际经营业务,主要财务数据如下表所示:
    
    单位:万元
    
          项目       2020年度1-6月      2019年度        2018年度        2017年度
        资产总额              500.18           530.74           653.61           802.36
        负债总额            1,734.17         1,734.18         1,716.35         1,709.00
     所有者权益总额         -1,233.99         -1,203.44        -1,062.74          -906.64
       营业总收入               1.18            16.70            20.23               -
       营业总成本              31.73           157.40           176.03           190.53
        利润总额              -30.55          -140.70          -156.10          -175.83
    
    
    注:三林公司2017年度、2018年度、2019年度和2020年度1-6月的主要财务数据未经审计。
    
    2、三林公司的主要资产
    
    三林公司曾持有广西壮族自治区陆川县玉虎钾长石矿勘探探矿权(《勘查许可证》证号:T45120090203024028,有效期限至2016年12月2日,实际勘查矿种为高岭土)和广西壮族自治区陆川县良田石垌高岭土矿采矿权(《采矿许可证》证号:C4509222009127120047191,有效期限至2016年9月22日)。截至目前,上述矿业权证有效期均已届满,上述矿业权因三林公司未办理续期已灭失。
    
    截至2020年6月30日,三林公司账面资产总额为500.18万元,其中固定资产68.46万元,其资产主要分为石垌办公生活区的办公设备和生活设备,车辆等,原选矿厂内房屋建(构)筑物、机器设备、办公(生活)设备及机动车等资产在龙岩市产权交易中心挂网并通过网络竞价的方式转让,已办理资产转移手续,收到转让价款163万元,石垌办公楼等剩余资产已在龙岩市产权交易中心挂网。
    
    公司发现三林公司相关资源不具备开采价值后,即进行三林公司股权划转,三林公司现主营业务为“矿业权(金属)收购、储备;建材销售”。公司主营业务为从事高岭土的采选、加工和销售,以及相关技术研发业务,三林公司的主营业务与高岭土不具备相关性,未对公司主营业务造成重大不利影响。
    
    经核查,报告期内,三林公司与发行人不存在业务往来,三林公司目前主营龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书业务为:“矿业权(金属)收购、储备;建材销售”,所属行业为采矿业,但三林公司目前未实际开展经营,与发行人相关的业务都已停止,不构成同业竞争。
    
    综上所述,由于三林公司拥有采矿、探矿权的高岭土矿体不具备开发利用价值,其历史上未实际开展生产经营。三林公司曾拥有的矿业权证均已过期失效;报告期内,三林公司与发行人之间无业务关系,三林公司目前未实际开展经营,与发行人相关的业务都已停止,不构成同业竞争。
    
    五、历次验资情况和设立时发起人投入资产的计量属性
    
    自公司前身龙高有限设立以来,共进行了3次验资及1次验资复核,具体情况如下:
    
      序号   验资时间    验资事由       验资机构         验资文号     验资事项   资金到
                                                                                 位情况
                        龙高有限成   龙岩辰星有限责    岩辰所内验字   设立注册
       1     2003.4.25       立       任会计师事务所   [2003]第253号    资本500    已到位
                                                                      万元出资
                        龙高有限第   福建辰星有限责     闽辰所验字    注册资本
       2     2006.3.21    二次增资    任会计师事务所   [2006]第052号   增至5,000   已到位
                                                                        万元
             2017.12.2   龙高有限整   致同会计师事务   致同验字[2017]   注册资本
       3        5      体变更为股   所(特殊普通合    第350ZA0066   增至9,000   已到位
                          份公司          伙)              号          万元
                                     容诚会计师事务       会专字
       4     2019.9.16    验资复核    所(特殊普通合    [2019]6985号    验资复核   已到位
                                          伙)
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    六、发行人的股权结构及组织结构
    
    (一)发行人股权控制结构图龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    (二)发行人内部组织结构图
    
    (三)发行人内部组织机构设置及主要职能
    
    公司的最高权力机构是股东大会,股东大会下设董事会、监事会,董事会、监事会向股东大会负责,履行《公司章程》赋予的职权。公司实行董事会领导下的总经理负责制,即在董事会的领导下,由总经理负责公司日常经营与管理。公司内部各部门的主要职能如下:
    
        部门名称                                 部门职能
       党群工作部     公司党总支日常党务管理、精神文明建设管理工作;协助抓好工会、群
                      团组织工作。
         综合部       负责公司日常行政文秘管理、行政后勤管理、人力资源管理、车队管理
                      等工作。
                      负责公司发展战略规划制定、目标管理、经营计划的制订、落实、检查、
         企管部       考核;企业制度、品牌建设和质量/环境体系管理、信息化建设、维护及
                      升级等日常管理。
                      监控经营目标的实现和公司制度的履行,做好理财工作,保障资金使用、
         财务部       安全和效益,配合做好公司的生产经营,维护股东的权益,及时反馈财
                      务信息并确保质量,确保年度财务预算目标的完成。
       安全环保部     全面负责公司安全环保的监督管理工作,保护环境确保生产安全,维护
                      公司正常采矿秩序。
    
    
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        部门名称                                 部门职能
         质检部       负责质检管理和计量管理工作。
     东宫下高岭土矿   负责露天原矿开采的生产过程管理、质量管理、安全管理、生产现场管
                      理及矿山测量、矿山地质储量管理,按时完成公司下达的生产计划。
         选矿厂       负责精矿生产过程管理、质量管理、安全管理、生产现场管理及材料申
                      购,按时完成公司下达的生产计划。
         销售部       负责公司产品的销售工作,完成公司下达的销售目标。
       发运服务部     负责公司矿产品出入库的地磅计量、装卸、发运和道路养护现场管理等
                      工作。
     综合利用加工厂   负责综合利用产品生产过程管理、质量管理、安全管理、生产现场及外
                      部供方管理,按时完成公司下达的生产计划。
                      1、负责公司辅料、备品备件及设备采购、包装物采购、外购矿采购;
                      2、负责公司生产设备日常管理、设备外部维修、技术改造、生产设备报
       设备基建部     废或处置以及生产线的水电供应管理;
                      3、负责公司基建项目的工程设计与概算、基建工程变更申请、基建工程
                      项目竣工验收、基建工程进度及结算款审批。
        技术中心      负责公司研发项目、技改项目、技术管理、专利与成果管理及部门内部
                      相关工作。
       项目发展部     负责公司项目管理、对外发展工作。
                      积极配合和协助公司董事会秘书履行职责,负责股东大会、董事会和监
                      事会(以下合称“三会”)的筹备及相关决议的执行和落实,配合IPO
         证券部       项目中介机构开展工作,做好投资者及外部关系衔接与沟通,落实做好
                      IPO阶段中的董、监、高履职与培训工作,根据有关政策法规落实信息管
                      理及披露工作。
                      在公司董事会审计委员会领导下,负责建立健全公司内部审计规章制度。
         审计部       按照经批准的审计计划,负责具体审计项目的实施。对公司及下属各公
                      司的内部控制制度以及公司制定的规章制度执行情况进行内部审计监
                      督。促进公司经营活动健康发展,维护股东合法权益。
    
    
    七、发行人控股、参股子公司情况
    
    截至本招股书签署日,公司共有1家控股子公司、1家参股子公司,公司控股、参股子公司的具体情况如下:
    
    (一)控股子公司
    
    1、龙岩富岭陶瓷材料科技有限公司
    
          公司名称                      龙岩富岭陶瓷材料科技有限公司
          成立时间                             2019年3月7日
          注册地址           福建省龙岩市新罗区东肖镇龙腾南路14号珠江大厦3F-28
          注册资本                               3,000.00万元
          实收资本                               880.00万元
         法定代表人                                吕榕山
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
          经营范围       材料科学研究服务;粘土及其他土砂石开采;非金属矿及制品批发。
                         (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                股东名称         认缴出资额(万元)   比例(%)
          股权结构              龙高股份                  3,000.00             100.00
                                合    计                  3,000.00             100.00
        主要财务数据             项  目           2020年6月30日     2019年12月31日
     (万元)(2019年经          总资产                875.12             875.23
      容诚所审计,2020
     年1-6月经容诚所审            净资产                875.12             875.23
            计)                 净利润                -0.11              -4.77
    
    
    (二)参股子公司
    
    1、福州龙岩大厦有限公司
    
           公司名称                          福州龙岩大厦有限公司
           成立时间                            2000年11月20日
           注册地址                 福州市鼓楼区华林路220号福州龙岩大厦5层
           注册资本                              10,000.00万元
           实收资本                              10,000.00万元
          法定代表人                                华婵娟
           经营范围       酒店管理咨询、自有房产租赁。(依法须经批准的项目,经相关部
                          门批准后方可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
                           福建省闽西文旅产业集            6,500.00              65.00
                                团有限公司
                           长汀县国有资产投资经              500.00               5.00
                                营有限公司
                           福建海峡客家投资发展              500.00               5.00
                               集团有限公司
                           福建连城国有投资集团              500.00               5.00
           股权结构              有限公司
                           福建武平国有投资集团              500.00               5.00
                                 有限公司
                           闽西兴杭国有资产投资              500.00               5.00
                               经营有限公司
                           漳平市国有资产投资经              500.00               5.00
                                营有限公司
                                 龙高股份                    500.00               5.00
                                 合    计                  10,000.00             100.00
         主要财务数据              项目           2020年6月30日     2019年12月31日
     (万元)(2019年未           总资产              32,734.43           32,695.05
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
      经审计,2020年1-6           净资产              26,561.15           26,307.88
         月未经审计)             净利润               153.64             394.88
    
    
    八、发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人基本情况
    
    (一)发起人基本情况
    
    1、龙岩投资集团
    
           公司名称                        龙岩投资发展集团有限公司
           成立时间                             2009年8月7日
           注册地址        福建省龙岩市新罗区西陂街道龙岩大道260号商务运营中心K幢
           注册资本                             100,000.00万元
           实收资本                             100,000.00万元
                          投资与资产管理;股权投资管理;企业总部管理;对金融产业的投
                          资;对公开交易证券投资;对非证券类股权投资;对采矿业、制造
                          业、房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、
                          交通运输、热力、电力、水利、仓储业、租赁和商务服务业、科学
           经营范围       研究和技术服务、旅游业的投资;创业投资业务;矿产品、建材(危
                          险化学品除外)及化工品(民用爆炸物品、危险化学品除外)、机
                          械设备(汽车除外)、五金产品及电子产品的销售;自营和代理各
                          类商品和技术的进出口业务;贸易经纪与代理。(依法须经批准的
                          项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            龙岩市国资委              100,000.00            100.00
                                   合计                  100,000.00            100.00
     主要财务数据(万元)                         2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年经永拓会计师           总资产                1,055,669.42       1,014,271.76
     事务所(特殊普通合
     伙)审计,2020年1-6          净资产                 408,180.22         429,976.60
     月未经审计                   净利润                   5,564.62           3,159.14
    
    
    2、汇金集团
    
           公司名称                       龙岩市汇金发展集团有限公司
           成立时间                            2010年11月9日
           注册地址           龙岩市新罗区华莲路138号金融中心A1、A2幢20、21楼
           注册资本                             200,000.00万元
           实收资本                             200,000.00万元
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
                          资产投资经营与管理;对公开交易证券类投资、对非证券类股权投
                          资、对金融产业投资;股权投资管理;城市基础设施建设;煤炭及
          经营范围        制品批发(危险化学品除外);非金属矿及制品批发;金属及金属
                          矿批发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
                                                    活动)
                                股东名称         认缴出资额(万元)    比例(%)
          股权结构            龙岩市国资委              200,000.00             100.00
                                  合计                  200,000.00             100.00
     主要财务数据(万元)                         2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年未经审计,            总资产               2,163,769.09        2,103,476.28
     2020年1-6月未经审            净资产               1,054,270.11        1,070,692.23
     计                          净利润                   7,467.90          23,003.54
    
    
    3、兴杭国投
    
           公司名称                    闽西兴杭国有资产投资经营有限公司
           成立时间                            2000年6月29日
           注册地址                    上杭县临城镇北环二路汀江大厦六楼
           注册资本                              36,800.00万元
           实收资本                              36,800.00万元
          法定代表人                                 李建
                          从事授权范围内国有资产的经营与管理;项目投资;金属及金属矿、
           经营范围       珠宝首饰的批发与零售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
                          方可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            上杭县财政局               36,800.00             100.00
                                   合计                  36,800.00             100.00
     主要财务数据(万元)         项  目          2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年经立信会计师
     事务所(特殊普通合           总资产             827,411.21        13,209,987.47
     伙)审计,2020年1-6          净资产             123,430.67         5,677,547.60
     月未经审计,数据未包
     含紫金矿业                   净利润              -6,721.75          484,030.80
    
    
    (二)持有发行人5%以上股份的主要股东
    
    截至本招股书签署日,持有发行人5%以上股份的股东为龙岩投资集团和汇金集团。
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
    (三)实际控制人基本情况
    
    1、实际控制人
    
    截至本招股书签署日,龙岩投资集团持有发行人 80.05%股份,龙岩市国资委持有龙岩投资集团100.00%股权,对龙岩投资集团履行出资人职责。汇金集团持有发行人 15.00%股份,龙岩市国资委持有汇金集团 100.00%股权,对汇金集团履行出资人职责。综上所述,龙岩市国资委为公司的实际控制人。
    
    龙岩市国资委由龙岩市人民政府组建,龙岩市人民政府授权龙岩市国资委依照有关国有资产监督管理的法律、法规规章和方针、政策,依法履行出资人职责,加强对企业国有资产监管,依法指导和监督下级政府国有资产监督管理工作。
    
    2、实际控制人控制企业
    
    (1)实际控制人控制企业的基本情况
    
    龙岩市国资委控制的一级企业共计9家,皆为龙岩市国资委作为唯一出资人的国有独资公司,具体情况如下:
    
    1)龙岩投资发展集团有限公司
    
           公司名称                        龙岩投资发展集团有限公司
           成立时间                             2009年8月7日
           注册地址        福建省龙岩市新罗区西陂街道龙岩大道260号商务运营中心K幢
           注册资本                             100,000.00万元
           实收资本                             100,000.00万元
                          投资与资产管理;股权投资管理;企业总部管理;对金融产业的投
                          资;对公开交易证券投资;对非证券类股权投资;对采矿业、制造
                          业、房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、
                          交通运输、热力、电力、水利、仓储业、租赁和商务服务业、科学
           经营范围       研究和技术服务、旅游业的投资;创业投资业务;矿产品、建材(危
                          险化学品除外)及化工品(民用爆炸物品、危险化学品除外)、机
                          械设备(汽车除外)、五金产品及电子产品的销售;自营和代理各
                          类商品和技术的进出口业务;贸易经纪与代理。(依法须经批准的
                          项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            龙岩市国资委              100,000.00            100.00
                                   合计                  100,000.00            100.00
     主要财务数据(万元)                         2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年经永拓会计师           总资产                1,055,669.42       1,014,271.76
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
     事务所(特殊普通合           净资产                 408,180.22         429,976.60
     伙)审计,2020年1-6
     月未经审计                   净利润                   5,564.62           3,159.14
    
    
    2)龙岩市汇金发展集团有限公司
    
          公司名称                        龙岩市汇金发展集团有限公司
          成立时间                             2010年11月9日
          注册地址            龙岩市新罗区华莲路138号金融中心A1、A2幢20、21楼
          注册资本                              200,000.00万元
          实收资本                              200,000.00万元
                          资产投资经营与管理;对公开交易证券类投资、对非证券类股权投
                          资、对金融产业投资;股权投资管理;城市基础设施建设;煤炭及
          经营范围        制品批发(危险化学品除外);非金属矿及制品批发;金属及金属
                          矿批发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
                                                    活动)
                                股东名称         认缴出资额(万元)    比例(%)
          股权结构            龙岩市国资委              200,000.00             100.00
                                  合计                  200,000.00             100.00
     主要财务数据(万元)                         2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年未经审计,            总资产               2,163,769.09        2,103,476.28
     2020年1-6月未经审            净资产               1,054,270.11        1,070,692.23
     计                          净利润                   7,467.90          23,003.54
    
    
    3)龙岩交通发展集团有限公司
    
           公司名称                        龙岩交通发展集团有限公司
           成立时间                            2009年8月14日
           注册地址            龙岩市新罗区曹溪街道龙岩大道金鸡路口交通综合大楼
           注册资本                             350,000.00万元
           实收资本                             350,000.00万元
                          项目投资;公路、铁路、港口、机场的项目建设投资;房地产开发;
           经营范围       物业管理;企业策划、企业管理咨询(证券、期货及认证咨询除外)。
                          (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            龙岩市国资委              350,000.00             100.00
                                   合计                 350,000.00             100.00
     主要财务数据(万元)                        2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年未经审计,             总资产               3,604,297.00        3,069,342.46
     2020年1-6月未经审
     计                           净资产               1,185,108.19        1,176,835.02
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
                                  净利润                 12,002.35          21,847.16
    
    
    注1:龙岩交通发展集团有限公司合并报表范围不包括其控制的子公司龙洲股份(SZ002682)。
    
    4)龙岩城市发展集团有限公司
    
           公司名称                        龙岩城市发展集团有限公司
           成立时间                             2009年8月7日
           注册地址           福建省龙岩市新罗区华莲路138号金融中心主楼25-26层
           注册资本                              45,546.00万元
           实收资本                              45,546.00万元
                          投资建设中心城市基础设施、市政公用工程;安居住宅开发;城市
                          土地开发;对生态农业、金融业投资;建材(木材及危险化学品除
                          外)、钢材、沥青改性剂(危险化学品除外)、电力设备、电气设
           经营范围       备、机械设备(汽车、无线发射装置、卫星地面接收设施等需办理前
                          置审批的项目除外)、电梯、消防器材、环保专用设备的销售;建筑
                          工程机械与设备租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
                          可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            龙岩市国资委               45,546.00             100.00
                                   合计                  45,546.00             100.00
     主要财务数据(万元)                        2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年未经审计,             总资产               4,261,220.42        3,987,537.57
     2020年1-6月未经审            净资产               1,926,404.94        1,922,798.60
     计                           净利润                   5,074.33          29,331.98
    
    
    5)龙岩文旅汇金发展集团有限公司
    
           公司名称                      龙岩文旅汇金发展集团有限公司
           成立时间                             2016年5月5日
           注册地址       福建省龙岩市新罗区西陂街道华莲路138号金融中心A1、A2幢20、
                          21楼
           注册资本                              5,000.00万元
           实收资本                              5,000.00万元
                          对旅游景区、景点的投资;对养老服务业的投资;对教育业的投资;
                          对房地产业的投资;非证券类股权投资及与股权投资有关的咨询服
                          务;受托对非证券类股权投资管理及与股权投资有关的咨询服务;
           经营范围       旅游管理服务;旅游信息咨询旅游会展服务;文艺创作与表演;酒
                          店管理(不含餐饮、住宿经营);文化、艺术活动策划;科技会展
                          服务;体育会展服务;文化会展服务;设计、制作、代理、发布国
                          内各类广告;汽车租赁;代驾服务;代理申请机动车登记和业务(申
                          请补领机动车登记证除外);机动车辆保险代理;旅游饭店(经营
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
                          接待旅客住宿,不含国境口岸);知识产权服务(不含专利代理);
                          正餐服务(不含国境口岸);大型活动组织服务;境内旅游和入境
                          旅游;房地产开发经营;自有商业房屋租赁服务;电影制片单位以
                          外的单位独立从事的电影摄制业务;电影发行;电视专题片、电视
                          综艺、动画片、广播剧、电视剧的制作、发行;软件开发;;建筑
                          工程施工总承包相应资质等级承包工程范围的工程施工;对建筑业
                          的投资;煤炭及制品批发(不含危险化学品);其他非金属矿及制
                          品批发;其他金属及金属矿批发;网上经营及销售预包装食品及散
                          装食品、初级农产品、纺织品、服装、日用百货、工艺品(象牙及
                          其制品除外)、珠宝首饰、文具用品、保健食品;卷烟、雪茄烟的
                          零售;物业管理;专业停车场服务。(依法须经批准的项目,经相
                          关部门批准后方可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            龙岩市国资委                5,000.00             100.00
                                   合计                   5,000.00             100.00
     主要财务数据(万元)                        2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年未经审计,             总资产                  63,120.97          22,257.59
     2020年1-6月未经审            净资产                  15,176.54            -998.40
     计                           净利润                    -815.03            -600.70
    
    
    6)龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司
    
           公司名称                     龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司
           成立时间                            1999年8月23日
           注册地址          龙岩市新罗区东肖镇黄邦村(龙岩经济开发区)黄邦路18号
           注册资本                              3,000.00万元
           实收资本                              3,000.00万元
                          门卫、巡逻、守护、押运、随身护卫、安全检查、安全技术防范、
                          安全风险评估和区域秩序维护;危险货物运输;服装、鞋帽、体育
                          用品及器材、文具用品、保安技术防范设备、消防器材、计算机、
                          软件及辅助设备的销售;安全技术防范工程设计、施工、维修;综
                          合布线;计算机软件开发;办公服务;摄影扩印服务;车辆卫星定
                          位和电脑联网报警产品的零售及服务(仅限安防分公司);货币、
           经营范围       有价证券、金银珠宝及其他重要物资的武装押运服务(仅限押运分
                          公司);接受商业银行委托从事自助设备集中装卸钞服务、现金寄
                          库服务、票据及凭证传送、会计档案影像采集与补录、现金清分整
                          点服务外包;档案处理及档案电子化服务;档案寄存与保管服务;
                          档案咨询服务;档案编研服务;档案用品与装具服务;档案价值鉴
                          定与评估服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
                          展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            龙岩市国资委                3,000.00             100.00
                                   合计                   3,000.00             100.00
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
     主要财务数据(万元)                        2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年未经审计,             总资产                  18,263.14          16,105.62
     2020年1-6月未经审            净资产                  12,697.41          11,688.68
     计                           净利润                   1,705.40           2,000.33
    
    
    7)龙岩市龙腾国有资产经营发展有限公司
    
           公司名称                   龙岩市龙腾国有资产经营发展有限公司
           成立时间                            2015年12月22日
           注册地址       福建省龙岩市新罗区西陂街道华莲路138号(龙岩金融商务中心A
                          地块)A1、A2幢709-711室
           注册资本                              1,000.00万元
           实收资本                              1,000.00万元
           经营范围       投资与资产管理、档案管理咨询服务。(依法须经批准的项目,经
                          相关部门批准后方可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            龙岩市国资委                1,000.00             100.00
                                   合计                   1,000.00             100.00
     主要财务数据(万元)                        2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年未经审计,             总资产                 102,093.43          87,670.62
     2020年1-6月未经审            净资产                 -26,512.15           -4,841.28
     计                           净利润                  -4,746.74          -21,148.18
    
    
    8)福建省龙岩市九州置业公司
    
           公司名称          福建省龙岩市九州置业公司(原福建九州龙岩高岭土公司)
           成立时间                            1992年10月28日
           注册地址                         龙岩市登高东路154-13号
           注册资本                              5,348.00万元
           实收资本                              5,348.00万元
                          许可项目:房地产开发经营(依法须经批准的项目,经相关部门批
                          准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可
           经营范围       证件为准)一般项目:非居住房地产租赁;土地使用权租赁;物
                          业管理(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营
                          活动)
                               股东名称      认缴出资额(万元)      比例(%)
           股权结构          龙岩市国资委          5,348.00              100.00
                                 合计              5,348.00              100.00
     主要财务数据(万元)                    2020年6月30日        2019年12月31日
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书
    
     2019年未经审计,           总资产                   5,417.15             5,384.39
     2020年1-6月未经审
     计                         净资产                   4,053.07             4,330.70
                                净利润                   -220.53              -458.82
    
    
    9)龙岩人才发展集团有限公司
    
           公司名称                        龙岩人才发展集团有限公司
           成立时间                            2016年12月12日
           注册地址       福建省龙岩市新罗区西陂街道龙岩大道298号兴业大厦13楼
           注册资本                              60,000.00万元
           实收资本                              13,370.00万元
                          人力资源服务(劳务派遣服务除外);物业管理;企业管理咨询服
                          务;城市基础设施投资与建设;对制造业、批发和零售业、信息传
           经营范围       输业、软件和信息服务业、租赁和商务服务业、科学研究和技术服
                          务业、环境和公共设施管理业、教育和医疗卫生业、文化和娱乐业
                          的投资;大型活动组织服务。(依法须经批准的项目,经相关部门
                          批准后方可开展经营活动)
                                 股东名称        认缴出资额(万元)    比例(%)
           股权结构            龙岩市国资委               60,000.00             100.00
                                   合计                  60,000.00             100.00
     主要财务数据(万元)                        2020年6月30日     2019年12月31日
     2019年未经审计,             总资产                  41,530.40          41,460.29
     2020年1-6月未经审            净资产                  30,119.29          30,749.94
     计                           净利润                    -246.30           1,339.62
    
    
    (2)实际控制人控制企业与发行人的关系
    
    1)除九州置业外的企业与发行人关系
    
    龙岩市国资委其下属企业(除九州置业外)承担不同的业务职责分工,根据龙岩投资集团、汇金集团、龙岩交通发展集团有限公司、龙岩城市发展集团有限公司、龙岩文旅汇金发展集团有限公司、龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司、龙岩市龙腾国有资产经营发展有限公司、龙岩人才发展集团有限公司分别出具的《确认函》,上述公司在历史沿革、资产、人员、技术和业务等方面与发行人相互独立。
    
    2)九州置业(原名九州高岭土)与发行人关系
    
    2003 年,发行人前身龙高有限设立后,经龙岩市政府行政划拨取得东宫下龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书高岭土矿采矿权及相关土地使用权,市场化聘用九州高岭土完成身份置换后的大部分人员,并通过租赁九州高岭土与东宫下高岭土矿有关全部经营性资产,进行东宫下高岭土矿开采业务,而九州高岭土不再从事高岭土开采业务。此后,发行人陆续通过出让方式取得东宫下高岭土矿采矿权及生产经营所需土地使用权,并通过间接交易方式受让九州高岭土与东宫下高岭土矿有关全部经营性资产。九州高岭土与发行人的具体历史关系如下:
    
    ①历史沿革与发行人关系
    
    2003年,全民所有制企业九州高岭土拟进行公司制改制,但由于历史原因,未能完成相关工作。经有权政府部门批准,由龙岩市国有资产投资经营有限公司新设国有独资公司龙高有限。根据龙岩市人民政府于2003年4月22日出具的《关于投资设立龙岩高岭土有限公司的批复》(龙政综〔2003〕128号),龙高有限的企业性质为国有独资有限责任公司,经营范围为主营龙岩东宫下高岭土矿的开采、选矿、加工、销售;兼营陶瓷原料、陶瓷产品、编织袋。龙高有限于 2003年4月25日在福建省龙岩市工商行政管理局办理了设立登记。龙高有限系以货币资金出资新设的公司,历史沿革与九州高岭土不存在关系。
    
    ②资产与发行人关系
    
    A、矿权与发行人关系
    
    2003年4月,龙岩市人民政府将龙岩东宫下高岭土矿的采矿权行政划拨至龙高有限。经申请,福建省国土资源厅于2003年4月29日颁发《采矿许可证》(证号为 3500000320029),根据该《采矿许可证》的记载,公司被许可开采矿种为高岭土,矿区面积为1.1099平方公里,有效期为2003年4月至2029年1月。
    
    B、土地与发行人关系
    
    发行人现拥有的全部土地使用权与九州高岭土不存在交易关系,系龙岩市人民政府将龙岩东宫下相关国有土地使用权行政划拨予龙高有限后,发行人陆续以出让方式取得。
    
    C、存货与发行人关系
    
    公司持有的部分尾矿存货系通过矿业发展向九州高岭土采购。2003 年龙高有限设立前,九州高岭土为东宫下高岭土矿经营主体,其在历年采选过程中对当时无对外销售价值的尾矿作为废弃物在矿区排场集中堆放;2003 年龙高有限设龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行并上市股票招股说明书立后,继续在原有排场堆放尾矿。截至2013年九州高岭土拍卖其与高岭土矿相关经营性资产时,前述尾矿仍不具备开发利用价值,故未纳入统一处置资产范围。
    
    2014 年以后,前述尾矿已具有大批量销售的价值。因九州高岭土已经不再从事高岭土生产相关业务,为避免其未来可预见的销售行为与公司产生同业竞争,也为了保证公司高岭土尾矿 B 级产品价格的市场统一,经龙岩市国资委协调,矿业发展于2015年11月向九州高岭土采购该部分尾矿后转让予公司。
    
    除上述尾矿存货外,发行人持有的存货与九州高岭土不存在关系。
    
    D、资产租赁情况
    
    2003年5月25日,经九州高岭土当时的主管部门龙岩市经贸委鉴证,龙高有限与九州高岭土分别签订了《财产租赁合同》和《办公楼租赁合同》,上述合同约定,九州高岭土将其拥有的东宫下高岭土矿选矿车间、矿区的生产设施及后勤办公设施、登高东路156号综合大楼(1、2、6、7、8、9层)出租给龙高有限使用,租赁期限至2013年12月1日止。
    
    2012年12月,龙高有限与九州高岭土协商提前解除了《办公楼租赁合同》。2013年6月,九州高岭土通过龙岩市产权交易中心挂牌转让其在东宫下高岭土矿拥有的选矿厂设施、设备等全部资产,上述资产由龙岩投资集团摘牌取得,并通过协议转让方式转让予龙高有限。基于上述挂牌转让,龙高有限与九州高岭土签订的《财产租赁合同》亦提前终止。至上述设备资产挂牌转让后,九州高岭土亦不再拥有矿业生产设施。
    
    ③人员与发行人关系
    
    公司市场化聘用九州高岭土完成身份置换后的大部分人员。
    
    ④业务技术与发行人关系
    
    公司目前拥有的除铁、磨剥、配矿、瓷泥配方等技术为发行人设立后在生产经营过程中陆续自行研发取得,与九州高岭土不存在关系。
    
    除上述情况外,九州高岭土在历史沿革、资产、人员、技术和业务等各方面与发行人相互独立。
    
    (四)控股股东控制的其他企业的基本情况
    
    截至本招股书签署日,公司控股股东龙岩投资集团控制的其他企业如下:
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    1、龙岩投资集团直接控制的其他企业的基本情况
    
              公司                 注册      实收      持股       注册                              2020.06.30                            2019.12.31             财务数据
     序号     名称    成立时间     资本      资本      比例       地址     主营业务     总资产        净资产       净利润      总资产     净资产     净利润   是否审计
                                 (万元)  (万元)                                    (万元)      (万元)     (万元)    (万元)   (万元)   (万元)
                                                               福 建 省 龙
                                                               岩 市 新 罗
             龙岩市                                            区 西 陂 镇
             华盛企                                            龙 岩 大 道  投资信息                                                                            2019
       1     业投资   2007/11/5   23,506.00  23,506.00  100.00%  260号国资   咨询与财      58,302.89      27,269.46      -510.72   35,226.65   27,327.75  -1,289.38  年,2020年
             有限公                                            大厦 7 层  务信息咨                                                                            1-6月未经
               司                                              706室(龙   询等                                                                                审计
                                                               岩 经 济 技
                                                               术 开 发 区
                                                     A)
             龙岩北                                            龙 岩 市 新  煤的地下                                                                            2019
       2     山煤矿   2003/5/13   12,400.00  12,400.00  100.00%  罗 区 适 中  开采;煤      30,896.13      18,367.77      -929.26   33,892.66   19,814.26     681.03  年,2020年
             有限责                                            镇仁和村    炭销售。                                                                            1-6月未经
             任公司    审计
                                                               福 建 省 龙  矿业权收
             龙岩矿                                            岩 市 新 罗  购、储备;                                                                          2019
       3     业发展   2009/11/5    3,000.00   3,000.00  100.00%  区 龙 岩 大  地 质 勘       3,702.95       2,276.02       -38.34    3,701.49    2,314.36    -112.54  年,2020年
             有限公                                            道中260号   察;建材                                                                            1-6月未经
               司                                              K幢17层    销售。                                                                              审计
                                                               1705室
                                                               福 建 省 龙  房地产开
             龙岩佰                                            岩 市 新 罗  发经营,                                                                            2019
             盛置业                                            区 西 陂 街  物 业 管                                                                            年,2020年
       4     有限公   2013/11/15   3,000.00   3,000.00  100.00%  道 龙 岩 大  理,房屋      12,306.99       3,215.35      -196.41    6,687.03    3,405.55    -716.67  1-6月未经
               司                                              道260号国   建筑工程                                                                            审计
                                                               资大厦7层   的 施 工
                                                               706室       等。
    
