精伦电子：精伦电气审计报告_股票频道

审计报告

审计报口比

武万里审字（2020）B20↑号

武汉精伦电气有限公司全体股东:

我们审计了后附的武汉精伦电气有限公司（以下简称‘‘精伦电气”）财务报表’包括2020年｜↑月30日的资产负债表、2020年↑ˉ｜↑月利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注°

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是精伦电气管理层的责任’这种责任包括: （↑）按照企业会计准则的规定编制财务报表’并使其实现公允反映; （2）设计、执行和维护必要的内部控制’以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报°

-i、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见°我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作°中国注册会计师审计准则要求厂

我们遵守中国注册会计师职业道德守则’计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证°

审计工作涉及实施审计程序’以获取有关财务报表金额和披露的审计证据°选择的审计程序取决于注册会计师的判断’包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估°在进行风险评估时’注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制’以设计恰当的审计程序’但目的并非对内部控制的有效性发表意见°审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性’以及评价财务报表的总体列报° （

我们相信’我们获取的审计证据是充分、适当的’为发表审计意见提供了基础°

l

审计报告

二、审计意见

我们认为’精伦电气财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制’公允反映了精伦电气2020年↑↑月30日的财务状况以及2O20年↑ˉ↑↑月的经营成果和现金流量。

武汉市司中国注册会计师:

中栅△Ⅷ国

中国·武汉中国注册会计师: 杨角页荣

训川Ⅷ

二○二○年十二月三日

｜

｜

资产负债表（资产）

会企01表

编制单位;武汉精伦电气有限公司单位:人民币元

资产附注 2020年11月30日 2019年12月31日

流动资产

货币资金（←＾）］ 7’202’670.94 7’900’187.67

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款（＾≡ ）日、〗 30’836’701.18 44,134,860.63

预付款项（六）4 1,293’386.55 889’95L63

其他应收款（～＾）日 1’716’443.44 798’734.81

（～存货＾） 3’532,928.29 2’856’263. 13

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（～＾）了 34’000’000.00 14’000’000.00

流动资产合计 78’582,130.40 70’579,997.87

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产（→八）日 95’092.24 97’760.5］

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产（←＾） 7’510’961.00 9’069’848.00

＿｜

开发支出

商誉

长期待摊费用｜

递延所得税资产（八← ）］ 1’020’570.60 872’783.35

其他非流动资产

非流动资产合计 8’626’62a84 10’040,391.86

资产总计 87’208’754。24 80’620,389.73

法定代表人主管会计工作负责人: 〕蹦会计机构负责人二／

／

β 3 ’ ∩

资产负债表（负债及所有者权益）

会企01表

编制单位:武汉精伦电气有限公司单位:人民币元

负债和所有者权益附注 2020年11月30日｜ 2019年12月31日

流动负债;

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款（六）11、12 25,053’881 79 26’582’660 23

预收款项（六）13 7,592’338 34 1’058’994 48

应付职工薪酬（六）14 1’862’979 19 2》885’793 77

应交税费（六）15 690’950 49 3’091’255 25

其他应付款（六）16 355’316 25 595’962 40

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 35’555’466.06 34’214,666。13

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计＝

负债合计 35’555’466。06 34’214’666.13

所有者权益:

实收资本（＾→ ）］了 31’956’000.00 31’956,000.00

其他权益工具

其中:优先股｜」

永续债｜资本公积

减:库存股｜

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

（～未分配利润八）］日 19》697,288.18 14’449,723.60

所有者权益合计 51’653’288·18 46,405,723·60

负债和所有者权益总计 87’208,754·24 80,620’389·73

法定代表人嚼主管会计工作负责人贡馏会计机构负责人贡

利润表

会企02表

编制单位:武汉精伦电气有限公司单位:人民币元

项目附注本年累计数（1ˉ11月）上年累计数（1-11月）

一、营业收入（六）19 29’879’065·49 51’025’662.28

减:营业成本（六）19 7,753’709.70 23’280’892.78

税金及附加（六）20 204’427.19 60’888。99

销售费用（六）21 7’793,611.21 16’541’651.74

管理费用（六）22 4’874’412ˉ70 5’853’579.63

研发费用（六）23 4’581’401.52 5’506’943.64

财务费用（六）24 -47,316.86 -53,790.31

其中:利息费用 0.00 0.00

利息收入 51,072. 11 57’175.40资产减值损失（六）25 985,248.29 -766,485.26加:其他收益（六）26 902’398.71 1’306’244.73

