证券代码：000803 证券简称：*ST北能 公告编号：2021-020
北清环能集团股份有限公司
关于核销长期挂账款项的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北清环能集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年2月3日召开第十届董事会第三十一次会议、第十届监事会第十八次会议，审议通过了《关于核销长期挂账款项的议案》。根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》以及《公司章程》等法律法规及公司相关制度，为进一步提高资产质量，促使财务报告更加客观真实地反映企业的资产价值和经营成果，公司对在经营过程中部分无法收回的应收账款和其他应收款进行清理，予以核销。本次核销的资产金额共138.02万元、负债金额共903.92万元，影响损益金额共765.90万元。
一、本次核销长期挂账款项的主要概况
1、往来核销：公司、四川美亚丝绸有限公司（以下简称“美亚丝绸”）、四川北控聚慧物联网科技有限公司（以下简称“聚慧”）2014年、2018年均与南充金宇房地产开发有限公司（以下简称“金宇房地产”，原公司全资子公司）因经营所需发生了内部资金调拨，会计处理时误对该款项计提了利息收入及相关税金。经核查该款项不属于借款性质，未签订相关借款协议与利息结算单，也无相关利息流入，不满足利息收入的确认，也未形成相关纳税义务。公司拟对该错误计提事项做出账务调整，调减资产金额40.52万元，调减负债金额182.95万元，影响2020年度利润金额142.43万元。鉴于该事项属于非经营性损益，对报表扣非后净利润不构成重大影响，该调整事项不再对报表期初数进行追溯调整。
2、债权债务核销：为真实、准确地反映公司资产、财务状况，根据《企业会计准则》和会计政策相关规定，公司于2020年6月30日对长期挂账的往来款进行清查。经核查， 2008年以前形成的长期挂账往来款因无人催收、债权人注销、吊销或债权人无法联系等原因致无需支付或无法收回。外部律师认为本次清理的款项均已超过诉讼时效，可以不再履行相关权利义务。公司拟对相关债权债务进行核销（明细见附表一、附表二），核销资产金额97.50万元，核销负债金额266.94万元，影响2020年度利润金额169.44万元。鉴于该事项属于非经营性损益，对报表扣非后净利润不构成重大影响，该调整事项不再对报表期初数进行追溯调整。
3、南充市财政局借款核减：公司与南充市财政局（下称“财政局”）于1994年12月6日签署《借款合同》，借款本金120万元，借款期限原为3个月，后办理展期，期限一年。该借款挂账长达25年之久，由于公司历经数次股权变更与管理层变更，相关当事人与事实证据材料业已无法联系和无法取得。据悉，财政局自1999年以后未再进行过催收。律师认为借款合同所形成的债权债务的诉讼时效为2年，截至2001年8月24日前后即超出诉讼时效。在此之后如无特殊情形影响，债权人已丧失在法律意义上的胜诉权利，上述债权债务由法定之债转变为自然之债，双方之间不存在法律强制性的债权债务关系，仅为一种客观事实。公司拟对该事项所形成债务进行核减，核减负债金额454.02万元，影响2020年度利润金额454.02万元。鉴于该事项属于非经营性损益，对报表扣非后净利润不构成重大影响，该调整事项不再对报表期初数进行追溯调整。
二、公司对相关款项的后续工作安排
公司对本次所有核销债权债务建立备查档案，保留以后可能用以追索或被追索的相关原始资料。对于核销的债权继续落实责任人随时跟踪，一旦发现债务人存在偿债可能将立即依法追索。
三、本次账务处理对公司的影响
本次处理长期挂账的款项预计将增加公司2020年利润765.90万元。本次核销真实反映了公司财务状况，符合企业会计准则和相关政策法规的规定，不存在损害公司和股东利益的情形，其决策程序符合有关法律法规。
四、独立董事的独立意见
经审核有关资料，我们认为：公司本次核销是基于会计谨慎性原则，符合企业会计准则的相关规定，且符合公司实际情况，核销依据充分，能公允反映公司的财务状况以及经营成果，不涉及公司关联方，没有损害公司及中小股东利益，符合《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定。同意本次核销长期挂帐款项。
五、监事会意见
本次核销长期挂帐款项符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，有利于真实反映企业财务状况，核销依据充分；董事会就本次核销的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，监事会同意本次长期挂帐款项核销。
北清环能集团股份有限公司
董 事 会
2021年2月3日
附表一：拟核销应付款项明细
单位：元
核销影响损益
记账单位 科目名称 客户名称 期末余额
金额 备注
南充六合（集团） 25,652.76 25,652.76 08年前形成，账龄五年以上
南充云禾印染 29,632.35 29,632.35 08年前形成，账龄五年以上
