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盛天网络：上海天戏互娱网络技术有限公司审计报告

来源：巨灵信息
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 2021-01-07 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
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    审 计 报 告
    
    众环审字[2021] 0100002号
    
    上海天戏互娱网络技术有限公司全体股东：
    
    一、 审计意见
    
    我们审计了上海天戏互娱网络技术有限公司（以下简称“天戏互娱”）财务报表，包括2020年10月31日的合并及公司资产负债表，2020年1-10月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天戏互娱2020年10月31日合并及公司的财务状况以及2020年1-10月合并及公司的经营成果和现金流量。
    
    二、 形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天戏互娱公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、 管理层和治理层对财务报表的责任
    
    天戏互娱管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估天戏互娱的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天戏互娱、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督天戏互娱的财务报告过程。
    
    四、 注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天戏互娱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天戏互娱不能持续经营。
    
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （六）就天戏互娱中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
    
    陈 刚
    
    中国注册会计师：
    
    付 平
    
    中国 武汉 2021年1月4日
    
                                     合并资产负债表
                                                                      2020年10月31日
                       编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司                                                  金额单位：人民币元
                                              项   目                            注释        2020年10月31日       2019年12月31日
                       流动资产：
                        货币资金                                               附注六、1          81,485,353.67         84,630,985.56
                       交易性金融资产                                          附注六、2                               46,041,279.67
                       衍生金融资产
                        应收票据
                       应收账款                                                附注六、3         143,765,805.86        145,665,999.30
                       应收款项融资
                       预付款项                                                附注六、4           3,356,146.07
                        其他应收款                                             附注六、5             700,276.99            606,226.99
                        其中：应收利息
                             应收股利
                        存货
                       合同资产
                       持有待售资产
                        一年内到期的非流动资产
                        其他流动资产                                           附注六、6           4,907,704.20         10,421,286.06
                         流动资产合计                                                            234,215,286.79        287,365,777.58
                       非流动资产：
                        债权投资
                       其他债权投资
                        长期应收款
                        长期股权投资
                        其他权益工具投资
                        其他非流动金融资产
                        投资性房地产
                        固定资产                                               附注六、7           2,085,416.53          2,567,605.69
                        在建工程
                        生产性生物资产
                        油气资产
                        无形资产                                               附注六、8          25,513,683.54         44,618,109.47
                        开发支出
                        商誉
                        长期待摊费用
                        递延所得税资产                                         附注六、9           1,314,156.34            667,991.38
                        其他非流动资产                                        附注六、10          14,247,315.27
                                          非流动资产合计                                          43,160,571.68         47,853,706.54
                                             资产总计                                            277,375,858.47        335,219,484.12
                                                载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                        第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                       法定代表人：                     主管会计工作负责人：                       会计机构负责人：
                                 合并资产负债表（续）
                                                                      2020年10月31日
                      编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司                                                    金额单位：人民币元
                                             项   目                              注释          2020年10月31日      2019年12月31日
                      流动负债：
                       短期借款??                                               附注六、11                                5,000,000.00
                      交易性金融负债
                       衍生金融负债
                       应付票据
                      应付账款                                                 附注六、12           126,893,207.46       138,267,033.71
                       预收款项                                                附注六、13                                2,434,765.52
                      合同负债                                                 附注六、14             2,167,374.49
                       应付职工薪酬                                            附注六、15              825,194.61         1,699,316.47
                       应交税费                                                附注六、16             4,949,977.47         4,557,083.91
                       其他应付款                                              附注六、17               27,718.96          156,578.00
                       持有待售负债
                       一年内到期的非流动负债                                  附注六、18                                  38,636.13
                       其他流动负债
                       流动负债合计                                                                 134,863,472.99       152,153,413.74
                      非流动负债：
                       长期借款
                       应付债券
                       其中：优先股
                         永续债
                       长期应付款
                       长期应付职工薪酬
                       预计负债
                       递延收益
                       递延所得税负债                                           附注六、9                                    6,191.95
                       其他非流动负债
                       非流动负债合计                                                                                        6,191.95
                        负债合计                                                                    134,863,472.99       152,159,605.69
                      股东权益：
                       实收资本                                                附注六、19            20,833,333.00        20,833,333.00
                       其他权益工具
                       其中：优先股
                            永续债
                       资本公积                                                附注六、20            23,132,166.59        23,132,166.59
                       减：库存股
                       其他综合收益                                            附注六、21              -27,925.35           11,106.84
                       专项储备
                       盈余公积                                                 附注六、22           10,416,666.50         1,215,262.21
                       一般风险准备
                       未分配利润                                               附注六、23           88,158,144.74       137,868,009.79
                       归属于母公司股东权益合计                                                     142,512,385.48       183,059,878.43
                      少数股东权益
                                          股东权益合计                                              142,512,385.48       183,059,878.43
                                       负债和股东权益总计                                           277,375,858.47       335,219,484.12
                                                载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                      第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                      法定代表人：                    主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                           合并利润表
                                                                              2020年1-10月
                         编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司                                                             金额单位：人民币元
                                                  项    目                               注释           2020年1-10月            上年金额
                         一、营业总收入                                                                     381,676,719.74          397,659,141.01
                          其中：营业收入                                               附注六、24            381,676,719.74          397,659,141.01
                         二、营业总成本                                                                     281,588,183.73          319,913,592.06
                           其中：营业成本                                              附注六、24            262,820,353.18          295,706,651.59
                                税金及附加                                             附注六、25               651,911.64             443,373.02
                                销售费用                                               附注六、26              6,565,399.82            1,539,906.06
                                管理费用                                               附注六、27              8,020,575.62           14,485,655.66
                                研发费用                                               附注六、28              3,388,698.52            7,311,023.35
                                财务费用                                               附注六、29               141,244.95             426,982.38
                                其中：利息费用                                                                 -155,013.86             543,435.83
                                      利息收入                                                                  209,533.80              74,880.69
                           加：其他收益                                                附注六、30              4,020,134.58            2,933,638.79
                              投资收益（损失以“－”号填列）                             附注六、31               407,306.82              58,166.45
                              其中：对联营企业和合营企业的投资收益
                                   以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
                              净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
                              汇兑收益（损失以“－”号填列）
                              公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                     附注六、32                                      41,279.67
                              信用减值损失（损失以“－”号填列）                         附注六、33              -427,939.44           -3,620,803.51
                              资产减值损失（损失以“－”号填列）                         附注六、34             -6,210,691.83                  -0.00
                              资产处置收益（损失以“－”号填列）                         附注六、35              -137,766.01
                         三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                                    97,739,580.13           77,157,830.35
                           ?加：营业外收入                                             附注六、36                     0.16
                           减：营业外支出                                              附注六、37               271,102.61               2,520.61
                         四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                                97,468,477.68           77,155,309.74
                           减：所得税费用                                              附注六、38             12,976,938.44            6,129,364.20
                         五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                                    84,491,539.24           71,025,945.54
                         （一）按经营持续性分类
                           1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                                           84,491,539.24           71,025,945.54
                           2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
                         （二）按所有权归属分类
                           1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）                                 84,491,539.24           71,025,945.54
                           2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
                         六、其他综合收益的税后净额                                    附注六、39               -39,032.19               5,884.76
                         归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                                 -39,032.19               5,884.76
                         (一)不能重分类进损益的其他综合收益
                         1、重新计量设定受益计变动额
                         2、权益法下不能转损益的其他综合收益
                         3、其他权益工具投资公允价值变动
                         4、权益自身信用风险公允价值变动
                         5、其他
                         (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                        -39,032.19               5,884.76
                         1、权益法下可转损益的其他综合收益
                         2、其他债权投资公允价值变动
                         3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
                         4、其他债权投资信用减值准备
                         5、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
                         6、外币财务报表折算差额                                                                -39,032.19               5,884.76
                         7、其他
                         归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
                         七、综合收益总额                                                                    84,452,507.05           71,031,830.30
                           归属于母公司股东的综合收益总额                                                    84,452,507.05           71,031,830.30
                           归属于少数股东的综合收益总额
                         八、每股收益：
                           （一）基本每股收益（元/股）
                           （二）稀释每股收益（元/股）
                                                        载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                         第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                         法定代表人：                       主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
                                       合并现金流量表
                                                                          2020年1-10月
                      编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司                                                           金额单位：人民币元
                                               项      目                                注释           2020年1-10月         上年金额
                      一、经营活动产生的现金流量：
                        销售商品、提供劳务收到的现金                                                      384,389,317.45       417,068,528.81
                        收到的税费返还
                        收到其他与经营活动有关的现金                                   附注六、40           37,000,977.83        44,885,296.63
                                         经营活动现金流入小计                                             421,390,295.28       461,953,825.44
                        购买商品、接受劳务支付的现金                                                      259,053,540.40       262,333,222.83
                        支付给职工以及为职工支付的现金                                                      8,997,105.73        17,335,134.25
                        支付的各项税费                                                                     27,111,177.46         8,191,629.95
                        支付其他与经营活动有关的现金                                   附注六、40           31,699,182.78        49,016,364.06
                                         经营活动现金流出小计                                             326,861,006.37       336,876,351.09
                                      经营活动产生的现金流量净额                                           94,529,288.91       125,077,474.35
                      二、投资活动产生的现金流量：
                        收回投资收到的现金
                        取得投资收益收到的现金                                                                448,586.49           58,166.45
                        处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                     11,840.00
                        处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
                        收到其他与投资活动有关的现金                                   附注六、40          215,000,000.00        32,000,000.00
                                         投资活动现金流入小计                                             215,460,426.49        32,058,166.45
                        购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                     17,374,673.39        13,731,821.41
                        投资支付的现金
                        取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
                        支付其他与投资活动有关的现金                                   附注六、40          169,000,000.00        78,000,000.00
                                         投资活动现金流出小计                                             186,374,673.39        91,731,821.41
                                      投资活动产生的现金流量净额                                           29,085,753.10       -59,673,654.96
                      三、筹资活动产生的现金流量：
                        吸收投资收到的现金
                        其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
                        取得借款收到的现金                                                                                      9,000,000.00
                        收到其他与筹资活动有关的现金
                                         筹资活动现金流入小计                                                                   9,000,000.00
                        偿还债务支付的现金                                                                  5,038,636.13         9,057,002.44
                        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                121,683,005.58          541,426.81
                        其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
                        支付其他与筹资活动有关的现金
                                         筹资活动现金流出小计                                             126,721,641.71         9,598,429.25
                                      筹资活动产生的现金流量净额                                          -126,721,641.71          -598,429.25
                      四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                    -39,032.19           42,817.41
                      五、现金及现金等价物净增加额                                                          -3,145,631.89        64,848,207.55
                         加：期初现金及现金等价物余额                                                      84,630,985.56        19,782,778.01
                      六、期末现金及现金等价物余额                                                         81,485,353.67        84,630,985.56
                                                    载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                      第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                      法定代表人：                    主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                                    合并股东权益变动表
                                                                                                       2020年1-10月
                    编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司    金额单位：人民币元
        2020年1-10月
                                项     目                                                            归属于母公司股东权益                                                 少数股东
                                                            股本         资本公积      减：库存股     其他综合收益       盈余公积        未分配利润           小计          权益       股东权益合计
                    一、上年年末余额                     20,833,333.00    23,132,166.59                         11,106.84      1,215,262.21    137,868,009.79     183,059,878.43                 183,059,878.43
                      加：会计政策变更
                         前期差错更正
                         其他
                    二、本年年初余额                     20,833,333.00    23,132,166.59                         11,106.84      1,215,262.21    137,868,009.79     183,059,878.43                 183,059,878.43
                    三、本年增减变动金额（减少以“－”                                                         -39,032.19      9,201,404.29     -49,709,865.05      -40,547,492.95                  -40,547,492.95
                   号填列）
                    （一）综合收益总额                                                                       -39,032.19                      84,491,539.24      84,452,507.05                  84,452,507.05
                    （二）股东投入和减少资本
                    1、股东投入的普通股
                    2、其他权益工具持有者投入资本
                    3、股份支付计入股东权益的金额
                    4、其他
                    （三）利润分配                                                                                          9,201,404.29    -134,201,404.29     -125,000,000.00                 -125,000,000.00
                    1、提取盈余公积                                                                                         9,201,404.29      -9,201,404.29
                    2、提取一般风险准备
                    3、对股东的分配    -125,000,000.00     -125,000,000.00                 -125,000,000.00
                    4、其他
                    （四）股东权益内部结转
                    1、资本公积转增资本（或股本）
                    2、盈余公积转增资本（或股本）
                    3、盈余公积弥补亏损
                    4、结转重新计量设定受益计划净负债
                   或净资产所产生的变动
                      5、其他
                    （五）专项储备
                    1、提取专项储备
                    2、使用专项储备
                    （六）其他
                    四、本年年末余额                     20,833,333.00    23,132,166.59                        -27,925.35     10,416,666.50     88,158,144.74     142,512,385.48                 142,512,385.48
                                                                                 载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                    第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                   法定代表人：                                                       主管会计工作负责人：                                                        会计机构负责人：
                                                                                  本报告书第5页共71页
                                                   合并股东权益变动表
                                                                                                     2020年1-10月
                  编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司    金额单位：人民币元
        上年金额
                               项     目                                                            归属于母公司股东权益                                                  少数股
                                                           股本          资本公积      减：库存股     其他综合收益       盈余公积       未分配利润          小计        东权益     股东权益合计
                  一、上年年末余额                        20,833,333.00    40,102,670.22                          5,222.08                      45,757,325.49     106,698,550.79               106,698,550.79
                     加：会计政策变更    6,749,875.28       6,749,875.28                 6,749,875.28
                        前期差错更正                                    -16,970,503.63                                                       15,550,125.69      -1,420,377.94                 -1,420,377.94
                        其他
                  二、本年年初余额                        20,833,333.00    23,132,166.59                          5,222.08                      68,057,326.46     112,028,048.13               112,028,048.13