投资收益（损失以“-,’号填列）（六）27 458’248.70 243,094.00

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00

公允价值变动收益（损失以“ˉ”号填列） 0.00 0.00

资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00

二、营业利润（亏损以“ˉ”号填列） 5’094,219·15 2’151’319.80

加:营业外收入（～＾）〗日 5’750.65 18,520.81

减:营业外支出 …＿ 192.47 2’862.41

三、利润总额（亏损总额以“＝”号填列） 5’099’777·33 2’166’978.20

减:所得税费用（八≡ ）〗 -147’787.25 -99,672.80

四、净利润（挣亏损以“ˉ”号填列） 5’247’564。58 2,266’651·00

（一）持续经营挣利润（净亏损以“-”号填列） 5,247,564.58 2,266’651.00

（二）终止经营挣利润（挣亏损以“-”号填列） 0.00 0.00

五、其他综合收益的税后挣额 0.00 0.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00

1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益＝β 00 ∩ˉ 00 ｜

1。权益法下可转损益的其他综合收益 ˉ○ 00 一∩ 00 ｛

2.可供出售金融资产公允价值变动损益＝∩ 00 ＝○ 00

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ∩＝ 00 ∩ˉ 00 ｜

4.现金流量套期损益的有效部分 ∩ˉ 00 ˉβ 00 ｜

5.外币财务报表折算差额 ∩ 00 β 00

6.自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的 0.00 0.00

投资性房地产转换日公允价值大于账面价值部分

0.00 0.00

六、综合收益总额 0·00 0.00

七、每股收益: 0.00 0.00

（一）基本每股收益 0.00 0,00

「

■ （二）稀释每股收益 0.00 0·00

法定代表人;瓶主管会计工作负责人:｜湃云会计机构负责人;豆

印远 β

现金流量表

≡△企日表

编报单位:武汉精伦电气有限公司期间: 2020年1月-11月

项目附注本期金额

-｀经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 48’898’757.08

收到的税费返还 848’65361

（～收到的其他与经营活动有关的现金八）日］ 1,782,968.00

经营活动现金流入小计 51’530’378·69

购买商品、接受劳务支付的现金 6,686,248.26

支付给职工以及为职工支付的现金 18’477’620.92

支付的各项税费 4’478’202.06

支付的其他与经营活动有关的现金（八～）〗］ 3’000,50452

经营活动现金流出小计 32’642,575.76

经营活动产生的现金流量净额 18,887’802.93二｀投资活动产生的现余流量

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金 467’235.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金挣额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 467,235.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52,555.00

投资所支付的现金 20,000’00000

取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额

支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 20’052,555·00

投资活动产生的现全流量净额 ˉ19’585’319·66ˉ

■■■■

｀筹资活动产生的现金流量;

吸收投资所收到的现金

取得借款收到的现金 ■

收到的其他与筹资活动有关的现金 ■

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金 ‖

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 ■

筹资活动产生的现全流量净额 ■四｀汇率变动对现金及现金等价物的影晌

五｀现金及现金等价物净增加额 ˉ697’516.73

加:期初现金及现金等价物余额 7,900’187.67

六、期末现全及现合等价物余额 7,202·670.94

＿辽＝＝

法定代表人: 主管会计工作负贵人;豆＝计机构懒儿多

β 6

所有者权益变动表

会企04表

编制单位:武汉精伦电气有限公司单位;人民币元

2020年1ˉ11月

项目实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积＿般风险准备未分配利润所有者权益合计

优先股｜永续债｜其他｜小计

—、上年年末余额 31,956,00000 000 000 000 0.00 （）.00 0.00 0.00 0.0（） 000 000 l4’449,723.60 46’405’723.60

加:会计政策变更 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

二、本年年初余额 31’956’00000 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 000 0.00 0.00 000 l4’449,723.60 46’405’723.60

三、本年增减变动金额（减少以‘‘ˉ,’号填列） 0.00 0.00 0.00 O00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 000 5’247,564.58 5,247’564.58

（-）综合收益总额 0.00 000 0.00

（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0。00 000 0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00 000

1.所有者投入资本 0。00 000

2.其他权益工具持有者投入资本 000 000

3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 000

4.其他 0.00 0.00（三）利润分配 000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0°00 0.（）0 0.00 0.00

1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00

2.提取一般风险准备 0.00 0.00

3。对所有者的分配 0.00 0。00

4.其他 0.00 0.00（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0。00 000 0.00 0.00 000 000 0.00

1.资本公积转增资本 0·00 0.00 0.00

2·盈余公积转增资本 0.00 000

3.盈余公积弥补亏损 000 0.00

4.设定受益计划变动额结转留存收益 000 000

5.其他 0.00 0.00（五）专项储备 0.00 0.00

1.本期提取 0.00

2.本期使用 0.00（六）其他 000四、本年年末余额 31,956,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,697’28818 51,653,288.18法定代表人: 主管会计工作懒人;云会计机构负责人司／亨／

一二▲△＝＝■d■ - ＝

所有者权益变动表

会企04表

编制单位:武汉精伦电气有限公司单位:人民币元

2019年度

项目实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

优先股｜永续债｜｜其他｜小计

＿｀上年年末余额 31,956,00000 0.00 0.00 000 0.00 0.00 0.00 O00 0.00 000 0.00 8,986,581.57 40’942,581·57

加:会计政策变更 0.00 000

前期差错更正 000 0.00

其他 0.00 0.00

二、本年年初余额 31’956,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0·00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,986,581.57 40’942’58157

三、本年增减变动金额（减少以“ˉ,’号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 000 0.00 0.00 0.00 0.00 5,463’142。03 5’463’142.03

（一）综合收益总额 0.00 0·00 0.00

（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.所有者投入资本 0·00 0.00

2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00

3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00

4.其他 0。00 0。00（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0·00 0。00

1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00

2提取一般风险准备 0.00 0.00

3.对所有者的分配 0.00 0.00

4.其他 0.00 0·00（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 000 （）.（）0 0.00

1.资本公积转增资本 0.00 000 0。00

2.盈余公积转增资本 000 0.00

3盈余公积弥补亏损 0.00 000

4设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00

5.其他 0.00 0.00（五）专项储备 0.00 0.00

1.本期提取 0.00

2.本期使用 0.00（六）其他 0.00四、本年年末余额 31,956’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0°00 000 0.00 0.00 l4,449｀723.60 46,405,723.60法定代表人主管会计工作娥人;三坠会计机构负责人:

◎

■- ＝＝▲ ＝～≡ 一

蹦删龟气育贩公司2〃0窜Iˉ皿厚鹏瓶…

财务报表附注

（2020年11月30日）

（一）公司基本情况

武汉精伦电气有限公司（以下简称“本公司’′）由精伦电子股份有限公司、蔡远宏、曹若欣等共同投资’于2004甲↓月22日在武汉成立°截止2020年11月30日,注册资本3195′60万元°

公司统—社会信用代码: 91420l00761208607L°

公司住所:东湖开发区光谷大道70号°

法定代表人:蔡远宏.