    
    1-1-75
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
                                                               福 建 省 龙
                                                               岩 市 新 罗
             龙岩市                                            区 西 陂 街  其他未列                                                                            2019
       5     招商服    2019/1/3    1,000.00   1,000.00  100.00%  道 龙 岩 大  明商务服         394.43         393.97      -123.17       45.94       17.26    -482.74  年,2020年
             务有限                                            道260号商   务业。                                                                              1-6月未经
              公司                                             务 运 营 中                                                                                      审计
                                                               心 K 幢 5
                                                               层
                                                               福 建 省 龙
             龙岩农                                            岩 市 新 罗  对农业的                                                                            2019
             业发展                                            区 南 城 街  投资与农                                                                            年,2020年
       6     有限公   2017/6/30   50,000.00   6,640.00  100.00%  道 登 高 东  副产品生      32,289.81      31,161.19     1,125.75   30,851.61   29,929.37     283.77  1-6月未经
               司                                              路169号农   产 销 售                                                                            审计
                                                               业 农 村 大  等。
                                                               厦1-3楼
             龙岩市                                            福 建 省 龙  国有资产                                                                            2019
             国有资                                            岩 市 新 罗  的经营管                                                                            年,2020年
       7     产投资    2002/2/5   28,852.00  28,852.00  100.00%  区 龙 岩 大  理及土地     251,501.19      69,619.56     2,895.15  209,450.37   61,700.49   5,921.78  1-6月未经
             经营有                                            道中260号   一级开发                                                                            审计
             限公司                                            K幢13层    等。
                                                               龙 岩 市 新  对 水 利
             龙岩市                                            罗 区 西 陂  业、水力                                                                            2019
             水利投                                            街 道 龙 岩  发电业、                                                                            年,2020年
       8     资发展   2012/4/28   45,216.00  34,716.00   86.73%  大道260号   环保业的     253,887.44     171,979.75      168.78  231,538.32  165,028.06   4,602.54  1-6月未经
             有限公                                            商 务 运 营  投资及资                                                                            审计
               司                                              中心 K 幢  产 管 理
                                                               十二层      等。
             龙岩市                                            龙 岩 市 永                                                                                      2019
             润丰实                                            定 区 高 陂  城市规划                                                                            年,2020年
       9     业发展   2012/8/14   10,100.00  10,100.00   50.50%  镇 工 业 园  设计等        89,770.27       8,402.23        0.01   89,770.19    8,404.12      -1.97  1-6月未经
             有限公                                            办公楼4层                                                                                      审计
               司                                              1号
            龙岩市                                             福建省龙    贷款、票                                                                            2019
      10    龙盛融   2013/11/15  50,000.00  50,000.00   52.00%  岩市新罗    据担保等      70,213.73      60,688.19      686.91   69,150.02   60,390.30   2,369.45  年,2020年
            资担保                                             区西陂街                                                                                       1-6月未经
    
    
    1-1-76
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
            有限责                                             道华莲路                                                                                       审计
            任公司                                             138号金融
                                                               中心B2幢
                                                               21层
            福建省                                             龙岩市上    建筑材料                                                                            2019
      11    蛟腾实    2012/9/7   10,000.00  10,000.00   51.00%  杭县古田    批发与零       9,674.31       9,673.04        -4.40    9,678.71    9,677.44      -3.20  年,2020年
            业有限                                             镇古田大    售等                                                                                1-6月未经
            公司                                               道1号                                                                                          审计
                                                               福建省龙
                                                               岩市新罗    金属材料
            龙岩投                                             区西陂街    批发;金
      12    创商贸    2020/5/6    8,000.00   5,000.00  100.00%  道龙岩大    属矿石批              -             -           -           -           -         -  -
            有限公                                             道260号商   发;非金
            司                                                 务运营中    属矿及制
                                                               心K幢901    品批发等
                                                               室
    
    
    注:龙岩投创商贸有限公司于2020年5月成立,截至2020年6月30日,公司尚未并未实际投入运营,故无法取得相关财务数据。
    
    2、龙岩市华盛企业投资有限公司控制的其他企业的基本情况
    
     序     公司     成立时   注册资    实收资本      持股                    主营业               2020.6.30                            2019.12.31               财务数
     号     名称       间     本(万    (万元)      比例       注册地址       务      总资产      净资产    净利润(万    总资产      净资产      净利润     据是否
                               元)                                                   (万元)    (万元)      元)      (万元)                             审计(万元)(万元)
                                                              福建省龙岩市
          龙 岩 市                                             新罗区西陂镇   信息化                                                                           2019
          信 息 产   2010/12                                    龙岩大道 260  项目策                                                                           年,2020
      1   业 发 展     /23     2,000.00      2,000.00    100.00%  号国资大厦 4  划、投     2,085.89     2,021.85       -10.42     3,020.20     2,950.53       450.70  年  1-6
          有 限 公                                             层403室(龙    资、建                                                                           月未经
          司                                                  岩经济技术开   设等                                                                             审计
                                                              发区A)
    
    
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    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    3、龙岩矿业发展有限公司控制的其他企业的基本情况序 注册 实收 持股 注册地 主营业 2020.6.30 2019.12.31 财务数
    
     号    公司名称     成立时间     资本      资本      比例      址       务       总资产      净资产      净利润     总资产      净资产      净利润     据是否
                                   (万元)   (万元)                              (万元)     (万元)    (万元)   (万元)    (万元)                 审计(万元)
                                                                 陆川县  矿 业 权                                                                           2019
          陆川县三林                                             良田镇   (金属)                                                                          年 ,2020
      1   矿业有限公    2009/11/19   1,980.00   1,980.00  82.00%  石垌小   收购、储      500.18     -1,233.99      -30.55      530.74     -1,203.44      -140.70  年1-6月
          司                                                     学       备;建材                                                                          未 经 审
                                                                         销售                                                                               计
    
    
    4、龙岩农业发展有限公司控制的其他企业的基本情况
    
              公司                  注册资本    实收资本     持股                    主营                 2020.6.30                            2019.12.31                财务数
      序号    名称     成立时间    (万元)    (万元)     比例      注册地址      业务       总资产       净资产     净利润      总资产     净资产(万    净利润    据是否
                                                                                               (万元)                                                                 审计(万元)(万元)   (万元)       元)      (万元)
             汇金兴                                                  福建省龙岩                                                                                       2019
             业 ( 龙                                                  市新罗区南   环境资源                                                                           年 ,2020
       1     岩)环境   2013/2/1       23,000.00    20,100.00    100.00%  城兴晖登高   开发、利     21,456.37     21,407.79    797.64      20,519.35    208,504.07     290.48  年1-6月
             资源开                                                  东路 169 号  用                                                                                 未 经 审
             发有限                                                  (农业农村                                                                                       计
             公司                                                    大厦三层)
                                                                                   对生态产
             龙岩原                                                  龙岩市新罗   业、电力
             中央苏                                                  区南城街道   产业、旅                                                                           2019
             区生态                                                  登 高 东 路  游业、农                                                                           年 ,2020
       2     产业投   2013/1/7        8,000.00     6,600.00    100.00%  169 号(农业   业、林业、    7,291.70      6,759.06    100.15       2,190.30      1,658.90      -0.15  年1-6月
             资有限                                                  农村大厦三   建筑业、                                                                           未 经 审
             公司                                                    层)         房 地 产                                                                           计
                                                                                   业、制造
                                                                                   业的投资
       3     龙岩天   2017/12/26      1,000.00           -     67.00%  福建省龙岩   林 业 服            -            -         -             -            -          -         -
    
    
    1-1-78
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
              公司                  注册资本    实收资本     持股                    主营                 2020.6.30                            2019.12.31                财务数
      序号    名称     成立时间    (万元)    (万元)     比例      注册地址      业务       总资产       净资产     净利润      总资产     净资产(万    净利润    据是否
                                                                                               (万元)     (万元)    (万元)   (万元)       元)      (万元)    审计
             汇生态                                                  市武平县平   务、农业
             产业发                                                  川镇教育路   服务、水
             展有限                                                  68号2#3层    土流失防
             责任公                                                                治 服 务;
             司                                                                    水资源、
                                                                                   绿化、水
                                                                                   利、旅游
                                                                                   景 区 管
                                                                                   理;对  农
                                                                                   业、林业
                                                                                   的投资等
    
    
    注:龙岩天汇生态产业发展有限责任公司成立后并未实际投入运营,未设立基本户,无资产与债权债务,无实际在职工作人员,故无法取得相关财务数据。
    
    5、龙岩市国有资产投资经营有限公司控制的其他企业的基本情况
    
              公司                  注册资本    实收资本     持股      注册      主营                   2020.6.30                              2019.12.31                财务数
      序号    名称     成立时间    (万元)    (万元)     比例      地址      业务       总资产        净资产        净利润       总资产      净资产       净利润     据是否
                                                                                          (万元)                                                                      审计(万元)(万元)     (万元)    (万元)     (万元)
                                                                               LED 照
                                                                               明产品、
                                                                               汽车灯、
                                                                     福 建 省  节 能 灯                                                                                2019
             福建 德                                                 龙 岩 市  及 塑 胶                                                                                年 ,2020
       1     晖 实 业   2014/8/13     12,000.00     7,800.00    65.00%  永 定 区  产 品 的      7,180.76      -25,118.28       -191.02     8,349.72    -24,605.04     -6,728.14  年1-6月
             有限 公                                                 高 陂 镇  研发、制                                                                                未 经 审
             司                                                      永 定 工  造、销                                                                                  计
                                                                     业园区    售;电
                                                                               子、五金
                                                                               的销售;
                                                                               实 业 投
    
    
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    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
              公司                  注册资本    实收资本     持股      注册      主营                   2020.6.30                              2019.12.31                财务数
      序号    名称     成立时间    (万元)    (万元)     比例      地址      业务       总资产        净资产        净利润       总资产      净资产       净利润     据是否
                                                                                          (万元)      (万元)      (万元)     (万元)    (万元)     (万元)     审计
                                                                               资
                                                                               数码、智
             福建 德                                                 福 建 省  能 电 子                                                                                2019
             晖进 出                                                 龙 岩 市  系 统 的                                                                                年 ,2020
       2     口 贸 易   2014/10/11     3,000.00     1,000.00   100.00%  永 定 区  销售;光       707.98         680.90         -0.13       710.96       683.89      -329.69  年1-6月
             有限 公                                                 高 新 技  伏、光                                                                                  未 经 审
             司                                                      术 产 业  电、光电                                                                                计
                                                                     开发区    储 存 与
                                                                               控制等
                                                                               蓝 宝 石
                                                                     龙 岩 市  图 形 化                                                                                2019
             福建 中                                                 永 定 区  衬 底 产                                                                                年 ,2020
       3     晶 科 技   2015/6/24     20,000.00    20,000.00   100.00%  高 陂 镇  品、信息     35,931.94      18,095.30     -1,809.47    39,703.62     19,751.11        12.73  年1-6月
             有限 公                                                 永 定 工  化 学 品                                                                                未 经 审
             司                                                      业园区    的研发、                                                                                计
                                                                               生 产 和
                                                                               销售。
             福建 省                                                 龙 岩 市  旅 游 景
             龙岩 市                                                 和 平 路  区、景点
       4     龙 湖 旅    2002/4/8        200.00            -   100.00%  62号(政  和 基 础             -              -            -           -            -            -         -
             游区 开                                                 府 办 综  设 施 开
             发有 限                                                 合 楼 四  发
             公司                                                    层)
             福建 省
             龙岩 医                                                 龙 岩 市  清 偿 债
       5     药 采 购   1999/7/20       750.00       750.00    60.00%  九 一 北  权债务              -              -            -           -            -            -         -
             供应 有                                                 路72号
             限公司
       6     福 建 国   2012/12/25     1,000.00     1,000.00   100.00%  龙 岩 经  电 气 设      1,903.53          98.27         84.83     1,548.55        23.85        19.74  2019
             福中 亚                                                 济 技 术  备、机械                                                                                年 ,2020
    
    
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    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
              公司                  注册资本    实收资本     持股      注册      主营                   2020.6.30                              2019.12.31                财务数
      序号    名称     成立时间    (万元)    (万元)     比例      地址      业务       总资产        净资产        净利润       总资产      净资产       净利润     据是否
                                                                                          (万元)      (万元)      (万元)     (万元)    (万元)     (万元)     审计
             电气 机                                                 开 发 区  设备、物                                                                                年1-6月
             械有 限                                                 曲 潭 路  联 网 设                                                                                未 经 审
             公司                                                    15号(龙  备、电气                                                                                计
                                                                     岩 市 高  化 铁 路
                                                                     新 技 术  设 备 及
                                                                     创 业 服  配 件 的
                                                                     务中心)  生产、销
                                                                     2号厂房   售 及 技
                                                                     1-2层     术咨询、
                                                                               技 术 服
                                                                               务。
    
    
    注:1、福建省龙岩市龙湖旅游区开发有限公司原有工作人员已自行解散,无法取得相关财务数据
    
    2、福建省龙岩医药采购供应有限公司未经营,正在清偿债权债务
    
    6、龙岩市水利投资发展有限公司控制的其他企业的基本情况
    
                                注册                                                2020.6.30                     2019.12.31
      序号     公司      成立时间     资本     实收资本     持股      注册       主营                                                                        财务数据是否
               名称                 (万元)  (万元)     比例      地址       业务     (总万资元产)(净万资元产)(净万利元润)(总万资元产)(净万资元产)(净万利元润)审计
             福建省漳    2019 年,2020
       1     平岭兜水   1996/10/25     450.00      450.00   75.00%  漳平市赤   水 力 发    1,238.39    1,005.61        129.81     1,144.40     877.71    297.40  年 1-6 月未经
             电有限公                                              水镇       电                                                                            审计
             司
             龙岩市何                                              龙岩市新   项 目 筹
             家陂水库                                              罗区南城   建:水力                                                                      2019 年,2020
       2     工程建设    2009/4/16     500.00      500.00   65.00%  街道溪畔   发电、灌   24,171.49   23,668.00          0.00    24,171.00   23,668.00         -  年 1-6 月未经
             开发有限                                              路20号3    溉、土地                                                                      审计
             公司                                                  幢一梯 5  开发、旅
                                                                   楼         游开发。
    
    
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    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
                                注册                                                2020.6.30                     2019.12.31
      序号     公司      成立时间     资本     实收资本     持股      注册       主营                                                                        财务数据是否
               名称                 (万元)  (万元)     比例      地址       业务     (总万资元产)(净万资元产)(净万利元润)(总万资元产)(净万资元产)(净万利元润)审计
                                                                              负 责 棉
                                                                   福建省龙   花 滩 水
                                                                   岩市新罗   电 站 龙
                                                                   区西陂镇   岩 地 区
                                                                   龙岩大道   的 投 资
             福建省龙                                              260 号国   及 本 地                                                                      2019 年,2020
       3     岩市水电    1995/3/1    1,000.00     1,000.00   55.56%  资大厦十   区 范 围   24,912.18   24,890.74        840.83    23,381.19   23,293.28   4,360.18  年 1-6 月未经
             开发有限                                              七层1701   内 的 水                                                                      审计
             公司                                                  室(龙岩   电 站 投
                                                                   经济技术   资;钢
                                                                   开  发 区  材、水泥
                                                                   A)        及 其 它
                                                                              建 筑 材
                                                                              料销售
             龙岩彩虹                                              龙岩市新                                                                                 2019 年,2020
       4     印刷有限    2004/1/9      980.00      980.00  100.00%  罗区九一   打字、复    2,514.62    2,303.56         31.85     2,464.81    2,271.71    109.68  年 1-6 月未经
             责任公司                                              北 路  28  印。                                                                          审计
                                                                   号
                                                                              水 力 发
             龙岩溪柄                                              龙岩市新   电、库区                                                                      2019 年,2020
       5     电站有限    1995/8/23     971.56      971.56  100.00%  罗区适中   水资源、    2,948.20    2,352.11        111.30     2,801.98    2,241.38     -24.74  年 1-6 月未经
             公司                                                  镇企管站   旅 游 综                                                                      审计
                                                                   大楼       合 开 发
                                                                              利用
    
    
    7、龙岩市龙盛融资担保有限责任公司控制的其他企业的基本情况
    
                            注册     实收                                            2020.6.30                    2019.12.31
     序号     公名称司成立时间    资本      资本      持比股例 注册地址      主营业务       总资产     净资产     净利润      总资产     净资产    净利润    财务数据是否审计
                                (万元)  (万元)                                        (万元)   (万元)   (万元)    (万元)   (万元)  (万元)
    
    
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    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
                            注册     实收                                            2020.6.30                    2019.12.31
     序号     公司    成立时间    资本      资本      持股     注册地址      主营业务
              名称              (万元)  (万元)    比例                                 (总万资元产)(净万资元产)(净万利元润)(总万资元产)(净万资元产)(净万利元润)财务数据是否审计
                                                              福建 省 龙  企业管理服务;
             龙岩市                                           岩 市 新 罗  企业管理咨询;
             汇元发                                           区 西 陂 街  投资咨询服务;                                                                    2019年,2020年1-6
       1     展有限   2015/7/20   8,000.00   8,000.00  100.00%  道 华 莲 路  对房地产业、制   16,674.45    9,803.27       171.60    16,893.62   9,638.96   1,122.08  月未经审计
             公司                                             138号金融   造业投资及资
                                                              中心B2幢   产管理等
                                                              21层
                                                              福建 省 龙  住房置业担保
             龙岩市                                           岩 市 新 罗  及房产担保;与
             住房置                                           区 西 陂 街  担保业务有关                                                                      2019年,2020年1-6
       2     业担保   2016/1/5   5,000.00   5,000.00   80.40%  道 华 莲 路  的融资咨询、财    6,160.48    5,162.28       113.02     3,209.96   2,300.06     182.90  月未经审计
             有限责                                           138号金融   务顾问等中介
             任公司                                           中心B2幢    服务等
                                                              20层
    
    
    1-1-83
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    (五)控股股东和实际控制人持有发行人股份的质押或争议情况
    
    截至本招股书签署日,公司控股股东和实际控制人直接或间接持有的公司股份均不存在质押、冻结或其他有争议的情况。
    
    九、发行人股本情况
    
    (一)本次发行前后的股本情况
    
    公司本次发行前总股本为9,600万股,本次拟向社会公开发行3,200万股,发行后总股本为 12,800 万股,发行后社会公众股占发行后总股本的比例为25.00%。本次发行前后股本结构情况如下:
    
                                       本次发行前                 本次发行后
      项目      股东名称        持股数量      持股比例     持股数量     持股比例
                                 (万股)       (%)      (万股)      (%)
      有限    龙岩投资集团          7,684.80         80.05       7,684.80         60.04
      售条       (SS)
      件的   汇金集团(SS)         1,440.00         15.00       1,440.00         11.25
      股份   兴杭国投(SS)          475.20          4.95        475.20          3.71
            社会公众股                     -             -       3,200.00         25.00
              总股份                9,600.00        100.00      12,800.00        100.00
    
    
    注:“SS”代表State-own Shareholder,即国有股股东。
    
    (二)前十名股东及前十名自然人股东在发行人处担任职务情况
    
    1、前十名股东的情况
    
    截至本招股书签署日,公司前十名股东及持股情况如下:
    
    单位:万股
    
      序号              股东名称                   持股数             持股比例
       1           龙岩投资集团(SS)                   7,684.80              80.05%
       2             汇金集团(SS)                     1,440.00              15.00%
       3             兴杭国投(SS)                       475.20               4.95%
                      合计                               9,600.00             100.00%
    
    
    2、发行人中自然人股东的情况
    
    本次发行前,公司股东中无自然人股东。龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    (三)股东中战略投资者持股及其简况
    
    本次发行前,发行人股东中无战略投资者。
    
    (四)本次发行前各股东间关联关系及关联股东的各自持有公司股权比例
    
    本次发行前,公司各股东之间不存在关联关系。
    
    (五)本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺
    
    公司控股股东龙岩投资集团、股东汇金集团与兴杭国投已作出有关本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。请参见本招股书“重大事项提示”之“一、承诺事项”之“(一)本次发行前股东所持股份限制流通及自愿锁定股份的承诺”。
    
    (六)工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股等情况
    
    公司设立以来,不曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过二百人的情况。
    
    十、发行人员工及社会保障情况
    
    (一)员工人数及变化情况
    
    1、发行人员工人数及变化情况
    
    报告期各期末,发行人员工人数及变化情况如下表所示:
    
            项目            2020.6.30       2019.12.31      2018.12.31      2017.12.31
       正式员工(人)              261            268            265            238
     劳务派遣员工(人)             22             23             24             58
            合计                   283            291            289            296
    
    
    发行人2018年末在册正式员工人数较2017年末增长较多,原因主要系发行人调整用工方案,规范用工形式,将符合标准的劳务派遣人员聘为正式员工所致。
    
    2、劳务派遣员工的情况
    
    报告期内,公司为了提高管理和生产经营效率,通过劳务派遣服务有限公司聘用劳务派遣人员,主要从事高岭土生产等工作,公司按照《劳务派遣合作协议书》约定,向劳务派遣公司支付劳务派遣费,劳务派遣人员的工资和社会保险由劳务派遣公司发放和缴纳。截至2020年6月30日,公司聘用劳务派遣人员为龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书22人,占用工总数的7.77%,使用的被派遣劳动者数量未超过发行人用工总量的10%,符合《劳务派遣暂行规定》等相关法律法规的规定。
    
    (二)员工结构
    
    截至报告期末,发行人正式员工构成情况如下:
    
    1、专业结构
    
                    类别                       人数(人)               占比
                  生产人员                                 113                43.29%
                  销售人员                                  44                16.86%
                  研发人员                                  32                12.26%
                  管理人员                                  72                27.59%
                    总计                                   261              100.00%
    
    
    注:研发人员包含研发中心人员和生产经营主要部门中承担研发项目的人员。
    
    2、受教育程度
    
                    类别                       人数(人)               占比
              研究生及以上学历                               7                 2.68%
                  大学本科                                  96                36.78%
                  大学专科                                  69                26.44%
                  专科以下                                  89                34.10%
                    总计                                   261              100.00%
    
    
    3、年龄分布
    
                    类别                       人数(人)               占比
              30岁及30岁以下                                21                 8.05%
                31岁至40岁                                  84                32.18%
                41岁至50岁                                 100                38.31%
                  50岁以上                                  56                21.46%
                    总计                                   261              100.00%
    
    
    (三)发行人执行社会保障制度、住房公积金缴纳、医疗制度的情况
    
    公司实行劳动合同制,员工的聘用及解聘均依据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》的规定办理。公司根据缴纳社会保险费的相关规定,为员工办理并缴纳了养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书等基本保险。公司按照《住房公积金管理条例》等有关规定为员工办理并缴纳了住房公积金。
    
    1、发行人的社保缴纳情况和住房公积金制度执行情况
    
    (1)发行人的社保缴纳情况
    
    报告期内,公司及子公司为正式员工缴纳社会保险的人数情况如下:
    
    单位:人
    
                     2020.06.30       2019.12.31       2018.12.31       2017.12.31
       项    目     员工    缴纳    员工    缴纳    员工    缴纳    员工    缴纳
                    人数    人数    人数    人数    人数    人数    人数    人数
       养老保险       261     261     268     268     265     265     238     238
       医疗保险       261     261     268     268     265     265     238     238
       工伤保险       261     261     268     268     265     265     238     238
       失业保险       261     261     268     268     265     265     238     238
       生育保险       261     261     268     268     265     265     238     238
    
    
    报告期内,公司为员工足额缴纳了养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。
    
    截至本招股书签署日,龙岩市人力资源和社会保障局、龙岩市公共就业和人才服务中心、龙岩市社会劳动保险管理中心以及龙岩市医疗保障基金管理中心已分别出具《证明》,确认公司在报告期内未因违反社会保障方面的法律法规受到行政处罚。
    
    (2)住房公积金制度执行情况
    
    报告期内,公司及子公司为员工缴纳住房公积金的人数情况如下:
    
    单位:人
    
                     2020.06.30       2019.12.31       2018.12.31       2017.12.31
         项目       员工    缴纳    员工    缴纳    员工    缴纳    员工    缴纳
                    人数    人数    人数    人数    人数    人数    人数    人数
      住房公积金    261     259     268     266     265     263     238     236
    
    
    报告期内,公司及其子公司为员工足额缴纳了住房公积金,报告期各期末住房公积金缴费人数与员工人数存在差异,主要原因如下:
    
    ①报告期内,公司有1名员工自愿放弃缴纳住房公积金;
    
    ②报告期内,公司有1名员工的公积金账户因违规套取住房公积金被有关部龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书门封存,限制缴纳公积金。
    
    龙岩市住房公积金管理中心出具《证明》:公司已办理住房公积金缴存登记,并为职工办理住房公积金账户设立手续,自2003年4月至2020年6月30日己为职工缴纳了住房公积金,未发现因违反住房公积金相关法律而受到行政处罚的情形。
    
    (四)发行人劳务外包的情况
    
    1、劳务外包的具体内容
    
    从公司业务流程上看,公司生产主要包含两个环节:采矿环节与选矿环节。在采矿环节,公司将采掘业务外包,将采掘作业外包的生产模式有利于降低生产成本、保证作业安全、提高生产效率。在选矿环节,公司将高岭土原矿、精矿产品及综合利用产品的加工生产,产品的劳务搬运,高岭土原矿发运、销售所需的装袋、装卸业务外包,由于上述工序有劳动密集、技术含量低且人员流动性强的特点,将产品加工生产、劳务搬运、装卸业务外包的生产模式有利于保证生产的连贯性、控制成本,提高生产效率。公司依据比较优势和专业分工的原则将主要生产环节部分工作交由第三方完成,由公司进行监督、指导和质量把控,可以更好地利用外部资源实现主营业务的快速发展。
    
    公司主要负责品质控制、生产管理与技术研发等,在高岭土矿采选、加工过程中掌握核心技术,把控核心业务环节。
    
    在采矿环节,为了提高矿体开采效率,发行人对采选过程进行精细化管理。公司根据采场现状、储量情况、地质资料和市场需求等因素制定采剥计划,并将采掘作业外包具有专业资质的矿山工程施工企业实施,采掘业务外包仅提供劳务和生产设备,公司业务部门负责生产计划、技术指导及安全监督等,公司主要起到品质控制与管理作用。公司制定了配采、配矿生产工艺标准和标准操作流程,对矿山不同采矿平台采出的原矿进行合理配矿,利用公司独特的工艺设计,合理分配机械车辆并自动搭配各采点矿石,使公司原矿品位整体均衡,保证入选原矿的均匀性和稳定性,极大提高了公司整体生产的稳定性,同时加大了公司对低品位矿的利用,增加了矿产的利用效率。
    
    在选矿环节,公司结合销售部的月度预测、原矿供应及选矿厂产能等情况制定选矿厂的月度生产计划。将高岭土原矿、精矿产品及综合利用产品的加工生产,龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书产品的劳务搬运,高岭土原矿发运、销售所需的装袋、装卸业务进行外包,劳动外包仅提供相关劳动密集型的劳务工作。公司选矿深加工中开发陶瓷用超级龙岩高岭土技术、高岭土配浆工艺的自动化控制系统技术以及高铁高岭土超导磁选除铁技术等,并将除铁增白产业化,以提高高岭土淘洗率和回收率,并且公司开发高岭土尾矿的综合利用技术与东宫下瓷石的开发利用技术,综合利用高岭土扫尾矿及瓷石,技术中心研究开发新产品、新技术,以提高产品的附加值,推动产品结构优化升级。
    
    综上所述,公司虽然将主要生产环节的大部分工作内容外包,但外包的工序是生产环节中劳动密集、技术含量低且人员流动性强的业务,公司并未将核心业务环节外包;公司主要负责品质控制、生产管理与技术研发等,上述环节的把控保证了公司整体生产的稳定性,从而公司原矿品位整体均衡,保证其均匀性和稳定性,增加了矿产的利用效率,技术的研发提高产品的附加值,推动产品结构优化升级,是公司产品在市场中保有核心竞争力的关键,故而质控、标准制定、管理属于核心业务环节。
    
    经查询,矿业上市公司(含非金属矿与金属矿)中,亦存在采取与公司类似的外包业务模式,公司与矿业上市公司对比的具体如下:
    
     公司名称   所属行业    外包环节                     具体情况
                                         生产过程中的井巷作业采取外包模式,由具有专资
                                         质的矿山工程施工企业承包,公司业务部门负责生
     金石资源   非金属矿   采矿          产计划、技术指导及安全监督等。将采掘作业外包
                                         的生产模式有利于保证作业安全、提高生产效率,
                                         是行业通行的经营模式。
                                         采选矿生产阶段的主要工作是:在矿山进行矿石开
                                         采,取得原矿后运至选厂进行选矿,通过破碎、磨
                                         碎、浮选等各种选矿工艺及流程取得精矿产品,然
     华钰矿业   金属矿     生产和采选    后进行销售。公司依据比较优势和专业分工的原则
                                         将部分工作交由第三方完成,由公司进行监督、指
                                         导和质控把控,可以更好地利用外部资源和力量实
                                         现主营业务的快速发展。
                                         西部矿业与第三方签订了采矿和选矿的劳务合同,
     西部矿业   金属矿     采矿与选矿    为公司的采选矿业务(锡铁山矿的选矿业务除外)
                                         提供劳务服务。
     洛阳钼业   金属矿     采矿          开采作业中爆破、矿石及废料装载等劳动密集型工
                                         序委托外部协作单位完成。
     公司       非金属矿   采矿与选矿    采矿、生产环节大部分工作内容外包,主要保留了
                                         质控、标准制定、管理等职能。
    
    
    由上述分析可见,矿业上市公司(含非金属矿与金属矿)中,部分公司也同龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书时将采矿与选矿的生产作业进行外包。因此,公司主要负责品质控制、生产管理与技术研发等,将采掘作业、加工生产、产品劳务搬运、发运、装袋、装卸等劳动密集型生产环节外包符合行业惯例。
    
    2、劳务外包承包方的经营资质及其施工、生产过程的合法合规性
    
    公司将矿石装卸、搬运和瓷石加工等辅助性工序外包予劳务公司负责。据核查,从事上述劳务的承包方无需特殊经营资质。
    
    公司将东宫下高岭土矿南北采场生产期采矿、土石方剥离工程发包给承包方,工程内容包括生产所需矿石的爆破开采及铲装及剥离废土石运至指定的排土地点或仓库、排土场管理等。公司向具有矿山工程施工承包资质的工程公司采购工程类服务,在对其工程施工资质和施工能力进行考察后建立合作关系,双方签订承包合同。故不存在超越核准业务资质承包项目的情况。工程类承包方资质情况列示如下:
    