                  三、本年增减变动金额（减少以“－”                                                             5,884.76     1,215,262.21      69,810,683.33      71,031,830.30                71,031,830.30
                  号填列）
                  （一）综合收益总额                                                                           5,884.76                      71,025,945.54      71,031,830.30                71,031,830.30
                  （二）股东投入和减少资本
                  1、股东投入的普通股
                  2、其他权益工具持有者投入资本
                  3、股份支付计入股东权益的金额
                  4、其他
                  （三）利润分配                                                                                           1,215,262.21      -1,215,262.21
                  1、提取盈余公积                                                                                          1,215,262.21      -1,215,262.21
                  2、提取一般风险准备
                  3、对股东的分配
                  4、其他
                  （四）股东权益内部结转
                  1、资本公积转增资本（或股本）
                  2、盈余公积转增资本（或股本）
                  3、盈余公积弥补亏损
                   4、结转重新计量设定受益计划净负债
                  或净资产所产生的变动
                    5、其他
                  （五）专项储备
                  1、提取专项储备
                  2、使用专项储备
                  （六）其他
                  四、本年年末余额                        20,833,333.00    23,132,166.59                         11,106.84     1,215,262.21     137,868,009.79     183,059,878.43               183,059,878.43
                                                                              载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                  第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                  法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                                        会计机构负责人：
                                                                                  本报告书第6页共71页
                                       资产负债表
                                                                      2020年10月31日
                       编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司                                                    金额单位：人民币元
                                          项    目                           注释          2020年10月31日          2019年12月31日
                       流动资产：
                       货币资金                                                                   2,242,627.56            13,090,172.67
                       交易性金融资产                                                                                    22,026,189.26
                       衍生金融资产
                       应收票据
                       应收账款                                          附注十二、1             82,926,326.05            81,628,642.33
                       应收款项融资
                       预付款项                                                                   3,356,146.07
                       其他应收款                                        附注十二、2                527,026.99             6,165,581.71
                       其中：应收利息
                            应收股利
                       存货
                       合同资产
                       持有待售资产
                       一年内到期的非流动资产
                       其他流动资产                                                                902,434.85             1,812,375.15
                        流动资产合计                                                             89,954,561.52           124,722,961.12
                       非流动资产：
                       债权投资
                       其他债权投资
                       长期应收款
                       长期股权投资                                      附注十二、3             24,596,639.18            24,396,639.18
                       其他权益工具投资
                       其他非流动金融资产
                       投资性房地产
                       固定资产                                                                   1,022,703.00             1,318,991.06
                       在建工程
                       生产性生物资产
                       油气资产
                       无形资产                                                                   9,421,973.74            19,419,441.91
                       开发支出
                       商誉
                       长期待摊费用
                       递延所得税资产                                                              700,760.46               107,332.26
                       其他非流动资产                                                            14,247,315.27
                        非流动资产合计                                                           49,989,391.65            45,242,404.41
                                          资产总计                                              139,943,953.17           169,965,365.53
                                                 载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                       第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                       法定代表人：                      主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                                 资产负债表（续）
                                                                 2020年10月31日
                     编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司                                             金额单位：人民币元
                                         项   目                        注释        2020年10月31日         2019年12月31日
                     流动负债：
                      短期借款??                                                                                  5,000,000.00
                     交易性金融负债
                      衍生金融负债
                      应付票据
                     应付账款                                                            70,792,908.86            90,872,115.49
                      预收款项                                                                                     55,693.52
                     合同负债                                                               85,177.27
                      应付职工薪酬                                                         630,018.34              700,042.00
                      应交税费                                                            1,192,719.72              295,877.13
                      其他应付款                                                          2,527,718.96             2,605,417.10
                     持有待售负债
                      一年内到期的非流动负债                                                                       38,636.13
                      其他流动负债
                       流动负债合计                                                      75,228,543.15            99,567,781.37
                     非流动负债：
                      长期借款
                      应付债券
                      其中：优先股
                           永续债
                      长期应付款
                      长期应付职工薪酬
                      预计负债
                      递延收益
                      递延所得税负债                                                                                3,928.39
                      其他非流动负债
                       非流动负债合计                                                                               3,928.39
                        负债合计                                                         75,228,543.15            99,571,709.76
                     股东权益：
                      实收资本                                                           20,833,333.00            20,833,333.00
                      其他权益工具
                      其中：优先股
                           永续债
                      资本公积                                                           23,132,166.59            23,132,166.59
                      减：库存股
                      其他综合收益
                      专项储备
                      盈余公积                                                           10,416,666.50             1,215,262.21
                      一般风险准备
                      未分配利润                                                         10,333,243.93            25,212,893.97
                                      股东权益合计                                       64,715,410.02            70,393,655.77
                                   负债和股东权益总计                                   139,943,953.17           169,965,365.53
                                            载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                     第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                     法定代表人：                       主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                                              利润表
                                                                               2020年1-10月
                        编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司                                                                金额单位：人民币元
                                                  项    目                                 注释           2020年1-10月            上年金额
                        一、营业收入                                                                          140,761,893.99          173,632,831.98
                          其中：营业收入                                               附注十二、4           140,761,893.99          173,632,831.98
                        二、营业总成本                                                                        116,376,518.18          160,452,015.45
                          其中：营业成本                                               附注十二、4           109,223,580.36          140,373,758.09
                               税金及附加                                                                         91,359.06              89,802.34
                               销售费用                                                                          689,390.25             749,294.52
                               管理费用                                                                         5,436,321.88            9,333,090.42
                               研发费用                                                                         1,655,858.68            8,413,511.34
                               财务费用                                                                         -719,992.05            1,492,558.74
                               其中：利息费用                                                                   -155,013.86             543,435.83
                                    利息收入                                                                      49,831.11              33,128.65
                          加：其他收益                                                                          3,214,785.13            2,518,377.62
                             投资收益（损失以“－”号填列）                               附注十二、5           100,200,188.63              38,690.41
                             其中：对联营企业和合营企业的投资收益
                                  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
                             汇兑收益（损失以“－”号填列）
                             净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
                             公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                                                                        26,189.26
                             信用减值损失（损失以“－”号填列）                                                    -418,452.11             190,727.02
                             资产减值损失（损失以“－”号填列）                                                  -3,537,735.87
                             资产处置收益（损失以“－”号填列）                                                    -137,766.01
                        三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                                      123,706,395.58           15,954,800.84
                          ?加：营业外收入                                                                              0.15
                          减：营业外支出                                                                         267,307.14
                        四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                                  123,439,088.59           15,954,800.84
                          减：所得税费用                                                                        4,117,334.34             449,364.06
                        五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                                      119,321,754.25           15,505,436.78
                           1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                                            119,321,754.25           15,505,436.78
                           2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
                         六、其他综合收益的税后净额
                         1、不能重分类进损益的其他综合收益
                         （1）重新计量设定受益计划变动额
                         （2）权益法下不能转损益的其他综合收益
                         （3）其他权益工具投资公允价值变动
                         （4）企业自身信用风险公允价值变动
                         （5）其他
                         2、将重分类进损益的其他综合收益
                         （1）权益法下可转损益的其他综合收益
                         （2）其他债权投资公允价值变动
                         （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
                         （4）其他债权投资信用减值准备
                         （5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
                         （6）外币财务报表折算差额
                         （7）其他
                        七、综合收益总额                                                                      119,321,754.25           15,505,436.78
                        八、每股收益：
                          （一）基本每股收益（元/股）
                          （二）稀释每股收益（元/股）
                                                        载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                        第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                        法定代表人：                   主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                       现金流量表
                                                                      2020年1-10月
                      编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司                                                  金额单位：人民币元
                                                 项       目                              注释     2020年1-10月       上年金额
                      一、经营活动产生的现金流量：
                        销售商品、提供劳务收到的现金                                                134,942,645.69    172,787,724.70
                        收到的税费返还
                        收到其他与经营活动有关的现金                                                 83,375,790.43    118,822,085.88
                                            经营活动现金流入小计                                    218,318,436.12    291,609,810.58
                        购买商品、接受劳务支付的现金                                                120,133,513.29    120,698,986.22
                        支付给职工以及为职工支付的现金                                                4,197,982.59      6,848,919.63
                        支付的各项税费                                                                8,622,689.35      3,559,232.01
                        支付其他与经营活动有关的现金                                                 76,365,626.65    114,243,305.58
                                            经营活动现金流出小计                                    209,319,811.88    245,350,443.44
                      经营活动产生的现金流量净额                                                      8,998,624.24     46,259,367.14
                      二、投资活动产生的现金流量：
                        收回投资收到的现金
                        取得投资收益收到的现金                                                      100,226,377.89         38,690.41
                        处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                               11,840.00
                        处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
                        收到其他与投资活动有关的现金                                                147,000,000.00     23,000,000.00
                                            投资活动现金流入小计                                    247,238,217.89     23,038,690.41
                        购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                               15,162,745.53         31,821.41
                        投资支付的现金                                                                  200,000.00
                        取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                         7,000,000.00
                        支付其他与投资活动有关的现金                                                125,000,000.00     45,000,000.00
                                            投资活动现金流出小计                                    140,362,745.53     52,031,821.41
                                         投资活动产生的现金流量净额                                 106,875,472.36    -28,993,131.00
                      三、筹资活动产生的现金流量：
                        吸收投资收到的现金
                        取得借款收到的现金                                                                             9,000,000.00
                        收到其他与筹资活动有关的现金                                                                  60,004,000.00
                                            筹资活动现金流入小计                                                      69,004,000.00
                        偿还债务支付的现金                                                            5,038,636.13      9,057,002.44
                        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          121,683,005.58        541,426.81
                        支付其他与筹资活动有关的现金                                                                  81,604,000.00
                                            筹资活动现金流出小计                                    126,721,641.71     91,202,429.25
                                         筹资活动产生的现金流量净额                                 -126,721,641.71     -22,198,429.25
                      四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
                      五、现金及现金等价物净增加额                                                   -10,847,545.11      -4,932,193.11
                         加：期初现金及现金等价物余额                                                13,090,172.67     18,022,365.78
                      六、期末现金及现金等价物余额                                                    2,242,627.56     13,090,172.67
                                               载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                      第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                      法定代表人：                   主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                                    股东权益变动表
                                                                                                  2020年1-10月
                 编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司    金额单位：人民币元
                                   项      目                                                                              2020年1-10月
                                                                      股本      其他权益工     资本公积      减：库存股   其他综合收益     盈余公积        未分配利润         股东权益合计
                 一、上年年末余额                                  20,833,333.00                 23,132,166.59                                 1,215,262.21      25,212,893.97           70,393,655.77
                   加：会计政策变更
                      前期差错更正
                      其他
                 二、本年年初余额                                  20,833,333.00                 23,132,166.59                                 1,215,262.21      25,212,893.97           70,393,655.77
                 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                                   9,201,404.29     -14,879,650.04             -5,678,245.75
                 （一）综合收益总额    119,321,754.25          119,321,754.25
                 （二）股东投入和减少资本
                 1、股东投入的普通股
                 2、其他权益工具持有者投入资本
                 3、股份支付计入股东权益的金额
                 4、其他
                 （三）利润分配    9,201,404.29    -134,201,404.29          -125,000,000.00
                 1、提取盈余公积    9,201,404.29      -9,201,404.29
                 2、提取一般风险准备
                 3、对股东的分配    -125,000,000.00          -125,000,000.00
                 4、其他
                 （四）股东权益内部结转
                 1、资本公积转增资本（或股本）
                 2、盈余公积转增资本（或股本）
                 3、盈余公积弥补亏损
                 4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
                生的变动
                   5、其他
                 （五）专项储备
                 1、提取专项储备
                 2、使用专项储备
                 （六）其他
                 四、本年年末余额                                  20,833,333.00                 23,132,166.59                                10,416,666.50      10,333,243.93            64,715,410.02
                                                                            载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                 第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                 法定代表人                                主管会计工作负责人：                                 会计机构负责人：
                                                                                 本报告书第11页共71页
                                                股东权益变动表（续）
                                                                                                 2020年1-10月
                 编制单位：上海天戏互娱网络技术有限公司    金额单位：人民币元
        上年金额
                                   项     目                         股本       其他权益工      资本公积      减：库存股   其他综合收     盈余公积       未分配利润          股东权益合计
                                                                                     具                                        益
                 一、上年年末余额                                   20,833,333.00                  34,166,669.40                                               -2,473,942.38            52,526,060.02
                   加：会计政策变更    3,241,031.25            3,241,031.25
                      前期差错更正                                                              -11,034,502.81                                              10,155,630.53             -878,872.28
                      其他
                 二、本年年初余额                                   20,833,333.00                  23,132,166.59                                              10,922,719.40           54,888,218.99
                 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                                 1,215,262.21      14,290,174.57            15,505,436.78
                 （一）综合收益总额    15,505,436.78           15,505,436.78
                 （二）股东投入和减少资本
                 1、股东投入的普通股
                 2、其他权益工具持有者投入资本
                 3、股份支付计入股东权益的金额
                 4、其他
                 （三）利润分配    1,215,262.21       -1,215,262.21
                 1、提取盈余公积    1,215,262.21       -1,215,262.21
                 2、提取一般风险准备
                 3、对股东的分配
                 4、其他
                 （四）股东权益内部结转
                 1、资本公积转增资本（或股本）
                 2、盈余公积转增资本（或股本）
                 3、盈余公积弥补亏损
                 4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
                生的变动
                   5、其他
                 （五）专项储备
                 1、提取专项储备
                 2、使用专项储备
                 （六）其他
                 四、本年年末余额
                 四、本年年末余额                                   20,833,333.00                  23,132,166.59                             1,215,262.21      25,212,893.97            70,393,655.77
                                                                           载于第13页至第71页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                 第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
                 法定代表人                                主管会计工作负责人：                                 会计机构负责人：
                                                                                 本报告书第12页共71页
    