公司营业范围:计算机软、硬件的技术开发、研制、技术服务、技术咨询及销售;计算机网络工程设计、安装;计算机信息系统集成;电力设备、新能源电动汽车充电设备、自动化设备及信息化系统的研究、制造、技术服务、技术咨询及销售;智能设备、电气设备的租赁;节能技术咨询及服务°

（二）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提’根据实际发生的交易和事项’按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量’在此基础上编制财务报表°

（三）遵循企》｜k会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求’真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息°

（四）公司重要会计政策、会计估计

l、会计期间

本次审计会计期间自1月1日起至11月30日止° ‖

日

2、营业周期｜

正常营业周期’是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间°本公司正常 ‖］营业周期短于＿年°正常营业周期短于一年的’自资产负债表日起—年内变现的资产或自资产负债表

‖

日起＿年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债° ｜｛

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（＿般为从

蹦删忠气硼公司m20窜2ˉ血巨赡雕

购买日起’三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资°

5、外币业务和外币报表折算

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项

■ 目期’汇采率用不资同产而负产债生表的日汇即兑期差汇额率’折计算入°当因期资损产益负;以债历表日史即成期本汇计率量与的初外始币确非认货时币或性前项—目资,仍产采负用债交表易日发即

生日的即期汇率折算’不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价

值确定日的即期汇率折算’折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变

动（含汇率变动）处理,计入当期损益;在资本化期间内’外币专门借款本金及利息的汇兑差额,

予以资本化’计入符合资本化条件的资产的成本°

（2）外币财务报表的折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时’遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目’采用资产负愤表日的即期汇率折算’所有者权益项目除“未分配利润”项目外’其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目’采用交易发生日的即期汇率折算°按照上述折算产生的外币财务报表折算差额’确认为其他综合收益°比较财务报表的折算比照上述规定处理°

6、金融工具的确认和计量

（1）金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的＿方时’确认＿项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

@本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因’将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产° ‖

β

‖

（

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产勺

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产’包括交易性金融资产和初始确认时指定为以｜■

｛

‖

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产° ‖

｜

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的-部分’且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具’但是’被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外°

蹦叼削电气盲贩公司2匹0年Iˉ22月鹏瓶撇

只有符合以下条件之一’金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产;该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不＿致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明’该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具’除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变’或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具°

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资’不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产°

B、持有至到期投资

持有至到期投资’是指到期日固定、回收金额固定或可确定’且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产°

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项’是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产°

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产’是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产’以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后’不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产°

@金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产’相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产’相关交易费用计入初始确认金额°

◎金融资产的后续计量 ‖‖

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产’采用公允价值进行后续计量’公允价｜‖值变动形成的利得或损失’计入当期损益°

■』

B、持有至到期投资’采用实际利率法’按摊余成本进行后续计量’终止确认、减值以及摊销 ■■■■

』↓

■■

■■

形成的利得或损失’计入当期损益。 □‖

C、贷款和应收款项’采用实际利率法’按摊余成本进行后续计量’终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失’计入当期损益°

D、可供出售金融资产’采用公允价值进行后续计量’公允价值变动计入其他综合收益’在该

蹦卿电气硼公司2〃0窒2ˉI2月≡

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出’计入当期损益°可供出售金融资产持有期间实现的利

息或现金股利’计入当期损益°在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资’

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍牛全融资产’按照成本计量°

@金融资产的减值准备

A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查’有客观证据表明该金融资产发生减值的’确认减值损失,计提减值准备°

B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

a）发行方或债务人发生严重财务困难;

b）债务人违反了合同条款’如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑’对发生财务困难的债务人作出让步;

d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e）因发行方发生重大财务困难’该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f）无法辨认～组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少’但根据公开的数据对其进行总体评价后发现’该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量’如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化’或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化’使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

i）其他表明金融资产发生减值的客观证据°

C、金融资产减值损失的计量

a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量』

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备’按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提’计入当期损益°

｜』

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试’对单项金额不重大的金融资产’单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产’无｜论单项金额重大与否’仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试°已单独

确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试°

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后’如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复’且客观上与确认该损失后发生的事项有关’原确认的减值损失予以转回’计入当期损益°

励贺删咱气言贩公甸mm卓2ˉ22月…

b）可供出售金融资产

本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试°资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20％’或者持续下跌时间达3个月以上’则认定该可供出售金融资产已发生减值’按成本与公允价值的差额计提减值准备’确认减值损失°可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本°

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时’即使该金融资产没有终止确认’原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失’亦予以转出’计入当期损益°

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资’或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时’本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值’与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失’计入当期损益°

对可供出售债务工具确认资产减值损失后’如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复’且客观上与确认损失后发生的事项有关’原确认的减值损失予以转回’计入当期损益°

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回°同时’在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失’不予转回°

（3）金融负债的分类和计量

@本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债°

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债’包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债°

交易性金融负债是指满足下列条件之—的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回 ‖

｜

购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的＿部分’且有客观证据表明企业近期采用短期获利方 ‖

式对该组合进行管理;属于衍生工具’但是’被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合

同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生工具除外°

｛

只有符合以下条件之＿’金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明’该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含-项或多项嵌入衍生工具的混合工具’除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混

13 ‖‖

蹦删唐气棚公司2020年2ˉ22巨鹏舔

合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工

具的混合工具°

本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后’不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债°

@金融负债在初始确认时以公允价值计量°对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债’相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额°

◎金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债’采用公允价值进行后续计量’公允价值变动形成的利得或损失’计入当期损益°

B、其他金融负债’采用实际利率法’按摊余成本进行后续计量°

（4）金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认°在金融资产整体转移满足终止确认条件的’将下列两项的差额计入当期损益:

@所转移金融资产的账面价值;

@因转移而收到的对价’与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和°

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的’将所转移金融资产整体的账面价值’在终止确认部分和未终止确认部分之间’按照各自的相对公允价值进行分摊’并将下列两项金额的差额计入当期损益:

