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通裕重工：2019年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-10-21 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
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    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司概况
    
    通裕重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东通裕集团有限公司
    
    整体变更设立的股份有限公司。
    
    公司前身为禹城通裕机械有限公司，成立于2002年5月25日，2002年8月12日更名为
    
    山东通裕集团有限公司。2010年1月15日，山东通裕集团有限公司股东会决议，同意
    
    整体变更为通裕重工股份有限公司，各股东以截止2009年11月30日经审计的净资产作
    
    为出资，按1:0.29的比例折为股份公司股本270,000,000股。公司于2010年3月25日经
    
    山东省工商行政管理局核准登记.。
    
    2011年2月16日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]235号《关于核准通裕重
    
    工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2011年2月
    
    25日首次向社会公开发行人民币普通股90,000,000股，发行后公司股本为360,000,000股。
    
    2011年3月8日，经深圳证券交易所以深证上[2011]73号《关于通裕重工股份有限公司
    
    人民币股票上市的通知》同意，本公司发行的人民币普通股股票获准在深圳证券交易所
    
    上市交易，股票简称：通裕重工，股票代码：300185。
    
    根据2011年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本360,000,000股为基数，按每
    
    10股由资本公积转增15股，共计转增540,000,000股。转增后，股本增至900,000,000元。
    
    经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]528号《关于核准通裕重工股份有限公司非
    
    公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）共计
    
    189,247,976股，发行后公司股本1,089,247,976元。
    
    根据 2016 年第四次临时股东大会决议，本公司以截止 2016 年 6 月 30 日总股本
    
    1,089,247,976股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增20股，共计转增2,178,495,952
    
    股。转增后，股本增至3,267,743,928股。
    
    截至2019年12月31日，本公司累计发行股份总数3,267,743,928股。
    
    本公司企业统一社会信用代码：913700001675754710，注册地址为山东省德州（禹城）国
    
    家高新技术产业开发区
    
    本公司属制造行业。本公司及各子公司（以下简称“本集团”）主要从事锻件坯料、锻
    
    件、管模、粉末冶金等的制造和销售。
    
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第六次会议于2020年4月28日批
    
    准报出。2、合并财务报表范围
    
    本公司2019年度纳入合并范围的子公司为28户，详见“附注七 在其他主体中的权益”。
    
    －9－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    本公司2019年度合并范围比上年度增加2户、减少2户，详见“附注六 合并范围的变
    
    动”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
    
    “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
    
    披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
    
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    
    本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
    
    计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本集团根据自身生产经营特点，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详
    
    见“附注三、24 收入”。1、遵循企业会计准则的声明
    
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的
    
    合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
    
    信息。2、会计期间
    
    本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期
    
    本集团的营业周期为12个月。4、记账本位币
    
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
    
    要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
    
    为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并
    
    对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
    
    政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
    
    值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（，
    
    资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
    
    －10－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
    
    方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
    
    并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
    
    积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
    
    而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
    
    有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
    
    价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
    
    并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
    
    一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
    
    权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
    
    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
    
    方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
    
    誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
    
    辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
    
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
    
    资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
    
    核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资
    
    时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
    
    净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
    
    处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
    
    量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
    
    股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
    
    权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
    
    益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
    
    为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
    
    其他综合收益除外。（3）企业合并中有关交易费用的处理
    
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
    
    于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
    
    入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、合并财务报表编制方法
    
    －11－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （1）合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
    
    的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
    
    位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
    
    可分割的部分、结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
    
    在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
    
    的重大交易和往来余额予以抵销。
    
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
    
    受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
    
    经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
    
    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
    
    买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
    
    表。
    
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
    
    中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
    
    表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
    
    少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（3）购买子公司少数股东股权
    
    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
    
    购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
    
    因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子
    
    公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
    
    中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）丧失子公司控制权的处理
    
    因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
    
    控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
    
    去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
    
    额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
    
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
    
    被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
    
    －12－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    共同经营和合营企业。（1）共同经营
    
    共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
    本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
    
    行会计处理：
    
    A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    
    B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    
    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业
    
    合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准
    
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算
    
    （1）外币业务
    
    本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    
    资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
    
    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
    
    期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
    
    对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
    
    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算
    
    资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
    
    目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
    
    采用发生日的即期汇率折算。
    
    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。
    
    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金
    
    －13－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影
    
    响”项目反映。
    
    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
    
    目反映。
    
    处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
    
    相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。10、金融工具
    
    金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认
    
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    
    ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
    