    
    上海天戏互娱网络技术有限公司
    
    2020年1-10月财务报表附注
    
    （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    
    一、 公司基本情况
    
    上海天戏互娱网络技术有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“天戏互娱”）前身上海西捷网络技术有限公司，于2006年10月10日在上海市注册成立，现总部位于上海市嘉定区真南路4268号2幢JT11255，注册资本2,083.3333万元。
    
    本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络技术服务；软件开发；图文设计制作；企业管理；企业形象策划；市场营销策划；信息咨询服务。
    
    本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
    
    截至2020年10月31日，本集团纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
    
    二、 财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
    
    根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    三、 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2020年10月31日的财务状况及2020年1-10月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    
    四、 重要会计政策和会计估计
    
    本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、无形资产确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18 “收入”、13“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注、四24“重大会计判断和估计”。
    
    1、会计期间
    
    本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
    
    2、营业周期
    
    正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    3、记账本位币
    
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    （1） 同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    
    （2） 非同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    5、合并财务报表的编制方法
    
    （1） 合并财务报表范围的确定原则
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
    
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
    
    （2） 合并财务报表编制的方法
    
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
    
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    6、现金及现金等价物的确定标准
    
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    7、外币业务和外币报表折算
    
    （1）外币交易的折算方法
    
    本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    （3）外币财务报表的折算方法
    
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    
    在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    
    8、金融工具
    