@终止确认部分的账面价值;

@终止确认部分的对价’与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 ‖额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和°

‖

■ 认部分原和计未入终其止他确综认合部收分益的的相公允对价公值允变价动值累’计对额该中累对计应额终进止行确分认摊部后分确的定金°额’按照金融资产终止确

0

金融资产转移不满足终止确认条件的’继续确认所转移金融资产整体’并将所收到的对价确认为＿项金融资产°

对于继续涉入条件下的金融资产转移’本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务°

（5）金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的’终止确认该金融负债或其＿部分°本公司

14 ‖‖

蹦卿咱气硼公司202O年Zˉ22巨…

与债权人之间签订协议’以承担新金融负债方式替换现存金融负债’且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的’终止确认现存金融负债’并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的’将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额’计入当期损益°

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示’不相互抵销°但同时满足下列条件的’以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利’且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以挣额结算’或同时变现该金融资产和清偿该金融负债°不满足终止确认条件的金融资产转移’转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销°

7、应收款项坏账准备的确认和计提

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依

据或金额标准单项金额在前5名的应收款项

单项金额重大并单项计单独进行减值测试’根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

提坏账准备的计提方法账准备°单独测试未发生减值的应收款项’包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中再进行减值测试°

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

按组合计提坏账准备的计提方怯 ‖

组合中’采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例（％）其他应收款计提比例（％）l年以内（含1年） 2.73 6

l-2年（含2年） l5.03 l0

2＿3年（含3年） 32.3］ 50

3年以上 l00 l00

蹦删唐气有源公司2020年2ˉ22巨鹏雕

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项

组合的未来现金流量现值存在显著差异°

坏账准备的计提方法单独进行减值测试’根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备·

8、存货的分类和计量

（1）存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等°具体划分为原材料、库存商品°

（2）存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的’予以确认:

@与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

@该存货的成本能够可靠地计量°

（3）存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量’发出按加权平均法确定发出存货的实际成本°

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销°

（5）期末存货的计量:资产负债表日’存货按成本与可变现挣值孰低计量,存货成本高于其可变现挣值的’计提存货跌价准备’计入当期损益°

@可变现净值的确定方法;

本公司确定存货的可变现净值’以取得的确凿证据为基础’并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素°

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的’该材料仍然按照成本计〗

■【

量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的’该材料按照可变现挣值计量° 】■■■■

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货’其可变现净值以合同价格为基础计算°

持有存货的数量多于销售合同订购数量的’超出部分的存货的可变现挣值以—般销售价格为基础计算°

@存货跌价准备通常按照单个存货项目计提°

对于数量繁多、单价较低的存货’按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的’且难以与其他项目分开计量的存货’合并计提存货跌价准备。

励＂删唐气言贩公司2020窜2ˉ22巨锈雕

（6）存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。

9、固定资产的确认和计量

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过—个会计年度的有形资产°

（1）固定资产在同时满足下列条件时’按照成本进行初始计量:

@与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

@该固定资产的成本能够可靠地计量°

（2）固定资产折｜日

与固定资产有关的后续支出’符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益°

本公司的固定资产折｜日方法为年限平均法°

各类固定资产的使用年限、残值率、年折｜日率列示如下:

类别｜使用年限（年） ;净残值率（％） ;年折｜日率（％）备注

电脑 2ˉ3 3ˉ5 3167ˉ48.50; 年限平均法

●

■

●

■

■

其他 3 ＄■●·■ 5 3167 ! 年限平均怯

●

·

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苯咨司茬臀个癸开牢馒葵了γ…对固霓资芹的梗用寿箭Tˉ预开狰残喧和折｜日万法进打复核;…使用筹命与原先估计数有差异的’调整固定资产使用寿命;预计挣残值预计数与原先估计数有差异的’调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的’改变固定资产折｜日方法。固定资产使用寿命、预计挣残值和折｜日方法的改变作为会计估计变更°

（3）融资租入固定资产

‖

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 ‖租赁为融资租赁°

‖

本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定°

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折｜日资产相＿致的折｜日政策°能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折｜日;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的’在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折｜日。

（4）固定资产的减值’按照本集团制定的“资产减值’,会计政策执行°

10、无形资产的确认和计量

蹦卿电气棚公司m20年Iˉ22巨…

本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产°

（1）无形资产的确认

本公司在同时满足下列条件时’予以确认无形资产:

@与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

@该无形资产的成本能够可靠地计量°

内部研究开发项目研究阶段的支出’于发生时计入当期损益°

内部研究开发项目开发阶段的支出’同时满足下列条件的’确认为无形资产’不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

@完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

@具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

@无形资产产生经济利益的方式’包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场’无形资产将在内部使用的’能够证明其有用性;

@有足够的技术、财务资源和其他资源支持’以完成该无形资产的开发’并有能力使用或出售该无形资产;

◎归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量°

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的’将发生的研发支出全部计入当期损益°

（2）无形资产的计量

@本公司无形资产按照成本进行初始计量°

@无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法’摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算°使用寿命不确定的无形资产不摊销°

期末’对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核’如发生变更则作为会计估计变更处理°此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核’如果有证据表明该无形资产 ‖为企业带来经济利益的期限是可预见的’则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销°

■

■

■

■

■

■

〗

B、无形资产的减值’按照本公司制定的“资产减值,,会计政策执行。 ■

11、职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿°职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利°本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利’也属于职工薪酬°

l8 ‖‖

蹦瞩管唐气言贩公司2″0卓Iˉ22巨

（1）短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债’并计入当期损益’其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划°离职后福利计划’是指本公司与职工就离职后福利达成的协议’或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等°其中’设定提存计划’是指向独立的基金缴存固定费用后’本公司不再承担进—步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划’是指除设定提存计划以外的离职后福利计划°