    （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
    
    融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
    
    新金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量
    
    本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
    
    金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
    
    ? 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
    
    ? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
    
    本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
    
    －14－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
    
    ? 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
    
    标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
    
    本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
    
    集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公
    
    允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
    
    息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    
    管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
    
    定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
    
    兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
    
    务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
    
    本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
    
    的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
    
    是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
    
    本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
    
    对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
    
    确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
    
    仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
    
    生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
    
    分类。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
    
    计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
    
    应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    －15－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （3）金融负债分类和计量
    
    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
    
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
    
    允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
    
    和利息支出计入当期损益。
    
    以摊余成本计量的金融负债
    
    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
    
    或损失计入当期损益。
    
    金融负债与权益工具的区分
    
    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
    
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    
    ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
    
    交付可变数量的自身权益工具。
    
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
    
    益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    
    如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
    
    同义务符合金融负债的定义。
    
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
    
    的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
    
    方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
    
    金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
    
    本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
    
    合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
    
    计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
    
    负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
    
    损益。
    
    －16－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
    
    金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
    
    不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
    
    嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
    
    后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
    
    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（5）金融工具的公允价值
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。（6）金融资产减值
    
    本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
    
    ? 以摊余成本计量的金融资产；
    
    ? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
    
    ? 租赁应收款；
    
    ? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
    
    确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量
    
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
    
    损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
    
    取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    
    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
    
    息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间
    
    差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
    
    认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
    
    失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
    
    处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
    
    自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
    
    期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
    
    后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
    
    而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月
    
    内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
    
    －17－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
    
    （包括考虑续约选择权）。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
    
    值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
    
    面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    1）应收票据、应收账款
    
    对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存
    
    续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
    
    对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
    
    下：
    
    A、应收票据
    
    ? 应收票据组合1：银行承兑汇票
    
    ? 应收票据组合2：商业承兑汇票
    
    B、应收账款
    
    ? 应收账款组合1：应收客户款
    
    对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
    
    经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
    
    经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
    
    用损失。
    
    2）其他应收款
    
    本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
    
    失，确定组合的依据如下：
    
    ? 其他应收款组合1：出口退税
    
    ? 其他应收款组合2：其他款项
    
    对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
    
    预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    3）长期应收款
    
    本公司的长期应收款为应收融资租赁保证金。
    
    －18－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款保证金组合，在组合基础上计算预期信用损
    
    失，确定组合的依据如下：
    
    ? 长期应收款组合：应收融资租赁保证金
    
    除应收融资租赁保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞
    
    口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    4）债权投资、其他债权投资
    
    对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
    
    种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
    
    信用损失。
    
    信用风险显著增加的评估
    
    本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
    
    风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
    
    风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本
    
    或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
    
    ? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
    
    ? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
    
    ? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
    
    ? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
    
    能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
    
    已发生信用减值的金融资产
    
    本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
    
    入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
    
    不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
    
    资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    
    ? 发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    ? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    
    ? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
    
    下都不会做出的让步；
    
    －19－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    ? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    
    ? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    
    预期信用损失准备的列报
    
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
    
    预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
    
    当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
    
    列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
    
    在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
    
    核销
    
    如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
    
    融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
    
    团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
    
    是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
    
    已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。（7）金融资产转移
    
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
    
    方）。
    
    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
    
    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
    
    况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
    
    未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    
    产，并相应确认有关负债。（8）金融资产和金融负债的抵销
    
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
    
    利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
    
    和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
    
    在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。11、公允价值计量
    
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
    
    一项负债所需支付的价格。
    
    本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
    
    资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
    
    的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
    
    －20－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
    
    设。
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    
    金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
    
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
    
    能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    
    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
    
    使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
    
    使用不可观察输入值。
    
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
    
    重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
    
    能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
    
    层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
    
    产或负债的不可观察输入值。
    
    每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
    
    行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。12、存货
    
    （1）存货的分类
    
    本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。（2）发出存货的计价方法
    
    本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
    
    用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
    
    时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
    
    个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
    
    的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度
    
    本集团存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    公司用于生产钢锭的钢锭模、生产电渣锭的结晶器、生产铸件的砂箱木型，扣除残值后
    
    －21－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    按照生产钢锭、电渣锭、铸件产量占预计总生产量的比例进行摊销，其他周转材料于领
    