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    （1） 金融资产的分类、确认和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    （2） 金融负债的分类、确认和计量
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
    
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    ②其他金融负债
    
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    （4） 金融负债的终止确认
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    （5） 金融资产和金融负债的抵销
    
    当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    
    （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
    
    （7） 权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
    
    本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
    
    9、金融资产减值
    
    本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    
    （1） 减值准备的确认方法
    
    本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
    
    信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    
    （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    
    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    
    除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
    
    （4） 金融资产减值的会计处理方法
    
    期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
    
    （5） 各类金融资产信用损失的确定方法
    
    ①应收票据
    
    本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
    项 目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
    
    商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
    
    ②应收账款
    
    对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
    
    除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
    项 目 确定组合的依据
    
    组合1（非关联方款项组合）本组合以应收款项的账龄及对客户信用评级结果作为信用风
    
    险特征。
    
    组合2（关联方款项组合） 本组合以集团合并报表范围内各企业之间的内部往来作为信
    
    用风险特征。
    
    ③其他应收款
    
    本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
    项 目 确定组合的依据
    
    组合1（押金保证金组合）本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金
    
    等应收款项。
    
    组合2（非关联方款项组合）本组合以除押金保证金组合及集团合并报表范围外各企业其他
    
    应收款的账龄作为信用风险特征。
    
    组合3（关联方款项组合）本组合以集团合并报表范围内各企业作为信用风险特征。
    
    10、 合同资产
    
    本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
    
    合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9“金融资产减值”。
    
    11、 长期股权投资
    
    本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
    
    共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    （1） 投资成本的确定
    
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
    
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    （2） 后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    ①成本法核算的长期股权投资
    
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    
    ②权益法核算的长期股权投资
    
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    
    对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    
    ③收购少数股权
    
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    ④处置长期股权投资
    
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
    
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    
    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    
    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
                    12、    固定资产
                    （1）   固定资产确认条件
                    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
                计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
                靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
                    （2）   各类固定资产的折旧方法
                    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
                类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
                          类别             使用年限（年）      残值率（%）      年折旧率（%）
                房屋建筑物                      20-30               0-5             3.17－5.00
                电子设备                         3-5                0-5            19.00－33.33
                运输设备                        4-10               0-5            11.88－25.00
                办公设备                         3-5                0-5            19.00－33.33
                    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
                集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
                    （3）   固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
                    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
                    （4）   融资租入固定资产的认定依据及计价方法
                    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
                能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
                提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
                内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
                用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
                    （5）   其他说明
                    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
                可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
                续支出，在发生时计入当期损益。
                    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
                资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
    
    
    入当期损益。
    
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    13、 无形资产
    
    （1） 无形资产
    
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    （2） 研究与开发支出
    
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
    
    14、 长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    
    15、 长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    16、 合同负债
    
    合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
    
    17、 职工薪酬
    
    本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
    
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    
    18、 收入
    
    （一） 收入会计政策
    
    本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
    
    在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    
    对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    
    如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    本集团的收入主要包括游戏运营收入、授权收入。
    
    1、游戏运营收入
    
    自主运营模式：是本集团独立进行游戏产品的研发或运营，游戏玩家可以通过多种方式充值购得游戏点卡并在游戏内消耗的模式，此类型按当期消耗金额确认收入。
    
    联合运营模式：是本集团作为游戏运营方或游戏发行方与相应对方签订联合运营协议。本集团作为游戏运营方时，主要负责运营合作游戏的账号管理和充值管理，此形式下按合同约定应提供服务义务已提供，与合作方核对数据无误后，按双方确认的用户充值金额确认为营业收入；本集团作为游戏发行方时，负责游戏产品引进及技术支持，用户充值到游戏运营方搭建的收费渠道，此形式下游戏运营方根据用户充值金额及协议约定的分成比例分成给本集团，本集团按双方确认的结算单金额确认营业收入。
    
    2、授权收入
    
    本集团授权运营商独家运营或共同运营游戏，根据协议在初始许可运营时，收取的一次性款项。在该交易相关的未来经济利益很可能流入、收入能够可靠计量时按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
    
    19、 合同成本
    
    本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
    
    为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
    
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
    
    20、 政府补助
    
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    21、 递延所得税资产/递延所得税负债
    
    （1） 当期所得税
    
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    
    （2） 递延所得税资产及递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    
    （3） 所得税费用
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    （4） 所得税的抵销
    
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    22、 租赁
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    
    （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务
    
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务
    
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
                    23、    重要会计政策、会计估计的变更
                    （1）   会计政策变更
                    ①执行新收入准则导致的会计政策变更
                    财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》
                （财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司管理层会议通过，本集团
                于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
                    新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
                入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
                的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的
                累积影响金额调整首次执行当期期初（即2019年1月1日）的留存收益及财务报表其他相
                关项目金额，对可比期间信息不予调整。
                    执行新收入准则的主要变化和影响如下：
                    ——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合
                同负债”项目列报。
                     ①对2020年1月1日财务报表的影响
                                 2019年12月31日（变更前）金额     2020年1月1日（变更后）金额
                    报表项目
                                    合并报表         公司报表        合并报表        公司报表
                预收账款             2,434,765.52         55,693.52
                合同负债                                             2,431,613.06        52,541.06
                应交税金             4,949,977.47        295,877.13     4,953,129.93       299,029.59
                     ②对2020年10月31日/2020年1-10月的影响
                    采用变更后会计政策编制的2020年10月31日合并及公司资产负债表各项目、2020年
                1-10 月合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，
                受影响项目对比情况如下：
                     A、对2020年10月31日资产负债表的影响
                                              2020年10月31日               2020年10月31日
                       报表项目               新收入准则下金额             旧收入准则下金额
                                           合并报表       公司报表      合并报表     公司报表
                预收账款                                                2,172,485.13     90,287.91
                合同负债                   2,167,374.49       85,177.27
                                              2020年10月31日               2020年10月31日
                       报表项目               新收入准则下金额             旧收入准则下金额
                                           合并报表       公司报表      合并报表     公司报表
                应交税金                   4,949,977.47    1,192,719.72   4,949,977.47  1,192,719.72
                     B、对2020年1-10月利润表的影响
                     对2020年1-10月利润表无影响
                    （2）   会计估计变更
                    本集团本期未发生会计估计变更事项。
                    24、    重大会计判断和估计
                    本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
                报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
                去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
                费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
                性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
                产或负债的账面金额进行重大调整。
                    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
                影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
                响数在变更当期和未来期间予以确认。
                    于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
                    （1）   金融资产减值
                    本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
                做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
                和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
                技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
                    （2）   存货跌价准备
                    本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
                陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
                其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
    
    
    负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
    
    估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    （3） 金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
    