A、设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间’将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债’并计入当期损益或相关资产成本°

B、设定受益计划

本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利°

（3）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的’在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债’并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时°

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利’符合设定提存计划条件的’按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的’按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或挣资产°

12、预计负债的确认标准和计量方法 ■【■■

■＝

】‖

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件’本公司将其确认为预计负债:

（1）该义务是本公司承担的现时义务;

｜

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

（3）该义务的金额能够可靠地计量°

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量’并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素°每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核°有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的’按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整°

蹦删唐气盲源公司2〃0年2ˉ22与…

13、收入确认方法和原则

本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入°

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方’既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权’也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量’相关的经济利益很可能流入企业’相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时’确认商品销售收入的实现°

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入°劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定°

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:@收入的金额能够可靠地计量;@相关的经济利益很可能流入企业;◎交易的完工程度能够可靠地确定;@交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入’并将已发生的劳务成本作为当期费用°已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的’则不确认收入°

公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时’如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的’将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分’或虽能区分但不能够单独计量的’将该合同全部作为销售商品处理°

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等°

本公司在收入的金额能够可靠地计量’相关经济利益很可能流入企业时’确认让渡资产使用权收入。 ‖

｜

l4、政府补助的确认和计量

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产’但不包括政府作为企业所有者投入的资本°政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助°

政府补助同时满足下列条件的’才能予以确认:

（1）公司能够满足政府补助所附条件;

（2）公司能够收到政府补助°

与资产相关的政府补助’应当确认为递延收益’并在相关资产使用寿命内平均分配’计入当期损益°与收益相关的政府补贴’应当分别下列情况处理:

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@用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的’确认为递延收益’并在确认相关费用的期间’计入当期损益°

@用于补偿企业已发生的相关费用或损失的’直接计入当期损益°

@已确认的政府补助需要返还的’分别下列情况处理:

A、存在相关递延收益的’冲减相关递延收益账面余额’超出部分计入当期损益°

B、不存在相关递延收益的’直接计入当期损益°

l5、所得税会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理°

（1）递延所得税资产

@资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的’以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限’按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率’计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产°

@资产负债表日’有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的’确认以前期间未确认的递延所得税资产°

@资产负债表日’对递延所得税资产的账面价值进行复核°如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益’减记递延所得税资产的账面价值°在很可能获得足够的应纳税所得额时’转回减记的金额°

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的’按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率’确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

16、主要会计政策、会计估计的变更

】

（1）会计政策变更 □｜

2014年初,财政部分别以财会［2014］6号、7号、8号、l0号、11号、14号及16号发布了《企业会

‖

计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第30号～财务报表列报（2014年修订）》、《企｜（｜

业会计准则第9号—职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号--合并财务报表（2014年

修订）》、《企业会计准则第40号～合营安排》、《企业会计准则第2号—长期股权投资（2014年修

订）》及《企业会计准则第41号＿在其他主体中权益的披露》’要求自2014年7月1日起在所有执行

企业会计准则的企业范围内施行’鼓励在境外上市的企业提前执行。同时’财政部以财会

［2014］23号发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2014年修订）》（以下简称‘‘金融工具列

报准则’,）’要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

2014年7月23日,修改并重新公布了《企业会计准则—基本准则》’ 自发布之日起施行°

蹦卿唐气栅公司202α拿2ˉ血目…

（2）会计估计变更

报告期内,公司无会计估计变更事项°

17、资产减值

当存在下列迹象的’表明资产可能发生了减值:

（1）资产的市价当期大幅度下跌’其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌°

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化’从而对本公司产生不利影响°

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高’从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率’导致资产可收回金额大幅度降低°

（4）有证据表明资产已经陈｜日过时或其实体已经损坏°

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置°

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期’如资产所创造的挣现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等°

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象°

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号＿资产减值》的各项资产进行判断’当存在减值迹象时对其进行减值测试ˉ估计其可收回金额°可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的挣额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定°资产的可收回金额低于其账面价值的’将资产的账面价值减记至可收回金额’减记的金额确认为资产减值损失’计入当期损益’同时计提相应的资产减值准备°

有迹象表明一项资产可能发生减值的’本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以

0

对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额°

资产组是本公司可以认定的最小资产组合’其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组°资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定’以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据°

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产’无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试°商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失—经确认,在以后会计期间不予转回。

（五）税项

蹦卿电气盲腹公司2四0卓【ˉ22巨…

1、增值税销项税率为6％、13％,按扣除进项税后的余额缴纳°根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税（2018）32号）规定’自2018年5月1日起公司硬件销售收入缴纳16％的增值税’技术服务收入缴纳6％的增值税不变°又根据财政部、国家税务总局、海关总署2019年3月21日联合发布公告’从2019年4月1日起’增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物’原适用16％税率的’税率调整为13％’技术服务收入缴纳6％的增值税不变°

2、城市维护建设税为应纳流转税额的7‰

3、教育费附加为应纳流转税额的3％°

4、根据湖北省政府办公厅下发的鄂政办发（2016）27号文件的规定’从2016年5月1日起’将企业地方教育费附加征收率由2％下调至1.5％’降低征收率的期限暂按两年执行°

5、所得税:公司2019年11月15日被认定为高新技术企业’证书号0R201942000460’有效期3年’企业所得税按15％的优惠税率征收°

（六）会计报表主要项目附注

（以下附注未经特别注明’期末余额指2020年1l月30日账面余额,期初余额指2019年l2月31日账面余额’金额单位为人民币元）

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金 15,959·95 6’569。95

银行存款 7,186,7l0.99 7’893’617.72

其他货币资金 0.00 0.00

合计 7’202’67094 7’900,187.67

2、应收票据

（1）应收票据分类 ∏

项目期末余额期初余额 γ

□

』

‖

』

日

尸

银行承兑汇票 0.00 2’037’059.64

〗■■■■■■■■■■■

合计 0.00 2,037’059.64 ｜

（2）截至期末’本公司无已质押的应收票据°

（3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（4）截至期末’本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据°