    用时按一次摊销法摊销。13、长期股权投资
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
    
    单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。（1）初始投资成本确定
    
    形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
    
    照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
    
    本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
    
    资成本。
    
    对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
    
    买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
    
    公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法
    
    对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
    
    企业的投资，采用权益法核算。
    
    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
    
    但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
    
    收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
    
    资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
    
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
    
    额计入投资当期的损益。
    
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
    
    份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
    
    投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
    
    价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
    
    整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
    
    位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
    
    按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
    
    转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
    
    资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
    
    的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩
    
    余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
    
    －22－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
    
    用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
    
    处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
    
    转入当期损益。
    
    因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被
    
    投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
    
    得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
    
    施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
    
    行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
    
    共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
    
    扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
    
    值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
    
    核算进行调整。
    
    本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
    
    于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
    
    部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
    
    过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
    
    否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
    
    必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
    
    致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
    
    排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
    
    判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
    
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
    
    响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
    
    当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
    
    单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
    
    权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
    
    参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）
    
    以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
    
    种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
    
    －23－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    14、投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
    
    房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
    
    物。
    
    本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
    
    关规定，按期计提折旧或摊销。
    
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
    
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
    
    计入当期损益。15、固定资产
    
    （1）固定资产确认条件
    
    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
    
    一个会计年度的有形资产。
    
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
    
    时，固定资产才能予以确认。
    
    本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法
    
    本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
    
    止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
    
    按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
    
    类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
    
    房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.38
    
    机器设备 10-30 5.00 9.50-3.17
    
    运输设备 5 5.00 19.00
    
    电子设备及其他 5 5.00 19.00
    
    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
    
    确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    
    当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    
    －24－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
    
    ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
    
    资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
    
    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
    
    值。
    
    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
    
    者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
    
    未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
    
    费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
    
    租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
    
    租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
    
    合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
    
    两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
    
    原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用
    
    本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
    
    条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
    
    在定期大修理间隔期间，照提折旧。16、在建工程
    
    本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
    
    程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    
    在建工程计提资产减值方法见附注三、20。17、借款费用
    
    （1）借款费用资本化的确认原则
    
    本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
    
    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
    
    －25－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
    
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    ②借款费用已经发生；
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间
    
    本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
    
    用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
    
    借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
    
    个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
    
    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
    
    额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
    
    入当期损益。18、无形资产
    
    本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件、非专利技术等。
    
    无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
    
    为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
    
    方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
    
    摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
    
    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
    
    类别 使用寿命 摊销方法 备注
    
    土地使用权 约定寿命 直线法
    
    专利权 10年 直线法
    
    软件 10年 直线法
    
    非专利技术 10年 直线法
    
    本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
    
    与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
    
    －26－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
    
    的账面价值全部转入当期损益。
    
    无形资产计提资产减值方法见附注三、20。19、研究开发支出
    
    本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
    
    能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
    
    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
    
    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
    
    资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
    
    属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
    
    损益。
    
    本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
    
    项后，进入开发阶段。
    
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
    
    日转为无形资产。
    
    具体研发项目的资本化条件：
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    
    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
    
    用或出售该无形资产；
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。20、资产减值
    
    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
    
    房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产除外）的资
    
    产减值，按以下方法确定：
    
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
    
    计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
    
    资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    
    －27－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
    
    值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
    
    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
    
    产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
    
    为依据。
    
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
    
    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
    
    的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
    
    合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
    
    产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
    
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
    
    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
    
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
    
    如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
    
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。21、长期待摊费用
    
    本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
    
    后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。22、职工薪酬
    
    （1）职工薪酬的范围
    
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
    
    补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
    
    给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
    
    工薪酬”项目。（2）短期薪酬
    
    本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
    
    例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
    
    认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
    
    度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
    
    金额计量。（3）离职后福利
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
    
    －28－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
    
    划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划
    
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
    
    在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
    
    当期损益或相关资产成本。
    
    设定受益计划
    
    对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
    
    单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
    
    分：
    
    ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
    
    本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
    
    是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
    
    增加或减少。
    
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
    
    义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
    
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
    
    入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
    
    益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（4）辞退福利
    
    本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
    
    并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
    
    福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
    
    提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
    
    入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
    
    理。（5）其他长期福利
    
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
    
    提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
    
    关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
    
    生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。23、预计负债
    
    －29－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
    
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
    
    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
    
    对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
    
    账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
    
    只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
    
    面价值。24、收入
    
    （1）一般原则
    
    ①销售商品
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
    
    的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
    
    经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
    
    销售收入的实现。
    
    ②提供劳务
    
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
    
    法确认收入。
    
    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
    
    相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
    
    生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
    
    本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
    
    本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    
    ③让渡资产使用权
    
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
    
    认收入。
    
    －30－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （2）具体方法
    
    本公司收入确认的具体方法如下：
    
    国内销售业务为发出货物并取得收到货物证明的当天确认收入，国外销售业务在商品发
    
    出、完成出口报关手续并取得报关单信息时确认收入。25、政府补助
    
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    
    对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
    