                      公司名称                                  资质
              重庆川九建设有限责任公司                 矿山工程施工总承包一级
              浙江新龙建设工程有限公司                 矿山工程施工总承包一级
    
    
    公司认真贯彻执行国家各项安全生产政策,注重安全生产管理,依照《中华人民共和国安全生产法》及其实施条例、《建设工程安全生产管理条例》《选矿安全规程》《工业企业设计卫生标准》等法律法规和规范性文件,严格执行安全教育、安全检查、安全操作规程等一系列安全生产制度和措施,并组织制定了《瓷石、高硅石原料卸台安全管理规定》《综合利用加工厂安全生产管理制度》《矿区内部车辆运输安全管理规定》等安全生产管理制度,进一步加强公司对劳务公司的安全生产管理和事故防范。发行人与劳务公司签订了《安全生产管理协议》,约定双方的安全生产责任,公司负责安全生产的培训与指导,劳务公司应遵守公司有关安全生产的管理制度,从而保障承包方施工、生产过程的合法合规。
    
    3、发行人服务类采购的选取过程
    
    (1)公司劳务外包公司选取程序履行具体情况如下:序号 劳务外包公司名称 招投标或决策程序履行情况
    
       1         福建省启鑫机械设备有限公司                  经过邀请招投标
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
       2         龙岩市启珍劳务派遣有限公司        公司为保证生产经营的连续稳定,以及
                                                      劳务队伍的有序衔接,进行续签
       3        龙岩市永定区金宇贸易有限公司                 经过邀请招投标
       4      龙岩市新罗区南鑫装卸服务有限公司     公司为保证生产经营的连续稳定,以及
                                                      劳务队伍的有序衔接,进行续签
       5         龙岩市陶源矿山服务有限公司               关联交易、国资委确认
       6      龙岩市新罗区颐合装卸服务有限公司               经过邀请招投标
       7         龙岩市顺锋装卸服务有限公司                  经过邀请招投标
       8            福建成林商贸有限公司                     经过公开招投标
       9         龙岩市华坤装卸搬运有限公司                  经过公开招投标
      10         福建龙岩天和盛物流有限公司                  经过公开招投标
    
    
    注:龙岩市陶源矿山服务有限公司已于2018年注销。
    
    公司劳务外包公司选取标准为合法合规经营的公司;有稳定、持续的人员储备及招聘渠道,能满足公司的生产经营需求;需与外包人员办理符合法律规定的劳动用工手续等。选聘方式主要有三种,分别为邀请招投标确认、长期合作确定以及聘请关联方,具体选取过程如下:
    
    1)长期合作劳务公司
    
    根据《中华人民共和国招标投标法》等法律法规的规定,劳务采购无需履行招投标程序。因此,公司为保证生产经营的连续稳定,以及劳务队伍的有序衔接,公司精矿加工劳务均由南鑫装卸负责,同时,在陶源公司注销过渡期继续由龙岩市启珍劳务派遣有限公司负责承包瓷石粉加工生产等,选取过程合法合规。
    
    2)招投标确定劳务公司
    
    虽然法律法规并未对劳务采购要求履行招投标程序,但是为更加规范管理劳务公司选取过程,2018年开始,公司采购参照《必须招标的工程项目规定》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第16号)中工程服务类采购的要求,对单项合同估算价在100万元人民币以上采用邀请招标的方式,故部分劳务外包承包商因合同到期或新的劳务采购采用邀请招标的程序进行采购。福建省启鑫机械设备有限公司、龙岩市永定区金宇贸易有限公司、龙岩市新罗区颐合装卸服务有限公司、龙岩市顺锋装卸服务有限公司采用邀请招标的方式进行劳务服务类采购。
    
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    2019年7月,公司对《权限指引》进行修订,对服务类采购单项合同估算采购金额在100万元以上的项目履行公开招投标程序,对单项合同估算采购金额在30万至100万元之间的项目履行公开招标或邀请招标程序等规定。公司从2019年7月起,对服务类采购依规定实行招标投标程序。福建成林商贸有限公司、龙岩市华坤装卸搬运有限公司、福建龙岩天和盛物流有限公司采用公开招投标的方式进行劳务服务类采购。
    
    3)聘请关联方
    
    陶源公司为公司的劳务外包方,是以接收安置高岭土公司在国有企业职工身份置换时裁员分流的职工为目的而设立的公司。陶源公司的经营不以盈利为目的,仅保本经营东宫下高岭土矿的相关业务,业务由公司指定陶源公司承接。该业务相关交易由龙岩市国资委于2017年12月21日出具《龙岩市国资委关于对龙岩高岭土有限公司与龙岩市陶源矿山服务有限公司关联交易公允性的认定意见》(龙国资【2017】第329号)确认。
    
    (2)公司工程外包招投标程序履行具体情况如下:序号 工程外包公司名称 招投标或决策程序履行情况
    
       1           重庆川九建设有限责任公司                  经过公开招投标
       2           浙江新龙建设工程有限公司                  经过公开招投标
    
    
    发行人采购工程服务类,根据《中华人民共和国招标投标法》《必须招标的工程项目规定》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第16号)等法律法规的规定,施工单项合同估算价在400万元人民币以上,重要设备、材料等货物的采购,单项合同估算价在200万元人民币以上,或服务类采购单项合同估算价在100万元人民币以上必须招标。发行人报告期的采购东宫下高岭土矿南北采场生产期采矿、土石方剥离工程服务履行公开招标投标方式。
    
    故发行人对承包方的选取方式、选取过程符合《中华人民共和国招标投标法》《必须招标的工程项目规定》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 16号)等法律法规的规定。
    
    综上所述,发行人劳务外包采购按照内部《权限指引》规定履行了邀请招投标的程序,工程类外包采购已依法履行了招标投标程序,不存在违反招投标法等龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书法律法规的情况,选取承包方的过程合法合规,不存在商业贿赂或不正当竞争的情况。
    
    十一、发行人、发行人的实际控制人及主要股东、发行人的董事、监事、高级管理人员以及本次发行的保荐人及中介服务机构等作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施
    
    (一)公司股东关于股份锁定及减持意向的承诺
    
    公司股东龙岩投资集团、汇金集团、兴杭国投已作出有关股份锁定、减持价格的承诺。请参见本招股书“重大事项提示”之“一、承诺事项”之“(一)本次发行前股东所持股份限制流通及自愿锁定股份的承诺”,和“重大事项提示”之“一、承诺事项”之“(二)持股意向和减持意向的承诺”。
    
    (二)关于稳定股价预案的承诺
    
    公司及公司董事、高级管理人员、控股股东龙岩投资集团已作出有关稳定股价预案的承诺。请参见本招股书“重大事项提示”之“一、承诺事项”之“(三)稳定股价的预案及承诺”。
    
    (三)关于因信息披露重大违规赔偿损失、回购新股的承诺
    
    公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东龙岩投资集团、股东汇金集团、本次发行上市相关中介机构已作出有关因信息披露重大违规赔偿损失、回购新股的承诺。请参见本招股书“重大事项提示”之“一、承诺事项”之“(四)关于因信息披露重大违规赔偿损失、回购新股的承诺”。
    
    (四)关于被摊薄即期回报填补措施的相关承诺
    
    公司及公司董事、高级管理人员已作出有关被摊薄即期回报填补措施的相关承诺。请参见本招股书“重大事项提示”之“一、承诺事项”之“(五)关于被摊薄即期回报填补措施的相关承诺”。
    
    (五)关于未履行相关承诺事项的约束措施
    
    公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东龙岩投资集团、股东汇金集团已作出有关未履行相关承诺事项的约束措施。请参见本招股书“重大事项提龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书示”之“一、承诺事项”之“(六)未履行相关承诺事项的约束措施”。
    
    (六)关于避免同业竞争的承诺函
    
    公司控股股东龙岩投资集团已向公司出具《关于避免同业竞争的承诺函》。请参见本招股书“第七节 同业竞争与关联交易”之“二、同业竞争”之“(二)避免同业竞争的承诺”。截至本招股书签署日,上述承诺得到了切实履行。
    
    (七)关于规范关联交易的承诺函
    
    公司控股股东龙岩投资集团已向公司出具《关于规范关联交易的承诺函》。请参见本招股书“第七节 同业竞争与关联交易”之“四、关联交易”之“(六)控股股东作出的规范关联交易的承诺”。
    
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    第六节 业务与技术
    
    一、公司主营业务、主要产品及变化情况
    
    (一)公司主营业务
    
    公司专注于高岭土的采选、加工和销售,以及相关技术研发业务,是国内日用陶瓷高岭土行业中资源储量、资源品位及采选加工规模领先的企业。公司下属的龙岩东宫下矿区1987年总探明原矿储量4,976.03万吨,截至2019年12月31日,东宫下高岭土矿保有资源储量3,158.82万吨,为国内特大型优质高岭土矿床,适宜露天开采。公司高岭土产品具有自然白度高、杂质含量低、烧成白度和强度高、成瓷性能好等优点,是中、高档日用陶瓷和工艺美术瓷的优质原材料。
    
    公司在高岭土采选、配矿、除铁及资源综合利用等领域有深厚的经验积累和技术沉淀,是《高岭土及其实验方法》国家标准(GB/T14563-2008)、《白度的表示方法》(GB/T 17749-2008)、《建筑材料与非金属矿产品白度测量方法》(GB/T5950-2008)和《精细高岭土》行业标准(JC/T 2370-2016)的主要起草单位,获得福建省优秀新产品、中国非金属矿行业企业技术中心、全国非金属矿行业先进企业等多项荣誉。公司是福建省省级企业技术中心,国家级绿色矿山单位,相继获得国土资源部授予“矿产资源节约与综合利用先进适用技术推广应用示范矿山”、“矿产资源节约与综合利用先进适用技术”等荣誉称号。
    
    报告期内,公司的主营业务未发生重大变化。
    
    (二)设立以来主营业务、主要产品的演变情况
    
    公司自2003年成立以来,专业从事高岭土的采选、加工和销售,以及相关技术研发业务。公司通过技术研发不断开拓新产品,提升高岭土矿产品的附加值,于2005年开发了60级、70级超级龙岩高岭土,实现规模化生产,主要应用在高强度日用瓷、工艺瓷、超白瓷和骨质瓷。公司不断优化探矿采掘工艺、选矿工艺、机碓工艺以及积极研发高附加值新产品,进一步提高公司产品的品质和丰富产品线,巩固公司在行业内的领先地位。
    
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    (三)公司主要产品
    
    1、高岭土简介
    
    高岭土是以高岭石族粘土矿物为主的粘土或粘土岩,主要成分为氧化铝和氧化硅,含少量的氧化铁、氧化钛等杂质。高岭土是四大非金属矿之一,主要应用于陶瓷、造纸、橡塑、搪瓷、涂料等领域。高岭土种类繁多,可按照质地、砂质含量分类,各类型高岭土的用途各不相同,具体如下列示:
    
        类型                   简 介                   具体应用         典型矿床
     砂质高岭土  土质松软,具有一定可塑性,砂质含  陶瓷行业、造纸   福建龙岩、广东茂
                 量较高                            涂料、填料       名、广西合浦
     软质高岭土  土质软,可塑性较强,砂质含量较低  造纸、化工催化   江苏苏州
                                                   剂等领域
                 土质硬,无可塑性,粉碎细磨后具可  造纸、涂料填料、陕西铜川韩城、山
     硬质高岭土  塑性                              陶瓷等领域       西大同、安徽淮
                                                                    北、内蒙古准格尔
    
    
    2、公司产品
    
    公司高岭土产品应用领域以陶瓷为主。高岭土是生产瓷器的重要原料,公司的主要产品有高岭土原矿、高岭土精矿、综合利用产品三大类。其中,高岭土精矿是高岭土原矿加工而成,根据粒度不同分为325目高岭土精矿、325目机碓高岭土和超级龙岩高岭土等,是中、高档日用陶瓷和工艺美术瓷的优质原材料。
    
      类别         具体产品                主要用途                    产品视图
                                    高白度特级、高白度一级、
                                    二级高岭土原矿及高钾钠
             高白度特级、高白度一   高岭土原矿应用于中高档
     高岭土  级、二级高岭土原矿;  日用陶瓷、工艺美术陶瓷
      原矿   标准高岭土原矿;高白  等陶瓷原料;
              度高钾钠高岭土原矿    标准高岭土原矿应用于中
                                    低档日用陶瓷、地砖、卫
                                    生洁具陶瓷等陶瓷原料。
                                    A 级、B级、C  级高岭土
                      含325目A级   作为中高档日用陶瓷、工
                      高岭土、B级  艺美术陶瓷等陶瓷原料使
     高岭土   325目   高岭土、C级  用或作为橡胶补强填料使
      精矿    高岭土   高岭土、D级  用;
                      高岭土        D 级高岭土作为中低档日
                                    用陶瓷、地砖、卫生洁具
                                    陶瓷等陶瓷原料使用。
    
    
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      类别         具体产品                主要用途                    产品视图
                      按烧成白度、
                      粒度等指标,
              超级龙  可分为  60A  作为高档日用陶瓷、工艺
              岩高岭  级、60C级、  美术陶瓷等陶瓷釉料使用
                土    70级、80级、和陶瓷坯体原料。
                      90 级超级高
                      岭土。
              325目   含325目A级   作为中高档日用陶瓷、工
              机碓高  机碓高岭土、 艺美术陶瓷、卫生洁具陶
               岭土    B级机碓高   瓷等陶瓷原料使用。
                          岭土
     综合利  瓷石(块)、瓷石(粉)、作为中低档日用陶瓷、地
     用产品  高硅石(粉)等         砖、卫生洁具陶瓷等陶瓷
                                    原料使用。
    
    
    根据中国地质科学院矿产资源研究所的化学分析数据,龙岩高岭土矿床属于蚀变花岗岩风化残余型优质高岭土矿床,高岭土SiO2和Al2O3含量之和在80%以上,有害成分铁、钛含量很低,自然白度达到 82%-95%,属于低铁高铝的优质矿石,可选性好。
    
    公司的高岭土品质属于国家标准中的优级高岭土。我国现行的国家标准《高岭土及其试验方法》(GB/T 14563-2008)中陶瓷工业用高岭土(精矿)根据化学成分和物理性能,将陶瓷级高岭土分为优级高岭土、一级高岭土、二级高岭土等,相应的产品类别、代号及用途、外观质量要求如下:
    
       代号         等级                   用途                      外观质量
       TC-0     优级高岭土   电子元件、电瓷、高档釉料及坯料等 1280°C煅烧为白色,无
       TC-1     一级高岭土   电子元件、光学玻璃坩埚、砂轮、电        明显斑点
                                 瓷及高档陶瓷釉料及坯料等
       TC-2     二级高岭土   电瓷、日用陶瓷、建筑卫生瓷坯料及 1280°C煅烧为白色,稍
                                        高级钵料等                  带其他浅色
    
    
    从公司产品检测数据与行业标准的比较来看,公司使用龙岩东宫下高岭土资源生产的主要精矿产品,其关键指标铁钛杂质含量、粒度、烧成白度等表现良好,龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书基本处于陶瓷工业用高岭土最高等级区间,作为陶瓷生产的高档釉料及坯料。
    
    单位:%
    
                                                                    1    1280°C烧成关键指标Al2O3        Fe2O3        TiO2        筛余量         白度
     325目A级高岭       35.82         0.28         0.01      0.1(45μm)     90.90
           土
     60级超级龙岩高      35.82         0.30         0.02       45μm为0        90.30
          岭土
     70级超级龙岩高      35.94         0.27         0.01       45μm为0        90.40
          岭土
     《高岭   TC-0     ≥35.00       ≤0.40       ≤0.10     ≤1.0(45μm)    ≥90
     土及其
     试验方   TC-1     ≥33.00       ≤0.60       ≤0.10     ≤1.0(45μm)    ≥88
     法》标   TC-2     ≥32.00       ≤1.20       ≤0.40     ≤1.0(63μm)     -
       准
        比较结论      属于优级高   属于优级高   属于优级高   属于优级高   属于优级高
                         岭土        岭土         岭土         岭土         岭土
    
    
    在可塑性方面,从检测数据与现行行业标准QB∕T 26742-2011比较情况来看,公司生产的主要精矿产品属于高可塑性。
    
      关键指标    60级超级龙   70级超级龙    325目A级    QB∕T26742-2011标准   比较情况
                   岩高岭土      岩高岭土      高岭土      高可塑性    中可塑性
     可塑性指数      24.31         38.02         21.31         ≥15         ≥7      高可塑性
    
    
    二、发行人所处行业的基本情况
    
    公司主要从事高岭土的采选、加工和销售,以及相关技术研发的业务,根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2017)》公司所属行业为“非金属矿采选业”下属的“黏土及其他土砂石开采”子行业(行业代码 B1019)。依据《上市公司行业分类指引(2012 年修订)》行业分类标准,公司所属行业为“B10 非金属矿采选业”。
    
    (一)行业监管体制、行业主要法律法规及政策
    
    1、行业主管部门
    
    我国非金属矿行业受到多个政府部门的监管,发改委及工信部制定行业发展
    
    1 注:325目的筛网孔径相当于45μm,325目A级高岭土检测报告中,+325目检测结果为0.1,则筛余量为0.1(45μm)
    
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    战略,拟订行业规划和产业政策并组织实施指导行业标准和技术法规的拟订;自
    
    然资源部作为地质矿产主管部门,主管全国矿产资源的勘查和开采;生态环境部
    
    和应急管理部分别负责环境保护和安全生产监管;商务部对加工贸易政策进行管
    
    理并监管特定原材料、产品和技术的进出口。
    
    2、行业自律组织
    
    本行业的自律组织主要是中国非金属矿工业协会,成立于1987年11月,是全国唯一的非金属矿工业社会团体。协会主要根据国家政策法规,制定并监督执行行规行约,通过调查研究为政府制定行业发展规划、产业政策、有关法律法规,并协助政府主管部门制定、修订本行业国家标准等,同时对会员企业提供公共服务、协助信息交流等。公司是中国非金属矿工业协会的理事单位。
    
    3、行业主要法律法规及行业标准
    
                            名称                          制定/颁发机关    实施时间
     《中华人民共和国矿山安全法实施条例》(劳动部令第4       劳动部      1996年10月
     号)
     《矿产资源补偿费征收管理规定》(国务院令第222号)       国务院      1997年7月
     《矿产资源勘查区块登记管理办法》(国务院令第653号)                 2014年7月
     《矿产资源储量规模划分标准》(国地资发[2000]133号)    国土资源部    2000年4月
     《探矿权采矿权使用费减免办法》(国土资发174号)       国土资源部    2000年12月
     《安全生产许可证条例》(国务院令第653号)                           2014年7月
     《关于深化探矿权采矿权有偿取得制度改革有关问题的通   财政部、国土资 2006年10月
     知》(财建694号)                                        源部
     《矿产资源储量规模划分标准》(国地资发[2000]133号)    国土资源部    2000年4月
     《高岭土及其试验方法》(GB/T14563-2008)             国家质检总局、 2008年8月
                                                           国家标准委
     《矿山地质环境保护规定》(国土资源部令第44号)        自然资源部    2019年7月
     《中华人民共和国矿山安全法》(主席令第18号)         人大常委会     2009年8月
     《中华人民共和国矿产资源法》(主席令第18号)
     《中华人民共和国资源税暂行条例》(国务院令第605号)     国务院      2011年9月
     《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 财政部、国家安 2012年2月
     号)                                                    监总局
     《高岭土矿产资源合理开发利用“三率”指标要求(试行)》国土资源部    2012年12月
     (国土资源部公告2012年第28号)
     《国家级绿色矿山试点单位验收办法》(中矿联发38号)   中国地质科学   2014年8月
                                                           院、中矿联
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
                            名称                          制定/颁发机关    实施时间
     《中华人民共和国安全生产法》(主席令第13号)         全国人大常委   2014年12月
     《中华人民共和国环境保护法》(主席令第9号)               会        2015年1月
     《精细高岭土》(JC∕T2370-2016)                         工信部      2017年1月
     《自然生态空间用途管制办法》(国土资发[2017]第33号)   国土资源部    2017年3月
     《日用陶瓷用高岭土》(QB∕T1635-2017)                  工信部      2017年10月
     《生态环境损害赔偿制度改革方案》                        国务院      2018年1月
    
    
    4、行业产业政策
    
    高岭土应用广泛,是多个重要行业的基础原材料。与高岭土相关的行业产业政策规范如下:
    
           行业政策       发布单位    发布日期                  相关内容
                                                  高岭土归为第一类“鼓励类”、第十二项
      《产业结构调整指导                          “建材”之第9条“高新技术领域需求的
      目录(2013 年本修    发改委    2013年5月    高纯、超细、改性等精细加工的高岭土、
            正)》                                石墨、硅藻土等非金属矿深加工材料生产
                                                  及其技术装备开发与制造,属于国家鼓励
                                                  生产的产品。”
      《资源综合利用产品  财政部、               耐火材料和煅烧高岭土属于增值税即征即
      和劳务增值税优惠目  国家税务   2015年6月    退的范畴,其中耐火材料享受 70%退税比
             录》           总局                 例,煅烧高岭土享受50%的退税比例
                                                  规划华东和中南地区发展高岭土深加工行
                                                  业,在“矿物功能材料发展行动”中规划
     《建材工业发展规划》  工信部    2016年9月    高岭土“发展用于造纸、化工、环保、国
                                                  防军工等领域的高效催化剂载体、功能性
                                                  填料、涂料颜料、吸附材料等。”
                                                  鼓励发展高端吸附环保材料、海上钻井泥
     《2016-2020全国矿产   国土资源               浆材料、药用辅料产业,鼓励萤石、硼矿、
          资源规划》         部     2016年11月   高岭土、滑石、重晶石、硅灰石等矿产规
                                                  模开发、绿色开发以及上下游产业结合发
                                                  展
                                                  提出“发展用于造纸、化工、环保、国防
                                                  军工等领域的高效催化剂载体、功能性填
                                                  料、涂料颜料、吸附材料、海工工程材料
     《非金属矿工业“十三                         等。”“广东茂名、广西北海、福建龙岩、
        五”发展规划》    非矿协会   2017年1月    江苏苏州,根据高岭土资源禀赋开发不同
                                                  应用领域的高岭土产品,建设相应的采选
                                                  加工基地,在内蒙古、山西、安徽煤系高
                                                  岭土产区,建设煤系高岭土加工利用基
                                                  地。”
      《非煤矿山安全生产                          提出到2020年淘汰关闭6,000座矿山,生
     “十三五”规划》(安  安监局    2017年8月    产安全事故起数、生产安全事故死亡人数
       监总管一94号)                             分别降低10%、10%、15%。对于边坡高度
                                                  200米以上的露天矿山高陡边坡、堆置高度
    
    
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           行业政策       发布单位    发布日期                  相关内容
                                                  200米以上的排土场、三等及三等以上的尾
                                                  矿库,必须进行在线监测,定期进行稳定
                                                  性专项分析。
                                                  在“(四)资源综合利用”中的“典型非金
      《产业关键共性技术   工信部   2017年10月   属尾矿资源材料化高效利用关键技术”列
     发展指南(2017年)》                         明“石墨、高岭土等典型非金属尾矿的矿
                                                  物高效分离提取技术”
    
    
    (二)高岭土行业基本情况
    
    1、全球高岭土行业情况
    
    (1)全球高岭土总体情况
    
    1)全球高岭土储量及分布情况
    
    高岭土的全球储量较丰富,但不同地区的高岭土品质差异较大,适用领域也不同。目前全球探明储量大约320亿吨,主要分布在美国、英国、中国、巴西、前独联体等国家和地区,其中美国以 亿吨282 的储量位居首位。美国的高岭土矿主要来自佐治亚州的一条800公里长的高品质高岭土矿带,其储量高达 379亿吨,佐治亚州也是美国最主要的高岭土生产区。根据最新的中国矿产资源报告,中国高岭土资源储量接近35亿吨,处于全球前列4。
    
    2数据来源:中国非金属矿工业协会矿物加工利用技术专业委员会(粉体技术网),《全球高岭土产品及供
    
    需格局分析》,链接:http://www.cnpowdertech.com/2018/cyxwt_0321/24872.html
    
    3数据来源:山东省欧亚企业交流协作中心,《美国佐治亚州项目材料》,链接:
    
    http://www.sdouya.com/newsshow.php?id=73
    
    4 数据来源:中国自然资源部,《中国矿产资源报告2019》
    
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    数据来源:中国非金属矿工业协会矿物加工利用技术专业委员会、中国自然资源部
    
    2)全球高岭土的生产情况
    
    根据美国国家地质局发布的《MINERAL COMMODITY SUMMARIES2020》,2019年全球高岭土产量达到4,200万吨5。
    
    数据来源:美国地质调查局《Mineral Commodity Summaries2008-2020》
    
    在世界范围内,高岭土的产量较为集中,主要分布在美国、德国、印度、捷克、中国、巴西等国家。其中美国是世界上最大的高岭土生产国,产量550万吨。美国佐治亚州出产的高岭土粒度细、自然白度高,是全球涂料级高岭土的重要生产基地。德国、捷克和英国是传统高岭土生产大国,近年依然保持较高产量,但优质资源有逐渐枯竭趋势。巴西的高岭土矿山集中,主要位于亚马逊河支流一带,原矿含矿量高,矿物天然品质好,呈天然片状,可以作为涂料级高岭土,近几年产量增长较快。
    
    (2)全球陶瓷用高岭土总体情况
    
    陶瓷产品的三大基础原料为塑性原料、瘠性原料和熔剂原料,其中塑性原料主要是黏土类矿物原料,以高岭土为主。目前,全球用于制作陶瓷的高岭土资源主要分布在中国、新西兰、欧盟等国,除中国外,其资源分布及生产情况具体如下:
    
    5资料来源:美国地质调查局,《MINERAL COMMODITY SUMMARIES 2020》,链接:
    
    https://pubs.usgs.gov/periodicals/mcs2020/mcs2020.pdf
    
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       国家                 资源分布情况                      高岭土生产情况
               拥有较高质量的高岭土资源,其高岭土产品  由于优质高岭土资源储量较小,生
               的粒度较细,且分布均匀性好,晶体为管状  产受到严格限制,且可用于医药、
      新西兰   结构,具有较好的可塑性,自然白度和烧成 化妆品等附加价值更高的领域,目
               白度较高,加工后小于  2μm 的含量可达
               80%以上6,是高端陶瓷的理想原料,但其储 前用于陶瓷行业的主要用于陶瓷
               量较小。                                高端釉料产品。
               高岭土主要来自康沃尔郡,矿产为砂质高岭
       英国    土,其开采的矿产杂质含量低,烧成白度高、经过上百年的开采后,近年来优质
               可塑性好,是早期全球高档陶瓷的原料来    资源已近枯竭。
               源。
               捷克具有丰富矿藏,有开采价值的主要集中  捷克是中东欧高岭土产量最大的
       捷克    在西捷克地区,捷克高岭土具有化学成分稳 国家,同时捷克拥有领先的高岭土
               定、颗粒级配均匀、矿物特征一致等特点,  加工技术。
               适合用于陶瓷行业和造纸工业。
               高岭土产区主要在巴伐利亚一带,矿产含矿  德国生产的高岭土主要供其国内
       德国    率较低,产品自然白度较低,但含铁量不高,使用,陶瓷用高岭土还需从捷克等
               烧成白度较高。                          进口。
    
    
    亚洲的韩国、印度尼西亚、马来西亚、菲律宾等国家,也有较大储量的高岭土,但总体上矿石质量一般。
    
    2、中国高岭土行业情况
    
    (1)中国高岭土总体情况
    
    1)中国高岭土的资源分布情况
    
    我国高岭土主要可分成煤系高岭土和非煤系高岭土,主要区别、地理位置、矿产特征与主要应用列示如下:
    
       类型       地理位置                  矿产特征                    主要应用
                              由长石或其他硅酸盐矿物经风化作用形    陶瓷、造纸涂料、
     非煤系高  福建、广东、江 成。各个高岭土矿区开采的高岭土品质差 填料、催化剂载体
       岭土    苏、湖南等     异较大,下游应用的领域也有较大的差   等
                              别。
                              与煤炭矿床伴生的高岭土矿物,主要成分
     煤系高岭  山西、陕西、内 是高岭石,储量约20亿吨7。             造纸填料、橡胶填
        土     蒙古等煤炭大   煤系高岭土含有炭质、铁钛含量低、煅烧 料、中低端陶瓷
               省             后白度高、分散性好,粒度细,但可塑性
                              差
    
    
    我国的高岭土资源中大型、优质矿床数量较少。北方煤系高岭土储量最大,但无法直接供下游使用,需进行煅烧提高纯度。非煤系高岭土比较分散,优质且6资料来源:《我国陶瓷超级高岭土的开发与应用》,《中国陶瓷》
    
    7资料来源:中国非金属矿协会矿物加工专业委员会(粉体技术网),《我国高岭土行业科技创新与展望》,
    
    链接:http://www.cnpowdertech.com/2015/kejifazhan_0209/10883.html
    
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    储量规模较大的矿区只有少数几个,龙岩高岭土产品具有可塑性好、烧成白度高、
    
    烧成品瓷感好等特点,是作为中高档陶瓷的优质原材料。苏州阳山地区高岭土具
    
    有粒度较细,白度高、铁钛含量低等特点,主要用于催化剂载体及化工原料。广
    
    东茂名地区高岭土可作为造纸、涂料、填料的原材料。
    
    2)中国陶瓷用高岭土总体情况
    
    我国陶瓷用高岭土的分布较广,产量规模较大的仅少数几个地区,生产企业众多,主要以中小企业为主。国内陶瓷用高岭土产量规模较大且产品质量较稳定的矿区主要分布在福建、江西、广西、广东、云南、湖南等地。多年来,福建的高岭土产量位居全国前列,福建以及附近省份江西、浙江是我国陶瓷等产业聚集区,成熟的产业链形成上下游产业的良性互动。我国陶瓷用高岭土主要区域的资源分布情况参见本招股书第六节“三、公司的竞争地位”之“(三)公司的主要竞争对手”。
    
    (2)近三年国内高岭土总需求量和供给量、不同应用范围高岭土的需求量和供给量,以及未来变化趋势
    
    1)近三年国内高岭土总需求量和供给量
    
    根据中国非金属矿工业协会粘土矿物专委会对高岭土行业的数据统计,近三年国内高岭土总产量、总需求量如下:
    
    单位:万吨
    
               项  目                 2019年           2018年           2017年
       高岭土总供给量(产量)           640              665              691
           高岭土总需求量               651              638              623
    
    
    近三年高岭土总产量逐年下降,主要原因为随着国家对环境保护的重视程度不断上升,国家及地方政府颁布更多的法律法规,提高环保标准,导致行业内公司环保成本上升,不符合环保规定的高岭土厂商倒闭关门,最终导致整体行业产量下降。
    
    2)不同应用范围高岭土的需求量和供给量
    
    我国高岭土应用领域为陶瓷、造纸、涂料、耐火材料、橡塑等,其中,陶瓷、造纸和涂料是高岭土主要下游需求产业。根据中国非金属矿工业协会粘土矿物专龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书委会的统计和测算,我国不同应用范围高岭土的需求量如下:
    
    单位:万吨
    
       应用领域           2019年               2018年               2017年
         陶瓷              369.4                 365                  360
         造纸               76                   80                   110
         涂料              60.5                  55                   50
       耐火材料            55.8                  55                   50
         橡塑              29.1                  27                   25
         其他              60.2                  56                   28
         总计               651                  638                  623
    
    
    我国不同应用范围高岭土的供给量如下:
    