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

期末余额

类别账面余额｜坏账准备 ∩呸而儿＾f古

蹦删电气栅公司mm卓Iˉ22巨

金额比例（％）｜金额｜比例（％）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

组合1 37’530,94487 l0000 6’694’24369 l7.84 30,836’701.18

组合小计 37’530,94487 l0000 6,694’24369 l7.84 30’836’701.18

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 37’530’94487 100.00｜ 6,694,24369 17。84｜ 30’836’70118

期初余额

类别金额账｜面余额№例（＂）｜金额坏账｜准备比例（栅）｜账面价值

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

组合1 47’865,373.54 l0000 5’767’572.55 l205 42,097’800.99

组合小计 47’865,373.54 l00.00 5’767’572。55 l205 42’097,80099

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 47’865,373.54 l00.00｜5’767’572.55 l2.05｜ 42,097,800.99组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款;

期末余额期初余额

账龄结构账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例

（％）（％）

1年以内 15’481’005.34 422’631.45 2.73 34’442,913·38 2’066’574。80 6.00

（含1年）

1ˉ2年（含2 15’074,060.27 2,265,631。26 l503 8’481’15905 848’115.9］ l0.00

年）

2ˉ3年（含3 4’387,4993］ l,417’601.03 323］ 4’176’838,53 2,’088,419.26 50.00

年）

3年以上 2,588’379.95 2,588’379.95 l00.00 764,462·58 764’462.58 l00.00 ‖

■■■■■■■■■■■■■■■■■■

合计 37,530,944.87 6,694’24369 l784 47,865’373·54 5,767,572.55 1205 ｜

确定该组合的依据详见附注（四）7° ·

■

■

司

‖

∩

（2）本期计提收回或转回的坏账准备情况 ‖■■】

本期计提坏账准备金额1’401’980.83元°

（3）本报告期无核销的应收账款情况°

｜

（4）截至2020年11月30日’应收账款金额前五名单位情况:

单位名称与本公司关金额占应收账款总额计提的坏账准

系的比例（％）备金额

精伦电子股份有限公司关联方 9,157,725.29 24·40 1’376,40611

国网新疆综合能源服务有限公司非关联方 7’815’247.15 20·82 234,457.4l

蹦删电气栅公司2〃α窜2ˉ22巨赡振羡雕

北京科东电力控制系统有限责任公司非关联方 2,014,14650 537 226,640.87

新疆信息产业有限责任公司非关联方 1,202,783.79 3.20 67·571.04

国网山西省电力公司晋城供电公司非关联方 1’161,090.00 309 174’511.83

合计 21’350,99273 5688 2’079’587.26

4、预付账款

（1）预付账款按账龄结构列示:

账龄结构期末余额期初余额

金额｜占总额的比例（％）金额占总额的比例（％）

1年以内（含1年） 707,957.01 54。74 641’922·55 7213

1ˉ2年（含2年） 404’46654 3l.27 27,609°70 3.10

2.3年（含3年） 14,907.00 115 108’76338 12·22

3年以上 166,056.00 12.84 1l1’65600 12.55

合计 l’293’386·55 l00.00 889’951.63 100.00

（2）截至2020年11月30日止’预付账款金额前五名单位情况

单位名称金额占预付账款总额的比例（％）

深』｜｜市智信兴业科技有限公司 375,120.00 29.00

武汉京东世纪贸易有限公司 173’47864 13.41

广州冠众电子科技有限公司 116’700.00 9.02

深训市威银智能科技有限公司 110,000°00 850

华赫电力技术有限公司 91’000.00 7.04

合计 866,398.64 66.97

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

期末余额

账面余额坏账准备

类别金额｜比例（％）金额｜比例（％）｜账面价值

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

组合1 1’826,003.66 l00.00 l09’560,22 6.00 1,716,443.44 ■■

组合小计 1,826’00366 l0000 l09’560.22 6.00 ■

1,716,443.44 已■·

单项金额虽不重大但单项计｜

提坏账准备的其他应收款

合计 l,826,003.66 l000q 109,560.22｜ 600 1,716,44344

期初余额

类别贝长面余额坏账准备账面价值

金额｜［〖例（％）金额｜比例（％）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

组合1 849,717.88 l00.00｜ 50,983。07 6.00 798’734.81

蹦卿咱气硼公司2″0卓Iˉ22…

组合小计 849’71788 l00.00｜ 50,98307 6.00 798’734·8］

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 849’717.88 l0000｜ 50,983.07 6.00 798’734.8I

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末期初

账龄结构余额余额

账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比

（％）例

（％）

1年以内 l’826’00366 l09’56022 600 849’717.88 50’983.07 6.00

（含1年）

1ˉ2年（含2

年）

合计 l’826’003.66 109’560·22 6.（）0 849’717.88 50’983.07 6.00

确定该组合的依据详见附注（四）7°

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期冲回坏账准备金额2’900ˉ77元°

（3）本报告期无核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

员工借支 803’807·56 94,381.75

标书费及保证金 l’022,196·10 755,336·13

△

口计 l,826’003.66 849’717.88

（5）截至2020年11月30日,其他应收款金额前五名单位情况:

单位名称款项性质金额占其他应收款总计提的坏账

额的比例（（％％）准备金额

国网新疆电力公司阿克苏供电公司项目保证金 220,000。00 1l205％ 13’200.00 ‖（

云南电网物资有限公司投标保证金｜212’492.09 11.63％ 12’749.52

国网辽宁省电力有限公司物资分公司投标保证金 97,720.00 5.35％ 5’863·20

国网浙江省电力有限公司物资分公司投标保证金』97’27483 ∩5 33 日5·33％ 5’836。49 』■

■

■

国网辽宁招标有限公司投标保证金 80’500.00 4.41％ 4,830.00 ■■□

合计 707’98692 38.77％ 42’479·216、存货

项目期末余额期初余额

库存商品 l21,389·97 121’389.97

开发成本 3’411,538·32 2,734’87316

△

口计 3,532’92829 2’856’263.13

7、其他流动资产

蹦删咱气有源公司2〃0卓】ˉ22月懒撇

项目期末余额期初余额

理财产口卯 34’000,000.00 14,000,000.00

今

口计 34’000’000.00 14’000,000.00

8、固定资产

项目办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额 l021’745.42 1021’745.42

2.本期增加金额 46,508.85 46’508.85

其中:购置 46’508.85 46,50885

在建工程转入a本期减少金额

其中:处置或报废

4.期末余额 l’068’254°27 1’068’254.27

二、累计折｜日

1.期初余额 923’984.91 923,98491

2.本期增加金额 49’177.12 49,l7712

其中:计提 49’l77.12 49’177.12

3.本期减少金额

其中:处置或报废

4.期末余额 973’162·03 973,l62。03

三、减值准备

L期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中:处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 95,092。24 95’092.24

2.期初账面价值 97’760.51 97’760.51

9、无形资产

项目 2019年12月31日增加减少 2020年11月30日

＿、账面原值合计 17’006’000.00 17’006’00000

其中:软件著作权 17,006,00000 17’006,000·00

二、累计摊销合计 7’936’152.00 l’558’887.00 9’495’039.00

其中:软件著作权 7’936,152·00 l,558’887.00 9’495’03900 ｜

三、账面净值合计 9’069’84800 7,510’96l.00

其中:软件著作权 9’069’848.00 7’510’961.00

四、减值准备合计

其中:软件著作权

五、账面价值合计 9,069,848.00 7,510’961.00

其中:软件著作权 9’069’84800 7’510’961.00

10、递延所得税资产

项目｜期末余额｜期初余额

蹦叼蹦唐气盲贩公司2〃0窜2ˉ22月鹏报撇

资产减值准备 l,020’570.60 872,783.35

△

口计 l’020’570.60 872,78335

11、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 000 0.00

■■■■■■■■■■■■■

△

口计 0.00 0.00

12、应付账款

项目期末余额期初余额

货款 25,053’881.79 26,582,660.23

△

口计 25,053’881.79 26’582’660。23

13、预收账款

项目期末余额期初余额

货款 7’592’338.34 l’058’994.48

＾

口计 7,592’338·34 1’058’994.48

14、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初余额｜本期增加｜本期减少期末余额

一

、短期薪酬 2’885’793.77 9,961’278。27 l0’984’092.85 l,862’97919

三、离职后福利—设定提存计划 149,090.74 149’090.74

合计 2’885’793.77｜ 10’110’369.0｜1 11’133’183.59｜ 1’862,979.19

（2）短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 l861’,800.00 9’,260’,919.00 1l0’249’,753.00 872,966.00

2、职工福利费 255’326.76 255’326.76

3、社会保险费 363,’661166.25 363’616.25

其中:医疗保险费 213,239·31 213’239..31l 0

工伤保险费 938.39 938·39 0

生育保险费 3477。88］1 347..8］1 】4、住房公积金 230’,507.00 230’507.00

5、工会经费和职工教育经费 1l,,023’993.77 33,,980..58 990,013.19

合计 2渤885’79377｜ 10’110’36901 11,133’l8359 1’862’97919

（3）设定提存计划列示

项目年初余额｜本期增加｜本期减少期末余额

1、基本养老保险费 l42’058·57 l42’05857

2、失业保险费 7’032·l7 7’032·17

合计 l49’090.74｜ 149,090.74

蹦删电气硼公司2匹0卓Iˉ22巨懒撇

15、应交税费

项目期末余额期初余额

］增值税 609,30871 2’307,23168、

∑ 企业所得税 0.00、 497,212.63

〗、城市维护建设税 42’70113 161,506.22

《、个人所得税 9533.22 8,913.59

日、教育费附加 18,300.49 69,216·95

β 、地方教育费附加 9,150.24 34’60848

了、印花税 1’956.70 12’565.70

合计 690’950.49 3’091,255.25

16、其他应付款

项目期末余额期初余额

其他 176’8l064 288’227.81

工会经费 174’474.61 166’267.41

报销 000 128,225,64

商务卡还款 4’031’00 13’241’54

△

口计 355’316·25 595,962.40

17、实收资本

投资者名称期初余额（万元）本年增加本年减少期末余额（万元）

投资金额比例％（万元）（万元）投资胃金额比例％

精伦电子股份有限公司 l,410·81 44.15 l’410.81 44.15

蔡远宏 l’012·83 31.69 1.’012.,83 31.69

武汉精电企业管理咨询合伙企业 65529 20.5］ 655.29 2051

（有限合伙）

曹若欣 75.16 2·35 7516 235

胡明 3201 1.00 32.01 1.00

杨洲成 475 0.l5 475 0.15

■

□

■

肖明 475 0.15 4.75 015 』』□‖

■

『

｀

合计 3’19560 l00.00 3’195.60 l00.00

18、未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前年初未分配利润 l4’449’723.60 8,986’581.57

加:年初未分配利润调整数

调整后年初未分配利润 l4’449’723.60 8,986’581.57

加:本年净利润转入 5’247,564.58 5’463’l42。03

期末未分配利润 19,697’28818 l4’449,723.60

19、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

＝『雷口本年发生额上期发生额

蹦卿唐气硼公司2〃α窜〗ˉ22目懒撇

收入成本收入成本

主营业务 29’879,065.49 7’753,709.70 51’025,662.28 23’280’892.78

其他业务

合计 29,879’065·49｜ 7’753,709.70 51’025,66228 23,280’892·78（2）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％）