    助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
    
    府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
    
    对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
    
    补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
    
    的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
    
    的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
    
    或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于
    
    补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政
    
    府补助业务，采用一致的方法处理。
    
    与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
    
    府补助，计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
    
    值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
    
    属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
    
    金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
    
    贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。26、递延所得税资产及递延所得税负债
    
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
    
    所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
    
    入当期损益。
    
    本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
    
    资产负债表债务法确认递延所得税。
    
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
    
    下交易中产生的：
    
    －31－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
    
    交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
    
    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
    
    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    
    认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    
    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
    
    列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
    
    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
    
    清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
    
    所得税影响。
    
    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
    
    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
    
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。27、经营租赁与融资租赁
    
    本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
    
    融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。（1）本集团作为出租人
    
    融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
    
    资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
    
    保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
    
    个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
    
    直接费用，计入当期损益。（2）本集团作为承租人
    
    融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
    
    较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
    
    额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
    
    各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致
    
    的折旧政策计提租赁资产折旧。
    
    经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
    
    －32－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    益；发生的初始直接费用，计入当期损益。28、重大会计判断和估计
    
    本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
    
    计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
    
    大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
    
    （1）金融资产的分类
    
    本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
    
    分析等。
    
    本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
    
    向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
    
    及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
    
    本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
    
    断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
    
    息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
    
    例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
    
    及因提前终止合同而支付的合理补偿。
    
    （2）应收账款预期信用损失的计量
    
    本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
    
    于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
    
    内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
    
    考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
    
    和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
    
    （3）存货跌价准备
    
    本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
    
    陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
    
    性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
    
    的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
    
    计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    （4）商誉减值
    
    本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
    
    估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
    
    折现率计算未来现金流量的现值。
    
    （5）折旧和摊销
    
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
    
    －33－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
    
    用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定
    
    的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    （6）递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
    
    递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
    
    额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。29、重要会计政策、会计估计的变更
    
    （1）重要会计政策变更
    
    ①新金融工具准则
    
    财政部于2017年发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企
    
    业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计
    
    （修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融
    
    工具准则”），本公司于2019年4月24日召开的第三届董事会第十七次会议，批准自
    
    2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会
    
    计政策见附注三、10。
    
    新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
    
    金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且
    
    其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生
    
    工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
    
    除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影
    
    响。
    
    2019年1月1日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
    
    动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
    
    新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生
    
    减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用
    
    风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
    
    本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
    
    ? 以摊余成本计量的金融资产；
    
    ? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
    
    ? 租赁应收款；
    
    ? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
    
    确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
    
    －34－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含
    
    减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1
    
    月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，
    
    本集团未对比较财务报表数据进行调整。
    
    于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和
    
    计量的结果对比如下：
    
    原金融工具准则 新金融工具准则
    
            项目        类别         账面价值         项目           类别          账面价值
                可供出售金  以成本计量                    其他权益工   以公允价值计量
                融资产      （权益工具）      1,000,000.00  具投资       且其变动计入其      1,000,000.00
                                                他综合收益
                                   应收票据     摊余成本          150,428,206.56
                应收票据    摊余成本         182,095,931.19  应收款项融资 以且公其允变动价计值计入量其29,578,232.15
                                                他综合收益
                应收账款    摊余成本       1,321,381,951.18  应收账款     摊余成本         1,320,936,853.39
                其他应收款  摊余成本         24,657,974.85  其他应收款   摊余成本           22,247,702.61
                长期应收款  摊余成本         32,240,000.00  长期应收款   摊余成本           32,240,000.00
    