    单位:万吨
    
       应用领域           2019年               2018年               2017年
         陶瓷               350                  350                  400
         造纸               20                   40                   60
         涂料               88                   80                   70
       耐火材料            59.4                  60                   60
         橡塑               35                   33                   30
         其他              87.6                  102                  71
         总计               640                  665                  691
    
    
    3)高岭土总需求量和供给量未来变化趋势
    
    根据中国非金属矿工业协会粘土矿物专委会对高岭土行业的预计,未来几年国内高岭土总供给量与总需求量未来变化趋势如下:
    
    单位:万吨
    
              项  目             2023年       2022年       2021年       2020年
      高岭土总供给量(产量)      633.6         616.4         632.3         618
          高岭土总需求量          721.1         701.2         683         666.7
    
    
    从供给来看,在国内环保执法趋严、供给侧改革不断推进的背景下,矿山企业正加速资源并购整合,国内高岭土矿权减少,高岭土产量存在波动情况。一方面,小型矿企生产技术相对落后,资源储量较少,产品质量较不稳定,在未来竞争过程中将逐渐被边缘化。另一方面,近年来各地方政府对高岭土开采的监管力度不断加大,自2016年4月以来,中央派督察组,分赴各地开展环保督查工作,龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书无证矿山纷纷被关停,小型矿区营收规模普遍偏小,环保投入不够,面临被关停整并的命运。上述两方面均导致未来高岭土总供给量呈现波动趋势,运用新技术、新工艺优化采选矿工艺、集约综合利用矿产资源、发展循环经济成为高岭土行业发展方向。
    
    从需求来看,下游产业对高岭土加工产品的需求量总体将保持增长趋势。陶瓷、造纸、涂料在未来较长时间内仍然是高岭土的主要需求消费行业。陶瓷方面,全球陶瓷市场的总产量稳步上升,我国主要陶瓷产区、规模日用陶瓷企业的产值也总体保持增长趋势。同时,陶瓷市场需求呈现艺术化、多元化、个性化和配套化的特点,中高档日用陶瓷、工艺美术瓷等也将稳步发展。造纸方面,根据中国造纸协会调查资料,中长期来看新闻纸呈下降趋势,随着人口增长、生活水平提升及电子商务的发展,生活用纸、包装用纸等则稳步增长,总体来看对高岭土的需求有所下滑。涂料方面,2010 年以来,我国涂料行业产量呈现增长趋势,正朝着环保性、经济性、高性能三大方向发展,对高岭土需求呈现稳中有升的态势。
    
    (3)国内陶瓷用高岭土原矿、精矿、综合利用产品的供需情况
    
    1)原矿产品供需状况
    
    ①供给情况
    
    从高岭土原矿的供给来看,我国陶瓷用高岭土的分布较广,产量规模较大的仅少数几个地区,生产企业众多,主要以中小企业为主。国内陶瓷用高岭土产量规模较大且产品质量较稳定的矿区主要分布在福建、江西、广西、广东、云南、湖南等地。多年来,福建的高岭土产量位居全国前列,福建以及附近省份江西、浙江、广东是我国陶瓷等产业聚集区,成熟的产业链形成上下游产业的良性互动。
    
    ②需求情况
    
    从行业需求情况来看,高岭土作为下游陶瓷制品的主要原材料之一,高岭土原矿的需求情况与陶瓷产业的发展密切相关。公司高岭土原矿产品以日用陶瓷、工艺美术瓷行业应用为主。近几年来,全球陶瓷市场的总产量稳步上升,陶瓷市场需求呈现艺术化、多元化、个性化和配套化的特点。据研究机构 Grand ViewResearch的数据,到2025年全球陶瓷市场规模将可达到4,077.2亿美元,年均复龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书合增长 88.6% ,表明陶瓷市场依然保持较快发展趋势。
    
    我国具有悠久的日用陶瓷生产和消费文化,日用陶瓷产量已经连续多年保持世界第一,我国规模日用陶瓷企业的主营业务收入和利润保持增长态势。从国内主要日用陶瓷产区来看,我国日用陶瓷产业仍保持增长趋势,2019 年江西景德镇陶瓷及文化创意产业增长 93% ,湖南醴陵陶瓷产业产值增长 1013.5% ,广东潮州陶瓷工业实现增加值 11102.56 亿元,增速为 2.9% ,泉州德化陶瓷工业产值289.93亿元,增长 129.9% 。近年来下游陶瓷产业经济运行情况良好,陶瓷产业的增长相应带来对高岭土需求的提升。在中高档日用陶瓷领域,人们通过产品的造型、图案、颜色等来表达文化、艺术、情感等诉求,代表消费者个人品味、身份地位等。随着我国人均收入的不断提高,未来我国中高档日用陶瓷产业将逐渐处于内需和出口共同驱动的良好发展局面。
    
    工艺美术瓷具有较高的艺术观赏和收藏价值,对原材料高岭土的白度、可塑性、瓷感以及对釉料的亲和性要求较高,一般使用中高品位高岭土。根据国际经济发展经验,当人均收入达到一定水平时,文化产品的需求将会显著提升。2019年我国全年人均国内生产总值达 1370,892元 ,随着我国人均收入不断增长,我国在文化方面的消费占比将不断提高,作为文化传承的重要载体,工艺美术瓷行业未来将处于上升趋势。
    
    2)精矿产品供需情况
    
    ①供给情况
    
    在供应情况方面,由于精矿产品的市场供应主体分布于产业链上下游,多元化特征比较显著。因此,精矿产品的市场供应较为分散。另一方面,高岭土精矿产品的技术和品质日益得到重视。虽然下游瓷泥企业、陶瓷企业基于成本等方面的考虑设有精矿车间,但精矿产品品质直接决定了陶瓷制品的质量,是陶瓷企业
    
    8资料来源:Grand View Research,《Ceramics Market Size Worth $407.72 Billion By 2025 | CAGR: 8.6%》
    
    9 数据来源:景德镇市统计局,http://tjj.jdz.gov.cn/tjsj/009013/009013001/20200509/e21e6718-24a1-4db7-b47a-b21f7cf36c13.html
    
    10 数据来源:株洲市统计局,链接:http://tjj.zhuzhou.gov.cn/c19066/20200316/i1489428.html
    
    11 数据来源:潮州市统计局,http://www.chaozhou.gov.cn/zwgk/szfgz/stjj/bmdt/content/post_3669860.html
    
    12 数据来源:德化县人民政府,http://www.dehua.gov.cn/show-61-53560.html
    
    13 资料来源:国家统计局龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书生产经营的关键决策因素。因此,高品质、高稳定性的精矿产品仍赢得市场青睐,具备技术和品质优势的高岭土企业将在精矿产品的市场供应中占有更大份额。
    
    ②需求情况
    
    在需求情况方面,精矿是原矿经过深加工后的产品,与原矿分处产业链上下游环节,原矿产品经深加工后应用于下游陶瓷产业,精矿的市场整体需求量参见上述原矿产品的需求情况。
    
    3)综合利用产品供需情况
    
    ①供给情况
    
    从行业供给来看,瓷石、高硅石等产品作为中低档日用陶瓷、地砖、卫生洁具陶瓷等陶瓷原料使用,原料来源广泛,江西、安徽、湖南、福建和广东等地均有生产,储量大,市场供给量充足。
    
    ②需求情况
    
    从行业需求来看,综合利用产品除日用陶瓷产业之外,主要应用于建筑卫生陶瓷。建筑卫生陶瓷是产量最大的陶瓷品类,对原料的需求量也最大。根据工信部原材料工业司统计,我国新型城镇化建设、农村人居环境改善、棚户区改造等政策的实施将对建筑卫生陶瓷行业的发展起到拉动作用,陶瓷产业结构不断优化,经济效益较好。近年来建筑卫生陶瓷产量平稳增长,2019 年瓷质砖、陶质砖、卫生陶瓷制品产量同比分别增长7.5%、7.4%、10.7%,相关企业卫生陶瓷制品利润总额实现同比增长 1426.4% 。下游建筑卫生陶瓷产业近几年经济运行良好,对原材料的需求形成支撑。
    
    (4)各应用范围高岭土进口及自产的比例及变化情况
    
    2019年我国高岭土进口量为62.06万吨,进口金额为8.98亿元,主要是用于造纸涂料、高端化工涂料添加的涂料级高岭土和少量陶瓷高岭土。2019 年我国高岭土的出口总量为 1592.03万吨,出口金额为7.85亿元 。
    
    14 资料来源:工信部,链接:http://www.miit.gov.cn/n1146312/n1146904/n1648356/n1648361/c7666178/content.html
    
    15资料来源:海关总署,《商品统计》(高岭土海关编码25070010)龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    资料来源:中国海关
    
    国内高岭土主要应用于陶瓷、造纸和涂料三大领域,进口高岭土主要用于造纸、高端化工涂料添加的涂料级高岭土和少量陶瓷高岭土。根据中国非金属矿工业协会粘土矿物专委会,各应用范围高岭土进口比例大致如下:
    
           主要应用范围            2019年             2018年             2017年
               陶瓷                  20%               18%               16%
               造纸                  85%               82%               78%
               涂料                  10%               10%               10%
    
    
    陶瓷、造纸和涂料三个主要应用领域的高岭土进口及自产情况总体呈现以下特征:
    
    1)陶瓷用高岭土
    
    最近三年,陶瓷用高岭土进口比例分别为16%,18%以及20%,我国陶瓷用高岭土的进口比例较低,进口的高岭土主要用于日用陶瓷,建筑卫生陶瓷基本处于自给状态。我国是高岭土生产大国,陶瓷用高岭土的分布较广,福建、江西、广西、广东、云南、湖南等地均有矿区供应,因此陶瓷用高岭土以国内自产为主。随着国内对高岭土环保执法趋严、中小型及无证矿山的关停,近年来进口陶瓷用高岭土数量在一定程度上有所提升,但总体比例仍比较低。
    
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    2)造纸用高岭土
    
    最近三年,造纸用高岭土进口比例分别为78%,82%以及85%,我国造纸用高岭土进口比例较高。造纸对高岭土产品的纯度、白度、粘浓度和细度有较高的要求,国内符合要求的高岭土矿区较少,因此,国内造纸用高岭土主要依赖于进口。
    
    3)涂料用高岭土
    
    最近三年,涂料用高岭土进口比例分别为10%,10%以及10%,我国涂料用高岭土的进口比例较低。涂料用高岭土的主要原材料为煤矸石,煤矸石是煤炭成煤过程中与煤层相伴而生,在我国山西、内蒙古等地分布广泛、储量大。因此涂料用高岭土仅有少量高端涂料所需高岭土从国外进口。
    
    3、近年国内外新探明大型高岭土矿的情况以及对国内高岭土供需关系、产品价格的影响
    
    从公开报道的信息来看,近年来国内外新探明的大型高岭土矿主要有澳大利亚的Carey’s Well矿床、江西崇义县大型高岭土矿以及广西合浦高岭土矿,上述高岭土矿的情况与国内高岭土供需关系、产品价格的影响说明如下:
    
    (1)澳大利亚的Carey’s Well矿床
    
    近年澳大利亚新探明一处大型高岭土矿床,即Carey’s Well矿床。Carey’s Well矿床属于澳大利亚交易所上市资源公司Andromeda Metals Limited(ASX:ADN),矿床位于南澳大利亚西部地区,重点勘探区域位于南澳大利亚的艾尔半岛。2019年5月,Andromeda公司公告披露Carey’s Well矿床的矿产资源估算结果,显示Carey’s Well矿床拥有2,020万吨的“亮白”高岭土花岗岩。目前,Carey’s Well矿床测试工作已完成,可进入商业化阶段16。
    
    Carey’s Well高岭土矿目前未出口至中国,因此尚未对国内高岭土供需关系和产品价格产生影响。由于澳大利亚高岭土矿开采成本远高于国内,且高岭土产品较重,从澳大利亚运输至中国运费成本较高,预计未来进口价格较高,对国内
    
    16 资料来源:61 Financial《澳高纯度氧化铝生产商Andromeda将向中国供应高岭土》,链接:https://news.61financial.com.au/articles/1206
    
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    供需和价格的冲击较小。
    
    (2)江西崇义县大型高岭土矿
    
    根据中国矿业报网2019年3月的报道《崇义发现高品质高岭土资源》,江西省地矿局所属资源公司在崇义县小坑村发现高岭土资源,经勘查资源规模达500万吨以上。据报道,以崇义小坑村高岭土生产的瓷器成品,具有高亮度、高白度、色泽柔和、釉面纯净的特点17。
    
    江西省地矿局成立崇义县华明高岭土有限公司,开发新探明的高岭土矿。据崇义县华明高岭土有限公司官网披露,该公司于2018年9月开始试生产,高岭土精矿产品包括-325 目高岭土精矿、超细高岭土精矿以及超细高白高岭土精矿等,应用于日用陶瓷、工艺美术陶瓷及高档建筑陶瓷,已在江西景德镇、湖南醴陵、福建德化等地投入使用。
    
    江西崇义县大型高岭土矿的开采一定程度上增加了国内高岭土产品的供给,上述国内新探明的高岭土矿已于2018年投产,但其规模与发行人相比较小,从报告期内公司产销率、产品价格显示,发行人产品销售、市场需求未受影响,仍保持供需求平衡,产品价格也未出现下滑趋势。
    
    (3)广西合浦高岭土矿
    
    广西合浦高岭土矿是经过多次勘探发现的大型高岭土矿,其探明资源储量较大,最近一次为2011年探明的矿区,位于广西合浦县瓦窑头-耀康村,探明储量达 181.8亿吨,为花岗岩风化壳中的砂质高岭土 (《中国粉体工业》2011No.6)。根据中国地质科学院矿产资源研究所等,该矿区的 I+II 级品矿石资源储量约为9,220万吨,矿石的平均指标Fe2O3为1.41%、TiO2为0.12%,白度68.29%19。
    
    广西合浦高岭土矿虽探明储量较大,但整体铁、钛等染色杂质含量较高,总体属于较低品位高岭土矿。我国属于高岭土生产大国,低品位高岭土供给充足,因此新探明的合浦高岭土矿对国内高品位优质高岭土矿的供给和产品价格影响
    
    17 资料链接:http://www.zgkyb.com/news/20190321_55745.htm
    
    18 资料来源:《广西探明迄今最大的特大型高岭土矿》,《中国粉体工业》2011No.6
    
    19 资料来源:《广西合浦县耀康高岭土矿地质特征和矿床成因》,《桂林理工大学学报》2016年02期
    
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    较小。因此,对发行人报告期内产品供需和价格基本无影响。
    
    4、瓷泥与其他高岭土行业的需求情况
    
    (1)瓷泥行业
    
    瓷泥是用于生产陶瓷坯体的中间产品,由高岭土、长石、石英等多种原材料按一定的比例配置而成。瓷泥行业是高岭土生产的下游行业,高岭土在瓷泥制品中起到可塑性、粘结性和烧结性等基础性作用,在烧制过程中与石英形成莫来石晶体,对陶瓷起到支撑作用。
    
    瓷泥行业与陶瓷生产行业呈现分离趋势。原材料短缺严重影响陶瓷企业正常的生产经营,而提前囤积原材料则会增加陶瓷企业的资金压力,随着我国陶瓷产业逐渐往中高端发展以及产业内的分工也越来越细,陶瓷企业通过外购瓷泥成为行业必然发展趋势。特别是在中高档日用陶瓷和工艺美术瓷领域,由于对瓷泥品质要求较高,且产品具有款式多、批量较小的特点,陶瓷企业自产瓷泥不具有内部化优势。在潮州、德化、醴陵、北流等日用陶瓷和工艺美术瓷产业发达地区,陶瓷生产企业的瓷泥原料采用全部外购或部分外购的产业分工模式已逐渐形成,但这些地区专门从事瓷泥生产的瓷泥厂均为中小型民营企业,存在生产规模较小、研发创新能力较弱等问题,严重制约行业整体发展,行业急需转型升级,这为具有资源优势和技术优势的领先企业进入瓷泥行业提供整合机会和市场空间。
    
    (2)其他行业
    
    我国高岭土资源应用的其他主要行业还包括造纸、涂料等。高岭土应用于造纸,能给予纸张良好的覆盖性能和良好的涂布光泽性能,增加纸张的白度、不透明度,光滑度及印刷适性,极大改善纸张的质量。我国能达到涂料级的高岭土矿较为稀缺,需要从美国、巴西进口大量的造纸用高岭土。据中国造纸协会调查资料,2019年全国纸及纸板生产企业约2,700家,2010~2019年,纸及纸板生产量年均增长率1.68%,消费量年均增长率1.73%。近年来随着电子化阅读和办公的普及,整体造纸行业的规模有所下降,虽然生活用纸需求稳步增长,但造纸行业对高岭土的需求量仍有所降低。
    
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    数据来源:中国造纸协会
    
    高岭土在油漆涂料生产中主要是作为充填骨架,同时,由于高岭土具有优良的分散性且化学性质稳定、耐腐耐火,用其作为涂料生产添加剂,可以改善涂料的吸附能力及遮盖能力。近年来,我国涂料行业保持较快成长态势。2019 年全年涂料行业产量为2,438.8万吨,同比增长2.6%。据《中国涂料工业“十三五”发展规划》, 202020 年我国涂料总产量将达 2,200 万吨 ,相比 2018 年成长了25.01%。这将为我国涂料高岭土生产企业发展提供广阔市场空间。
    
    (三)行业的竞争格局及市场化程度
    
    1、高岭土行业竞争状况
    
    高岭土行业按原矿、精矿与综合利用产品细分的竞争格局分析如下:
    
    (1)原矿产品市场竞争格局
    
    我国高岭土行业市场化程度较高,不同的应用领域对高岭土理化指标要求差别较大,应用于陶瓷、造纸、涂料、催化剂等不同领域的高岭土之间的竞争关系较小。如,广东茂名高岭土主要用于造纸,龙高股份主要用于中高档日用陶瓷和工艺美术瓷,相互之间的竞争交叉性较弱。
    
    20资料来源:非矿协会矿物加工利用技术专业委员会(中国粉体技术网),《我国煤系高岭土开发利用现
    
    状及市场需求预测》
    
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    高品质陶瓷用高岭土资源比较稀缺。公司高岭土资源主要为日用及工艺美术瓷高岭土,规模储量、产量、产品理化指标及品质稳定性是业内竞争的焦点。总体来看,一方面,由于我国高岭土资源禀赋和分布特点,生产企业数量众多、规模化不足,行业集中度较低。另一方面,我国陶瓷用高岭土总体产品品位较低、产品质量波动较大,优质高岭土资源比较稀缺,不断寻求并储备优质高岭土也成为下游陶瓷材料企业保持竞争力的战略重点。因此,在陶瓷用高岭土市场中,低品质产品竞争激烈,存在供给过剩现象,优势企业通过配矿、除铁等工艺创新保持产品品质稳定性,巩固行业领先地位。
    
    从发展趋势来看,在高岭土资源方面,近年来经过政府的严格监管、关停整并,行业集中度有所提升,部分龙头企业开始尝试通过兼并、收购、合资等方式实现跨区域经营和规模化发展。
    
    (2)精矿产品市场竞争格局
    
    与原矿相比,精矿产品的市场竞争格局呈现出参与主体更为多元化的特征。陶瓷用高岭土产业链大致为“高岭土原矿-精矿-瓷泥-陶瓷制品”,其中,瓷泥为生产陶瓷坯体的中间产品,由高岭土及其他多种原材料配比而成。瓷泥企业、陶瓷企业内部一般设有精矿生产车间,形成了部分自加工、部分外购的模式。因此,高岭土精矿产品在产业链中的供应主体包括了高岭土开采企业、外购原矿生产精矿的企业、瓷泥企业,以及陶瓷企业,呈现多元化特征,目前行业内单个企业的精矿产能整体上规模不大。
    
    精矿产品市场以加工技术和品质为关键的竞争要素。主要加工技术包括除铁技术、磨剥技术以及配矿技术等,通过除铁提高高岭土产品的白度,发展磨剥技术优化高岭土的粒度,通过配矿提升高岭土产品质量的稳定性。在市场需求向中高品位发展及优质高岭土资源逐渐减少的背景下,我国高岭土加工技术快速发展,技术和品质竞争日益受到企业的重视。
    
    (3)综合利用产品市场竞争格局
    
    瓷石、高硅石等自然资源储量大,分布广泛,开采矿点多,生产加工过程简单,市场对品位要求相对不高,因此市场竞争充分,以成本、规模竞争为主。龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    2、瓷泥行业竞争状况
    
    日用陶瓷和工艺美术瓷产品品种多,原料要求较高,且中高端产品具有小批量、多款式的特点,外购配方瓷泥有利于缩短产品周期,降低生产难度和生产成本,潮州、德化、醴陵等地的陶瓷产业中配方瓷泥已普遍发展出独立的行业。瓷泥产品质量重,瓷泥企业销售的区域半径普遍较小,主要服务于产业集群内的陶瓷生产企业,生产规模大、能够跨区销售的企业还比较少。
    
    瓷泥行业关键竞争因素主要包括优质原材料资源、瓷泥配方及材料加工技术。原料资源方面,高品质高岭土等资源是瓷泥品质的重要影响因素,由于优质材料资源的稀缺性,瓷泥企业通常不惜重金囤积以解决生产瓶颈、提升产品质量;瓷泥材料的组成与结构(配方)决定着陶瓷的性能,是陶瓷生产的基础及其生产工艺过程中的关键环节。瓷泥配方的优化对提升陶瓷坯体的强度、外观、色料适应性等品质以及节能降耗等方面均有显著的意义,体现了瓷泥企业的核心竞争力。
    
    (四)行业利润变动趋势及原因
    
    影响高岭土行业盈利水平的主要因素包括资源品位及产品技术、生产规模及成本控制、产品价格等。
    
    1、资源品位及产品技术
    
    高岭土的理化指标对陶瓷的成型、可塑性、烧成白度、生产良率均具有关键性作用,不同品位的高岭土产品的价格差异较大,所以拥有高品位高岭土资源是高岭土企业保持较高毛利率的重要保障。拥有高品位资源是高岭土企业保持高产销率的重要基础。高岭土的含铁量、粒度等指标直接影响高岭土的烧成白度、可塑性等理化指标,进而决定了产品的价格,对于较好的掌握了除铁、磨剥、配矿等技术的高岭土生产企业,可通过深加工提高销售产品的品质,优质高岭土产品具有较高的产品单价、产销率和销售半径,有利于增强企业的盈利水平和长期发展。
    
    2、生产规模及成本控制
    
    保持高岭土采选的合理规模是高岭土企业能够保持较高的毛利率水平的重要方式之一。高岭土产品的成本构成中,占比较大的是矿业权取得成本摊销和矿龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书山建设成本的折旧等固定成本,其他还有生产辅料、能源、人员工资等可变成本,因此产品成本短期内相对稳定。但从长期来看,高岭土行业的产品成本呈上升趋势,主要表现为:首先,近年来矿业权的取得成本呈上涨趋势;其次,随着更严格的环境保护以及相关监管的强化,产生的环保及安全投入将会逐年提高;再次,近年来我国土地取得成本快速上涨,矿区生产所需场地的征地费用较高,这些都导致生产成本不断提高。
    
    3、产品价格
    
    随着我国政府对非法盗采的打击力度不断加大和小型矿区的关停整并,高岭土行业的供求关系趋于合理,高岭土的价格稳步提升。近年来我国高岭土煅烧和除铁技术取得较好的进展,高岭土的品质整体有所提升,这也促使我国高岭土的总体平均单价稳步提升。长期来看,在资源开采总量限制越来越严格的大背景下,高岭土产品的价格未来逐步走高的可能性较大。
    
    (五)行业未来发展趋势
    
    1、优质资源稀缺,行业整合加速
    
    我国高岭土储量丰富,但优质矿偏少,国内能够稳定供应优质高岭土的企业仅有少数几家,同时部分地区的优质高岭土矿已近枯竭,如景德镇高岭村的高岭土已经枯竭,河北沙河地区的高岭土产量近年来大幅下滑。近几年虽然新探明的高岭土矿总量较大,但总体品位偏下。如近年探明储量较大的广西合浦高岭土,矿产的铁、钛等染色杂质的含量总体偏高,从较好矿段开采的高岭土也仅为中低品位产品。
    
    在优质高岭土资源日渐稀缺的背景下,矿山企业正加速资源并购整合,一方面,小型矿企生产技术相对落后,资源储量较少,产品质量较不稳定,在未来竞争过程中将逐渐被边缘化。另一方面,近年来各地方政府对高岭土开采的监管力度不断加大,自2016年4月以来,中央派督察组,分赴各地开展环保督查工作,无证矿山纷纷被关停,小型矿区营收规模普遍偏小,环保投入不够,面临被关停整并的命运。经过多年发展,高岭土行业内部分具有技术优势和管理优势的龙头企业已经具备跨区域经营和规模化发展的能力,开始尝试跨区的并购整合,未来高岭土行业的整合速度将不断加快。
    
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    2、深加工技术蓬勃发展
    
    随着对高岭土研究的不断深入和下游行业的需求结构往中高端发展,市场对优质高岭土的需求增长高于整体市场增长,这加剧了我国高岭土市场供求的结构性矛盾。为适应高岭土行业发展趋势和结合我国高岭土资源禀赋特点,我国优势高岭土企业不断开展除铁、磨剥、配矿等深加工技术的研究和产业化应用,提高高岭土矿产品的白度、细度、可塑性等理化指标,提升产品品质稳定性,矿物均化,矿物提纯、改性、超细粉碎、分级技术等被列入《非金属矿工业“十三五”发展规划》的技术创新重点。同时,在广东茂名、广西北海、福建龙岩、江苏苏州,根据高岭土资源禀赋开发不同应用领域的高岭土产品,如用于造纸、化工、环保、国防军工等领域的高效催化剂载体、功能性填料、涂料颜料、吸附材料、海工工程材料等。
    
    3、建设绿色矿山的要求提高
    
    长期以来,我国高岭土生产企业生产方式较粗放,生产过程对矿区及周边环境造成严重破坏,随着人们对环境保护的重视程度越来越高,近年来我国政府对矿山绿色开发的要求越来越高,对矿山的开采、选矿和冶炼以及绿化都有越来越严格的规定,监管力度也在不断加强,在中央政府“绿水青山就是金山银山”的思想指导下,未来对高岭土的开采、选矿过程的环境保护要求将越来越高。《全国矿产资源规划(2016—2020年)》,鼓励萤石、硼矿、高岭土、滑石、重晶石、硅灰石等矿产规模开发、绿色开发以及上下游产业结合发展,要求矿山企业应当采取科学的开采方法和选矿工艺,减少矸石、废石等矿业固体废物的产生量和贮存量。《非金属矿工业“十三五”发展规划》提出,“十三五”期间,重要非金属矿产的开采回采率和选矿回收率提高1~2个百分点,部分矿种废石综合利用率达到 2130% 。
    
    4、行业领先企业积极延伸产业链
    
    我国高岭土行业正在进入整合阶段,在越来越多日用陶瓷生产企业开始外购瓷泥的趋势下,拥有优质资源的高岭土企业积极探索纵向延伸至瓷泥行业。在优质陶瓷原料长期稀缺的环境下,高岭土领先企业利用自身的资源优势和技术优21 资料来源:中国非金属矿工业协会,《非金属矿工业“十三五”发展规划》
    
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    势,为陶瓷企业提供一揽子原材料解决方案,使陶瓷企业有效降低原材料成本,
    
    为陶瓷企业解决优质原材料欠缺的发展瓶颈,同时能提高陶瓷企业生产效率,缩
    
    短产品研发和生产周期;同时陶瓷用高岭土企业拥有丰富的陶瓷客户资源,瓷泥
    
    产品的主要销售对象也是陶瓷企业,高岭土企业进入瓷泥行业具有明显的客户资
    
    源优势。高岭土具有广泛的用途,不同矿区生产的高岭土的应用范围差异较大,
    
    具有管理优势的高岭土企业开始跨应用领域生产高岭土产品,如中国高岭土公司
    
    积极参与茂名地区高岭土产业整合,扩张公司造纸用高岭土产品品类和产量。
    
    (六)影响行业发展的有利和不利因素
    
    1、有利因素
    
    (1)政府政策鼓励行业发展
    
    工信部发布的《建材工业发展规划(2016-2020年)》把高岭土深加工列入《区域特色产业培育行动》,非矿协会制定的《非金属矿工业“十三五”发展规划》中把高岭土作为重点矿产产业并提出“根据高岭土资源禀赋开发不同应用领域的高岭土产品,建设相应的采选加工基地”的规划。《产业结构调整指导目录(2013年本)》中将高岭土归为第一类“鼓励类”、第十二项“建材”之第9条“高新技术领域需求的高纯、超细、改性等精细加工的高岭土、石墨、硅藻土等非金属矿深加工材料生产及其技术装备开发与制造”,属于国家鼓励生产的产品。
    
    (2)下游市场需求不断扩大
    
    造纸、陶瓷、涂料、化工催化剂等是高岭土应用的重要领域,造纸、涂料未来几年将保持较快的发展。为应对国内外市场需求的变化,我国陶瓷行业正处在产业结构调整期,产品逐渐从中低端向中高端发展。未来几年中高端陶瓷,特别是与人们日常生活息息相关的日用陶瓷行业,中高档次的产品将取得高于整体行业增速的速度增长,这也将推动优质高岭土的市场需求的不断扩大。同时随着对高岭土的深入研究,高岭土的应用领域不断扩展,已经开始应用于化工催化剂、医药、化妆品、航空航天材料等领域。综合来看,下游需求结构的变化和应用领域的扩大,将扩大对高岭土需求量的同时也将推动我国高岭土产品往中高品位发展。
    
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    (3)行业规范程度提高
    
    我国长期存在大量的高岭土非法开采现象,大量低品位资源扰乱市场供求关系,对矿区的环境破坏严重。近年来,各个地方政府对本地小型高岭土矿进行关停整并,一定程度遏制了行业的无序现象,有利于延长高岭土矿山的服务年限和行业长期健康发展。
    
    (4)产品结构不断提升
    
    由于我国高岭土资源禀赋总体偏差,加工技术落后,高岭土产品主要集中在中低端领域,近年来,在下游需求结构不断往中高端发展的驱动下,以及除铁、磨剥、煅烧等高岭土加工技术迅速发展,我国高岭土的产品品位稳步提升,产品结构逐渐向中高端产品转换。未来随着除铁术、磨剥、煅烧等技术水平的不断提高,我国高岭土产品将可逐渐满足造纸涂料、高端化工添加、高端陶瓷等领域的需求。
    
    2、不利因素
    
    (1)行业集中度低、企业规模普遍偏小
    
    目前,我国高岭土行业普遍存在生产规模较小、行业集中度较低、非法盗采严重,这加大了政府监管的难度,也限制了行业整体技术水平的提高。
    
    (2)可利用优质资源日益减少
    
    虽然我国是高岭土储量大国,但我国的高岭土优质资源较为稀缺。经过多年的开采后,我国多个优质高岭土矿区储量日渐减少,这导致未来高岭土生产企业一方面需加大力度和投入获取新的优质资源,另一方面要逐步转向对低品位矿、难选矿、伴生矿的开发和利用。
    
    (3)产品研发投入力度有待进一步提升
    
    我国高岭土深加工水平和经济效益与国际先进水平尚有一定差距。我国对高岭土应用的研究水平还比较低,产品更新迭代速度慢,为了更好适应市场发展,高岭土生产企业需要加大技术和工艺研发投入,在资源品位整体下降的背景下保持产品品质的稳定性。
    