国网新疆综合能源服务有限公司 9’863’887.26 33.0］

国网辽宁省电力有限公司 4,201,344.00 1406

国网湖北省电力公司武汉市东西湖供电公司 3’800’75472 12.72

国网湖北省电力有限公司武汉供电公司 1,786,729.25 5.98

国网山西省电力公司忻州供电公司 1’050’000.00 3。51

合计 20’702’715.23 69.29

20、税金及附加

项目本年发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税 l21,005.28 27,118.41 见附注（五）税项

教育费附加 51,859.41 11’839.71 见附注（五）税项

地方教育费附加 25,929.70 6,07237 见附注（五）税项

印花税 5’632.80 15’858°5 见附注（五）税项

合计 204’42719 60’888.9引21、销售费用

项目本年发生额上期发生额

职工薪酬 4’l11’233.00 3,609’271.00

差旅费 1’702,042·57 l,937’972.89

业务招待费 782,879.65 2’416,865,14

办公费 495’97166 419,25400

其他 418,298.31 260,415.30

标书费 270,742°31 559,312.78

佣金及代维费 12’443.71 7’338,56063

△

口计 7,793’611.2l 16’541,651.74

22、管理费用

项目本年发生额上期发生额

■

司

职工薪酬 1’254’255.00 1’259,372.00 ‖日■℃

■

差旅费 373,824.17 705,714.88 ∩□

资产摊销或折｜日 1’608’06412 1,611,690.71

社保及公积金 566,11292 1’070’54481

办公费 741,912。73 504’571.50

福利费 231,63239 613,192.63

其他 98,611.37 88,493.10

△

口计 4’874’41270 5’853’579.63

23、研发费用

项目本年发生额上期发生额

科研材料 614’768.95 1’015’166·39

科研工资 3,895,431.00 3’616,735.00

科研五险 2l’927.2 247,98819

科研公积金 6’083,0

科研服务费 2,830·1; 76,0480398’971·28

蹦叼滑／e龟气硼公司2020年2ˉ22月鹏振…

科科研研专检利测及费其他知识产权｜ 391’,033255..5505 42247’’640277.1605

合计 4’581’401.52 5’506,943.64

24、财务费用

项目本年发生额上期发生额

利息支出 0.00 0.00

减:利息收入 5l’072.11 57’175.40

汇兑损失

减:汇兑收益

手续费 3’75525 3’38509

△

口计 ˉ47,316·86 ˉ53’790.31

25、资产减值损失坏账损失项目本年9发85生,24额8.29 上期ˉ发76生6,4额85.26

合计 985,24829 ˉ766’485.26

26、其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上期发生额

政府补助的其他收益 902’398.7l 1’306’244°73

合计 902’398,7］ 1’306’24473

27、投资收益

产生投资收益的来源本年发生额上期发生额

理财产品的投资收益 458’24870 243,09400

合计 458’248.70 243’094.00

28、营业外收入

项目本年发生额上期发生额

～＿

金额 5’750.65 l8,520.8l

29、营业外支出

项目本年发生额上期发生额

＿＿

金额 l92.47 2’862·4l

30、所得税费用

—项目本年发生额｜上期发生额

金— ～额 ˉ147’78725｜ ˉ99’672.80 ‖｜‖

31、现金流量表相关信息

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目金额 ‖

收到的的其他与经营活动有关的现金 1,782’968.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目金额

支付的其他与经营活动有关的现金 3’000’50452

本期主要是管理费用和销售费用等°

励》赡冶龟气硼公司2″0卓Iˉ2I月赡瓶撇

32、现金流量表相关信息

（1）现金流量表补充资料

补充资料本年金额上期金额

l.将净利润调节为经营活动现金流量:

狰利润 5,247,56458 2’266,651.00

加:资产减值准备 985’24829 ˉ766,485·26

固定资产折｜日、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49’177.12 47,918.38

无形资产摊销 1’558’887.00 l’558’887.00

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

揣以‘‘-’,号填列）

固定资产报废损失（收益以‘‘—’’号填列）

公允价值变动损失（收益以“～’’号填列）

财务费用（收益以“＿’,号填列） ˉ47’316.86 ˉ53,790.31

投资损失（收益以“-’’号填列） ˉ458’248.70 ˉ243’09400

递延所得税资产减少（增加以“-’’号填列） ˉl47、787·25 ˉ114’972.79

递延所得税负债增加（减少以“-’’号填列）

存货的减少（增加以“-’,号填列） -676’665.16 ˉ16’953,00817

经营性应收项目的减少（增加以“-,’号填列） 4’187’963.70 ˉ2’715,34142

经营性应付项目的增加（减少以“-’’号填列） 8’188’98021 20’412,478.84

其他

经营活动产生的现金流量净额 18’887,802.93 3’439,243.27

2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物挣变动情况:

现金的期末余额 7,202,670.94 6,195,302.67

减:现金的期初余额 7’900’187.67 8’071’603.12

加:现金等价物的期末余额

蹦卿宅气有腹公司2″α窜〗ˉ22月…

补充资料本年金额上期金额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 ˉ697’51673 ˉ1’876,300.45

（2）现金和现金等价物:

项目本年金额上期金额

一、现金 7’202’670.94 6,195’302·67

其中:库存现金 15’959。95 14,569.95

可随时用于支付的银行存款 7,186’710.99 6’180’732.72

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 7’202’670.94 6’195’302·67

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应当向财政部门申请换发。

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批礁执上!k文号:鄂财注发（i＄＂｝15鹅号丸＝＝■■■·… ▲ 批准执噬日期:瓣鹏雄12月3!日 ′ ;二』:』华人民共和睡｝蹦!玫瓣喇

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