湖北520厂（宏伟机械厂） 34,651.37 34,651.37 08年前形成，账龄五年以上
预收账款 南充绸厂重庆办事处 9,375.74 9,375.74 08年前形成，账龄五年以上
南充丝绸印染厂 33,850.55 33,850.55 08年前形成，账龄五年以上
省丝绸进出口公司 95,912.78 95,912.78 08年前形成，账龄五年以上
南充贤成嘉陵纺织 160,000.00 160,000.00 08年前形成，账龄五年以上
钟干文 50,000.00 50,000.00 08年前形成，账龄五年以上
代扣款 3,310.36 3,310.36 08年前形成，账龄五年以上
风险抵押金 55,503.37 55,503.37 08年前形成，账龄五年以上
华兴公司 533,172.87 533,172.87 08年前形成，账龄五年以上
安全基金 23,196.35 23,196.35 08年前形成，账龄五年以上
房屋出租押金 2,750.00 2,750.00 08年前形成，账龄五年以上
南充顺成丝绸有限公司 20,000.00 20,000.00 08年前形成，账龄五年以上
严忠民 10,000.00 10,000.00 08年前形成，账龄五年以上
德仁堂 5,000.00 5,000.00 08年前形成，账龄五年以上
潘志伟 3,000.00 3,000.00 08年前形成，账龄五年以上
陈金春 10,000.00 10,000.00 08年前形成，账龄五年以上
同欣废气 3,000.00 3,000.00 08年前形成，账龄五年以上
独立董事 11,242.84 11,242.84 08年前形成，账龄五年以上
绩效考核金-年终考核 3,127.20 3,127.20 08年前形成，账龄五年以上
孟友桥 150,000.00 150,000.00 08年前形成，账龄五年以上
于洪岩 100,000.00 100,000.00 08年前形成，账龄五年以上
北清环能 深圳集鑫 50,000.00 50,000.00 08年前形成，账龄五年以上
成都城市基建设备发展公司 8,900.00 8,900.00 08年前形成，账龄五年以上
绿水洞煤矿 21,532.91 21,532.91 08年前形成，账龄五年以上
江苏宜兴宜丰机械配件厂 10,748.00 10,748.00 08年前形成，账龄五年以上
浙江中宝实业公司 44,156.00 44,156.00 08年前形成，账龄五年以上
应付账款 上海红枫纺织器材厂 2,749.00 2,749.00 08年前形成，账龄五年以上
青岛三星机械有限公司 28,361.00 28,361.00 08年前形成，账龄五年以上
武胜万善丝厂 19,663.53 19,663.53 08年前形成，账龄五年以上
核销影响损益
记账单位 科目名称 客户名称 期末余额
金额 备注
岳池坪滩丝厂 26,815.50 26,815.50 08年前形成，账龄五年以上
西充多扶丝厂 32,758.93 32,758.93 08年前形成，账龄五年以上
苏州和合纺织器材厂 4,312.00 4,312.00 08年前形成，账龄五年以上
成都诚信工程技术公司 38,975.00 38,975.00 08年前形成，账龄五年以上
供应科 8,195.52 8,195.52 08年前形成，账龄五年以上
杭州纺织机械有限公司 10,000.00 10,000.00 08年前形成，账龄五年以上
阆中映日时装公司 503.70 503.70 08年前形成，账龄五年以上
重庆皮件厂 9,000.00 9,000.00 08年前形成，账龄五年以上
估价--蚕丝 2,058.86 2,058.86 08年前形成，账龄五年以上
估价--锦丝 7,590.40 7,590.40 08年前形成，账龄五年以上
估价--绢丝 71,800.00 71,800.00 08年前形成，账龄五年以上
估价--优土丝 670.08 670.08 08年前形成，账龄五年以上
估价--麻纱 3,008.55 3,008.55 08年前形成，账龄五年以上
德阳柏隆丝厂 14,053.10 14,053.10 08年前形成，账龄五年以上
重庆帛秦工贸公司 7,103.52 7,103.52 08年前形成，账龄五年以上
重庆凌达实业公司 2,200.00 2,200.00 08年前形成，账龄五年以上
待查--库存商品 159,298.57 159,298.57 08年前形成，账龄五年以上
付晓燕 2,936.00 2,936.00 08年前形成，账龄五年以上
合川建筑设计有限公司 10,000.00 10,000.00 08年前形成，账龄五年以上
易源门窗装饰部 1,750.00 1,750.00 08年前形成，账龄五年以上
应付炼整暂估 34,261.11 34,261.11 08年前形成，账龄五年以上
火花狮子坡 6,572.12 6,572.12 08年前形成，账龄五年以上
南充川北建材新悦装饰 41,800.00 41,800.00 08年前形成，账龄五年以上
预收账款 新立新 1,413.31 1,413.31 结算尾款，账龄五年以上