    
    －35－
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
    
    项 目 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额
    
    （2018年12月31日） （2019年1月1日）
    
    资产：
    
    应收票据 182,095,931.19 -29,578,232.15 -2,089,492.48 150,428,206.56
    
    应收账款 1,321,381,951.18 -445,097.79 1,320,936,853.39
    
    应收款项融资 29,578,232.15 29,578,232.15
    
    其他应收款 24,657,974.85 -2,410,272.24 22,247,702.61
    
    可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 -- --
    
    长期应收款 32,240,000.00 32,240,000.00
    
    其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
    
    递延所得税资产 62,189,473.13 46,262.73 62,235,735.86
    
    股东权益：
    
    盈余公积 130,096,174.06 -177,319.45 129,918,854.61
    
    未分配利润 610,692,260.22 -5,568,583.24 605,123,676.98
    
    少数股东权益 178,853,808.10 847,302.91 179,701,111.01
    
    本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定
    
    的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
    
    计量类别 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额
    
    （2018年12月31日） （2019年1月1日）
    
    应收票据减值准备 2,089,492.48 2,089,492.48
    
    应收账款减值准备 159,360,871.30 445,097.79 159,805,969.09
    
    其他应收款减值准备 24,089,641.51 2,410,272.24 26,499,913.75
    
    ②财务报表格式
    
    财政部于2019年4月发布《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通
    
    知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业
    
    财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财
    
    政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政
    
    部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根
    
    据财会[2019]6号和财会[2019]16号文，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
    
    资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
    
    将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
    
    本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。
    
    财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
    
    36
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （2）重要会计估计变更
    
    本集团本期不存在应披露的重要会计估计变更。（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    合并资产负债表
    
                    项目               2018.12.31          2019.01.01          调整数
                              流动资产：
                            货币资金                     1,007,926,233.00         1,007,926,233.00             -
                            应收票据                      182,095,931.19          150,428,206.56    -31,667,724.63
                            应收账款                     1,321,381,951.18         1,320,936,853.39      -445,097.79
                            应收款项融资                                       29,578,232.15    29,578,232.15
                            预付款项                      330,919,426.97          330,919,426.97
                            其他应收款                     24,657,974.85           22,247,702.61    -2,410,272.24
                            存货                         2,062,050,852.71         2,062,050,852.71
                            其他流动资产                   73,353,799.42           73,353,799.42
                          流动资产合计               5,002,386,169.32         4,997,441,306.81    -4,944,862.51
                              非流动资产：
                            可供出售金融资产                1,000,000.00                         -1,000,000.00
                            长期应收款                     32,240,000.00           32,240,000.00             -
                            长期股权投资                    7,206,382.90            7,206,382.90             -
                            其他权益工具投资                                    1,000,000.00     1,000,000.00
                            投资性房地产                    4,895,000.12            4,895,000.12             -
                            固定资产                     4,199,813,905.28         4,199,813,905.28             -
                            在建工程                      406,951,548.12          406,951,548.12             -
                            无形资产                      502,011,746.64          502,011,746.64             -
                            开发支出                       22,990,608.86           22,990,608.86             -
                            商誉                           69,444,035.98           69,444,035.98             -
                            长期待摊费用                   29,602,550.61           29,602,550.61             -
                            递延所得税资产                 62,189,473.13           62,235,735.86       46,262.73
                            其他非流动资产                 25,251,897.50           25,251,897.50
                          非流动资产合计             5,363,597,149.14         5,363,643,411.87       46,262.73
                        资产总计                10,365,983,318.46        10,361,084,718.68     -4,898,599.78
                              流动负债：
                            短期借款                     2,500,379,600.00         2,500,379,600.00
                            应付票据                      204,780,397.67          204,780,397.67
                            应付账款                      349,045,915.74          349,045,915.74
                            预收款项                       75,091,559.18           75,091,559.18
                            应付职工薪酬                   95,014,632.73           95,014,632.73
                            应交税费                       44,833,069.97           44,833,069.97
                            其他应付款                    171,633,948.15          164,437,073.15     -7,196,875.00
                            一年内到期的非流动负债        560,989,818.36          568,186,693.36     7,196,875.00
    
    
    37
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
                    项目               2018.12.31          2019.01.01          调整数
                          流动负债合计               4,001,768,941.80         4,001,768,941.80
                              非流动负债：
                            长期借款                      110,050,000.00          110,050,000.00
                            应付债券                      598,389,316.93          598,389,316.93
                            长期应付款                    257,539,538.20          257,539,538.20
                            递延收益                       35,786,111.41           35,786,111.41
                            递延所得税负债                 29,665,605.42           29,665,605.42
                          非流动负债合计             1,031,430,571.96         1,031,430,571.96
                        负债合计                 5,033,199,513.76         5,033,199,513.76
                              股东权益：
                            股本                         3,267,743,928.00         3,267,743,928.00             -
                            资本公积                     1,145,280,443.03         1,145,280,443.03             -
                            其他综合收益                     117,191.29             117,191.29             -
                            盈余公积                      130,096,174.06          129,918,854.61      -177,319.45
                            未分配利润                    610,692,260.22          605,123,676.98     -5,568,583.24
                            归属于母公司所有者权益       5,153,929,996.60         5,148,184,093.91     -5,745,902.69
                              合计
                            少数股东权益                  178,853,808.10          179,701,111.01      847,302.91
                        股东权益合计           5,332,783,804.70         5,327,885,204.92     -4,898,599.78
                           负债和股东权益总计        10,365,983,318.46        10,361,084,718.68     -4,898,599.78
    