    （4） 长期资产减值准备
    
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    
    （5） 折旧和摊销
    
    本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    （6） 递延所得税资产
    
                    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
                确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
                间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
                    （7）   所得税
                    本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
                性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
                结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
                产生影响。
                    五、    税项
                    1、主要税种及税率
                        税种                                具体税率情况
                增值税                应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
                                      税额后的差额计缴增值税。
                城市维护建设税        按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
                教育费附加            按实际缴纳的流转税的3%计缴。
                地方教育费附加        按实际缴纳的流转税的2%计缴。
                企业所得税            按应纳税所得额计缴，详见下表
                    本集团作为生产、生活性服务业纳税人，自2019年4月1日至2021年12月31日，按
                照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
                         纳税主体名称              简称               所得税税率（%）
                上海天戏互娱网络技术有限公司     天戏互娱                   15.00
                上海天馨网络技术有限公司         天馨网络                   15.00
                上海天双网络技术有限公司         天双网络    适用小微企业普惠性税收减免政策
                霍尔果斯天戏互娱网络科技有限   霍尔果斯天戏                 0.00
                公司
                天戏互娱（香港）有限公司         香港天戏    不超过HK$2,000,000.00盈利的利得税
                                                              税率8.25%，超过HK$2,000,000.00盈
                                                              利的利得税税率16.50%。
                上海创雄网络科技有限公司         创雄网络                   25.00
                霍尔果斯天漫网络技术有限公司     天漫网络                   0.00
                海南天戏互娱网络技术有限公司     海南天戏                   15.00
                    2、税收优惠及批文
                    本公司于2019年10月28日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201931003066），有
                效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关
                规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2019年）按照15.00%税率征收企业所
                得税。
                    本公司子公司天馨网络根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所
                得税法》有关规定，天馨网络自获得高新技术企业认定后三年内（含2019年）所得税税率为
                15%。天馨网络2020年所得税税率按15.00%执行。
                    本公司子公司天双网络根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
                策的通知》（财税〔2019〕13号）相关规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减
                按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元
                但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
                    本公司子公司霍尔果斯天戏根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊
                经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），于2017年12月20日取得
                新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区国家税务局备案，自2017年1月1日至2021年12月31
                日免征企业所得税。
                    本公司子公司天漫网络根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济
                开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），自2020年1月1日至2024年12
                月31日免征企业所得税。
                    本公司子公司海南天戏根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政
                策的通知》（财税〔2020〕31号），自2020年1月1日至2024年12月31日减按15%的税率征收
                企业所得税。
                    六、    合并财务报表项目注释
                     以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 12
                月31日，“年末”指2020年10月31日，“本年”指2020年1-10月，“上年”指2019年度。
                    1、货币资金
                                项    目                       年末余额            年初余额
                                项    目                       年末余额            年初余额
                库存现金
                银行存款                                         81,386,925.10      84,518,828.82
                其他货币资金                                         98,428.57         112,156.74
                                合    计                         81,485,353.67      84,630,985.56
                其中：存放在境外的款项总额                        3,218,611.79       3,492,899.42
                注：（1）公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限
                制的款项；
                    （2）其他货币资金系存放在第三方支付平台的款项。
                    2、交易性金融资产
                                      项    目                          年末余额      年初余额
                以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                其中：理财产品                                                      46,041,279.67
                    3、应收账款
                    （1）   按账龄披露
                                 账  龄                                 年末余额
                6个月以内                                                          145,637,830.93
                7个月至1年
                1至2年                                                                 39,333.67
                2至3年                                                                  1,725.60
                3至4年                                                                  6,184.86
                4至5年                                                                  1,196.06
                                 小   计                                           145,686,271.12
                减：坏账准备                                                         1,920,465.26
                                 合   计                                           143,765,805.86
                    （2）   按坏账计提方法分类列示
                                                               年末余额
                       类   别               账面余额              坏账准备
                                           金额       比例       金额     计提比    账面价值
                                                      （%）               例（%）
                单项计提坏账准备的应      521,715.59     0.36    468,819.70    89.86       52,895.89
                                                               年末余额
                       类   别               账面余额              坏账准备
                                           金额       比例       金额     计提比    账面价值
                                                      （%）               例（%）
                收账款
                按组合计提坏账准备的   145,164,555.53    99.64  1,451,645.56     1.00  143,712,909.97
                应收账款
                其中：非关联方组合     145,164,555.53    99.64  1,451,645.56     1.00  143,712,909.97
                      关联方组合
                       合   计         145,686,271.12   100.00  1,920,465.26     1.32  143,765,805.86
                    （续）
                                                              年初余额
                                            账面余额               坏账准备
                      类   别
                                                      比例                计提比     账面价值
                                          金额                  金额
                                                     （%）               例（%）
                单项计提坏账准备的
                应收账款
                按组合计提坏账准备     147,159,475.12  100.00  1,493,475.82      1.01  145,665,999.30
                的应收账款
                其中：非关联方组合     147,159,475.12  100.00  1,493,475.82      1.01  145,665,999.30
                      关联方组合
                      合   计         147,159,475.12  100.00  1,493,475.82      1.01  145,665,999.30
                    ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                                   年末余额
                     应收账款（按单位）
                                                账面余额    坏账准备   计提比例（%）  计提理由
                单位甲                           473,275.40  425,947.86      90.00      个别渠道账
                单位乙                            1,810.80     905.40      50.00      龄较长且已
                单位丙                              126.90     114.21      90.00      停止交易，
                单位丁                            1,196.06    1,076.45      90.00      回款可能性
                                                                   年末余额
                     应收账款（按单位）
                                                账面余额    坏账准备   计提比例（%）  计提理由
                单位戊                            6,057.96    5,452.16      90.00      较低
                单位己                           39,248.47   35,323.62      90.00
                           合  计               521,715.59  468,819.70      ——         ——
                    ②组合中，按非关联方组合计提坏账准备的应收账款
                                                                 年末余额
                          项  目
                                                账面余额           坏账准备      计提比例（%）
                非关联方组合应收账款             145,164,555.53       1,451,645.56       1.00
                          合  计                 145,164,555.53       1,451,645.56       1.00
                    （3）   坏账准备的情况
                                                          本年变动金额
                      类  别          年初余额                                       年末余额
                                                       计提        转销或核销
                应收账款坏账准备    1,493,475.82        426,989.44                     1,920,465.26
                      合  计         1,493,475.82        426,989.44                     1,920,465.26
                    （4）   本年实际核销的应收账款情况
                    公司本年无核销的应收账款。
                    （5）   按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                    本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为145,417,875.93元，占应收
                账款年末余额合计数的比例为     99.82%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
                1,875,393.86元。
                    4、预付款项
                    （1）   预付款项按账龄列示
                                           年末余额                         年初余额
                    账  龄
                                       金额          比例（%）          金额          比例（%）
                   1年以内              3,356,146.07       100.00
                   1至2年
                                           年末余额                         年初余额
                    账  龄
                                       金额          比例（%）          金额          比例（%）
                   2至3年
                    合  计              3,356,146.07    100.00
                    5、其他应收款
                   项   目                 年末余额                         年初余额
                应收利息
                应收股利
                其他应收款                           707,350.50                        612,350.50
                   合   计                           707,350.50                        612,350.50
                    （1）   其他应收款
                    ①按账龄披露
                                账  龄                                 年末余额
                1年以内                                                                95,000.00
                1至2年                                                                532,350.50
                3年以上                                                                80,000.00
                               小   计                                                707,350.50
                减：坏账准备                                                            7,073.51
                                合  计                                                700,276.99
                    ②按款项性质分类情况
                               款项性质                     年末账面余额         年初账面余额
                保证金押金                                         692,350.50          612,350.50
                备用金                                              15,000.00
                                小   计                             707,350.50          612,350.50
                减：坏账准备                                         7,073.51            6,123.51
                                合  计                             700,276.99          606,226.99
                    ③坏账准备计提情况
                       坏账准备          第一阶段       第二阶段       第三阶段        合计
                                                                     整个存续期预
                                                      整个存续期预
                                        未来12个月                    期信用损失
                                                      期信用损失（未
                                       预期信用损失                  （已发生信用
                                                      发生信用减值）
                                                                        减值）
                2019年12月31日余额           6,123.51                                    6,123.51
                2019年12月31日余额
                在本年：
                ——转入第二阶段
                ——转入第三阶段
                ——转回第二阶段
                ——转回第一阶段
                本年计提                      950.00                                     950.00
                本年转回
                本年转销
                本年核销
                其他变动
                2020年10月31日余额           7,073.51                                    7,073.51
                    ④坏账准备的情况
                                                              本年变动金额
                       类  别            年初余额                                     年末余额
                                                           计提        转销或核销
                其他应收款坏账准备        6,123.51              950.00                    7,073.51
                       合  计             6,123.51              950.00                    7,073.51
                    ⑤本年实际核销的其他应收款情况
                    本年无核销的其他应收款。
                    6、其他流动资产
                              项     目                      年末余额              年初余额
                预交所得税                                      2,386,139.47          1,738,000.63
                待抵扣进项税额                                   617,724.22          1,986,668.62
                增值税留抵税额                                  1,721,314.89          6,622,242.29
                              项     目                      年末余额              年初余额
                待摊费用                                         182,525.62             74,374.52
                              合     计                         4,907,704.20         10,421,286.06
                    7、固定资产
                       项  目                  年末余额                      年初余额
                固定资产                               2,085,416.53                    2,567,605.69
                固定资产清理
                       合  计                          2,085,416.53                    2,567,605.69
                    （1）   固定资产
                     项   目          电子设备        运输设备        办公设备         合  计
                一、账面原值
                1、年初余额           5,927,376.45     3,443,078.99       518,045.19     9,888,500.63
                2、本年增加金额         15,572.56                       43,407.66        58,980.22
                （1）购置               15,572.56                       43,407.66        58,980.22