美亚丝绸 刘志明 98.00 98.00 结算尾款，账龄五年以上
应付账款 练染费 59,233.14 59,233.14 结算尾款，账龄五年以上
云禾 7,085.27 7,085.27 结算尾款，账龄五年以上
预收账款 余斌 86,000.00 86,000.00 08年前形成，账龄五年以上
聚成按揭 3,000.00 3,000.00 08年前形成，账龄五年以上
能慧 其他应付 购车定金 379,457.00 379,457.00 08年前形成，账龄五年以上
应付账款 南阳 70,000.00 70,000.00 08年前形成，账龄五年以上
成都吉翔 9,000.00 9,000.00 与预付账款并账处理
合计 2,669,438.66 2,669,438.66
附表二：拟核销应收款项明细
单位：元
记账单位 科目名称 客户名称 期末余额 核销影响损益
金额 备注
四川依格尔工艺品公司 6,428.01 08年前形成，账龄五
年以上
杭州东绫丝绸 1,488,224.35 08年前形成，账龄五
年以上
嘉兴羿阳纺织品公司 770,949.41 08年前形成，账龄五
年以上
深圳华世杰 665,641.70 08年前形成，账龄五
年以上
湖州信达丝绸纺织有限公司 59,282.59 08年前形成，账龄五
年以上
四川营山金环丝绸公司 131,846.84 08年前形成，账龄五
年以上
应收账款 南充长叶纺织公司 43,276.30 08年前形成，账龄五
年以上
重庆巫溪大唐丝绸有限公司 77,845.88 08年前形成，账龄五
年以上
阆中新立新公司 78,430.26 08年前形成，账龄五
年以上
南充顺成丝绸公司 125,864.76 08年前形成，账龄五
北清环能 年以上
四川中元丝绸工贸公司 126,446.54 08年前形成，账龄五
年以上
南海怡丰丝纺时装有限公司 44,672.10 08年前形成，账龄五
年以上
嘉兴彼得福制衣有限公司 740,511.75 08年前形成，账龄五
年以上
嘉兴市超群茧丝绸贸易有限 32,858.00 08年前形成，账龄五
公司 年以上
杭州鸿明服饰 56,054.30 08年前形成，账龄五
年以上
神鹰制衣公司 40,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
余杭博宏经贸公司 60,663.00 08年前形成，账龄五
年以上
杭州雅源丝绸有限公司 49,556.51 08年前形成，账龄五
年以上
苏州市兆丰纺织品有限公司 7,020.75 08年前形成，账龄五
年以上
苏州垣峰丝绸有限公司 8,500.00 08年前形成，账龄五
年以上
苏州吴中区崇光丝绸商行 26,981.90 08年前形成，账龄五
年以上
苏州佳丰丝绸有限公司 43,390.72 08年前形成，账龄五
年以上
重庆中丝丝绸有限公司 50,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
四川信达公司 163,139.04 08年前形成，账龄五
年以上
广安顺成丝绸公司 5,731.52 08年前形成，账龄五
年以上
南充维康陶瓷有限公司 200,000.00 08年前形成，账龄五
其他应收款 年以上
住房保证金 1,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
南充市非税收入监管中心 1,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
成都神舟汽车有限公司 500,000.00 500,000.00 08年前形成，账龄五
预付账款 年以上
创达公司 1,213,880.55 08年前形成，账龄五
年以上
南充川北建材市场 1,800,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
华兴公司 30,000.00 30,000.00 与其他应付并账处理
成都数码港 10,000.00 10,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
重庆市宏发五金建材公司 34,993.80 34,993.80 08年前形成，账龄五
年以上
美亚丝绸 其他应收款 成都宝井 200,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
预付账款 成都致合 400,000.00 400,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
其他应收款 展厅保证金 40,000.00 08年前形成，账龄五
能慧 年以上
神龙公司保证金 10,000.00 08年前形成，账龄五
年以上
预付账款 中诚汽贸 49.90 结算尾款，账龄五年
以上
成都吉翔 10,000.00 与应付账款并账处理
合计 9,354,240.48 974,993.80
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