    
    母公司资产负债表
    
                    项目               2018.12.31          2019.01.01          调整数
                              流动资产：
                            货币资金                      842,396,408.55          842,396,408.55             -
                            应收票据                      140,933,200.44          124,374,157.64    -16,559,042.80
                            应收账款                     1,014,027,171.07         1,013,807,758.96      -219,412.11
                            应收款项融资                                       14,831,448.80     14,831,448.80
                            预付款项                        9,941,691.92            9,941,691.92             -
                            其他应收款                    641,392,764.36          641,271,929.91      -120,834.45
                            存货                          996,085,508.33          996,085,508.33             -
                            其他流动资产                    6,825,698.06            6,825,698.06             -
                          流动资产合计               3,651,602,442.73         3,649,534,602.17     -2,067,840.56
                              非流动资产：
                            可供出售金融资产                1,000,000.00                         -1,000,000.00
                            长期应收款                     22,000,000.00           22,000,000.00
                            长期股权投资                 1,702,348,024.51         1,702,348,024.51
                            其他权益工具投资                                    1,000,000.00     1,000,000.00
                            固定资产                     3,187,332,218.02         3,187,332,218.02
                            在建工程                      265,449,242.36          265,449,242.36
                            无形资产                      209,563,034.75          209,563,034.75
                            长期待摊费用                   29,452,550.77           29,452,550.77
    
    
    38
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
                    项目               2018.12.31          2019.01.01          调整数
                            递延所得税资产                 17,472,013.46           17,782,189.54       310,176.08
                            其他非流动资产                  1,600,580.00            1,600,580.00
                          非流动资产合计             5,436,217,663.87         5,436,527,839.95       310,176.08
                        资产总计                 9,087,820,106.60         9,086,062,442.12     -1,757,664.48
                              流动负债：
                            短期借款                     1,221,300,000.00         1,221,300,000.00
                             应付票据                     522,237,934.77          522,237,934.77
                            应付账款                      132,018,431.07          132,018,431.07
                            预收款项                       34,420,507.97           34,420,507.97
                            应付职工薪酬                   69,893,900.52           69,893,900.52
                            应交税费                       18,536,466.70           18,536,466.70
                            其他应付款                    723,588,145.19          716,391,270.19     -7,196,875.00
                            一年内到期的非流动负债        411,333,930.58          418,530,805.58     7,196,875.00
                          流动负债合计               3,133,329,316.80         3,133,329,316.80
                              非流动负债：
                            长期借款                       29,200,000.00           29,200,000.00
                            应付债券                      598,389,316.93          598,389,316.93
                            长期应付款                    208,730,566.02          208,730,566.02
                            递延收益                       19,298,161.12           19,298,161.12
                            递延所得税负债                  7,163,336.73            7,163,336.73
                          非流动负债合计              862,781,380.80          862,781,380.80
                        负债合计                 3,996,110,697.60         3,996,110,697.60
                              股东权益：
                            股本                         3,267,743,928.00         3,267,743,928.00
                            资本公积                     1,181,416,954.17         1,181,416,954.17
                            盈余公积                      130,089,283.87          129,911,964.42      -177,319.45
                            未分配利润                    512,459,242.96          510,878,897.93     -1,580,345.03
                        股东权益合计           5,091,709,409.00         5,089,951,744.52     -1,757,664.48
                           负债和股东权益总计        9,087,820,106.60         9,086,062,442.12     -1,757,664.48
    