                3、本年减少金额       4,033,633.73                      221,693.00     4,255,326.73
                （1）处置或报废       4,033,633.73                      221,693.00     4,255,326.73
                4、年末余额           1,909,315.28     3,443,078.99       339,759.85     5,692,154.12
                二、累计折旧
                1、年初余额           5,578,269.12     1,276,271.20       466,354.62     7,320,894.94
                2、本年增加金额         45,609.29       274,011.50         8,782.15       328,402.94
                （1）计提               45,609.29       274,011.50         8,782.15       328,402.94
                3、本年减少金额       3,831,951.94                      210,608.35     4,042,560.29
                （1）处置或报废       3,831,951.94                      210,608.35     4,042,560.29
                4、年末余额           1,791,926,47     1,550,282.70       264,528.42     3,606,737.59
                三、减值准备
                1、年初余额
                2、本年增加金额
                （1）计提
                3、本年减少金额
                     项   目          电子设备        运输设备        办公设备         合  计
                （1）处置或报废
                4、年末余额
                四、账面价值
                1、年末账面价值         117,388.81     1,892,796.29        75,231.43     2,085,416.53
                2、年初账面价值        349,107.33     2,166,807.79        51,690.57     2,567,605.69
                    暂时闲置的固定资产情况
                   项   目        账面原值       累计折旧     减值准备      账面价值     备注
                电子设备             567,704.52     537,009.02                    30,695.50
                    合  计           567,704.52     537,009.02                    30,695.50
                    注：截止2020年10月31日，公司无通过融资租赁租入的固定资产；无未办妥产权证
                书的固定资产。
                    8、无形资产
                    （1）   无形资产情况
                              项   目                  软件使用权和著作权           合  计
                一、账面原值
                1、年初余额                                      73,998,366.20        73,998,366.20
                2、本年增加金额
                （1）购置
                （2）委托开发
                3、本年减少金额
                （1）处置
                （2）失效且终止确认的部分
                4、年末余额                                      73,998,366.20        73,998,366.20
                二、累计摊销
                1、年初余额                                      29,380,256.73        29,380,256.73
                2、本年增加金额                                  12,893,734.10        12,893,734.10
                （1）计提                                        12,893,734.10        12,893,734.10
                              项   目                  软件使用权和著作权           合  计
                3、本年减少金额
                （1）处置
                （2）失效且终止确认的部分
                4、年末余额                                      42,273,990.83        42,273,990.83
                三、减值准备
                1、年初余额
                2、本年增加金额                                   6,210,691.83         6,210,691.83
                （1）计提                                         6,210,691.83         6,210,691.83
                3、本年减少金额
                （1）处置
                4、年末余额                                       6,210,691.83         6,210,691.83
                四、账面价值
                1、年末账面价值                                  25,513,683.54        25,513,683.54
                2、年初账面价值                                  44,618,109.47        44,618,109.47
                    （2）   重要的单项无形资产情况
                            项  目                年末账面价值          剩余摊销期限（月）
                游戏A                               21,229,367.62                38
                游戏B                                2,565,518.59                26
                游戏C                                 359,576.08                2
                游戏D                                1,359,221.25                22
                    9、递延所得税资产/递延所得税负债
                    （1）   未经抵销的递延所得税资产明细
                                               年末余额                      年初余额
                       项  目         可抵扣暂时性    递延所得税    可抵扣暂时性    递延所得税
                                          差异           资产           差异           资产
                资产减值准备            6,723,136.24    1,019,506.56      1,499,599.32     251,777.04
                内部交易未实现利润      1,964,331.88      294,649.78      2,774,762.31     416,214.34
                                               年末余额                      年初余额
                       项  目         可抵扣暂时性    递延所得税    可抵扣暂时性    递延所得税
                                          差异           资产           差异           资产
                       合  计            8,687,468.12    1,314,156.34      4,274,361.63     667,991.38
                    （2）   未经抵销的递延所得税负债明细
                                                   年末余额                   年初余额
                          项  目              应纳税    递延所得税    应纳税
                                                                                 递延所得税负债
                                            暂时性差异     负债     暂时性差异
                投资理财产品公允价值变动                               41,279.67          6,191.95
                          合  计                                       41,279.67          6,191.95
                    （3）   未确认递延所得税资产明细
                       项  目                   年末余额                      年初余额
                可抵扣亏损                                   577.49                    579,784.84
                       合  计                                577.49                    579,784.84
                    （4）   未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                       年  份                年末余额                年初余额            备注
                2024年                                577.49
                2027年                                                    579,784.84
                       合  计                         577.49              579,784.84
                    10、    其他非流动资产
                       项  目                   年末余额                      年初余额
                预付游戏开发费用                        7,547,169.60
                预付版权续约金                          6,700,145.67
                       合  计                          14,247,315.27
                    11、    短期借款
                       项  目                   年末余额                     年初余额
                保证借款                                                            5,000,000.00
                       项  目                   年末余额                     年初余额
                       合  计                                                       5,000,000.00
                    注：2019年2月25日，天戏互娱与上海银行股份有限公司签定《小企业流动资金借款
                合同》，借款金额500.00万元，借款期限自2019年2月25日至2020年2月25日。吴笑
                宇、丁立为此项借款提供不可撤销的连带责任保证担保。
                    12、    应付账款
                               项   目                       年末余额             年初余额
                 1年以内（含1年）                            126,893,207.46        138,267,033.71
                               合   计                       126,893,207.46        138,267,033.71
                    13、    预收款项
                               项   目                       年末余额             年初余额
                预收游戏充值款                                                         55,693.52
                预收游戏分成保底金                                                   2,379,072.00
                               合   计                                               2,434,765.52
                    14、    合同负债
                                     项  目                        年末余额        年初余额
                已出售未消耗游戏点卡                                 85,177.27
                预收游戏分成保底金                                2,082,197.22
                                     合   计                      2,167,374.49
                     注：年初合同负债余额为零元。公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，相应
                调整期初财务报表项目，将符合准则要求的预收款项重分类至合同负债，调整后合同负债本
                期期初余额为2,431,613.06元。具体参见附注四、23。
                    15、    应付职工薪酬
                    （1）   应付职工薪酬列示
                            项目              年初余额     本年增加      本年减少     年末余额
                            项目              年初余额     本年增加      本年减少     年末余额
                一、短期薪酬                 1,616,458.87   7,820,672.67   8,611,936.93    825,194.61
                二、离职后福利-设定提存计划     82,857.60      84,856.20     167,713.80
                三、辞退福利                                217,455.00     217,455.00
                四、一年内到期的其他福利
                          合   计            1,699,316.47   8,122,983.87   8,997,105.73    825,194.61
                    （2）   短期薪酬列示
                           项目              年初余额     本年增加      本年减少     年末余额
                1、工资、奖金、津贴和补贴   1,527,876.67   6,844,813.05   7,651,708.91    720,980.81
                2、职工福利费                               184,632.26     184,632.26
                3、社会保险费                  53,598.20     420,742.36     412,836.76     61,503.80
                其中：医疗保险费               47,706.10     379,317.82     371,670.52     55,353.40
                      工伤保险费                 870.30        871.94       1,742.24
                      生育保险费                5,021.80      40,552.60      39,424.00      6,150.40
                4、住房公积金                  34,984.00     370,485.00     362,759.00     42,710.00
                          合   计            1,616,458.87   7,820,672.67   8,611,936.93    825,194.61
                    （3）   设定提存计划列示
                       项   目           年初余额       本年增加       本年减少      年末余额
                1、基本养老保险             80,346.60       82,629.80      162,976.40
                2、失业保险费                2,511.00        2,226.40        4,737.40
                       合   计              82,857.60       84,856.20      167,713.80
                    16、    应交税费
                               项   目                       年末余额             年初余额
                增值税                                          1,254,718.92          1,146,175.56
                企业所得税                                      3,543,112.54          3,162,260.87
                个人所得税                                         25,349.15            24,593.37
                城市维护建设税                                     64,421.28            58,292.63
                               项   目                       年末余额             年初余额
                教育费附加                                         37,410.35            27,889.43
                地方教育发展费                                     24,940.23            18,592.95
                印花税                                                25.00           119,279.10
                               合   计                          4,949,977.47          4,557,083.91
                    17、    其他应付款
                               项   目                       年末余额             年初余额
                应付利息                                                                9,319.44
                应付股利
                其他应付款                                         27,718.96           147,258.56
                               合   计                            27,718.96           156,578.00
                    （1）   其他应付款
                    ①按款项性质列示
                               项   目                      年末余额             年初余额
                计提费用                                          27,718.96            59,543.96
                对非关联方的应付款项                                                   87,714.60
                               合   计                            27,718.96            147,258.56
                    18、    一年内到期的非流动负债
                               项   目                       年末余额             年初余额
                1年内到期的长期借款                                                    38,636.13
                               合   计                                                38,636.13
                    注：公司于2017年8月18日与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签定《汽车贷款抵押
                合同》，以拟购汽车抵押取得169,900.00元贷款，贷款期限36个月，本期已还清。
                    吴笑宇为该贷款提供连带保证责任。
                    19、    实收资本
                        项  目            年初余额       本年增加      本年减少      年末余额
                湖北盛天网络技术股份    14,583,334.00                                14,583,334.00
                        项  目            年初余额       本年增加      本年减少      年末余额
                有限公司
                上海天之盛企业管理合     2,397,333.00    1,041,666.00                  3,438,999.00
                伙企业（有限合伙）
                上海银橙文化传媒股份     1,000,000.00                  1,000,000.00
                有限公司
                银橙投资管理有限公司        41,666.00                    41,666.00
                吴笑宇                    2,811,000.00                                 2,811,000.00
                        合  计           20,833,333.00    1,041,666.00   1,041,666.00   20,833,333.00
                     注：2020年3月30日，上海银橙文化传媒股份有限公司、银橙投资管理有限公司与南
                平天盛股权投资合伙企业（有限合伙）签定《股权转让协议》，转让其持有天戏互娱的全部
                股权。同日，经公司股东会决议及修改后的章程规定，办理完工商变更登记。
                     南平天盛股权投资合伙企业（有限合伙）于2020年10月27日，更名为上海天之盛企
                业管理合伙企业（有限合伙）。
                    20、    资本公积
                      项  目          年初余额        本年增加        本年减少       年末余额
                股本溢价              23,132,166.59                                   23,132,166.59
                      合  计          23,132,166.59                                   23,132,166.59
                    21、    其他综合收益
                                                                本年发生金额
                                                    减：前期计                                  税后
                                                                减：前期计
                               年初余    本年所得    入其他综                减：所             归属
                     项目                                       入其他综合           税后归属          年末余额
                                 额      税前发生    合收益当                 得税               于少
                                                                收益当期转          于母公司
                                            额      期转入损                 费用               数股
                                                                入留存收益
                                                       益                                        东
                   一、不能重
                   分类进损
                                                                本年发生金额
                                                    减：前期计                                  税后
                                                                减：前期计
                               年初余    本年所得    入其他综                减：所             归属
                     项目                                       入其他综合           税后归属          年末余额
                                 额      税前发生    合收益当                 得税               于少
                                                                收益当期转          于母公司
                                            额      期转入损                 费用               数股