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    (七)进入高岭土行业的主要壁垒
    
    1、资源壁垒
    
    我国优质的高岭土矿产资源较稀缺,不同生产企业拥有的资源存在品位、规模、开采条件等方面的差异,不同品位的高岭土价格差异较大,低品位的高岭土开采价值较低,这直接影响到企业的竞争力。因此,优质资源储备成为进入高岭土行业的重要壁垒。
    
    2、工艺质量壁垒
    
    高岭土是瓷泥的最主要原材料,对瓷泥的烧成白度、可塑性、烧结性具有决定性作用。我国大部分高岭土矿的单体储量偏小,矿床成因较复杂,高岭土原矿的理化指标波动较大,这就要求高岭土企业需要掌握较好的配矿、除铁和磨剥技术,对高岭土进行均化处理、提高白度和细度,保证产品质量稳定。配方瓷泥的理化指标受到原辅材料的配比、原辅材料的品质以及瓷泥生产工艺等多方面的因素影响,所以生产优质配方瓷泥需具有丰富的行业经验积累和不断的研发创新能力。因此,本行业对企业所生产的高岭土和配方瓷泥品质稳定有较高的要求,对新进入者具有一定的壁垒。
    
    3、环保壁垒
    
    近年来,我国的环境生态政策以及经济发展理念发生重大转变,各级政府对资源的开发环保要求越来越严,对矿山开采过程对环境的影响、废水、废气等方面的要求越来越高。为强化高岭土矿产资源合理开发利用的监督管理,缓解对矿区的环境压力,促进矿山企业节约与综合利用高岭土矿产资源,2013 年国土资源部依据《矿产资源法》等法律法规,制定了《高岭土矿产资源合理开发利用“三率”指标要求(试行)》,对高岭土矿开采回采率、选矿回收率和综合利用率等三项指标做了更严格规定。因此本行业内的企业需在经营过程中逐步积累环境保护、安全生产、资源综合利用等方面的经验和技术,也对新进入企业构成了一定的壁垒。
    
    4、资金壁垒
    
    矿山开发属于资金密集型行业,在矿山正式投产前的资源勘查、矿业权交易、矿山采选设施建设等环节都需要投入大量的资金,从勘查到投产区间耗费较长时龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书间,具有资金回收周期长、占用量大的特点,因此对企业的资金实力和现金流管理能力有较高的要求,也成为行业的进入壁垒之一。
    
    (八)行业技术水平与特点
    
    高岭土开采方式主要有露天开采和地下开采两种方式,选矿技术主要有水洗法和煅烧法。加工技术主要有除铁技术、磨剥技术、配矿技术、煅烧技术等。
    
    1、开采方式
    
    (1)露天开采法
    
    露天采矿是移走矿体的地表覆盖物,自上而下获取所需矿物的过程。高岭土露天开采作业主要包括土石方的剥离、爆破、采装、运输等,露天开采的优点有资源利用充分、适于用大型机械施工、建矿快、产量大、劳动生产率高、生产安全。
    
    (2)地下开采法
    
    地下开采是指从地下矿床的矿块里采出矿石的过程,通过矿床开拓、矿块的采准、切割和回采4个步骤实现。
    
    2、选矿技术
    
    选矿技术主要有水洗法和煅烧法。类别 简介 特征 主要流程 使用矿种 产品用途
    
             利用黏土矿物                        高岭土原矿粗碎
             和非黏土矿物    加工过程是物理处理   →制浆提纯→分  软 质 高 岭
             粒度组成不同,  过程,不会改变高岭   级→除铁→机械  土 和 砂 质  陶瓷、造纸填
     水洗法  在重力和离心   土的物理性能、化学   超细粉碎→浓缩  高 岭 土 等  料、涂料、催
             力场中的运动    活性,加工成本较低。压滤→干燥→粉   松 散 矿 物  化剂等
             速度不同,实现                      磨              聚合体
             粒度分级
                             加工过程是化学反应
              通过煅烧使原   过程,晶型发生改变,原矿→破碎→综    一般用于   根据不同的
             矿脱除结构水、  增白效果明显,煅烧  合除杂提纯→高   硬度较高   煅烧温度可
             结晶水、碳质及  后具有可塑性低、白  浓度超细磨→压   的北方煤   以用于中低
     煅烧法   其他挥发性物   度高、容重小、比表  滤→干燥→打散   系高岭土   端陶瓷、造纸
             质,达到提高白  面积和孔体积大以及  →煅烧→解聚→   和改性高   填料、耐火材
                度的效果     吸油性、遮盖性、耐  成品               岭土     料等
                             磨性、绝缘性、热稳
                                定性好等特点
    
    
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    3、加工技术
    
    我国生产的高岭土原矿含铁量总体偏高,粒度较粗,具有一定储量的优质高岭土矿区仅少数几个。在高岭土市场需求不断往中高品位发展和我国优质高岭土资源逐渐枯竭的驱动下,近年来我国高岭土加工技术快速发展。
    
    (1)除铁技术
    
    白度是高岭土产品最重要的指标,铁含量越高的矿产品烧成白度就越低,发展除铁技术,提高高岭土产品白度成为行业的必然发展趋势。除铁技术包括磁选法、化学漂白法、浮选法、氧化法、微生物法等多种技术。其中,磁选法是除铁技术最主要发展方向,铁元素在高岭土中主要有多种形式存在,各个矿区高岭土原矿中铁元素的存在形式差异较大,在实际除铁过程中,需要针对不同情况制定具有针对性除铁方案,才能提高除铁效果。磁选除铁已经发展出高梯度磁选、超导磁选等技术。
    
     技术种类    具体名称               简介                         特点
                             在较高的背景磁场下选用细小  除铁效果较好、工序简单、产量
                高梯度磁选   的磁介质使其表面产生很高的  高、成本低、无污染,能借助于
                    法       磁场梯度,对弱磁性矿物有较  调整分离操作参数来生产不同
                             好吸附效果                  档次的产品,并可按需要控制生
      磁选法                                             产成本
                                                         除铁效果较好,处理量大,能耗
                             超导电材料形成较大的选分空  小、体积小、重量轻、磁场长时
                超导磁选法   间产生2万奥斯特以上的强磁   间不衰减。但设备成本较高,各
                             场,吸附高岭土中的铁元素    地矿区高岭土使用的效果差异
                                                         较大
                还原漂白除   用还原剂将不溶的三价铁(如   反应条件严格,释放的刺激性气
                   铁法      褐铁矿)还原成可溶的二价铁, 味造成工作环境恶劣,在产品有
                             经过过滤洗涤,随滤液除去    残留影响下游应用
     化学漂白                用酸溶液处理高岭土,使其中  对含硫化铁矿物、钛铁矿物等效
        法      酸浸漂白除   含铁不溶矿物转变为可溶性的  果差,且控制矿浆较高的温度,
                   铁法      盐类,再经洗矿等工序而实现  对设备的抗酸腐蚀的要求提高,
                             高岭土的增白                生产成本较高,在产品有残留影
                                                         响下游应用
                             在细碎高岭土矿浆中加入石灰  介质的PH值、载体的添加时间
                吸附浮选法   石粉,让石灰石粉作为吸附剂,对效果影响较大
      浮选法                 将Fe2O3吸附到石灰石载体中
                             调整高岭土矿浆的PH值,分   分离过程较难控制,效果较不稳
                双液浮选法   别加入捕获剂、有机溶液等,  定
                             充分搅拌后,静置分层、分离
                氧化漂白除   以强氧化剂为漂白剂,在高岭  主要用于处理黄铁矿型高岭土,
      氧化法       铁法      土矿浆体系中将高岭土中黄铁  含其他染色金属物质类型的高
                             矿等氧化生成可溶性的  2+Fe。  岭土矿除铁增白效果甚微,不具
    
    
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     技术种类    具体名称               简介                         特点
                             同时,也可将其它深色有机质  备广泛应用的条件
                             氧化成无色氧化物而能被漂白
                             利用氧化亚铁硫杆菌、异养微  有投资少、成本低、能耗小、环
     微生物法   微生物除铁   生物和异化铁还原菌GS-15等   境污染程度轻,但工业化生产中
                    法       菌种产生生物作用及发酵产生  难以控制而存在着很多技术问
                             的有机酸对高岭土除铁增白    题,还处在实验室阶段
    
    
    (2)磨剥技术
    
    粒度是高岭土产品重要的性能指标之一,直接影响着产品的应用性能。磨剥技术是非金属矿超细粉碎中常用的技术,高岭土磨剥法的原理是借助研磨介质在矿浆中的相对运动,相互间产生剪切、挤压、冲击与磨剥等作用,使得大颗粒高岭土的叠层剥开,并趋向于片层单个分离。我国高岭土粒度普遍较粗,而作为陶瓷釉料、造纸涂料、化工涂料添加剂都对粒度要求较高。发展高岭土磨剥技术是提高高岭土产品价值的重要手段,磨剥技术在高岭土加工中的使用已经日渐广泛。
    
    (3)配矿技术
    
    高岭土产品指标稳定性是衡量产品质量的关键指标之一,我国高岭土矿由于各种自然因素导致不同矿区或同一矿区不同矿层的品质存在较大的差异,高岭土产品的指标波动较大,而下游行业对高岭土产品的质量稳定要求较高,所以掌握配矿技术成为高岭土企业发展的必要条件,配矿技术一方面可以保证高岭土的产品质量稳定,另一方面可以增加产品附加值,提高企业的经济效益。配矿在我国具有一定生产规模的高岭土企业中应用日渐广泛。
    
    4、瓷泥生产技术
    
    瓷泥的三种主要原料高岭土、石英、钾钠长石在坯体的烧成过程中起到不同的作用:高岭土起到可塑性、粘结性和悬浮性等基础性作用;石英起到缩短干燥时间、防止坯体变形、减少坯料收缩、增加坯体的半透明性等作用;钾钠长石作为熔剂原料,起到瓷化作用,可以降低陶瓷的烧成温度,同时石英与高岭土在高温中生成的莫来石晶体赋予瓷器较高的机械强度和化学稳定性。因此,生产瓷泥是既要考虑原料的理化指标,也要考虑三种原料的配比。掌握瓷泥生产技术既可较好的提高公司各级产品的附加值,也可增加公司的经济效益。
    
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    (九)行业上下游关系
    
    高岭土产业链主要包括高岭土矿开采、选洗或煅烧和加工制造等环节。其中,高岭土开采是行业发展的起点。作为第一个生产环节,高岭土原矿的供给产量和产品质量直接影响到下游的经济活动,并最终影响到整个行业的健康发展。
    
    我国高岭土行业产业链示意图
    
    1、高岭土采选行业概况
    
    我国高岭土储量丰富,也是高岭土生产大国。陶瓷行业是我国高岭土最大应用行业,我国高岭土产品供求长期存在结构性矛盾,在陶瓷用高岭土领域,中低品位产品竞争激烈;在造纸和化工涂料高岭土领域,中低端煅烧高岭土每年有较大的出口量,但涂料级高岭土还需大量进口。高岭土的新应用领域在不断拓展,催化剂、化妆品、医药、军工等新领域对高岭土的指标均有较高的要求。综合来看,下游应用对高岭土的需求将逐渐向具有较好理化指标的中高品位产品集中,在优质资源稀缺的情况下,高岭土深加工是未来的发展趋势。
    
    2、下游行业发展状况及对本行业的影响
    
    高岭土在陶瓷、造纸、化工涂料、橡胶、塑料等行业有广泛应用。目前以陶瓷、造纸和化工涂料三个行业的需求量最大,下游行业对高岭土行业的发展具有驱动作用,其供求状况、发展趋势、景气程度和技术水平直接影响高岭土市场的龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书发展前景。
    
    公司产品以陶瓷行业应用为主。近几年来,全球陶瓷市场的总产量稳步上升,陶瓷市场需求呈现艺术化、多元化、个性化和配套化的特点。据研究机构GrandView Research的数据,到2025年市场规模将可达到4,077.2亿美元,年均复合增长 228.6% ,表明陶瓷市场依然保持较快发展趋势。我国陶瓷行业细分领域发展情况如下:
    
    (1)日用陶瓷
    
    日用陶瓷产品按烧制温度分类可以分为高温瓷、中温瓷、低温瓷。高温瓷主要有白瓷、骨质瓷、强化瓷等,高温瓷是目前我国消费品市场中最常见的日用陶瓷产品;中低温瓷主要以炻瓷为代表。日用陶瓷相比塑料、金属、玻璃等日用品具有安全、卫生、易于洗涤、热稳定性好等优点,是日常生活中不可替代的生活用品。
    
    我国具有悠久的日用陶瓷生产和消费文化,我国日用陶瓷产量已经连续多年保持世界第一,根据中国硅酸盐学会陶瓷分会针对500万元营收以上日用陶瓷企业的统计,我国日用陶瓷规模企业的总产量占世界总产量已超过 2350% 。我国规模日用陶瓷企业的主营业务收入和利润保持增长态势,随着行业内具有质量和规模优势的企业在市场竞争中不断的获取更多市场份额,也将带动日用陶瓷行业整体往中高端水平发展。
    
    在中高档日用陶瓷领域,人们通过产品的造型、图案、颜色等来表达文化、艺术、情感等诉求,其代表消费者个人品味、身份地位等。随着我国人均收入的不断提高,人们对日用陶瓷的品质、安全、个性化等方面的要求越来越高,近年来,在国内消费市场,中高档日用陶瓷的消费需求快速成长,未来我国中高档日用陶瓷产业将逐渐转变为内需和出口共同驱动的良好发展局面。
    
    (2)工艺美术瓷
    
    工艺美术瓷也称陈设艺术陶瓷,具有较高的艺术观赏和收藏价值,附加值较高。工艺美术瓷造型复杂多变、视觉效果要求高,对工艺美术瓷原材料高岭土的白度、可塑性、瓷感以及对釉料的亲和性要求较高,所以用于工艺美术瓷的高岭22资料来源:Grand View Research,《Ceramics Market Size Worth $407.72 Billion By 2025 | CAGR: 8.6%》
    
    23 资料来源:周健儿(中国硅酸盐学会陶瓷分会理事长),《我国日用陶瓷产业发展之思考》
    
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    土一般是中高品位产品。近年来,由于现代工艺技术以及产品设计上的文化艺术
    
    元素的加入,使得工艺美术瓷在建筑、装潢、家居、收藏等领域的需求增长十分
    
    强劲。我国是全球最大的工艺美术瓷生产国和出口大国,工艺美术瓷行业保持较
    
    快增长。
    
    目前我国已形成江西景德镇、福建德化、广东潮州、江苏宜兴、河北唐山和邯郸、湖南醴陵、山东淄博等各具特色的艺术陶瓷产区。根据国际经济发展经验,当人均收入达到一定水平时,文化需求将会显著提升,2019 年我国人均教育文化娱乐支出为2,513元,同比增长12.89%,高于人均消费支出增长速度8.59%,2019年我国全年人均国内生产总值达 2470,892元 ,随着我国人均收入不断增长,我国在文化方面的消费占比将不断提高,作为文化传承的重要载体,工艺美术瓷行业未来将保持快速成长。
    
    (3)建筑卫生陶瓷
    
    建筑卫生陶瓷是产量最大的陶瓷品类,对高岭土的需求量也最大,相对日用陶瓷和工艺美术瓷,建筑卫生陶瓷产品的白度要求较低,造型也相对简单,所以对高岭土的需求主要集中在中低品位产品,2019 年瓷质砖、陶质砖、卫生陶瓷制品产量同比分别增长7.5%、7.4%、10.7%,相关企业卫生陶瓷制品利润总额实现同比增长 26.4% 。下游建筑卫生陶瓷产业近几年经济运行良好,对原材料的需求形成支撑。
    
    (十)行业的周期性、区域性和季节
    
    1、周期性
    
    高岭土是一种应用领域广泛的原材料,下游行业与整体经济的发展息息相关,因此高岭土行业的发展周期伴随国家整体经济周期波动而波动,但由于优质高岭土资源比较稀缺,受宏观因素影响较小。
    
    2、区域性
    
    高岭土作为一种矿产资源,行业分布与资源分布密切相关,我国煤系高岭土主要分布在山西、陕西、内蒙等煤炭生产地区,软质和砂质高岭土主要分布在广24 资料来源:国家统计局
    
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    东、福建、江苏、广西、云南等地。运输成本对高岭土的销售有较大的影响,因
    
    此高岭土销售有一定的区域特征。
    
    3、季节性
    
    高岭土矿存在露天开采和地下开采等方式,露天开采受到雨季影响较大,南方地区春、夏属于多雨季节,资源开采会受到一定的影响。此外,还会受到下游陶瓷行业备货影响。陶瓷下半年是产销旺季,对陶瓷用高岭土的需求也较大。
    
    三、公司的竞争地位
    
    (一)公司的行业地位
    
    1、发行人的市场占有率近三年的变化情况
    
    根据中国非金属矿工业协会粘土矿物专委会的测算,最近三年发行人在国内陶瓷行业应用市场的市场占有率分别为10.22%、11.69%和12.03%,近三年市场占有率稳步提升。
    
    2、发行人市场占有率未来变化趋势
    
    公司原矿和精矿产品因品位较高,品质稳定,适用于中高端日用陶瓷、工艺美术瓷等。从未来发展趋势看,随着国内资源的不断开采利用,以及行业因环保问题的整顿,部分同行业公司存在被关停的风险。而发行人是国家级绿色矿山单位,矿产资源节约与综合利用先进适用技术推广应用示范矿山,且矿山储量较大,因此在中高端市场领域的市场占有率仍有上升的空间。
    
    从发展战略和经营策略来看,发行人生产经营并不以大幅提升市场占有率为战略重心,而是综合市场需求状况的变动,灵活调整高岭土开采和深加工规模。发行人作为陶瓷用高岭土行业的龙头企业,上述经营策略也有利于维持行业价格稳定,避免因出于扩大市场份额目的而导致行业运行产生较大波动,甚至陷于恶性竞争状态,有利于促进高岭土行业良性运行和可持续健康发展。
    
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    (二)公司的竞争优势
    
    1、资源优势
    
    (1)资源储量
    
    资源储量优势是保存公司竞争力的基础条件。我国非煤系高岭土矿床规模以中小型为主,公司拥有的龙岩东宫下矿区是我国特大型优质高岭土矿,经福建岩土工程勘察研究院2012年7月26日出具的《福建省龙岩市东宫下矿区西矿段高岭土矿资源储量核实报告》认定,并经福建省国土资源评估中心评审,矿山1987年时的原矿探明储量高达4,976.03万吨,依据龙岩市新罗区自然资源局于2020年4月11日出具的《2019年度矿山矿产资源储量年报审核认定表》,截至2019年12月31日,东宫下高岭土矿保有资源储量3,158.82万吨。
    
    (2)资源品位
    
    东宫下高岭土矿石类型为花岗岩风化形成的砂质高岭土和极少量淋滤形成的软质高岭土,自然白度高,含铁钛等有害杂质低,具有较好的可塑性,主要用于生产高档日用陶瓷和工艺美术瓷,供应给广东潮州、福建德化、山东临沂等国内主要日用陶瓷产区。制瓷配方料的收缩大小是非常重要的技术质量指标之一,东宫下高岭土的干燥和烧成收缩较小,能够显著提高成品率。
    
    东宫下高岭土矿属于花岗岩风化残余型矿床,矿体埋藏较浅,矿体呈“面型”复盖层状分布,倾向与地形基本一致,为开采提供有利的条件。矿体覆盖层厚度一般为5-30米,部分地区裸露地表,适宜采用露天开采方式。露天开采相比硐采具有突出的优势,如资源利用充分、开采成本低、生产安全等,有利于公司长期保持较高的毛利率水平。
    
    2、技术研发优势
    
    公司高度重视技术研发,形成了显著的技术优势,技术中心被评为福建省省级企业技术中心。公司自主研发了配采配矿技术、陶瓷用超级龙岩高岭土的开发技术、提高高岭土淘洗率的方法、高岭土配浆工艺的自动化控制系统技术、系统除铁增白产业化技术、综合利用及配方研究等一系列专有技术。
    
    (1)通过配矿技术的应用,有效应对矿石质量波动的影响,提升高岭土的利用率和价值量,保持产品品质稳定性。公司进行了《高岭土矿石精细化开采与龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书配矿方法研究》《微机自动配浆及设备监控系统研发》等课题的试验研究及产业化应用,在原矿生产过程中合理进行配矿均化,在精矿生产过程中应用自动配浆及设备监控系统,自动完成配浆过程。
    
    (2)除铁增白技术。公司进行了《高铁高岭土选矿除铁工艺优化试验研究》《龙岩高岭土系统除铁增白产业化技术》的研究应用,针对高岭土中不同含铁赋存状态,采用物理、化学、微生物和系统联合对高岭土进行除铁增白,起到提升精矿品质的作用。
    
    (3)超级龙岩高岭土、改性高岭土等新产品的开发。2004-2007年公司承担并完成龙岩市科技创新项目《陶瓷用超级龙岩高岭土的开发研究》,采用剥片技术生产附加值更高的陶瓷用超级龙岩高岭土新产品,主要应用在高强度日用瓷、工艺瓷、超白瓷和骨质瓷,可替代新西兰进口高岭土,成为国际高档陶瓷生产商的主要配方原料。其中,70级超级龙岩高岭土产品获得了福建省2007年优秀新产品三等奖,2008年12月“陶瓷用超级龙岩高岭土的开发研究”获得金隅杯全国建材行业技术革新奖技术开发类二等奖。
    
    (4)提升资源利用率。随着矿山开采台阶的下降,高岭土原矿的风化程度减弱,高岭土原矿淘洗率有所降低,2008 年后,公司利用专有技术“一种提高高岭土原矿淘洗率的方法”,采用机碓工艺生产改性高岭土产品(325目A级机碓高岭土、325目B级机碓高岭土),显著提升了原矿325目淘洗率和精矿的可塑性,提高了资源利用率,2013年4月,该技术获得了国土资源部颁发的“矿产资源节约与综合利用先进适用技术”称号。同时,公司通过劣质资源配矿、瓷石高硅石的加工利用等技术研究,不断提升矿山资源综合利用水平,丰富产品结构。
    
    (5)前沿工艺技术、应用领域拓展、产业链延伸等新技术的探索和布局。如,2002-2007年进行了福建省重大科技攻关项目《龙岩高岭土在催化剂载体方面的应用研究》的开发研究,获得2008年度龙岩市科学技术奖二等奖;参与完成了国家科技支撑计划项目课题“超导磁选机关键技术开发”工作、福建省科技重大项目工业高校产学合作项目《低品位高岭土微生物除铁增白产业化关键技术开发项目》。
    
    公司取得的科技创新荣誉如下表:龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
     序号                   荣誉                    时间           颁发机构
                                                              中国非金属矿工业协会
       1        中国非金属矿行业企业技术中心       2018年    中国非金属矿物功能材料
                                                                    产业联盟
       2              福建省科技型企业             2017年       福建省科学技术厅
       3          全国非金属矿行业先进企业         2017年     中国非金属矿工业协会
       4    矿产资源节约与综合利用先进适用技术推   2013年          国土资源部
                       广应用示范矿山
            “一种提高高岭土原矿淘洗率的方法”获
       5    得“矿产资源节约与综合利用先进适用技   2013年          国土资源部
                          术”称号
            《龙岩高岭土在催化剂载体方面的应用研
       6    究》获得2008年度龙岩市科学技术奖二等    2009年        龙岩市人民政府
                             奖
       7   《陶瓷用超级龙岩高岭土的研究开发》获得  2008年      中国建筑材料联合会
                      技术开发类二等奖
       8           福建省省级企业技术中心          2007年    福建省科学技术厅、经贸
                                                              委、财政厅、海关总署
       9   LKC-70级超级龙岩高岭土产品2007年获福   2007年        福建省人民政府
                    建省优秀新产品三等奖
      10       龙岩市非金属矿综合利用研发中心      2005年         龙岩市科技局
      11   《高岭土扫尾矿的综合利用研究》获得2002  2003年        龙岩市人民政府
                年度龙岩市科学技术进步三等奖
    
    
    3、品质优势
    
    日用陶瓷、工艺美术瓷制品对陶瓷的坯体白度、外观形状、亮度和产品一致性要求较高,直接导致陶瓷企业对配方原料的理化指标要求较高的同时,也对原料品质的稳定性有严格要求,因此,产品的理化指标优质和品质稳定是陶瓷用高岭土行业竞争的关键要素,也是公司最核心的竞争优势之一。
    
    一是,公司东宫下高岭土矿资源品位高,铁钛含量、自然白度、烧成白度、可塑性等重要指标十分突出,是其产品品质的基础性保障。
    
    二是,公司建立完善《产品质量监控办法》《高岭土原矿、三级瓷石(粉)入库质量监控管理制度》《调矿作业指导书》《选厂用原矿质量抽检办法》《质检作业指导书》等质量控制制度体系,对产品实施全过程的监视和测量,确保产品符合《高岭土产品标准(企业标准)》的要求,并且配置激光粒度仪、多元素快速分析仪等及时监测高岭土的可塑性、强度、收缩等指标。
    
    三是,公司通过配矿、除铁增白、超细磨等工艺和生产技术的创新不断提升产品品质及其稳定性。具体来看,公司在高岭土原矿生产过程中,根据质量填图龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书合理安排生产工作面、确定配矿比例,加强生产现场管理和南北采场的配采配矿,对原矿进行过筛、分拣、配矿均化,确保同一批次质量均匀、不同批次质量稳定。
    
    公司产品品控受到各界认可,被评为“全国质量认证优秀企业”、“全国用户满意企业”。
    
    4、资源综合利用优势
    
    公司不断地优化生产布局和改进工艺流程,提高矿山资源的综合利用水平,主要表现在劣矿资源的配矿利用、高白度高钾钠原矿开发以及瓷石、高硅石的综合利用等方面,具体如下:
    
    (1)劣质资源的配矿利用
    
    高岭土在开采过程中,在矿区的边缘或底部会产生部分指标较为低劣的矿产品。公司在生产过程中加强了地质编录和质量填图工作,据此合理安排生产工作面、确定配矿比例,对价值较低的高钾钠、低铝、低淘洗率的二级高岭土矿与质量较好的高岭土原矿进行合理配矿,使其满足用户的需求标准,提高了矿产资源的回采率以及产品品质的稳定性。
    
    (2)高白度高钾钠原矿
    
    随着开采台阶的下降,会出现风化程度较低、低淘洗率、高钾钠的高岭土原矿,公司根据这种矿石的质量特点,一方面通过原矿配矿提升品质,一方面用于直接生产高白度高钾钠原矿,实现较高的经济效益。
    
    (3)瓷石、高硅石
    
    公司东宫下高岭土部分矿体中,因母岩风化不彻底,存在夹石率较高的情况,产生瓷石与高硅石。公司将其回收利用,作为日用陶瓷、地砖、卫生洁具陶瓷等陶瓷原料。瓷石、高硅石的综合利用,不仅大幅缓解了排土场库容压力,还创造了可观的经济效益。同时,东宫下高岭土矿的矿石类型为砂质高岭土,原矿中砂质含量较高,选矿过程产生大量的粗砂和底流,公司通过开发粗砂、螺旋返砂在陶瓷原料中的利用,提升矿山整体综合利用。
    
    5、规模优势
    
    公司的单体矿区储量、开采规模及年产销量在业内均处于领先地位,具有明龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书显的规模优势。公司高岭土年开采能力达60万吨/年,在行业内均处于领先地位,配矿、磨剥、除铁等技术已经成为公司提高产品性能指标、品质稳定性和经济效益的重要手段。
    
    6、管理优势
    
    在矿山管理方面,公司拥有一支协同、高效的矿山管理团队。在采矿过程中,公司执行精细化管理,加强地质编录和质量填图工作,以合理安排生产工作面、确定配矿比例,提高劣质资源利用率。公司建立各项规章管理制度,优化矿山开采流程,对产品实施全过程的监视和测量。高效的管理团队及完善的管理体制,保障了公司产品供应、安全生产,提升产品品质稳定性。
    
    7、区位优势
    
    公司的高岭土产品主要作为中高档日用陶瓷和工艺美术陶瓷原料,公司所属矿山距离下游应用企业较近。我国日用陶瓷和工艺美术陶瓷主要集中在广东潮州、福建德化、江西景德镇、山东临沂、山西等地,其中潮州、德化和景德镇是以生产中高档出口产品为主。2018年,潮州陶瓷行业共有工业单位5,972个,产值约为 25520.58亿元,出口10.62亿美元 ;2018年德化陶瓷业产值328.46亿元,陶瓷企业2,689家,其中年主营业务收入 262,000万以上企业93家 。公司拥有的矿山主要位于福建省龙岩市,距离潮州、德化和景德镇的距离较近,公司距离德化的距离不到200公里,距离潮州约250公里,距离景德镇的距离约为600公里,均可以通过公路运输,成本较低。
    
    (三)公司的主要竞争对手
    
    国内陶瓷用高岭土行业主要以民营企业为主,企业规模普遍偏小,大型企业较少,主要包括:
    
       企业    所属高岭               简介                所属高岭土矿区的品位特征
                土矿区
      福建新              成立于2016年6月,位于福建     漳州东部及中部的龙海、漳浦、
      汉唐非  福 建 漳 州  省漳州市南靖县,注册资本      长泰及芗城、龙文盛产高岭土。
      金属材  高岭土      1,000 万元人民币,非金属矿产  矿山规模以小型和零星分散为
      料有限              品(矿山开采除外)加工、销售。主,其中,龙海龙江高岭土为大
       公司               2016 年该公司年产高岭土 4 万  型矿床,探明资源储量为  1,825
    
    
    25资料来源:中国潮州市政府. 《潮州统计年鉴2019》
    
    26资料来源:德化县人民政府. 《德化统计年鉴2019》龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
       企业    所属高岭               简介                所属高岭土矿区的品位特征
                土矿区
                          吨深加工项目投产,产品为生产  万吨,质量较差;龙文石洲、好
                          高级瓷砖、造纸涂料及陶瓷行业  坑高岭土为中型矿床,探明资源
                          的原料27。                    储量为567万吨,铁、钛含量较
                                                        高,白度较低28。
                                                        属于大型高岭土矿区,储量达
                          始建于2002年,位于广西壮族    7.24亿吨。高岭土资源的粒度较
      广西兖              自治区北海市合浦县,是兖矿集  细,但整体铁、钛等染色杂质含
      河矿业  广 西 合 浦  团的子公司,注册资本为 6,600  量较高,Fe2O3+TiO2的含量普遍
      有限公  高岭土      万元。企业拥有合浦县十字路矿  超过1%29,目前开采的较优质矿
        司                区北风塘矿段。高岭土精矿生产  段合浦十字路矿段的 Fe2O3的含
                          能力约                                 3030万吨,主要应用于陶量为0.72%  。因此整体上属于中
                          瓷、造纸、涂料等行业。        低品位,主要作为中低端陶瓷原
                                                        料。
                                                        韶关高岭土的储量较大,总探明
                          成立于2010年4月,位于韶关     储量达7,780万吨32,但分布较分
      韶关市              市武江区,注册资本128万元人   散,大型矿较少,当地开采的中
      骏裕高  广 东 韶 关  民币,主营加工、销售膏状高岭  小企业数量较多。产品的烧成白
      岭土有  高岭土      土,年生产产品高岭土约5万吨,度高,可塑性较好,但烧成的收
      限公司              副产品(粗砂、细砂)44,497吨  缩率大,不利于生产对形状,规
                          31。                          格要求较严格的中高档陶瓷产
                                                        品。
                          始建于2006年,位于云南省西
      云南西              双版纳州景洪市勐龙镇,注册资  位于西双版纳西南边的高岭土矿
      双版纳              本为660万元。企业是一家专业   区,属于规模较大的优质高岭土
      万祥矿  云 南 西 双  从事高岭土开采、加工的生产企  资源,高岭土原矿总储量约 500
      业有限  版 纳 高 岭  业,拥有位于景洪市勐龙镇的高  余万吨。据该公司官网披露,万
      责任公  土          岭土矿区。产品为水洗高岭土和  祥矿业年产水洗高岭土5万吨,
        司                高岭土原矿,主要用于建筑卫生  具有烧成白度好、成瓷性好等特
                          陶瓷、日用陶瓷和工艺美术瓷    点33。
                          等。
      湖南华              成立于2011年9月,位于湖南     湖南衡阳拥有界牌高岭土,储藏
      阳非金  湖 南 衡 阳  省郴州市桂阳县,注册资本      量以千万吨计,但高岭土资源未
      属功能  高岭土      1,000 万元人民币,拥有湖南省  规范开采,资源损失严重。据苏
      材料科              桂阳县田洞矿区高岭土矿资源,  州非金属矿山设计院,界牌高岭
      技有限              开采能力6万吨/年,其中4万吨   土主要化学成分中,Fe2O3含量为
    