    
    四、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税 种 计税依据 法定税率%
    
    增值税 应税收入 16、13、10、9、6
    
    城市维护建设税 应纳流转税额 7
    
    教育费附加 应纳流转税额和当期免抵的增值税额 3
    
    地方教育附加 应纳流转税额和当期免抵的增值税额 2
    
    企业所得税 应纳税所得额 25、15、5
    
    其中，存在不同企业所得税税率纳税主体的，纳税主体的所得税税率如下：
    
    39
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    纳税主体名称 所得税税率%
    
    通裕重工股份有限公司 15%
    
    济南市冶金科学研究所有限责任公司 15%
    
    常州海杰冶金机械制造有限公司 15%
    
    禹城通裕再生资源有限公司 5%
    
    山东信商物资有限公司 25%
    
    禹城通裕矿业投资有限公司 5%
    
    禹城宝利铸造有限公司 25%
    
    青岛宝鉴科技工程有限公司 25%
    
    青岛宝通进出口有限公司 25%
    
    贵州宝丰新能源开发有限公司 25%
    
    常州东方机电成套有限公司 25%
    
    山东省禹城市新园热电有限公司 25%
    
    金沙县宝丰新能源开发有限公司 25%
    
    织金县宝丰新能源开发有限公司 25%
    
    江苏海杰航空装备科技有限公司 25%
    
    常州信之本物资有限公司 25%
    
    禹城海杰新能源工程有限公司 25%
    
    山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司 25%
    
    山东宝元硬质合金有限公司 25%
    
    五寨恒华能源有限公司 5%
    
    山东重石超硬材料有限公司 5%
    
    长治市郊区宝能新能源开发有限公司 25%
    
    禹城宝泰机械制造有限公司 25%2、税收优惠及批文
    
    （1）通裕重工股份有限公司于2020年1月22日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、
    
    国家税务总局山东省税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号GR201937002049，
    
    有效期3年。企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日，企业所得税
    
    税率为15%。
    
    （2）济南市冶金科学研究所有限责任公司于2018年11月30日取得山东省科学技术厅、
    
    山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号
    
    GR201837002143，有效期3年。企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31
    
    日，企业所得税税率为15%。
    
    （3）常州海杰冶金机械制造有限公司于2019年12月6日取得江苏省科学技术厅、江苏
    
    40
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    省财政厅、国家税务总局江苏省税务局下发的高新技术企业证书，证书编号：
    
    GR201932010084，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12
    
    月31日，企业所得税税率为15%。
    
    （4）根据《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，山东省禹城市新园热电有限公
    
    司生物质发电收入享受所得税税收减免优惠，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当
    
    年收入总额。
    
    （5）根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税?2018?
    
    77号）规定，子公司山东重石超硬材料有限公司被认定为小型微利企业，企业所得税按
    
    20%的税率征收，2019年实际税率减按5%征收。
    
    （6）根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税?2018?
    
    77号）规定，子公司五寨恒华能源有限公司被认定为小型微利企业，企业所得税按20%
    
    的税率征收，2019年实际税率减按5%征收。
    
    （7）根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税?2018?
    
    77号）规定，子公司禹城通裕矿业投资有限公司被认定为小型微利企业，企业所得税按
    
    20%的税率征收，2019年实际税率减按5%征收。
    
    （8）根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税?2018?
    
    77号）规定，子公司禹城通裕再生资源有限公司被认定为小型微利企业，企业所得税按
    
    20%的税率征收，2019年实际税率减按5%征收。
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    
    库存现金： 148,548.58 185,602.22
    
    人民币 139,169.98 168,332.22
    
    欧元 1,200.00 7.8155 9,378.60 2,200.00 7.8473 17,270.00
    
    银行存款： -- -- 445,230,161.21 -- -- 444,689,637.30
    
    人民币 -- -- 430,756,236.03 -- -- 435,536,407.55
    
    美元 548,555.73 6.9762 3,826,834.48 398,911.97 6.8632 2,737,812.77
    
    日元 3,093,500.00 0.064086 198,250.04
    
    欧元 1,276,152.69 7.8155 9,973,771.35 272,177.58 7.8473 2,135,859.10
    
    澳元 97,264.00 4.8843 475,066.56 886,955.00 4.8300 4,279,557.88
    
    英镑 0.30 9.1501 2.75
    
    其他货币资金： 962,719,882.86 563,050,993.48
    
    人民币 962,591,093.21 562,633,865.48
    
    41
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    美元 18,461.29 6.9762 128,789.65 60,777.48 6.8632 417,128.00
    
    合 计 1,408,098,592.65 1,007,926,233.00
    
    其中：存放
    
    在境外的款项 1,285,614.84 5,085,541.06
    
    总额
    
    注：期末，其他货币资金主要系本集团存在银行的存单、银行承兑汇票保证金及信用证
    
    保证金、保函保证金、票据池保证金以及代客衍生品交易保证金等。2、应收票据
    
    票据种类 2019.12.31 2018.12.31
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    银行承兑汇票 39,102,366.91 535,702.42 38,566,664.49 116,409,100.87 116,409,100.87
    