                                                                入留存收益
                                                       益                                        东
                   益的其他
                   综合收益
                   二、将重分
                   类进损益
                   的其他综
                    合收益
                   其中：外币 11,106.84  -39,032.19                                   -39,032.19          -27,925.35
                   财务报表
                   折算差额
                   其他综合   11,106.84  -39,032.19                                   -39,032.19          -27,925.35
                   收益合计
                    22、    盈余公积
                   项    目         年初余额          本年增加        本年减少       年末余额
                法定盈余公积         1,215,262.21       9,201,404.29                  10,416,666.50
                   合    计          1,215,262.21       9,201,404.29                  10,416,666.50
                    注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
                法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
                    23、    未分配利润
                                 项  目                        年末余额            年初余额
                调整前上年年末未分配利润                       137,868,009.79        45,757,325.49
                                 项  目                        年末余额            年初余额
                调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                            22,300,000.97
                调整后年初未分配利润                           137,868,009.79        68,057,326.46
                加：本年归属于母公司股东的净利润                84,491,539.24        71,025,945.54
                减：提取法定盈余公积                             9,201,404.29         1,215,262.21
                    提取任意盈余公积
                    提取一般风险准备
                    应付普通股股利                             125,000,000.00
                    转作股本的普通股股利
                年末未分配利润                                  88,158,144.74       137,868,009.79
                    24、    营业收入和营业成本
                                      本年发生额                         上年发生额
                  项  目
                                 收入             成本             收入              成本
                主营业务      381,676,719.74     262,820,353.18     397,659,141.01     295,706,651.59
                其他业务
                  合  计      381,676,719.74     262,820,353.18     397,659,141.01     295,706,651.59
                    25、    税金及附加
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                城市维护建设税                                     284,230.78          145,328.96
                教育费附加                                         211,813.41          108,079.93
                地方教育发展费                                     141,208.95           62,080.04
                印花税                                              10,698.50          124,284.09
                车船使用税                                           3,960.00            3,600.00
                                 合  计                            651,911.64          443,373.02
                    注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
                    26、    销售费用
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                职工薪酬                                         1,043,391.84          875,761.85
                市场推广费                                       5,328,068.74          664,144.21
                差旅费                                            129,588.74
                业务招待费                                         46,544.18
                办公费用                                           17,806.32
                                 合  计                          6,565,399.82        1,539,906.06
                    27、    管理费用
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                职工薪酬                                         3,912,308.18        7,067,989.49
                折旧与摊销                                        282,963.34          338,312.20
                租赁及物业管理费                                 2,374,300.89        2,876,645.61
                办公费                                            225,452.22          110,615.09
                中介服务费                                        396,899.68        1,363,371.89
                差旅费                                            378,217.00        1,497,810.69
                业务招待费                                        311,758.03          684,749.81
                其他                                              138,676.28          546,160.88
                                 合  计                          8,020,575.62       14,485,655.66
                    28、    研发费用
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                职工薪酬                                         3,167,283.85        7,106,647.12
                直接投入                                           66,945.22          146,084.86
                其他                                              154,469.45           58,291.37
                                 合  计                          3,388,698.52        7,311,023.35
                    29、    财务费用
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                利息费用                                          -155,013.86          543,435.83
                利息收入                                          209,533.80           74,880.69
                汇兑净损失                                        442,905.95         -116,175.63
                手续费                                             62,886.66           74,602.87
                                 合  计                            141,244.95          426,982.38
                     注：本期利息费用合计-155,013.86元，其中银行借款利息支出46,886.14元，收到贷款
                贴息201,900.00元。
                    30、    其他收益
                         项    目           本年发生额   上年发生额  计入本年非经常性损益的金额
                与日常活动相关的政府补助   2,876,468.00  2,133,000.00                 2,876,468.00
                代扣代缴税款手续费返还        47,314.12     23,094.16
                增值税加计扣除及减免       1,096,352.46    777,544.63
                         合    计           4,020,134.58  2,933,638.79                 2,876,468.00
                    计入当期损益的政府补助：
                                      本年发生额                  上年发生额           与资产
                   补助项目
                              计入营业外收入计入其他收益 计入营业外收入 计入其他收益  /收益相关
                扶持资金                     2,811,500.00                 2,133,000.00  与收益相关
                保费补贴                      52,393.00                               与收益相关
                稳岗补贴                      12,575.00                               与收益相关
                   合   计                   2,876,468.00                 2,133,000.00
                    31、    投资收益
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                   58,166.45
                处置交易性金融资产取得的投资收益                   407,306.82
                                 合   计                           407,306.82           58,166.45
                    32、    公允价值变动收益
                       产生公允价值变动收益的来源             本年发生额         上年发生额
                交易性金融资产
                其中：理财产品的公允价值变动收益                                       41,279.67
                                 合   计                                               41,279.67
                    33、    信用减值损失
                                项    目                      本年发生额         上年发生额
                应收账款减值损失                                  -426,989.44      -661,263.85
                其他应收款坏账损失                                    -950.00     -2,959,539.66
                                 合   计                           -427,939.44     -3,620,803.51
                    上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                    34、    资产减值损失
                                项    目                      本年发生额         上年发生额
                无形资产减值损失                                 -6,210,691.83
                                 合   计                         -6,210,691.83
                    上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                    35、    资产处置收益
                        项    目          本年发生额   上年发生额   计入本年非经常性损益的金额
                非流动资产处置收益合计     -137,766.01                                 -137,766.01
                其中：固定资产处置收益     -137,766.01                                 -137,766.01
                        合    计           -137,766.01                                 -137,766.01
                    36、    营业外收入
                  项    目     本年发生额      上年发生额        计入本年非经常性损益的金额
                其他                    0.16                                                 0.16
                  合    计              0.16                                                 0.16
                    37、    营业外支出
                       项    目         本年发生额  上年发生额    计入本年非经常性损益的金额
                非流动资产毁损报废损失    63,505.24                                     63,505.24
                捐赠支出                 175,500.00                                    175,500.00
                滞纳金                     3,795.47     2,520.61                          3,795.47
                其他                      28,301.90                                     28,301.90
                        合   计           271,102.61     2,520.61                        271,102.61
                    38、    所得税费用
                    （1）   所得税费用表
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                当期所得税费用                                  13,629,295.35        5,539,433.38
                递延所得税费用                                    -652,356.91          589,930.82
                                 合   计                         12,976,938.44        6,129,364.20
                    （2）   会计利润与所得税费用调整过程
                                            项  目                                本年发生额
                利润总额                                                            97,468,477.68
                按法定/适用税率计算的所得税费用                                     14,620,271.68
                子公司适用不同税率的影响                                            -3,370,204.55
                调整以前期间所得税的影响                                               -58,879.93
                非应税收入的影响
                不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                     2,179,820.51
                使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
                本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响               28.87
                研发费用加计扣除影响                                                  -394,098.14
                所得税费用                                                          12,976,938.44
                    39、    其他综合收益
                    详见附注六、21。
                    40、    现金流量表项目
                    （1）   收到其他与经营活动有关的现金
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                收到的其他与经营活动有关的现金                  37,000,977.83       44,885,296.63
                其中：银行存款利息收入                            209,533.80           74,880.69
                      政府补贴资金                               3,078,368.00        2,133,000.00
                      往来款项                                  33,713,076.03       42,677,415.94
                    （2）   支付其他与经营活动有关的现金
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                支付的其他与经营活动有关的现金                  31,699,182.78       49,016,364.06
                其中：付现费用                                   4,479,953.13       10,061,730.49
                      往来款项                                  27,219,229.65       38,954,633.57
                    （3）   收到其他与投资活动有关的现金
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                收到的其他与投资活动有关的现金                 215,000,000.00       32,000,000.00
                其中：银行理财产品赎回                         215,000,000.00       32,000,000.00
                    （4）   支付其他与投资活动有关的现金
                                 项   目                      本年发生额         上年发生额
                支付的其他与投资活动有关的现金                 169,000,000.00       78,000,000.00
                其中：购买银行理财产品                         169,000,000.00       78,000,000.00
                    41、    现金流量表补充资料
                    （1）   现金流量表补充资料
                                     补充资料                         本年金额      上年金额
                1、将净利润调节为经营活动现金流量：
                净利润                                               84,491,539.24   71,025,945.54
                加：资产减值准备                                      6,210,691.83
                    信用减值损失                                       427,939.44    3,620,803.51
                    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧      328,402.94     484,397.06
                    无形资产摊销                                     12,893,734.10   27,926,624.53
                                     补充资料                         本年金额      上年金额
                    长期待摊费用摊销
                    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收      137,766.01
                益以“－”号填列）
                    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 63,505.24
                    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                               -41,279.67
                    财务费用（收益以“－”号填列）                         46,886.14      543,435.83
                    投资损失（收益以“－”号填列）                       -407,306.82      -58,166.45
                    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -646,164.96     583,738.87
                    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -6,191.95       6,191.95
                    存货的减少（增加以“－”号填列）
                    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          1,007,772.52   12,875,515.79
                    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         -10,019,284.82    8,110,267.39
                    其他                                                                      -
                经营活动产生的现金流量净额                           94,529,288.91  125,077,474.35
                2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
                债务转为资本
                一年内到期的可转换公司债券
                融资租入固定资产
                3、现金及现金等价物净变动情况：
                现金的年末余额                                       81,485,353.67   84,630,985.56
                减：现金的年初余额                                   84,630,985.56   19,782,778.01
                加：现金等价物的年末余额
                减：现金等价物的年初余额
                现金及现金等价物净增加额                              -3,145,631.89   64,848,207.55
                    （2）   现金及现金等价物的构成
                                       项   目                          年末余额      年初余额
                一、现金                                              81,485,353.67  84,630,985.56
                    其中：库存现金
                          可随时用于支付的银行存款                    81,386,925.10  84,518,828.82
                                       项   目                          年末余额      年初余额