    
    27《福建新汉唐非金属材料有限公司年产高岭土土4万吨深加工项目环境影响报告书》
    
    28 资料来源:漳州市人民政府网,链接:
    
    http://www.zhangzhou.gov.cn/cms/siteresource/article.shtml?id=20223832116250000&siteId=6204168119084400
    
    00
    
    29资料来源:《合浦高岭土矿物特征对白度的影响》,《中国非金属工业导刊》
    
    30资料来源:《广西合浦十字路高岭土矿资源特点与分析》,《非金属矿》
    
    31 资料来源:韶关市生态环境局,链接:
    
    http://epb.sg.gov.cn/hjgl/jsxmgl/xmjghbysgs/201106/t20110602_277157.html
    
    32资料来源:韶关市政府官网,《韶关市矿产资源总体规划2016-2020》
    
    33 资料来源:云南西双版纳万祥矿业有限责任公司,链接:
    
    http://www.xsbnwxky.com/index.php?c=category&id=73
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
       企业    所属高岭               简介                所属高岭土矿区的品位特征
                土矿区
       公司               用于生产高岭土精矿,2万吨原   0.48%,可塑性好,但Al2O3含量
                          矿外售34。                    较低,可以作为日用陶瓷的优质
                                                        原料35。
    
    
    公司高岭土产品的主要指标详见本招股书“第六节 业务与技术”之“一、公司主营业务、主要产品及变化情况”之“(三)公司主要产品”。从上述对比情况来看,在我国陶瓷用高岭土的同行业公司中,公司高岭土产品的品质较好,且总体来看,公司拥有的龙岩高岭土储量大于上述同行业公司。
    
    公司高岭土产品具有自然白度高、杂质含量低、烧成白度和强度高、成瓷性能好等优点,是中、高档日用陶瓷和工艺美术瓷的优质原材料。目前国内高端陶瓷用高岭土供应商主要为发行人、福建新汉唐非金属材料有限公司、韶关市骏裕高岭土有限公司、云南西双版纳万祥矿业有限责任公司、湖南华阳非金属功能材料科技有限公司、广西兖河矿业有限公司等。根据中国非金属矿工业协会粘土矿物专委会的统计,2019年上述企业在陶瓷行业应用市场的份额如下:
    
                          公司名称                             2019年市场份额
                          龙高股份                                  12.03%
                福建新汉唐非金属材料有限公司                        10.8%
                  韶关市骏裕高岭土有限公司                           7.4%
              云南西双版纳万祥矿业有限责任公司                       3%
             湖南华阳非金属功能材料科技有限公司                      6.2%
                    广西兖河矿业有限公司                             0.9%
    
    
    国内瓷泥行业主要以中小型民营企业为主,主要包括:潮州市鸿顺发瓷土有限 始建于2003年,位于广东省潮州市桥东下津瓷土矿内,注册资
    
              公司           本为50万元。企业主营业务为销售瓷泥、陶瓷原辅材料、陶瓷
                             制品和陶瓷机械设备等产品。
      潮州市潮安区登塘瑞之   始建于2012年,位于潮州市潮安区登塘镇林妈陂二村青金坟大
          龙陶瓷原料厂       片园,企业主营业务为加工生产瓷土、瓷泥、瓷釉、陶瓷颜料等
                             产品。
      揭阳恒成陶瓷科技有限   始建于2008年,位于揭阳市揭东区新亨镇英花村岭仔,注册资
              公司           本为2,880万元。企业主营业务为生产加工和销售日用陶瓷制品、
                             陈设艺术及美术装饰陶瓷、瓷泥、陶瓷原料等产品。
    
    
    34 资料来源:湖南省郴州市政府网,链接:
    
    http://www.czs.gov.cn/html/zwgk/ztbd/11819/11856/11857/11862/11994/content_2798685.html
    
    35 资料来源:冯汝江(苏州非金属矿山设计院),《界牌高岭土矿床工业指标和地质勘探程度探讨》,《非
    
    金属矿》 1986年02期
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
                             始建于2003年,位于茂名市茂南区金塘镇天安管区,注册资本
      广东高瓷科技股份有限   为2,779.7889万元。企业于2016年在新三板挂牌,主营业务为
         公司(838399)      公司主营业务为陶瓷原料的研发、生产和销售,主要产品包括配
                             方瓷泥、陶瓷用高岭土、球土。
      景德镇台达陶瓷原料有   始建于2003年,位于江西省景德镇高新区瓷都大道,注册资本
             限公司          为300万美元。企业主营业务为生产和销售陶瓷原料、釉料及陶
                             瓷产品。
    
    
    四、公司的主营业务情况
    
    (一)主要产品及用途
    
    参见本招股书第六节“一、公司主营业务、主要产品及变化情况”之“(三)公司主要产品”。
    
    (二)工艺流程
    
    1、采矿工艺
    
    公司的东宫下矿区矿床埋藏较浅,地质条件稳定,适合采用露天开采模式,其具有资源利用充分、产量大、成本低、生产安全等优点。在采矿过程中根据资源不同品位和通过配矿分类为高白度特级、高白度一级、高白度二级以及高白度高钾钠等,并将各品类独立仓库堆放。由于高岭土原矿存在品位指标有一定波动性,通过配矿工艺,达到均化效果,提高公司产品的稳定性和增加经济效益。
    
    采矿的工艺流程如下图所示:
    
    2、选矿工艺
    
    高岭土运抵选矿厂后,根据不同理化指标独立堆放,公司高岭土属于砂质高岭土,选矿方法采用水洗法,全流程为物理过程,不会改变高岭土的晶体结构、化学活性、热力学特征以及理化性能。在选矿过程中存在两次配矿流程,第一次为选矿前原矿配矿,由于高岭土原矿的指标波动较大,通过原矿配矿,使原矿的指标较稳定,达到降低后期配浆难度的效果;第二次配矿为精矿配矿,即对经过分离、除铁、磨剥后的高岭土矿浆根据成品的指标要求自动配浆,以保证产品质龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书量合格。
    
    选矿的工艺流程如下图所示:
    
    3、综合利用产品加工工艺
    
    利用破碎机将块状瓷石/高硅石经过粗碎和细碎两道工序破碎后,经筛分后得到小颗粒产品包装为成品,较粗颗粒的瓷石/高硅石返回细碎工序,再经破碎成为小颗粒产品。工艺过程如下:
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    (三)公司经营模式
    
    1、采购模式
    
    公司主要产品原材料为高岭土原矿,来源主要为自有东宫下高岭土矿山。公司采购的内容主要包括开采劳务、辅料以及包装物等,不同的采购项目采购方式不同,具体列示如下:
    
            名称                                  采购方式
     服务类采购(含绿化 单项合同估算采购金额≥100万:公开招标
      工程、勘察设计、  单项合同估算采购金额≥30万且<100万:公开招标或邀请招标
      监理、造价咨询、
      中介代理、劳务、  单项合同估算采购金额≥10万且<30万:公开招标或邀请招标或询价
     审计、评估等服务) 单项合同估算采购金额<10万元:邀请招标或询价
      辅助材料、备品配  单项/单批采购金额≥200万:公开招标
     件、五金材料、化学 单项/单批采购金额≥30万且<200万:公开招标或邀请招标
     化工材料等货物(含
      与工程建设有关的  单项/单批采购金额≥10万且<30万:公开招标或邀请招标或询价
           材料)       单项/单批采购金额<10万元:邀请招标或询价
                        单项合同估算价≥200万:公开招标
           包装物       单项合同估算价≥30万且<200万:公开招标或邀请招标
                        单项合同估算价≥10万且<30万:公开招标或邀请招标或询价
                        单项合同估算价<10万元:邀请招标或询价
    
    
    采购是公司产品质量控制和成本控制的重要环节,公司制定了严格、科学的产品采购制度,包括供应商管理、招标管理、物资采购管理和供应商对账管理等。公司对供应商制定了严格的准入和评估机制,建立合格供方名单,重点把控供应商的业务资质、供应加工能力、质量、交付周期和服务。公司重视产品检验,在收到供应商的送货时按照相关质量管控制度检验,以保证物料合格交付。公司设有相关采购部门负责采购工作,通过对供应商渠道和资源的有效管理,提高采购效率,降低采购成本,确保生产需要得到保障。
    
    2、生产模式
    
    公司具有自主采选、加工能力,公司在高岭土矿采选、加工过程中掌握核心技术,主要起到品质控制与管理作用。为了提高矿体开采效率,发行人对采选过程进行精细化管理,制定了配采、配矿生产工艺标准和标准操作流程,对不同质量指标的高岭土原矿进行合理配矿,利用公司独特的工艺设计,控制原矿质量指龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书标的稳定性。公司选矿深加工中开发陶瓷用超级龙岩高岭土技术、高岭土配浆工艺的自动化控制系统技术以及高铁高岭土超导磁选除铁技术等,并将除铁增白产业化,以提高高岭土淘洗率和回收率。公司开发高岭土尾矿的综合利用技术与东宫下瓷石的开发利用技术,综合利用高岭土扫尾矿及瓷石,以提高产品的附加值,推动产品结构优化升级。
    
    公司根据产能指标上限、利润指标和客户需求三者兼顾的原则,确定年度生产计划,根据原矿的实际品位分解为各个产品的生产计划,明确产量和质量要求,按月考核,实施奖惩,确保目标责任的落实。企管部每月定期组织销售部门与生产部门制定各月的生产经营计划。
    
    公司产品生产过程主要包括采矿和选矿:
    
    (1)采矿生产模式
    
    公司东宫下高岭土矿区矿床埋藏较浅,地质条件稳定,采用露天开采模式,产量大、成本低、生产安全。公司根据采场现状、储量情况、地质资料和市场需求等因素制定采剥计划,并将采掘作业外包具有专业资质的矿山工程施工企业实施,业务部门负责生产计划、技术指导及安全监督等,公司主要起到品质控制与管理作用。
    
    公司在原矿开采过程中使用配采配矿技术,控制原矿质量指标的稳定性,提升资源综合利用率。公司制定了配采、配矿生产工艺标准和标准操作流程,装备精细化开采机械,并加强地质编录和质量填图工作,根据质量填图合理安排生产工作面、确定配矿比例,对不同质量指标的高岭土原矿进行合理配矿,满足客户所需标准,利用公司独特的工艺设计,控制原矿质量指标的稳定性,以提高资源的价值和利用率。
    
    (2)选矿生产模式
    
    公司结合销售部的月度预测、原矿供应及选矿厂产能等情况制定选矿厂的月度生产计划。公司选矿在原有水洗工艺基础上,发展超细磨、除铁、自动配浆等加工技术,在国内高岭土行业中较早采用了自动配浆系统,并将除铁增白产业化,以提高高岭土淘洗率,提高产品的科技含量和附加值,推动产品结构优化升级。龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    (3)综合利用生产模式
    
    公司开发高岭土尾矿的综合利用技术与东宫下瓷石的开发利用技术,综合利用高岭土扫尾矿及瓷石,利用破碎机将块状瓷石/高硅石经过粗碎和细碎两道工序破碎后,经筛分后得到小颗粒产品包装为成品,较粗颗粒的瓷石/高硅石返回细碎工序,再经破碎成为小颗粒产品,以提高产品的附加值,推动产品结构优化升级。
    
    公司生产流程图具体情况详见本招股书“第六节 业务与技术”之“四、公司的主营业务情况”之“(二)工艺流程”。
    
    3、销售模式
    
    公司产品主要分原矿、精矿、综合利用三大类产品,制定年度和月度生产销售计划。公司销售模式主要为采取直销与通过贸易商销售两种方式,高岭土产品客户为陶瓷及陶瓷材料企业,综合利用产品(瓷石、高硅石、粗砂、底流等)客户为建筑陶瓷企业及少部分日用陶瓷生产企业。同时,公司部分产品向贸易商客户销售,主要为福建龙岩、厦门的贸易企业,均为买断式销售。
    
    公司产品价格根据市场需求状况调整制定,一般采用款到发货的形式结算。公司对部分综合利用产品及需要一次性销售的产品进行公开招投标的形式定价和销售。公司建立完善产品定价决策和监督机制,成立了产品销售定价委员会和监督委员会,制订相应的职责和实施内控监督机制。
    
    公司对部分综合利用产品及需要一次性销售的产品采用招投标方式确定价格、客户,报告期内,采用招投标方式确定的客户、产品情况如下:
    
    单位:万元
    
        中标日期             中标客户名称            招投标产品     报告期内销售额
        2016-7-22     龙岩市新罗区东泰贸易有限公司    尾矿C级                  18.41
       2016-12-28        龙岩市鑫磊矿业有限公司       尾矿A级                  86.17
       2016-12-28        龙岩市鑫磊矿业有限公司       尾矿B级                   3.51
       2016-12-28        龙岩市立丰工贸有限公司       尾矿B级                 187.98
        2017-5-10     龙岩市新罗区福益工贸有限公司   综合利用-底                11.98
                                                         流
        2017-8-18        龙岩市鑫磊矿业有限公司      综合利用-选                 1.49
                                                      矿厂底流
        2018-7-3      福建省龙岩市东宝贸易有限公司   综合利用-尾                87.93
                                                        矿B
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
        中标日期             中标客户名称            招投标产品     报告期内销售额
        2018-1-19        龙岩市晟翔贸易有限公司      综合利用-废                29.19
                                                         石
       2018-11-28        龙岩市东新高岭土精选厂      综合利用-尾               190.09
                                                        矿B2
       2018-12-26        龙岩市东城高岭土精选厂      综合利用-花                50.61
                                                        岗岩
        2019-6-14        龙岩市超晨贸易有限公司      综合利用-石                47.23
                                                        粉渣
       2019-12-25         龙岩立丰工贸有限公司       综合利用-尾                 6.92
                                                        矿A3
       2019-12-17        龙岩市晟翔贸易有限公司      综合利用-废                 2.06
                                                         石
       2019-12-26        龙岩市东新高岭土精选厂      综合利用-花                 3.48
                                                        岗岩
                                 合计                                         727.05
    
    
    报告期内,公司通过招投标确定的客户销售额占总销售的比例为0.93%、公司招标产品均按规定履行了招标方式确定、公告、资格审查、评标、确定中标对象、中标结果公示及通知、签订《销售合同》等程序,无不正当竞争情况。
    
    4、劳务外包及劳务派遣情况说明
    
    (1)生产环节劳务外包及劳务派遣覆盖范围
    
    公司采用劳务外包方式进行的生产环节主要是高岭土原矿、精矿产品及综合利用产品的加工生产,部分产品劳务搬运,高岭土原矿发运、销售所需的装袋、装卸,由于上述工序并非公司采选、加工的核心环节,为辅助性工序,有劳动密集、技术含量低且人员流动性强的特点,人员可替代性强。
    
    公司采用劳务派遣方式聘请的人员主要从事选矿厂机器操作工、机修工和仓管员等辅助性工作岗位。
    
    (2)劳务外包和劳务派遣的合理性、必要性
    
    由于矿山开发有关的搬运、装卸和加工劳务存在劳动密集、技术含量低且人员流动性强的特点。公司将矿石装卸、搬运和综合利用产品加工等辅助工序外包予劳务公司负责,通过劳务外包的方式可以有效减少公司在人员管理和人员流失再招聘方面不必要的成本,因此,公司将部分工序进行劳务外包具有合理性和必要性。
    
    公司劳务派遣人员主要从事选矿厂机器操作工、机修工和仓管员等辅助性工龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书作岗位,相较于公司直接聘请人员从事相关工作,通过劳务派遣的方式有利于公司控制和降低运营管理成本。公司劳务派遣人数未达用工总人数的10%,劳务派遣用工岗位为辅助性岗位,符合《劳务派遣暂行规定》的有关规定。因此,公司劳务派遣用工具有合理性和必要性。
    
    (3)劳务外包和劳务派遣的区别
    
    公司生产环节采用劳务外包与劳务派遣的区别如下:
    
         区别类型                劳务外包                      劳务派遣
                      劳务外包协议主要约定了协议期   劳务派遣协议明确约定了劳务派
      合同形式及主要  限、劳务外包工作内容、劳务外  遣员工的岗位和派遣员工数量、
           条款       包费用结算、公司的权利义务、  派遣期限、派遣费用与派遣人员
                      劳务公司的权利义务等           工资金额和支付方式等
                      由劳务公司负责对外包工作人员   公司作为用工单位承担实际用工
       用工风险承担   进行日常工作与人事工作管理,  风险
                      并承担实际用工风险
                      根据实际工作量由公司向劳务公   根据实际岗位由公司承担劳务派
      人员薪酬与费用  司支付服务外包费用,由劳务公  遣人员工资等费用,实行同工同
                      司自行决定和承担人工工资和社   酬,劳务派遣公司仅负责工资与
                      会保险费用                     社会保险的发放和缴纳工作
                      根据统计的实际工作量及合同约   公司根据劳务派遣用工数量及单
         收费标准     定的单位服务费确定服务费用向  位人员费用向劳务派遣公司支付
                      劳务公司支付服务费用           服务费用
    
    
    (4)是否对采场劳务和加工劳务存在重大依赖
    
    公司在高岭土矿采选、加工过程中掌握核心技术,主要起到品质控制与管理作用。为了提高矿体开采效率,发行人对开采机械进行装备精细化管理,制定了配采、配矿生产工艺标准和标准操作流程,对不同质量指标的高岭土原矿进行合理配矿,利用公司独特的工艺设计,控制原矿质量指标的稳定性。公司选矿深加工中开发陶瓷用超级龙岩高岭土技术、高岭土配浆工艺的自动化控制系统技术以及超导磁选除铁,并将除铁增白产业化,以提高高岭土淘洗率,综合利用高岭土扫尾矿及瓷石,以提高产品的附加值,推动产品结构优化升级。公司外包的采场劳务和加工劳务系在公司工作人员指导和管理下的生产环节劳务,工作内容简单且人员可替代性强,并非公司生产的核心环节。因此,公司对采场劳务和加工劳务不存在重大依赖,采场劳务和加工劳务外包对公司业务独立性和完整性不会造成影响。
    
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    (四)公司产品的产能、产量及销售情况
    
    公司的主营业务为高岭土产品的生产和销售,主要产品分为高岭土原矿、高岭土精矿、综合利用高岭土三大类。
    
    1、主要产品的产能、产量及销售情况
    
    报告期内公司产销情况平稳,主要产品的产量及销量情况如下:
    
    单位:万吨
    
            原  矿         2020年1-6月       2019年        2018年        2017年
    产量                           17.96          48.26         50.84          45.68
    产能                           30.00          60.00         60.00          60.00
    产能利用率                    59.87%         80.43%        84.73%        76.13%
    剔除用于深加工的原矿           15.19          40.78         41.57          34.31
    数量后的产量
    销量                           15.85          39.81         37.84          36.95
    产销率                       104.34%         97.62%        91.03%       107.69%
             精矿          2020年1-6月       2019年        2018年        2017年
    产量                            0.80           2.23          3.17           3.86
    产能                            1.98           3.96          3.96           3.96
    产能利用率                    40.40%         56.31%        80.05%        97.47%
    销量                            0.84           2.31          3.09           3.91
    产销率                       105.00%        103.59%        97.48%       101.30%
         综合利用产品      2020年1-6月       2019年        2018年        2017年
    产量                           21.61          71.53         45.46          29.05
    销量                           21.87          66.69         38.76          28.17
    产销率                       101.20%         93.23%        85.26%        96.97%
    
    
    公司原矿、精矿、综合利用产品均有部分产品继续用于深加工为相应的精矿、瓷石粉等产品,部分产品对外直接出售,产销率依据扣除用于深加工的产品数量计算。
    
    由上表可见,报告期内,公司的主要产品整体供需平衡,销售情况良好。最近三年,综合利用产品产销率略低于100%,主要原因系:最近三年,公司逐步优化综合利用产品的开采工艺,提高综合利用产品的利用率,实现了综合利用产品开采量逐年递增,公司的综合利用产品销量亦逐年增长,为应对销量的增长需提前进行生产储备,从而导致综合利用产品的产销率略低于100%。
    
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    2、主要产品的价格变动情况
    
    报告期内公司主要产品平均销售价格变动情况见下表:
    
    单位:元/吨
    
                2020年1-6月           2019年            2018年           2017年
      项目      平均     增长      平均     增长     平均    增长    平均     增长
                售价     幅度      售价     幅度     售价    幅度    售价     幅度
      原矿      338.13    5.19%    321.44   -2.63%    330.13  -1.79%    336.14  -5.28%
      精矿    1,714.55    0.16%  1,711.76    2.31%  1,673.04   3.78%  1,612.15  -4.93%
     综合利     102.75    1.24%    101.49  -18.15%    123.99  -5.65%    131.41  11.00%
       用
    
    
    3、报告期内向前五名客户销售情况
    
    (1)2017年前五大客户
    
    单位:万元
    
     排名               客户名称                       销售收入              占比
       1    龙岩立丰工贸有限公司                                 1,826.17       8.12%
            龙岩市三龙工贸有限公司                                885.87       3.94%
       2    龙岩市晟翔贸易有限公司                                 644.49       2.87%
                          小计                                   1,530.36      6.81%
            龙岩市永定区金宇贸易有限公司                         1,049.10       4.67%
       3    龙岩市越丰高岭矿业有限公司                             446.07       1.98%
                          小计                                   1,495.18      6.65%
       4    龙岩市华玉贸易有限公司                               1,216.29       5.41%
       5    揭阳恒成陶瓷科技有限公司                               961.77       4.28%
                      合计                                       7,029.76     31.26%
    
    
    (2)2018年前五大客户
    
    单位:万元
    
     排名               客户名称                       销售收入              占比
            龙岩市三龙工贸有限公司                                941.65       4.17%
            龙岩市晟翔贸易有限公司                                480.76       2.13%
       1   龙岩市新罗区东城高岭土精选厂                          463.72       2.06%
                          小计                                   1,886.13      8.36%
            龙岩市永定区金宇贸易有限公司                          826.93       3.67%
       2
            龙岩市越丰高岭矿业有限公司                            727.15       3.22%
    
    
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     排名               客户名称                       销售收入              占比
            龙岩市东新高岭土精选厂                                299.01       1.33%
                          小计                                   1,853.09      8.21%
            龙岩立丰工贸有限公司                                 1,717.46       7.61%
       3    龙岩市陶丰科技有限公司                                 133.30       0.59%
                          小计                                   1,850.76      8.20%
       4    揭阳恒成陶瓷科技有限公司                             1,226.06       5.43%
       5    龙岩市华玉贸易有限公司                                 881.60       3.91%
                      合计                                       7,697.64     34.12%
    
    
    (3)2019年前五大客户
    
    单位:万元
    
      排名               客户                        销售收入               占比
             龙岩立丰工贸有限公司                              2,436.75       10.26%
       1     龙岩市陶丰科技有限公司                              557.80        2.35%
                         小计                                  2,994.55       12.61%
             龙岩市越丰高岭矿业有限公司                          956.85        4.03%
             龙岩市东新高岭土精选厂                              642.35        2.71%
       2     龙岩市永定区金宇贸易有限公司                       472.93        1.99%
                         小计                                  2,072.13        8.73%
             龙岩市三龙工贸有限公司                              799.42        3.37%
             龙岩市新罗区东城高岭土精选厂                        544.97        2.30%
       3     龙岩市晟翔贸易有限公司                             274.82        1.16%
                         小计                                  1,619.21        6.82%
       4     潮州市湘桥区裕业陶瓷原料厂                        1,200.48        5.06%
       5     潮州市鸿顺发瓷土有限公司                          1,137.61        4.79%
                     合计                                      9,023.98       38.01%
    
    
    (4)2020年1-6月前五大客户
    
    单位:万元
    
      排名               客户                        销售收入               占比
             龙岩立丰工贸有限公司                                857.50        9.41%
       1     龙岩市陶丰科技有限公司                              308.66        3.39%
                         小计                                  1,166.15       12.80%
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
      排名               客户                        销售收入               占比
       2     潮州市湘桥区裕业陶瓷原料厂                          640.17        7.02%
       3     潮州市鸿顺发瓷土有限公司                            510.90        5.61%
             龙岩市三龙工贸有限公司                             207.37        2.28%
             龙岩市新罗区东城高岭土精选厂                       180.27        1.98%
       4    龙岩市晟翔贸易有限公司                             52.82        0.58%
                         小计                                   440.45        4.83%
             龙岩市越丰高岭矿业有限公司                         183.93        2.02%
             龙岩市东新高岭土精选厂                             127.08        1.39%
       5    龙岩市永定区金宇贸易有限公司                        34.09        0.37%
                         小计                                   345.10        3.79%
                     合计                                      3,102.78       34.04%
    
    
    注1:龙岩立丰工贸有限公司、龙岩市陶丰科技有限公司同为刘海峰、刘海滨家族实际控制的公司。
    
    注2:报告期内,龙岩市三龙工贸有限公司、龙岩市晟翔贸易有限公司为杨建龙、李茂共同控制的公司、龙岩市新罗区东城高岭土精选厂为杨建龙控制的企业。2019年12月28日,杨建龙将其持有的龙岩市三龙工贸有限公司 47.50%股权转让给林练强,该公司实际控制人变更为李茂、林练强。
    
    注3:龙岩市永定区金宇贸易有限公司、龙岩市东新高岭土精选厂、龙岩市越丰高岭矿业有限公司同为卢灿煌实际控制的公司。
    
    报告期内,公司向主要客户销售的价格无较大差异,销售价格公允。
    
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员,主要关联方或持有5%以上股份的股东在公司前五名客户中不占有权益。公司最近报告期不存在向单个客户的销售比例超过销售总额50%的情况。
    
    4、公司前五大客户的基本情况
    
    报告期内,公司前五大客户的基本情况如下:
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
                                          公司产品   公司产
      客户名称    性客户质主业务营规经模营3占购额客户的比采户品采占客购合背作景 合作历史       时成间立              住所                注册资本       股权结构      关人键管员理实际控制人
                                            例3      的地位
                                 年销    董事:刘海
     龙岩立丰            高岭    售额                        因业务                                                                                          峰
     工贸有限    贸易商   土贸    约        约85%   重要供   需要向   2012年开     2010-12-22    福建省龙岩市新罗区铁山镇溪    50万人民币    刘海峰90%、林  监事:林岳   刘海峰、刘海
     公司                易      2,900                应商    公司采   始合作                    西村溪西路100-20号                          岳禹10%        禹           滨家族
                                 万元                         购                                                                                              高管:刘海
        峰
     龙岩市陶                    年销                        因业务                                                                          刘海滨          董事:刘海
     丰科技有    生产商   精矿    售额        100%   唯一供   需要向   2018年开     2018-09-28    福建省龙岩市新罗区铁山镇隔    500万人民币   52.30%、许太华  滨           刘海峰、刘海
     限公司              加工    约780               应商    公司采   始合作                    口村东外环北路157-50号                      28.62%、魏明东  监事:许太   滨家族
                                 万元                         购                                                                              19.08%          华
                                 年销                         因业务                                                                                          董事:李茂
     龙岩市三            精矿    售额               重要供   需要向   2005年开                  龙岩市新罗区铁山镇溪西村溪                  李茂52.5%、林   监事:林练
     龙工贸有    生产商   加工    约       95%以上    应商    公司采   始合作       2005-05-13    西路48号                      300万人民币   练强47.5%       强           李茂、林练强
     限公司                      1,000                        购                                                                                              高管:李茂
                                 万元
                                 年销                         因业务                                                                                          董事:杨建
     龙岩市晟            高岭    售额               唯一供   需要向   2009年开                  龙岩市新罗区铁山镇溪西村溪                  杨建龙50%、李  龙
     翔贸易有    贸易商   土贸    约284       100%    应商    公司采   始合作       2007-10-18    西路48号                      100万人民币   茂50%          监事:李茂   杨建龙、李茂
     限公司              易      万元                        购                                                                                              高管:杨建
        龙
     龙岩市新                    年销                        因业务                                                                          龙岩市新罗区
     罗区东城    生产商   精矿    售额        100%   唯一供   需要向   2003年开     1990-09-19    龙岩市新罗区东宫下            170万人民币   东城街道经济     实际经营    杨建龙
     高岭土精            加工    约600               应商    公司采   始合作                                                                管理中心100%   者:杨建龙
     选厂                        万元                        购
                                 年销                         因业务
     龙岩市东            精矿    售额               唯一供   需要向   2003年开                                                              东新村委会       实际经营
     新高岭土    生产商   加工    约          100%    应商    公司采   始合作       1990-08-21    新罗区东新村东宫山            93.8万人民币   100%           者:卢灿煌   卢灿煌
     精选厂                      1,100                        购
                                 万元
    
    
    1-1-146
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
                                          公司产品   公司产
      客户名称    性客户质主业务营规经模营3占购额客户的比采户品采占客购合背作景 合作历史       时成间立              住所                注册资本       股权结构      关人键管员理实际控制人
                                            例3      的地位
     龙岩市永            高岭    年销                        因业务                                                                                          董事:卢灿
     定区金宇            土贸    售额               重要供   需要向   2005年开                                                              卢灿煌60%、卢  煌
     贸易有限    贸易商   易、精  约585    95%左右    应商    公司采   始合作       2004-11-25    龙岩市永定区坎市镇沿河小区    50万人民币    灿珍20%、卢灿  监事:卢灿   卢灿煌
     公司                矿加    万元                        购                                                                              新20%          新
                         工
                                 年销    董事:卢灿
     龙岩市越                    售额                        因业务                                                                          卢灿煌45%、陈  煌
     丰高岭矿    生产商   精矿    约1,       100%   唯一供   需要向   2017年开     2016-12-27    福建省龙岩市永定区坎市镇矮    1,000万人民    荣萍30%、卢建  监事:陈荣   卢灿煌
     业有限公            加工    700万               应商    公司采   始合作                    门墩                          币            文25%          萍
     司                          元                          购                                                                                              高管:卢建
        文
     潮州市湘                    年销                        因业务
     桥区裕业            陶瓷    售额               重要供   需要向   2013年开                  潮州市湘桥区磷溪镇溪口二村                                  经营者:陈
     陶瓷原料    生产商   原料    约3,    60%左右    应商    公司采   始合作       2012-01-19    寨山脚                        未公示        陈裕忠100%        裕忠      陈裕忠
     厂                  生产    200万                       购
                                 元
        董事:赖会
     龙岩市华            高岭    年销                        因业务                                                                                          章
     玉贸易有    贸易商   土贸    售额        100%   唯一供   需要向   2003年开     2001-10-26    新罗区中城陵园路80-2号       50万人民币    赖会章60%、江  监事:江德   赖会章
     限公司              易      约630               应商    公司采   始合作                                                                德煌40%        煌
                                 万元                         购                                                                                              高管:赖会
        章
                                 年销    陈瑶武          董事:陈鹏
     揭阳恒成            陶瓷    售额                        因业务                                                                          51.00%、钟若鹏  杰
     陶瓷科技    生产商   原料    约5,        10%   重要供   需要向   2008年开     2008-08-29    揭阳市揭东区新亨镇英花村岭    2,880万人民    20.00%、钟智博  监事:陈瑶    陈瑶武
     有限公司            生产    000万               应商    公司采   始合作                    仔                            币            15%、陈鹏杰    武、钟若鹏
                                 元                           购                                                                              14%            高管:陈鹏
        杰
    