                          可随时用于支付的其他货币资金                   98,428.57     112,156.74
                          可用于支付的存放中央银行款项
                           存放同业款项
                           拆放同业款项
                二、现金等价物
                    其中：三个月内到期的债券投资
                三、年末现金及现金等价物余额                          81,485,353.67  84,630,985.56
                    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
                等价物
                    注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
                    42、    外币货币性项目
                    （1）   外币货币性项目
                    项    目         年末外币余额       折算汇率         年末折算人民币余额
                货币资金
                其中：美元               9,046,578.70     6.7232                     60,821,957.92
                应收账款
                其中：美元               4,395,194.15     6.7232                     29,549,769.31
                应付账款
                其中：美元               3,018,618.99     6.7232                     20,294,779.20
                    七、    合并范围的变更
                                                新纳入合并   新纳入合并       期末         合并日至
                              名称
                                                范围的原因   范围的时间      净资产       期末净利润
                 TCI Entertainment Limited         新设子公司   2020年1月
                 霍尔果斯天漫网络技术有限公司   新设子公司   2020年5月      62,955.77      -37,044.23
                 海南天戏互娱网络技术有限公司   新设子公司   2020年9月    12,602,752.82   12,502,752.82
                    注：香港天戏于2019年12月18日注册成立全资子公司TCI    EntertainmentLimited，注
                册资本1美元。截止2020年10月31日，TCI     EntertainmentLimited尚未实际出资、未开展
                实际经营活动。
                    八、    在其他主体中的权益
                    1、在子公司中的权益
                    （1）   本集团的构成
                    子公司名称       主要     注册地     业务性质     持股比例（%）   取得方式
                                    经营地                             直接    间接
                上海天馨网络技术    上海市    上海市   软件和信息技   100.00           同一控制
                有限公司                                  术服务                      企业合并
                上海天双网络技术    上海市    上海市   软件和信息技   100.00             设立
                有限公司                                  术服务
                天戏互娱（香港）     香港      香港    软件和信息技   100.00             设立
                有限公司                                  术服务
                霍尔果斯天戏互娱   霍尔果斯   霍尔果   软件和信息技   100.00             设立
                网络科技有限公司                斯        术服务
                上海创雄网络科技    上海市    上海市   软件和信息技   100.00             设立
                有限公司                                  术服务
                TCI Entertainment     塞舌尔    塞舌尔   软件和信息技   100.00             设立
                Limited                                    术服务
                霍尔果斯天漫网    霍尔果斯   霍尔果   软件和信息技   100.00            设立
                络技术有限公司                斯        术服务
                海南天戏互娱网    海南澄迈   海南澄   软件和信息技   100.00            设立
                络技术有限公司                迈        术服务
                    九、    关联方及关联交易
                    1、本公司的母公司情况
                   母公司名称    注册   业务性质    注册资本   母公司对本公司  母公司对本公司的
                                  地                （万元）   的持股比例（%） 表决权比例（%）
                 湖北盛天网络技   武   软件和信息    24,000.00       70.00             70.00
                 术股份有限公司   汉    技术服务
                    注：本公司的最终控制方是赖春临女士。
                    2、本公司的子公司情况
                    详见附注八1、在子公司中的权益。
                    3、本集团的合营和联营企业情况
                    本集团无合营和联营企业。
                    4、其他关联方情况
                            其他关联方名称                      其他关联方与本集团关系
                吴笑宇                                 持有超过公司5%股份的股东、公司董事长
                丁立                                   吴笑宇前配偶
                李子豪                                 公司董事兼总经理
                上海银橙文化传媒股份有限公司           报告期内曾持有公司4.80%股份的股东
                银橙（上海）信息技术有限公司           上海银橙文化传媒股份有限公司控制的公司
                    5、关联方交易情况
                    （1）   采购商品/接受劳务的关联交易
                              关联方                 关联交易内容    本年发生额    上年发生额
                银橙（上海）信息技术有限公司           游戏分成                           647.17
                    （2）   关联担保情况
                    本集团作为被担保方
                    担保方        担保金额     担保起始日   担保到期日    担保是否已经履行完毕
                吴笑宇             169,900.00    2017/8/22     2020/8/22              是
                吴笑宇、丁立     5,000,000.00    2019/2/25     2020/2/25              是
                    （3）   关键管理人员报酬
                                项   目                      本年发生额          上年发生额
                关键管理人员报酬                                  934,458.00          1,239,828.00
                    十、    承诺及或有事项
                    1、重大承诺事项
                    截至2020年10月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
                    2、或有事项
                    截至2020年10月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
                    十一、  资产负债表日后事项
                    公司全资子公司上海天双网络技术有限公司于2020年11月27日根据上海市嘉定区市
                场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》办理完注销手续。
                    除上述事项外，截至审计报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
                    十二、  公司财务报表主要项目注释
                    1、应收账款
                    （1）   按账龄披露
                                 账  龄                                 年末余额
                6个月以内                                                          84,055,003.05
                                 小   计                                           84,055,003.05
                减：坏账准备                                                        1,128,677.00
                                 合   计                                           82,926,326.05
                    （2）   按坏账计提方法分类列示
                                                              年末余额
                                            账面余额              坏账准备
                      类   别                                             计提
                                                     比例                           账面价值
                                          金额                  金额      比例
                                                   （%）
                                                                       （%）
                单项计提坏账准备的       473,275.40    0.56     425,947.86               47,327.54
                应收账款                                                  90.00
                按组合计提坏账准备    83,581,727.65   99.44    702,729.14   0.84     82,878,998.51
                的应收账款
                其中：非关联方组合    70,272,913.52   83.60    702,729.14   1.00     69,570,184.38
                      关联方组合      13,308,814.13   15.84                         13,308,814.13
                      合   计         84,055,003.05  100.00   1,128,677.00   1.34     82,926,326.05
                    （续）
                      类   别                                 年初余额
                                           账面余额               坏账准备
                                                    比例                 计提比例    账面价值
                                         金额                  金额
                                                 （%）                 （%）
                单项计提坏账准备
                的应收账款
                按组合计提坏账准     82,338,867.22   100.00    710,224.89     0.86     81,628,642.33
                备的应收账款
                其中：非关联方组合   69,511,466.94   84.42     710,224.89     1.02     68,801,242.05
                      关联方组合     12,827,400.28   15.58                           12,827,400.28
                      合   计        82,338,867.22   100.00    710,224.89     0.86     81,628,642.33
                    ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                                   年末余额
                      应收账款（按单位）                                     计提比例
                                                 账面余额       坏账准备               计提理由
                                                                           （%）
                单位甲                             473,275.40      425,947.86      90.00
                            合  计                 473,275.40      425,947.86    ——      ——
                    ②组合中，按非关联组合计提坏账准备的应收账款
                                                                年末余额
                        项  目
                                             账面余额          坏账准备        计提比例（%）
                非关联组合应收账款            70,272,913.52       702,729.14          1.00
                        合  计                70,272,913.52       702,729.14          1.00
                    （3）   坏账准备的情况
                                                          本年变动金额              年末余额
                      类  别          年初余额
                                                       计提        转销或核销
                应收账款坏账准备     710,224.89         418,452.11                    1,128,677.00
                      合  计          710,224.89         418,452.11                    1,128,677.00
                    （4）   按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                    本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为84,055,003.05元，占应收
                账款年末余额合计数的比例为    100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
                1,128,677.00元。
                    2、其他应收款
                       项   目                   年末余额                     年初余额
                应收利息
                应收股利
                其他应收款                               527,026.99                  6,165,581.71
                       合   计                           527,026.99                  6,165,581.71
                    （1）   其他应收款
                    ①按账龄披露
                                      账  龄                                 年末余额
                1至2年                                                                532,350.50
                                      小   计                                         532,350.50
                减：坏账准备                                                            5,323.51
                                      合  计                                          527,026.99
                    ②按款项性质分类情况
                                 款项性质                     年末账面余额       年初账面余额
                保证金押金                                         532,350.50          532,350.50
                关联方往来款                                                         5,638,554.72
                                 小   计                           532,350.50         6,170,905.22
                减：坏账准备                                         5,323.51            5,323.51
                                  合  计                           527,026.99         6,165,581.71
                    ③坏账准备计提情况
                                         第一阶段      第二阶段        第三阶段
                                       未来12个月    整个存续期预   整个存续期预期
                       坏账准备                                                         合计
                                         预期信用   期信用损失（未 信用损失（已发
                                           损失     发生信用减值）  生信用减值）
                2019年12月31日余额         5,323.51                                      5,323.51
                2019年12月31日余额
                在本年：
                ——转入第二阶段
                                         第一阶段      第二阶段        第三阶段
                                       未来12个月    整个存续期预   整个存续期预期
                       坏账准备                                                         合计
                                         预期信用   期信用损失（未 信用损失（已发
                                           损失     发生信用减值）  生信用减值）
                ——转入第三阶段
                ——转回第二阶段
                ——转回第一阶段
                本年计提
                本年转回
                本年转销
                本年核销
                其他变动
                2020年10月31日余额         5,323.51                                      5,323.51
                    ④坏账准备的情况
                                                             本年变动金额
                       类  别            年初余额                                    年末余额
                                                           计提       转销或核销
                其他应收款坏账准备       5,323.51                                        5,323.51
                       合  计            5,323.51                                        5,323.51
                    3、长期股权投资
                    （1）   长期股权投资分类
                                                 年末余额                                年初余额
                     项   目                      减值                                    减值
                                     账面余额                账面价值        账面余额               账面价值
                                                   准备                                    准备
                   对子公司投资     24,596,639.18            24,596,639.18    24,396,639.18            24,396,639.18
                   对联营、合营
                   企业投资
                     合   计        24,596,639.18            24,596,639.18    24,396,639.18            24,396,639.18
                    （2）   对子公司投资
                                                                               本年计   减值准
                                                           本年
                  被投资单位     年初余额     本年增加            年末余额    提减值   备年末
                                                           减少
                                                                                准备     余额
                上海天馨网络    4,063,999.18                       4,063,999.18
                技术有限公司
                天戏互娱（香      332,640.00                        332,640.00
                港）有限公司
                霍尔果斯天戏   10,000,000.00                      10,000,000.00
                互娱网络科技
                有限公司
                上海创雄网络   10,000,000.00                      10,000,000.00
                科技有限公司
                霍尔果斯天漫                  100,000.00          100,000.00
                网络技术有限
                公司
                海南天戏互娱                  100,000.00          100,000.00
                网络技术有限
                公司
                    合  计      24,396,639.18    200,000.00        24,596,639.18
                    4、营业收入和营业成本
                                        本年发生额                         上年发生额
                  项  目
                                   收入              成本             收入            成本
                主营业务        140,761,893.99    109,223,580.36     173,632,831.98   140,373,758.09
                其他业务
                  合  计        140,761,893.99    109,223,580.36     173,632,831.98   140,373,758.09
                    5、投资收益
                                  项   目                        本年发生额        上年发生额
                交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                   38,690.41
                处置交易性金融资产取得的投资收益                      226,377.89
                子公司分配股利                                    100,000,000.00
                                  合   计                         100,226,377.89         38,690.41

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