    
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                                          公司产品   公司产
      客户名称    性客户质主业务营规经模营3占购额客户的比采户品采占客购合背作景 合作历史       时成间立              住所                注册资本       股权结构      关人键管员理实际控制人
                                               3例   的地位
        董事:刘俊
     潮州市鸿            陶瓷    年销                        因业务                                                                                          阳
     顺发瓷土    生产商   原料    售额         50%   重要供   需要向   2015年开     2003-04-15    广东省潮州市桥东下津瓷土矿    50万人民币    刘俊阳60%、刘  监事:刘俊    刘俊阳、刘俊
     有限公司            生产    约1亿               应商    公司采   始合作                    内                                          俊光40%        光           光
                                 元                           购                                                                                              高管:刘俊
        阳
    
    
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    注 1:龙岩市新罗区东城高岭土精选厂(以下简称“东城厂”)系由龙岩市新罗区东城街道经济管理中心持股的集体所有制企业。该企业自2003年即与公司开始合作,根据东城厂、林炳山(该企业法定代表人)、杨建龙联合出具的《确认函》,自2018年起该企业由杨建龙实际经营,自负盈亏,杨建龙为东城厂的实际经营者,因此,自2018年开始,该客户受杨建龙控制。
    
    注 2:龙岩市东新高岭土精选厂(以下简称“东新厂”)系由东新村委会持股的集体所有制企业。该企业自2003年即与公司开始合作,根据东新厂、李军(该企业法定代表人)、龙岩市永定区金宇贸易有限公司出具的《确认函》,自2018年起该企业由龙岩市永定区金宇贸易有限公司实际经营,自负盈亏,龙岩市永定区金宇贸易有限公司为东城厂的实际经营者,因此,自2018年开始,该客户受卢灿煌控制。
    
    注3:经营规模数据、公司产品占客户采购额的比例、公司产品占客户采购的地位无公开查询渠道,系根据客户访谈整理。
    
    报告期内,公司产品占客户采购额的比例较高,主要原因为公司前五大客户主要系龙岩本土企业,高岭土分布地理区位特征较为明显,龙岩市本地高岭土矿区仅为一处,即东宫下高岭土矿山,客户采购来源单一系受到矿山区位限制,该等客户仅能首先选择龙高股份进行采购,并且通过多年合作与公司形成了稳定的采购关系。
    
    该等客户及客户的董事、监事、高级管理人员与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间均不存在关联关系。
    
    5、公司对主要客户的销售内容、金额及占比,相关产品的最终用户情况、报告期内,主要客户增减变化和销售额变化的原因
    
    ①公司对主要客户的销售内容、金额及占比
    
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    单位:万元、万吨、%
    
     实际控制人  客户名称  产品分类         2020年1-6月                    2019年                   2018年                  2017年
                                       数量   收入金额    占比    数量   收入金额    占比    数量   收入金额  占比   数量   收入金额  占比
                 龙岩立丰  精矿            -          -        -    0.24     105.69      0.45    0.02      26.01   0.12    0.08     107.57   0.48
                 工贸有限  原矿         0.71     237.67     2.61    1.81     518.00      2.18    1.95     559.83   2.48    1.86     555.14   2.47
                   公司    综合利用     4.96     619.83     6.80   14.06   1,813.06     7.64    7.91   1,131.63  5.02   10.96   1,163.46   5.17
     刘海峰、刘  龙岩立丰工贸有限公      5.67     857.50     9.41   16.11   2,436.75    10.26    9.88   1,717.46  7.61   12.90   1,826.17   8.12
        海滨     司龙汇岩总市陶原矿         0.64     161.88     1.78    1.47     338.37      1.43    0.35      74.96   0.33       -         -      -
                 丰科技有
                  限公司   综合利用     1.36     146.78     1.61    2.36     219.42      0.92    0.84      58.34   0.26       -         -      -
                 龙岩市陶丰科技有限      2.00     308.66     3.39    3.83     557.80      2.35    1.19     133.30   0.59       -         -      -
                 公司汇总
     刘海峰、刘海滨汇总                  7.67   1,166.15    12.80   19.94   2,994.55    12.61   11.07   1,850.76  8.20   12.90   1,826.17   8.12
                 龙岩市东  原矿         0.32      92.18     1.01    1.46     414.41      1.75    0.81     250.05   1.11       -         -      -
                 新高岭土
                  精选厂   综合利用     0.91      34.90     0.38    6.39     227.94      0.96    2.82      48.96   0.22       -         -      -
                 龙岩市东新高岭土精      1.23     127.08     1.39    7.85     642.35      2.71    3.64     299.01   1.33       -         -      -
                 选厂 汇总
       卢灿煌    定龙区岩金市永宇精矿            -          -        -       -         -        -       -         -     -    0.01      12.63   0.06
                 贸易有限  原矿         0.01       2.23     0.02    0.94     223.84      0.94    0.79     222.16   0.98    0.65     184.12   0.82
                   公司    综合利用     0.26      31.87     0.35    2.29     249.09      1.05    4.36     604.77   2.68    6.04     852.36   3.79
                 龙岩市永定区金宇贸      0.28      34.09     0.37    3.23     472.93      1.99    5.15     826.93   3.67    6.70   1,049.10   4.67
                 易有限公司 汇总
                 龙岩市越  原矿         0.80     172.68     1.89    3.79     815.48      3.43    2.90     655.06   2.90    1.57     348.14   1.55
    
    
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     实际控制人  客户名称  产品分类         2020年1-6月                    2019年                   2018年                  2017年
                                       数量   收入金额    占比    数量   收入金额    占比    数量   收入金额  占比   数量   收入金额  占比
                 丰高岭矿
                 业有限公  综合利用      0.11      11.25     0.12    1.62     141.37      0.60    0.75      72.09   0.32    0.76      97.93   0.44
                    司
                 龙岩市越丰高岭矿业      0.91     183.93     2.02    5.41     956.85      4.03    3.65     727.15   3.22    2.33     446.07   1.98
                 有限公司 汇总
     卢灿煌 汇总                         2.42     345.10     3.79   16.49   2,072.13     8.73   12.43   1,853.09  8.21    9.03   1,495.18   6.65
                 龙岩市三  原矿         0.39     124.42     1.37    0.96     278.07      1.17    1.51     477.83   2.12    1.69     496.02   2.21
                 龙工贸有
                  限公司   综合利用     0.54      82.95     0.91    3.60     521.35      2.20    2.99     463.82   2.06    2.92     389.85   1.73
                 龙岩市三龙工贸有限      0.93     207.37     2.28    4.56     799.42      3.37    4.50     941.65   4.17    4.61     885.87   3.94
                 公司 汇总
                 龙岩市晟  原矿            -          -        -    0.03      12.19      0.05    0.64     179.30   0.79    1.33     372.02   1.65
                 翔贸易有
                  限公司   综合利用     0.58      52.82     0.58    3.08     262.62      1.11    3.47     301.46   1.34    2.10     272.47   1.21杨建龙、李
         茂      龙岩市晟翔贸易有限      0.58      52.82     0.58    3.11     274.82      1.16    4.11     480.76   2.13    3.42     644.49   2.87
                 公司 汇总
                 龙岩市新  精矿            -          -        -       -         -        -    0.01       8.47   0.04       -         -      -
                 罗区东城  原矿         0.12      39.83     0.44    0.50     167.33      0.70    1.01     289.32   1.28       -         -      -
                 高岭土精
                   选厂    综合利用     1.65     140.43     1.54    6.60     377.65      1.59    1.76     165.94   0.74       -         -      -
                 龙岩市新罗区东城高      1.77     180.27     1.98    7.11     544.97      2.30    2.78     463.72   2.06       -         -      -
                 岭土精选厂 汇总
    
    
    1-1-151
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
     实际控制人  客户名称  产品分类         2020年1-6月                    2019年                   2018年                  2017年
                                       数量   收入金额    占比    数量   收入金额    占比    数量   收入金额  占比   数量   收入金额  占比
     杨建龙、李茂 汇总                   3.29     440.45     4.83   14.78   1,619.21     6.82   11.39   1,886.13  8.36    8.03   1,530.36   6.81
                 潮州市湘  精矿            -          -        -       -         -        -    0.01      26.11   0.12       -         -      -
                 桥区裕业  原矿         1.76     635.08     6.97    3.32   1,195.76     5.04    2.17     784.14   3.48    1.72     641.54   2.85
       陈裕忠    陶瓷原料
                    厂     综合利用     0.07       5.09     0.06    0.10       4.72      0.02       -         -     -    0.00       1.15   0.01
                 潮州市湘桥区裕业陶      1.84     640.17     7.02    3.42   1,200.48     5.06    2.18     810.25   3.59    1.72     642.68   2.86
                 瓷原料厂 汇总
                 潮州市鸿  原矿         1.42     509.54     5.59    3.04   1,095.22     4.61    0.67     239.70   1.06    1.06     381.18   1.70
     刘俊阳、刘  顺发瓷土
        俊光     有限公司  综合利用     0.03       1.36     0.01    0.53      42.39      0.18    0.01       0.82   0.00       -         -      -
                 潮州市鸿顺发瓷土有      1.44     510.90     5.61    3.57   1,137.61     4.79    0.67     240.52   1.07    1.06     381.18   1.70
                 限公司 汇总
                 龙岩市华  精矿         0.10     158.00     1.73    0.23     389.17      1.64    0.41     687.38   3.05    0.68   1,074.69   4.78
                 玉贸易有
       赖会章     限公司   原矿         0.23      84.44     0.93    0.45     160.93      0.68    0.54     194.23   0.86    0.39     141.60   0.63
                 龙岩市华玉贸易有限      0.33     242.44     2.66    0.68     550.10      2.32    0.95     881.61   3.91    1.07   1,216.29   5.41
                 公司汇总
                 揭阳恒成  精矿            -          -        -    0.02      21.88      0.09    0.46     782.54   3.47    0.59     832.04   3.70
                 陶瓷科技  原矿            -          -        -       -         -        -    0.51     161.53   0.72    0.47     116.75   0.52
       陈瑶武    有限公司  综合利用     0.20      49.13     0.54    1.26     308.54      1.30    1.15     281.99   1.25    0.06      12.97   0.06
                 揭阳恒成陶瓷科技有      0.20      49.13     0.54    1.28     330.42      1.39    2.12   1,226.06  5.43    1.12     961.77   4.28
                 限公司 汇总
    
    
    1-1-152
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    ②公司主要客户的最终用户情况
    
    上述客户中的贸易商客户包括了龙岩立丰工贸有限公司、龙岩市晟翔贸易有限公司、龙岩市永定区金宇贸易有限公司、龙岩市华玉贸易有限公司等,该等客户的终端客户情况详见本节之“四、公司的主营业务情况”之“(四)公司产品的产能、产量及销售情况”之“6、公司客户构成情况”之“④主要贸易商客户情况”。
    
    ③报告期内,公司主要客户的销售金额变动情况如下:
    
    A、收入增长的客户
    
    (A)刘海峰、刘海滨(龙岩立丰工贸有限公司、龙岩陶丰科技有限公司)
    
    报告期内,公司向龙岩立丰工贸有限公司、龙岩陶丰有限公司销售额合计分别为1,826.17万元、1,850.76万元、2,994.55万元及1,166.15万元,2019年增长较快;主要原因系:该等公司的下游客户为大型建筑卫生陶瓷企业,随着建筑墙地砖产品往高端化发展,该等客户对公司综合利用产品需求增加;同时,公司2019年综合利用加工生产规模扩大,产量和供货量增加。
    
    (B)卢灿煌(龙岩市东新高岭土精选厂、龙岩市永定区金宇贸易有限公司、龙岩市越丰高岭矿业有限公司)
    
    报告期内,公司向龙岩市东新高岭土精选厂、龙岩市永定区金宇贸易有限公司、龙岩市越丰高岭矿业有限公司的销售额合计分别为1,495.18万元、1,853.09万元、2,072.13万元及345.10万元,主要原因系:该等客户逐步切入到精矿加工领域,随着业务规模、生产规模的扩大,对公司原矿产品采购量增加。2020 年1-6月,该等客户受到新冠疫情影响,销售不及预计,因此相应减少采购。
    
    (C)陈裕忠(潮州市湘桥区裕业陶瓷原料厂)
    
    报告期内,公司向潮州市湘桥区裕业陶瓷原料厂销售的金额分别为 642.68万元、810.25万元、1,200.48万元及640.17万元,呈现持续增长态势;主要原因系该客户业务量增长和生产规模扩大,对公司原矿产品采购量增加。
    
    (D)刘俊阳、刘俊光(潮州市鸿顺发瓷土有限公司)
    
    报告期内,公司向潮州市鸿顺发瓷土有限公司销售的金额分别为 381.18 万龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书元、240.52万元、1,137.61万元及510.90万元,2019年增长较快;主要原因系该客户陶瓷瓷泥配方优化,配方中对公司原矿产品的用量增加,因此公司向该客户销售的金额大幅增加。
    
    B、收入下降的客户
    
    (A)赖会章(龙岩华玉贸易有限公司)
    
    报告期内,公司向该公司销售的金额分别为 1,216.29 万元、881.61 万元、550.10万元及242.44万元,呈现持续下降状态,主要原因系:该公司的终端客户系北方陶瓷厂商,由于北方区域对陶瓷行业生产的环保要求加强,部分下游客户减产、停产,该客户减少公司精矿产品采购量。
    
    (B)陈瑶武(揭阳恒成陶瓷科技有限公司)
    
    报告期内,公司向该公司销售的金额分别为 961.77 万元、1,226.06 万元、330.42万元及49.13万元,呈现先升后降的趋势,主要原因系:2019年,该公司的陶瓷瓷泥配方改变,根据经营需要减少公司精矿、原矿产品采购量。
    
    6、公司客户构成情况
    
    ①报告期内直销、经销模式的销售金额及比例,不同产品采用直销、经销模式的数量、单价、金额,价格存在差异的原因
    
    公司的销售模式主要为采取直销与通过贸易商销售两种方式。
    
    报告期内,公司向该等类型客户销售的金额、占主营业务收入的比例如下:
    
    单位:万元,%
    
                    2020年1-6月          2019年            2018年            2017年
      客户类型     收入金    占比   收入金额   占比   收入金额   占比   收入金额   占比
                     额
     贸易商        2,436.18    26.92   6,941.95   29.52   6,882.85   30.63   7,658.34   34.15
     生产商        6,612.19    73.08  16,577.10   70.48  15,584.85   69.37  14,767.34   65.85
        总计       9,048.37   100.00  23,519.05  100.00  22,467.70  100.00  22,425.69  100.00
    
    
    报告期内,公司的客户中生产商占比分别为 65.85%、69.37%、70.48%及73.08%,占主营业务收入的主要部分,且逐年提升。
    
    报告期内,公司不同产品向生产商、贸易商销售的数量、单价、金额情况如下:
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    单位:万吨、万元、元/吨
    
                        2020年1-6月                  2019年                     2018年                     2017年
        项目             收入金
                  数量     额       单价    数量   收入金额    单价    数量   收入金额    单价    数量   收入金额    单价
       贸易商     12.76   2,436.18    190.98  36.16   6,941.95    191.95  29.56   6,882.85    232.83  31.60   7,658.34    242.33
     其中:精矿    0.32    552.15   1,744.28   0.77   1,356.55  1,772.86   0.87   1,516.36  1,745.38   1.31   2,153.95  1,641.81
        原矿       2.66    885.75    332.64   7.92   2,509.12    316.84   9.03   2,907.45    321.93   9.40   2,946.88    313.40
      综合利用     9.78    998.28    102.10  27.48   3,076.28    111.94  19.66   2,459.04    125.07  20.89   2,557.51    122.44
       生产商     25.81   6,612.19    256.22  72.64  16,577.10    228.22  50.13  15,584.85    310.88  37.42  14,767.34    394.61
     其中:精矿    0.52    889.65   1,696.60   1.54   2,597.62  1,686.49   2.22   3,653.34  1,642.32   2.59   4,149.58  1,599.78
        原矿      13.19   4,473.63    339.28  31.89  10,287.56    322.61  28.81   9,584.55    332.68  27.55   9,473.35    343.87
      综合利用    12.10   1,248.92    103.25  39.21   3,691.92     94.16  19.10   2,346.96    122.91   7.28   1,144.41    157.22
    
    
    ①对贸易商、生产商销售的产品单价情况
    
    公司主要采用的是单方面定价的模式,对不同生产商、贸易商的具体产品的销售价格基本相同,报告期内,公司对贸易商、生产商销售的各类产品综合销售单价略有差异,主要系销售的不同单价产品占比变动所致,具体说明如下:
    
    报告期内,公司向生产商销售的原矿销售单价高于贸易商,主要系生产商采购的高单价产品高白度一级产品的收入占比分别为82.97%、79.43%、77.39%及84.78%,而公司销售给贸易商的高白度一级产品的收入占比分别为 56.79%、69.81%、64.29%及67.89%,因此整体综合单价较高。
    
    报告期内,公司向生产商销售的精矿销售单价低于贸易商,主要系公司销售给生产商的325目B级泥饼类产品的收入占比分别为21.81%、8.64%、13.19%及14.61%,销售给贸易商的同类产品的收入占比分别为18.24%、5.94%、1.07%及2.28%,该类产品由于生产工艺较60级、70级、325目A级等其他产品更加简单,因此单价较低而毛利率水平相对较高。
    
    最近三年,公司对贸易商销售的综合利用产品销售单价较为稳定,而对生产商销售的综合利用产品呈现下降趋势,主要系对该类客户销售的三级瓷石粉、四级瓷石粉的收入占比分别为 6.69%、13.59%及 32.84%,低单价产品收入占比提升较快。2020年1-6月,公司对贸易商销售的综合利用产品销售单价较2019年下降,主要原因系 2020 年对贸易商高硅石粉销售收入占比由 43.01%下降至龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书27.12%,该类产品单价较高,收入占比下降导致整体销售单价下降;而对生产商销售的综合利用产品销售单价上升主要原因系收入占比 26.13%的三级瓷石粉销售价格由2019年的70元/吨提升至110元/吨。
    
    ②公司与贸易商交易的商业合理性和必要性
    
    公司作为国有企业,为确保国有资产的保值,严格管控坏账风险,采用的是先款后货的结算政策。龙高股份的终端客户以陶瓷生产厂商为主,该等厂商更加倾向使用先货后款的信用结算方式,主要原因系其产品生产及与下游客户结算均需要一定时间,采用信用结算能够有效降低其流动性风险。
    
    在该种行业背景下,公司的贸易商客户解决了龙高股份和终端客户之间结算周期的期限错配问题,该等贸易商通过先款后货的方式从龙高股份购买产品,再以信用结算的方式销售给下游客户,在承担了一定坏账风险的前提下,从中赚取了一定利润。相应业务模式具有合理性和必要性。
    
    ③公司与贸易商的合作模式
    
    公司的客户中存在部分贸易商,结合合作模式、定价策略、合同签订等方面来看,该等客户并非公司经销商,具体说明如下:
    
    A、经销商与贸易商的主要区别
    
    经销商和贸易商的异同点如下:
    
    (A)共同点:都属于中间商,不直接从事产品生产,并自负盈亏。
    
    (B)不同点:经销商的经营范围通常限定在某一区域,且生产商会与之签订经销协议,约定销售价格,严格控制经销商跨区销售的行为。
    
    B、贸易商客户非经销商的原因
    
    报告期内,公司与贸易商客户的合作模式、合同签订方式、合同主要条款、定价策略、结算方式如下:
    
           项目                                  具体情况
         合作模式            1、公司未授予贸易商产品经销权,未支付贸易商佣金;
                        2、贸易商以自身名义开展经营活动,与公司不存在代理、经销关系
        合同签订方        仅限于买方(贸易商)与卖方(发行人)双方,无其他第三方
       合同主要条款               与生产商客户相同,无经销方面的条款约定
         定价策略                自主定价为主,价格与生产商客户无重大差异
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
           项目                                  具体情况
         结算方式                       与生产商客户相同,先款后货
    
    
    综上,结合合作模式、合同签订方、定价策略、合同主要条款等方面分析,公司未授予贸易商经销权,公司与贸易商在合同签订、定价策略、结算方式等方面与生产商客户无重大差异,上述贸易商客户并非公司经销商。
    
    ④主要贸易商客户情况
    
    报告期内,公司向前五大贸易商销售情况如下:
    
    A、2020年1-6月前五大贸易商
    
    单位:万元、%
    
     排名             客户名称             销售金额   占比   占贸易类客户收入的比重
       1   龙岩立丰工贸有限公司               857.50    9.48                     35.20
       2   龙岩市华玉贸易有限公司             242.44    2.68                      9.95
       3   龙岩市陶盛贸易有限公司             220.18    2.43                      9.04
       4   龙岩市泰鑫贸易有限公司             168.86    1.87                      6.93
       5   厦门市高岭贸易有限公司             167.43    1.85                      6.87
                     合计                    1,656.41   18.31                     67.99
    
    
    B、2019年前五大贸易商
    
    单位:万元、%
    
     排名                客户名称                  销售金额     占比   占贸易类客户
                                                                         收入的比重
       1   龙岩立丰工贸有限公司                       2,436.75    10.26          35.10
       2   龙岩市陶盛贸易有限公司                      609.27     2.57           8.78
       3   龙岩市泰鑫贸易有限公司                      579.17     2.44           8.34
       4   龙岩市华玉贸易有限公司                      550.09     2.32           7.92
       5   龙岩市永定区金宇贸易有限公司                472.93     1.99           6.81
                        合计                          4,648.21    19.58          66.95
    
    
    C、2018年前五大贸易商
    
    单位:万元、%
    
      排名                  客户                   销售金额     占比   占贸易类客户
                                                                         收入的比重
        1    龙岩立丰工贸有限公司                     1,717.46     7.61          24.95
        2    龙岩市华玉贸易有限公司                    881.60     3.91          12.81
        3    龙岩市永定区金宇贸易有限公司              826.93     3.67          12.01
        4    龙岩市泰鑫贸易有限公司                    496.79     2.20           7.22
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
      排名                  客户                   销售金额     占比   占贸易类客户
                                                                         收入的比重
        5    龙岩市晟翔贸易有限公司                    480.76     2.13           6.98
                        合计                          4,403.54    19.52          63.98
    
    
    D、2017年前五大贸易商
    
    单位:万元、%
    
      序号                 客户                    销售金额      占比   占贸易类客户
                                                                         收入的比重
       1    龙岩立丰工贸有限公司                      1,826.17     8.12          23.85
       2    龙岩市华玉贸易有限公司                    1,216.29     5.41          15.88
       3    龙岩市永定区金宇贸易有限公司              1,049.10     4.67          13.70
       4    龙岩市新罗区东泰贸易有限公司                659.08     2.93           8.61
       5    龙岩市晟翔贸易有限公司                      644.49     2.87           8.42
                        合计                          5,395.13    23.99          70.45
    
    
    ⑤主要贸易商的基本情况
    
    该等贸易商的基本情况如下:
    
                                                                                           与发行人及其控股
                                  注册及实        股权      控股股东     对应的主要终端    股东、实际控制人、
        客户        注册地         收资本        结构      及实际控          客户         董事、监事、高级管
                                                              制人                         理人员之间是否存
                                                                                              在关联关系
                 福建省龙岩市                                           广东新润成陶瓷有
     龙岩立丰    新罗区铁山镇                  刘海峰     刘海峰、刘  限公司、江西新明珠
     工贸有限    溪西村溪西路   50万人民币     90%、林岳  海滨        建材有限公司、广东          否
     公司        100-20号                      禹10%                   新一派建材有限公
                                                                              司等
                                                                        潮州市潮安区登塘
                                                                       镇嘉洽陶瓷原料厂、
     龙岩市晟    龙岩市新罗区                  杨建龙     杨建龙、李   潮州市金丰瓷泥有
     翔贸易有    铁山镇溪西村   100万人民币    50%、李茂  茂          限公司、广东伯林陶          否
     限公司      溪西路48号                    50%                    瓷实业有限公司、潮
                                                                        州市洪兴陶瓷原料
                                                                           有限公司等
                                                                        潮州市潮安区凤塘
     龙岩市永                                  卢灿煌                  福裕陶瓷原料厂、河
     定区金宇    龙岩市永定区                  60%、卢灿               源市罗曼缔克实业
     贸易有限    坎市镇沿河小   50万人民币     珍20%、    卢灿煌      有限公司、揭阳市宏          否
     公司        区                            卢灿新                  鑫瓷土有限公司、广
                                               20%                     东宏威陶瓷实业有
                                                                            限公司等
     龙岩市陶    福建省龙岩市                  黄志强                  潮州市湘桥区奕忠
     盛贸易有    新罗区东城东   100万人民币    80%、黄瑞  黄志强      瓷泥厂、潮州市潮安          否
     限公司      宝路325号                     陶20%                   区长辉陶瓷原料厂
                                                                               等
                 龙岩市新罗区                  林伟强                  潮州市湘桥区协成
     龙岩市泰    东城南环东路                  40%、林岳              昌瓷泥厂、揭阳市揭
     鑫贸易有    48号5幢401     50万人民币     禹30%、    林伟强       东区恒宇陶瓷原料           否
     限公司      室                            连小兰                         厂
                                       30%
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
                                                                                           与发行人及其控股
                                  注册及实        股权      控股股东     对应的主要终端    股东、实际控制人、
        客户        注册地         收资本        结构      及实际控          客户         董事、监事、高级管
                                                              制人                         理人员之间是否存
                                                                                              在关联关系
                                                                        唐山市开平区鼎鸿
     龙岩市华                                  江德煌                  瓷业有限公司、唐山
     玉贸易有    新罗区中城陵   50万人民币     40%、赖会  赖会章      群力瓷业有限公司、          否
     限公司      园路80-2号                   章60%                   永春大阳瓷业有限
                                                                       公司、唐山海格雷曼
                                                                        骨质瓷有限公司等
                                                                        揭阳市揭东区恒宇
     龙岩市新    龙岩市新罗区                  郑晓莉                  陶瓷原料厂、肇庆市
     罗区东泰    东城东兴路     50万人民币     45%、赖金  赖金萍      纯一陶瓷有限公司、          否
     贸易有限    201号302室                    萍55%                   潮州绿环陶瓷资源
     公司                                                               综合利用有限公司
                                                                               等
                                                            CHUNG HUNG
                                                              MATERIAL
     厦门市高   厦门市思明区                                  CO.,LTD、UNITED
     岭贸易有    湖滨北路59     100万人民币    林磊50%;  林磊、卓旭      TRADING              否
     限公司      号12F室                       卓旭50%                    CO.,LTD、
                                                            DANKOTUWA
                                                             PORCELAIN
                                                                          LIMITED等
    
    
    7、同为客户、供应商情况
    
    报告期内,公司客户和供应商重合或受同一控制的情况如下:
    
    单位:万元
    
            公司            实际       主营业务     交易   交易内容   2020年   2019年   2018年   2017年
                           控制人                   类型               1-6月
     龙岩市富源高岭科技   郑小红、  高岭土加工、相  采购   技术服务         -         -        -       5.29
          有限公司         陈啸云     关技术研发    销售  原利矿用、产综品合46.27    101.65    71.23          -
     龙岩市新罗区铁山溪   铁山镇溪                  采购   加工费用      8.25      2.75     4.81       7.50
       西高岭土选矿厂     西村委会    高岭土加工    销售  原矿、综合    12.58     67.31   120.51     152.30
                                                           利用产品
                                                           二级瓷石
                                                    采购   粉及高硅      3.11    319.60   256.45      96.76
     龙岩市永定区金宇贸             高岭土加工、高         石粉加工
         易有限公司        卢灿煌      岭土贸易              劳务
                                                           原矿、精
                                                    销售  矿、综合利    33.53    472.93   826.93   1,049.10
                                                            用产品
     龙岩市越丰高岭矿业                             采购   泥饼加工         -         -    10.22          -
          有限公司         卢灿煌     高岭土加工    销售  原矿、综合   180.27    956.85   727.15     446.07
                                                           利用产品
                                                    采购   超导试验         -      1.90        -          -
     厦门欣意盛新材料科   张武艺、  高岭土加工、相           费用
         技有限公司        张秋平     关实验服务    销售   原矿、精     83.42    229.48   292.48     187.74
                                                          矿、综合利
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书公司 实际 主营业务 交易 交易内容 2020年 2019年 2018年 2017年
    
                           控制人                   类型               1-6月
                                                            用产品
     龙岩市超晨贸易有限             金属材料、矿山  采购   五金材料      3.31      4.23        -          -
            公司            林伟    机械配件、矿产         综合利用
                                       品的销售     销售                    -     49.52        -          -产品
                                    建筑用花岗岩    采购   工程服务     48.46         -        -          -
     福建省天玉方圆矿业     王天    开采、销售;矿
     有限公司                       山工程施工总           综合利用销售 16.09         -        -          -
                                    承包工程施工             产品
    
    
    报告期内,公司客户和供应商重合或受同一控制的情况中,公司向其销售金额合计分别为1,835.21万元、2,038.30万元、1,877.74万元以及372.16万元,占销售额比重分别为8.18%、9.07%、7.98%以及4.11%,占比较小,公司向其采购金额合计分别为109.55万元、271.48万元、328.48万元以及63.13万元,占采购额比重分别为2.10%、5.75%、6.53%以及3.18%,占比较小。公司与其发生交易的情况分析如下:
    
    (一)销售情况说明
    
    根据公司的销售模式,公司绝大部分产品均采用自主指定价格,公司对上述企业的产品销售定价与基础定价不存在差异,仅向龙岩市新罗区铁山溪西高岭土选矿厂销售的原矿、综合利用产品价格较其他客户略低,具体价格情况如下:
    
    单位:元/吨
    
     同为客    具体                   2020年1-6
     户供应    产品      定价情况         月        2019年     2018年      2017年
     商名称
              标准矿      基础定价       未销售      215.00      215.00      215.00
                          实际售价                   192.74      195.00      191.80
              高白度      基础定价       360.00       360.00      360.00      360.00
     龙岩市    一级      实际售价       330.00       330.14      330.00      330.32
     新罗区
     铁山溪   高白度     基础定价       305.00       305.00      305.00      305.00
     西高岭    二级      实际售价       275.00       275.00      275.00      275.00
     土选矿
       厂     三级瓷     基础定价       未销售      70\110      未销售      未销售
               石粉       实际售价                   66.18
              四级瓷      基础定价       未销售       35.00      未销售      未销售
               石粉       实际售价       28.00        15.00
    
    
    如上表所示,公司向龙岩市新罗区铁山溪西高岭土选矿厂销售的原矿、综合龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书利用产品价格较其他客户略低,主要系根据《中共龙岩地委专题会议纪要(1993)4号》精神,公司对周边乡镇集体企业实施定量优惠,定量指标内的产品售价在基础定价上略微下调。除此之外,公司对上述客户的销售价格与基础定价不存在重大差异,价格公允。
    
    (二)采购情况说明
    
    报告期内,公司与上述企业采购定价独立性说明如下:公司名称 交易 2020年 2019年 2018年 2017年 交易独立性
    
                      内容      1-6月
     龙岩市富源高                                                  采购试验服务,金额较小独
     岭科技有限公   技术服务         -        -         -      5.29  立定价。
          司
     龙岩市新罗区                                                  采购精矿加工服务,金额较
     铁山溪西高岭   加工费用      8.25     2.75      4.81      7.50  小,独立定价,与同类采购
       土选矿厂                                                    不存在差异。
                                                                   1、通过独立招投标程序确
                                                                   定供应商,交易具备独立
                                                                   性。
                                                                   2、公司与龙岩市永定区金
     龙岩市永定区   二级瓷石                                       宇贸易有限公司加工单价
     金宇贸易有限   粉及高硅      3.11   319.60    256.45     96.76  分别为:高硅石加工 24.46
         公司       石粉加工                                       元/吨、二级瓷石粉加工
                      劳务                                         18.35-20.00元/吨,同类型供
                                                                   应商加工单价分别为高硅
                                                                   石加工24.46元/吨、二级瓷
                                                                   石粉加工19.23元/吨,不存
                                                                   在差异。
     龙岩市越丰高                                                  采购泥饼加工服务,金额较
     岭矿业有限公   泥饼加工         -        -     10.22         -  小独立定价。
          司
     厦门欣意盛新   超导试验                                       采购试验服务,金额较小独
     材料科技有限     费用           -     1.90         -         -  立定价。
         公司
     龙岩市超晨贸   五金材料      3.31     4.23         -         -  采购五金材料,金额较小独
      易有限公司                                                   立定价。
     福建省天玉方                                                  系通过独立公开招投标确
     圆矿业有限公   工程服务     48.46        -         -         -  定供应商,交易价格确定公
          司                                                       允。
    
    
    如上表所示,公司根据《权限指引》等法规要求,对上述采购中金额较大的采购履行了招投标程序,定价公允;对金额较小的零星采购均系独立定价且与同类采购不存在差异。
    
    综上所述,公司对上述同为客户与供应商的公司销售产品与采购均独立定龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书价,价格公允,采购与销售价格不具有关联性。
    
    8、报告期内,公司客户较为分散的原因说明
    
    报告期内,公司前五大客户占比分别为31.26%、34.12%、38.01%及34.04%,客户较为分散,结合公司所属行业特点说明如下:
    
    公司业务层面的同行业可比公司均为非上市公司,该等公司未对外披露其客户集中度,因此无法从公开途径查询到同行业可比公司分散度的信息。
    
    结合公司产品的终端应用领域来看,我国日用陶瓷和工艺美术陶瓷主要集中在广东潮州、福建德化、江西景德镇、山东临沂、山西等地,其中潮州、德化和景德镇是以生产中高档出口产品为主。2018年,潮州陶瓷行业共有工业单位5,972个,产值约为520.58亿元;2018年德化陶瓷业产值328.46亿元,陶瓷企业2,689家,其中年主营业务收入2,000万以上企业93家。从整体看,下游应用领域的企业较多,整体规模较小。
    
    因此,公司的客户较为分散,符合行业特点,公司对主要客户不存在重大依赖。
    
    (五)自产产品主要采购及能源供应情况
    
    公司在生产过程中主要采购的是采场劳务及工程以及加工劳务。公司生产消耗的主要能源为电力和煤炭。
    
    1、主要采购情况
    
    报告期内,公司主要采购变动情况列示如下:
    
    单位:万元
    
     序   明细项目     2020年1-6月               2019年                      2018年                  2017年
     号               金额     占比     金额     占比     变动     金额     占比     变动      金额      占比
      1   采 场 劳 务   1,193.24   60.04%   2,538.98   50.45%    17.24%   2,165.56    45.84%    41.03%   1,535.53    29.40%
         及工程
      2   加工劳务      249.29   12.54%     838.03   16.65%    13.00%    741.63    15.70%    -3.35%     767.31    14.69%
      3   销 售 相 关    150.89    7.59%     410.51    8.16%     4.16%    394.10     8.34%   -35.66%     612.53    11.73%
         劳务与服务
      4   采 购 能 源    105.35    5.30%     407.12    8.09%   -27.96%    565.15    11.96%    11.95%     504.84     9.66%
         与电力
      5   劳 务 派 遣     93.02    4.68%     230.60    4.58%    -7.41%    249.06     5.27%   -56.85%     577.16    11.05%
         费用
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
      6   采 购 材 料     92.59    4.66%     285.27    5.67%     5.72%    269.83     5.71%   -21.65%     344.39     6.59%
         及包装物
      7   设备维护       49.42    2.49%     189.50    3.77%     9.03%    173.80     3.68%   128.17%      76.17     1.46%
      8   辅 助 生 产     29.03    1.46%      83.66    1.66%    -8.61%     91.54     1.94%   -43.73%     162.67     3.11%
         搬运劳务
      9   其它采购       24.56    1.24%      48.92    0.97%   -33.33%     73.38     1.55%    34.84%      54.42     1.04%
      1  采购尾矿          -        -         -        -        -        -        -        -    588.00   11.26%
     0
          合计        1,987.38    100%   5,032.59    100%    6.53%   4,724.05     100%    -9.55%   5,223.01     100%
    
    
    报告期内,各项目采购内容变动具体分析如下:
    
    (1)采场劳务及工程
    
    公司采场劳务及工程采购主要包含采场的剥离、露采等工程以及采场运输劳务,其变动与矿石的开采量相关,具体对比关系如下:
    
                  主要采购                2020年1-6月     2019年    2018年    2017年
     采场劳务及工程(万元)                     1,193.24   2,538.98  2,165.56   1,535.53
     原矿与综合利用产量合计(万吨)               38.86    121.31     99.26     75.43
     单位产量采购金额(元/吨)                    30.70     20.93     21.82     20.36
    
    
    如上表所示,报告期内采场劳务与工程采购金额与原矿和综合利用产量成一定比例关系,2020年1-6月单位产量采购金额较高的原因系由于公司对北采场进行东扩发生非生产相关的剥离费用 378.65 万元,该费用属于募投项目“北采场12-22线东部露采扩帮工程项目”,归属于在建工程,剔除该等工程费用后,表格调整如下:
    
                  主要采购                2020年1-6月     2019年    2018年    2017年
     采场劳务及工程(万元)                      814.59   2,538.98  2,165.56   1,535.53
     原矿与综合利用产量合计(万吨)               38.86    121.31     99.26     75.43
     单位产量采购金额(元/吨)                    20.96     20.93     21.82     20.36
    
    
    如上表所示,剔除非生产相关的剥离费用后,各年度单位产量采购金额较为平稳,不存在较大差异。
    
    报告期内,公司发生的剥离及露采费用列示如下:
    
    单位:万元
    
        环节      费用类别  2020.1-6月    2019年    变动幅度  2018年   变动幅度  2017年
      基建环节    剥离费用       378.65           -         -        -         -        -
      生产环节    剥离费用       121.82      366.45     0.58%   364.32   -26.97%   498.84
                  露采费用      274.57      749.50    62.09%   462.41    18.65%   389.71
             合计               775.04     1,115.95   34.98%   826.73    -6.96%   888.55
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
    报告期内,公司的剥离及露采费用金额分别为888.55万元、826.73万元、1,115.95万元以及775.04万元。其中剥离费用的发生包含两个环节:基建环节以及生产环节,露采费用仅在生产环节发生。具体处理分析如下:
    
    1、剥离费用
    
    公司剥离费用主要在前期基建环节和后期生产环节产生。公司基建期间对采矿平台搭建而发生的剥离费用于在建工程科目核算,基建工程达到预定可使用状态后结转至固定资产,后续期间按照与固定资产有关的经济利益的预期消耗方式按月计提折旧计入制造费用,并在每期生产产品中分配。公司进入生产期,在采矿过程中发生的剥离费用,直接计入生产成本,并按照产品权重分配计入各存货成本。
    
    (1)基建环节剥离费用
    
    报告期内,公司仅于2020年1-6月发生基建环节剥离费用378.65万元,系公司计划实施募投项目开展北采场东扩工程发生的剥离费用。除此之外,报告期内公司未发生其他基建环节的剥离费用支出。公司在基建期对采矿平台搭建而发生的剥离费用于在建工程科目核算,主要是因为剥离活动是为了矿体的开采,剥离矿体覆盖层的过程中最终是为了矿体进行正式的机械开采,是为了促使企业开展正常的生产经营活动所必须的建筑活动,因此属于企业的在建工程,在企业完成矿体的开采准备活动和构筑基础后转入固定资产。
    
    通过查询业务具有类似特征的相关上市公司公开信息,汇总统计部分行业基建环节的剥离费会计处理如下:
    
           公司                 主营业务                基建环节剥离费会计处理
         安宁股份         黑色金属矿采选、加工
         中金黄金          从事黄金采选、冶炼       均计入资产,并在后续折旧摊销。
         兖州煤业            煤炭采选、销售
    
    
    由同行业对比可见,基建环节的剥离费用同行业也均计入资产,并在后续折旧摊销,公司基建环节的剥离费用与上市公司不存在差异,会计处理方法符合《企业会计准则》的规定。
    
    (2)生产环节剥离费用
    
    公司生产环节剥离费用均直接计入成本,成本归集方法为于实际发生时进行归集,次月实际结算时调整暂估差异。成本分配方法根据实际受益产品的产量权重在各产品中分摊。公司在生产期依据受益原则对采矿环节发生的剥离费用进行龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书分摊的方式符合《企业会计准则》规定。
    
    由于同行业上市公司未披露相关生产环节剥离费用,因此未能就营业成本内相关要素进行横向对比。
    
    2、露采费用
    
    露采费用发生在公司生产期的采矿过程中,并且露采费用按照开采产品类型与供应商单独约定开采价格,故露采费用实际发生时直接归集至产品无需分配。公司在生产期依据受益原则对露采费用进行核算的方式符合《企业会计准则》规定。
    
    由于同行业上市公司未披露相关露采费用,因此未能就营业成本内相关要素进行横向对比。
    
    (2)加工劳务
    
    公司加工劳务主要包含选厂生产过程中的机碓加工,精矿、瓷石加工以及破碎劳务等,其变动与精矿以及深加工的综合利用产品产量相关,具体变动关系如下:
    
                    项目                  2020年1-6月     2019年    2018年    2017年
     加工劳务(万元)                            249.29    838.03    741.63    767.31
     产量合计(万吨)                              8.64     28.55     25.35     18.55
     单位产量采购金额(元/吨)                    28.85     29.35     29.26     41.36
    
    
    如上表所示,2018年至2020年1-6月的单位产量采购金额较为平稳,不存在较大差异,但是,2017年单位产量采购金额较高,主要原因为2017年上半年,公司的加工劳务由陶源公司负责,陶源公司是以接收安置龙高股份在国有企业职工身份置换时裁员分流的职工为目的由部分原职工共同出资设立,公司与陶源公司交易单价较高,具体差异说明如下:
    
    公司向陶源公司采购的加工劳务主要包括一级、二级瓷石加工劳务,机碓加工劳务和高硅石加工,其单价差异与2017年1-9月结算总金额差异概算如下:
    
     序号       项目       外包陶源公司    龙高股份外包   价差(元/  数量(万  总金额差异(万
                           单价(元/吨)   单价(元/吨)     吨)       吨)    元)=价差*数量
       1    一级瓷石加工           40.00            24.28      15.72       3.26            51.25
       2    二级瓷石加工           31.00            18.35      12.65       4.31            54.52
       3     高硅石加工            35.00            22.23      12.77       2.31            29.50
       4     机碓矿加工            44.00            33.80      10.20       1.67            17.03
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书序号 项目 外包陶源公司 龙高股份外包 价差(元/ 数量(万 总金额差异(万
    
                           单价(元/吨)   单价(元/吨)     吨)       吨)    元)=价差*数量
             合计                       -               -      51.34      11.55           152.30
    
    
    2017年加工劳务扣除该外包劳务金额差异后,情况如下:
    
                    项目                  2020年1-6月     2019年    2018年    2017年
     加工劳务(万元)                            249.29    838.03    741.63    615.01
     产量合计(万吨)                              8.64     28.55     25.35     18.55
     单位产量采购金额(元/吨)                    28.85     29.35     29.26     33.15
    
    
    如上所示,由上述分析可得,2017 年单位产量采购金额较高的主要原因系与陶源公司交易导致。
    
    (3)销售相关劳务与服务
    
    公司销售相关劳务与服务主要包含各产品的装卸、搬运、装袋和装车等销售环节劳务,其变动与各产品的销售量相关,具体对比关系如下:
    
                    项目                  2020年1-6月     2019年    2018年    2017年
     销售相关劳务与服务(万元)                  150.89    410.51    394.10    612.53
     销量合计(万吨)                              38.56     108.81     79.69     69.03
     单位销量采购金额(元/吨)                      3.91       3.77      4.95      8.87
    
    
    报告期内,单位销量采购金额分别为8.87元/吨、4.95元/吨、3.77元/吨以及3.91元/吨,报告期内变动主要为两方面原因:一方面为2017年公司存在向陶源公司采购过磅发运费的情况;另外一方面为公司销售产品构成发生变化。
    
    1)陶源公司过磅发运费情况说明
    
    2017年公司存在向陶源公司采购过磅发运费的情况,2017年公司向陶源公司采购的过磅发运劳务为136.97万元,该部分劳务系由陶源公司自身员工承担,2017年9月开始,陶源拟进入注销程序,后续由于公司将陶源部分发运人员重新招聘入公司,该部分劳务转为由公司自身承担。该事项对公司采购的具体影响为:2017年,过磅发运劳务为对外采购,体现在销售相关劳务与服务,而2018年至2020年6月,过磅发运劳务由公司员工直接操作(即将陶源公司员工重新招聘至公司),体现在职工薪酬,不体现在销售相关劳务与服务。因此该部分过磅发运劳务外包仅在2017年发生,2018年至2020年6月的销售相关劳务与服务不存在相关事项。2017 年剔除该部分费用后,费用及单位销量采购金额情况龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书如下:
    
                    项目                  2020年1-6月     2019年    2018年    2017年
     销售相关劳务与服务(万元)                  150.89    410.51    394.10    475.56
     销量合计(万吨)                              38.56     108.81     79.69     69.03
     单位销量采购金额(元/吨)                      3.91       3.77      4.95      6.89
    
    
    剔除陶源公司过磅发运费后,报告期内公司单位销量采购金额依然存在波动,主要是因为产品精矿产品和原矿、综合利用产品销售费用存在较大差异导致。由于公司精矿产品因加工后需要盘运等以及全部精矿均需要进行包装等原因,较原矿与综合利用相比,销售环节所需的劳务量较多,因此综合单价较高。
    
    2)产品销售构成说明
    
    报告期内,公司原矿产品、精矿产品以及综合利用产品销量构成发生了一定量的变化,导致单位销量采购金额发生变化,相关产品构成变化情况如下:
    
        类别        2020年1-6月              2019年              2018年         2017年
                   占比       变动      占比       变动      占比     变动      占比
      原矿与综       84.07%   0.88个      83.19%  6.20个百    76.99%   5.10个      71.89%
       合利用                百分点                分点              百分点
        精矿         15.93%  -0.88个     16.81%  -6.20个百    23.01%  -5.10个     28.11%
                             百分点                分点              百分点
        合计       100.00%         -   100.00%          -  100.00%         -   100.00%
    
    
    由上表可见,2017年至2019年,精矿和原矿与综合利用的销售构成发生了一定变化,导致了单位销量采购金额发生变化,2020年1-6月与2019年相比,精矿和原矿与综合利用的销售构成相对稳定,因此单位销量采购金额未发生变化。分产品分析销售相关劳务与服务费的配比关系具体如下:
    
    ①精矿销售相关劳务与服务
    
                    项目                  2020年1-6月     2019年    2018年    2017年
     销售相关劳务与服务(万元)                   22.50    123.77    174.98    193.59
     销量合计(万吨)                              0.84      2.31      3.09      3.91
     单位销量采购金额(元/吨)                     26.79     53.58     56.63     49.51
    
    
    如上表所示,2017年至2019年精矿单位销量采购金额波动较为平稳,2020年 1-6 月下降较多的原因系公司进一步规范了成本与费用核算方式。2017 年至龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书2019 年,公司将选矿厂生产后至销售环节装卸搬运劳务(包含选矿厂装卸至烘干车间环节以及烘干车间装卸至货运车环节)以总包的统一价格外包于劳务供应商,虽然选矿厂装卸至烘干车间环节的费用应当归属于成本,但是由于承包合同单价未区分选矿厂装卸至烘干车间环节以及烘干车间装卸至货运车环节的各自单价,无法将相关销售劳务在成本与费用中合理区分,公司以重要性原则将相关费用统一销售相关劳务与服务,并在销售费用核算。
    
    2019年底起,公司进行生产线技改,在精矿生产环节取消烘干车间的生产,改为直接由选矿厂压滤。选矿厂生产后至销售环节发生变化,变更为选矿厂压滤后直接装卸至货运车环节,减少了选矿厂装卸至烘干车间环节。同时,公司亦于2019 年底重新进行招投标选取供应商,在与新供应商协商过程中,明确了选矿厂压滤后直接装卸至货运车环节的费用单价,2020 年起,公司减少了选矿厂装卸至烘干车间环节,明确了选矿厂压滤后销售环节的费用核算,因此导致 2020年单位销售劳务采购金额的下降。
    
    假设2020年1-6月为销售环节的单位销量采购金额,2017年至2019年单位销量采购金额与2020年1-6月的差价需计入成本,那么估计2017年至2019年应切割至相关成本的金额约为:
    
    单位:万元
    
                    项目                    2019年         2018年         2017年
     假设情况下应计入成本的金额                   61.88          92.21          88.84
    
    
    上述估计仅为假设情况下成本估计,由于一方面,2017年至2019年的总包合同未约定具体环节的单价,无法将相关销售劳务在成本与费用中合理区分,另外一方面,2019年底起公司生产环节发生了变化,生产模式与前期不完全可比,因此,截至目前公司无法对报告期的成本费用进行准确调整。但是,由上表可见,报告期内相关影响金额约为88.84万元、92.21万元以及61.88万元,占营业成本比重分别为1.08%、1.31%以及0.76%,占比较小不构成重大影响。
    
    ②原矿与综合利用产品销售相关劳务与服务
    
                    项目                  2020年1-6月     2019年    2018年    2017年
     销售相关劳务与服务(万元)                  129.68    286.74    219.12    281.97
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
     销量合计(万吨)                             37.72    106.50     76.60     65.12
     单位销量采购金额(元/吨)                      3.44      2.69      2.86      4.33
    
    
    如上表所示,报告期内,2018年与2020年1-6月原矿与综合利用产品单位销量采购金额较上年波动较大,具体情况分析如下:
    
    A、2018年波动分析
    
    2018 年单位销量采购金额大幅下降,主要原因系客户运输方式改变,通过海运及火车运输的原矿与综合利用销售数量较上年同期大幅下降 2.52 万吨,通过海运及火车运输方式下公司需承担公司厂区运输至港口和火车站的运输费用,该种销售运输方式改成客户自提后,客户自提的运输费用由客户自行承担,相应费用下降31.25万元。
    
    B、2020年1-6月波动分析
    
    2020年1-6月单位销量采购金额上涨主要是由于吨袋使用较多,导致包装费单价自15.47元/吨上升至18.53元/吨,以及袋装工人装车费(包括装袋、装车、卸车)价格自12.10元/吨上升至15.53元/吨。
    
    综上所述,销售相关劳务与服务金额变动原因合理,不存在异常情况。
    
    (4)采购能源与电力
    
    公司能源与电力采购主要系生产环节使用的燃料、电力,报告期内,2019年与2018年相比下滑27.96%,变动较大,2019年能源与电力采购金额变动主要系公司精矿产量下降以及取消烘干工序,改用压滤工艺导致用电量与煤炭耗用量下降所致,具体情况如下:
    
    1)用电量下降
    
    报告期内,用电量与产品产销量匹配如下:
    
               项  目               2020年1-6月       2019年     2018年     2017年
     用电量(万kWh)                        145.19      295.13      350.41      388.13
     总产量(万吨)                           37.60      114.54       90.20       67.22
     单位耗电量(万kWh)                      3.86        2.58        3.88        5.77
    
    
    报告期内,公司用电量分别为:388.13万kWh、350.41万kWh、295.13万kWh与145.19万kWh,与产量变动趋势不一致,主要原因系公司耗电量较高的龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书主要系精矿生产过程,综合利用产品与原矿耗电量较低,精矿生产环节用电量占比列示如下:
    
    单位:万kWh
    
         项目         2020年1-6月          2019年            2018年            2017年
                    用电量    占比    用电量    占比    用电量    占比    用电量    占比
     精矿生产环节    107.91   74.32%   212.34   71.95%   266.42   76.03%   298.70   76.96%
     其他环节         37.28   25.68%    82.79   28.05%    83.99   23.97%    89.43   23.04%
     合计            145.19  100.00%   295.13  100.00%   350.41  100.00%   388.13  100.00%
    
    
    由上表可见,公司精矿生产环节用电量较高,报告期内用电量分别为298.70万kWh、266.42万kWh、212.34万kWh以及107.91万kWh,占比均超过70%。除精矿生产环节外电量较为稳定。进一步将公司精矿产量与精矿相关车间耗电量分析如下:
    
                 项  目                2020年1-6月      2019年    2018年    2017年
     精矿车间用电量(万kWh)                  107.91     212.34     266.42     298.70
     精矿产量(万吨)                            0.80       2.23       3.17       3.86
     精矿单位耗电量(万kWh)                  134.90      95.22      84.04      77.38
    
    
    由上表可见,报告期内,公司用电量逐步下降,主要是受到精矿产量降低所致的。精矿单位耗电量有所增加,主要原因包括了(1)2019年公司改进工艺流程,减少烘干环节,新增压滤流程,因此2019年、2020年1-6月单位产量耗电量提高;(2)报告期内,公司精矿产量有所减少,单位耗电量有所上升。
    
    2)煤炭
    
    公司的煤炭主要用于烘干车间生产干矿。2019年9月后,公司改为采用压滤机对泥饼进行脱水,后续无煤炭采购支出。
    
    报告期内,煤炭用量与烘干车间产量匹配如下:
    
               项  目               2020年1-6月       2019年     2018年     2017年
     煤炭使用量(万吨)                           -        0.17        0.30        0.26
     烘干车间产量(万吨)                         -        1.43        2.37        2.45
     单位用煤量                                   -        0.12        0.13        0.11
    
    
    由上表可见,报告期内,公司煤炭耗用量主要受烘干车间的产量影响,公司2019年的煤炭使用量较2018年下降较多,主要系烘干车间产量降低所致,烘干龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书车间产量下降系因2019年公司取消烘干工序,改用压滤工艺所致。
    
    2018年公司的单位用煤量略高于其他两个年度,主要原因系2018年公司生产的干矿品种较多,存在多批次多品种生产,每批次生产时,需等该批次的干矿品种全部烘干完,才能转入下批次生产,增加了空转的频率,从而导致单位耗煤量略高。
    
    (5)劳务派遣费用
    
    报告期内,公司劳务派遣费用呈现下滑趋势,其中2018年变动较大,由577.16万元下降至249.06万元,下降56.85%,原因系公司在当年调整用工方案,规范用工形式,将符合标准的劳务派遣人员聘为正式员工,2018 年劳务派遣人数由58人下降至24人,导致相关劳务派遣费用下降。
    
    (6)采购材料及包装物
    
    采购材料及包装物主要包括公司生产辅料采购以及包装物采购,2018 年相关采购金额下降21.65%的主要原因系公司包装费下降。公司的大部分原矿产品、综合利用产品均为散装,需外包装的主要系精矿类产品及少量原矿产品、少量综合利用产品。2018年较2017年包装费下降较大,主要系当期袋装的产品销量下降所致。具体情况如下:
    
                项目                           2018年                    2017年
                                        数量/金额         变动比例       数量/金额
     袋装产品销量(吨)                       59,849.60      -35.69%         93,067.99
     包装费(万元)                              91.66      -33.65%           138.15
     单位包装费(元/吨)                          15.32        3.17%            14.84
    
    
    (7)设备维护
    
    公司设备维护采购主要系生产固定资产安装维护、备品配件等,2018 年与2019年设备维护费用较高的原因如下:
    
    ①公司2018年新增用于安全生产管理的监控系统及其相关设备,相应发生新增采购及安装费用30.12万元。
    
    ②公司2018年进行了一级瓷石生产线技改,发生相关设备采购及安装费用53.12万元。
    
    ③公司2019年进行了精矿生产线技改,发生相关设备采购及安装费用53.98龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书万元。同时因精矿生产技改停产,在此期间集中对选矿厂设备亦导致维护费用较高。
    
    (8)辅助生产搬运劳务
    
    公司辅助生产搬运劳务主要系在主要生产区域外的与生产相关搬运等劳务,2018年变动较大的原因主要系:
    
    ①公司停止在东城车间的租赁和生产,导致相关搬运装卸劳务减少43.75万元。
    
    ②公司因瓷泥分厂的精矿生产减少,导致瓷泥分厂相关的装卸搬运劳务减少28.46万元。
    
    (9)其它采购
    
    公司其它采购主要包括勘察设计、监理、造价咨询、中介代理等,报告期内波动主要系该类业务根据实际需求发生,总体金额较小。
    
    (10)采购尾矿
    
    采矿尾矿系指公司向矿业发展采购高岭土尾矿,该事项仅在2017年发生,原因如下:
    
    为避免同业竞争,规范公司治理,维护公司及股东利益,公司于2015年起向矿业发展收购其拥有的所有尾矿产品。2015年6月,龙岩市中正测绘有限公司出具《高岭土选矿厂尾砂方量测量报告》,矿业发展持有尾矿产品148,564.70m3。2015年11月25日,公司与矿业发展签订《高岭土尾矿B级产品购销合同》,购买尾矿B级产品20.20万吨,交易价格为49元/吨(不含税价),不含税总价为 990.04 万元。交易价格系在福建武夷资产评估房地产土地估价有限公司出具的《龙岩高岭土有限公司、龙岩矿业发展有限公司拟处置的148,564.7立方米高岭土尾砂市场价值评估报告书》(闽武夷评报字(2015)第1075号)评估确定,由于该批尾矿的收益能力无法准确量化,成本构成因素复杂,因此评估机构采用市场比较法进行评估。通过参考当时该类尾矿的招标销售价格以及向投标企业电话询价,综合考虑尾矿的存量、含量和市场可能的有效吸纳能力,评估结果确定该批尾矿的市场价值为53元/吨(不含税价)。在该评估价格的基础上,并考虑到本次交易商品数量较大,交易成本等问题,双方协商后一致认可下调4龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书元/吨确定。因此,上述关联交易价格公允。
    
    上述交易系一次性交易,已于2017年完成交易,其后不再发生。
    
    2、主要能源供应情况
    
    公司主营业务所需的能源以电力为主,电力由公司经营所在地的电力公司统一供应,整体电力供应有充分的保证。2019年9月后,公司改为采用压滤烘干,后续无煤炭采购支出。
    
            电力          2020年1-6月       2019年         2018年         2017年
      电费支出(万元)            93.02          249.95          284.39          303.64
      用电量(万kWh)           145.19          295.13          350.41          388.13
      平均采购价格(元             0.64            0.85            0.81            0.78
          /kWh)
            煤炭          2020年1-6月          2019年         2018年         2017年
      煤炭支出(万元)               -          132.29          231.30          179.18
       使用量(万吨)                -            0.17            0.30            0.26
      平均采购价格(元/               -          780.26          770.36          693.83
            吨)
    
    
    3、报告期内前五名供应商采购情况
    
    (1)2017年前五大供应商
    
    单位:万元
    
      排名                供应商名称                     金额            金额占比
        1     龙岩市陶源矿山服务有限公司                       719.35         13.77%
        2     重庆川九建设有限责任公司                         673.39         12.89%
        3     龙岩矿业发展有限公司                             588.00         11.26%
        4     龙岩市劳务派遣有限公司                           577.16         11.05%
        5     龙岩市新罗区南鑫装卸服务有限公司                 409.35          7.84%
                         合计                                 2,967.24         56.81%
    
    
    (2)2018年前五大供应商
    
    单位:万元
    
      排             供应商名称                        金额               金额占比
      名
      1   重庆川九建设有限责任公司                            1,911.97        40.47%
      2   福建省启鑫机械设备有限公司                            402.11         8.51%
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
          龙岩市启珍劳务派遣有限公司                             14.28         0.30%
                        小计                                    416.39         8.81%
      3   龙岩市新罗区南鑫装卸服务有限公                        409.88         8.68%
          司
      4   国网福建省电力有限公司龙岩供电                        284.39         6.02%
          公司
          龙岩市永定区金宇贸易有限公司                          256.45         5.43%
      5   龙岩市越丰高岭矿业有限公司                             10.22         0.22%
                        小计                                    266.67         5.65%
                     合计                                      3,289.30        69.63%
    
    
    (3)2019年前五大供应商
    
    单位:万元
    
     排名             供应商名称                      金额               金额占比
       1    重庆川九建设有限责任公司                          2,214.07         43.99%
            福建省启鑫机械设备有限公司                         589.60         11.72%
       2    龙岩市启珍劳务派遣有限公司                           11.43          0.23%
                         小计                                  601.04         11.94%
       3    龙岩市永定区金宇贸易有限公司                       319.60          6.35%
       4    龙岩市新罗区南鑫装卸服务有限公                     288.78          5.74%
            司
       5    龙岩市新罗区颐合装卸服务有限公                     252.98          5.03%
            司
                     合计                                     3,676.46         73.05%
    
    
    (4)2020年1-6月前五大供应商
    
    单位:万元
    
     排名              供应商名称                       金额             金额占比
       1   重庆川九建设有限责任公司                            990.42         49.84%
           福建省启鑫机械设备有限公司                          182.55          9.19%
       2   龙岩市启珍劳务派遣有限公司                            4.19          0.21%
                          小计                                 186.74         9.40%
           龙岩市华坤装卸搬运有限公司                          167.31          8.42%
       3   龙岩市新罗区颐合装卸服务有限公司                      0.15          0.01%
                          小计                                 167.46         8.43%
       4   福建龙岩天和盛物流有限公司                          106.31          5.35%
       5   国网福建省电力有限公司龙岩供电公司                   93.02          4.68%
    
    
    龙岩高岭土股份有限公司 首次公开发行股票并上市招股说明书
    
     排名              供应商名称                       金额             金额占比
                       合计                                   1,543.95        77.69%
    
    
    注1:福建省启鑫机械设备有限公司、龙岩市启珍劳务派遣有限公司同为吴家启实际控制。
    
    注2:龙岩市永定区金宇贸易有限公司同为公司的客户与供应商,公司对其销售商品以原矿、综合利用产品为主,对其采购的为二级瓷石粉、高硅石粉加工劳务。
    
    注 3:龙岩市华坤装卸搬运有限公司与龙岩市新罗区颐合装卸服务有限公司均为黄启波、张盛莉夫妇控制的公司。
    
    报告期内,公司不存在向单个供应商的采购比例超过采购总额50%的情况。龙岩矿业发展有限公司与龙岩市陶源矿山服务有限公司为公司关联方,除上述企业外,公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员及关联方或持有本公司5%以上股份的股东,在上述供应商中未占有任何权益。
    
    (4)报告期各期前五大供应商基本情况
    
    单位:元
    
       供应商名称           主营业务           成立时间    2019年营     注册资本       股东结构
         &ens