    商业承兑汇票 118,989,214.00 1,630,152.23 117,359,061.77 65,686,830.32 65,686,830.32
    
    合 计 158,091,580.91 2,165,854.65 155,925,726.26 182,095,931.19 182,095,931.19
    
    （1）期末本集团已质押的应收票据
    
    种 类 期末已质押金额
    
    商业承兑票据 26,719,582.19（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
    
    种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑票据 419,669,011.75 459,989,641.33
    
    商业承兑票据 354,685,403.61
    
    合 计 419,669,011.75 814,675,044.94
    
    用于贴现和背书的部分银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付
    
    款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风
    
    险和报酬已经转移，故终止确认。（3）期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    种 类 期末转应收账款金额
    
    商业承兑票据 200,000.00（4）按坏账计提方法分类
    
    2019.12.31
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 预期信用损失 账面价值
    
    (%) 率(%)
    
    按组合计提坏账准备：
    
    42
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    银行承兑汇票 39,102,366.91 24.73 535,702.42 1.37% 38,566,664.49
    
    商业承兑汇票 118,989,214.00 75.27 1,630,152.23 1.37% 117,359,061.77
    
    合 计 158,091,580.91 100.00 2,165,854.65 1.37% 155,925,726.26
    
    （续）
    
    2019.1.1
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 预期信用损失 账面价值
    
    (%) 率(%)
    
    按组合计提坏账准备：
    
    银行承兑汇票 86,830,868.72 56.93 1,189,582.90 1.37% 85,641,285.82
    
    商业承兑汇票 65,686,830.32 43.07 899,909.58 1.37% 64,786,920.74
    
    合 计 152,517,699.04 100.00 2,089,492.48 1.37% 150,428,206.56（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    坏账准备金额
    
    2018.12.31
    
    首次执行新金融工具准则的调整金额 2,089,492.48
    
    2019.01.01 2,089,492.48
    
    本期计提 76,362.17
    
    2019.12.31 2,165,854.653、应收账款
    
    （1）按账龄披露
    
    账 龄 2019.12.31
    
    1年以内 1,475,080,108.21
    
    1至2年 182,250,505.66
    
    2至3年 44,461,821.34
    
    3至4年 33,130,909.45
    
    4至5年 28,856,752.68
    
    5年以上 44,935,311.98
    
    小 计 1,808,715,409.32
    
    减：坏账准备 186,393,167.61
    
    合 计 1,622,322,241.71（2）按坏账计提方法分类披露
    
    43
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    2019.12.31
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例(%) 金额 预期信用损失 账面价值
    
    率(%)
    
    按单项计提 5,017,171.99 0.28 5,017,171.99 100.00 -
    
    坏账准备
    
    按组合计提 1,803,698,237.33 99.72 181,375,995.62 10.06 1,622,322,241.71
    
    坏账准备
    
    其中：
    
    应收客户款 1,803,698,237.33 99.72 181,375,995.62 10.06 1,622,322,241.71
    
    合 计 1,808,715,409.32 100.00 186,393,167.61 10.31 1,622,322,241.71
    
    (续)
    
    2019.01.01
    
    类 别 账面余额 坏账准备 账面
    
    金额 比例(%) 金额 预期信用损失 价值
    
    率(%)
    
    按单项计提 5,772,857.20 0.39 5,772,857.20 100.00 -
    
    坏账准备
    
    按组合计提 1,474,969,965.28 99.61 154,033,111.89 10.44 1,320,936,853.39
    
    坏账准备
    
    其中：
    
    应收客户款 1,474,969,965.28 99.61 154,033,111.89 10.44 1,320,936,853.39
    
    合 计 1,480,742,822.48 100.00 159,805,969.09 10.79 1,320,936,853.39
    
    按单项计提坏账准备：
    
    2019.12.31
    
    名 称 账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
    
    损失率（%）
    
    单项计提客户款 5,017,171.99 5,017,171.99 100.00 账龄较长
    
    按组合计提坏账准备：
    
    组合计提项目：应收客户款
    
    2019.12.31
    
    应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
    
    1年以内 1,475,080,108.21 40,269,686.97 2.73
    
    1至2年 182,250,505.66 35,939,799.72 19.72
    
    2至3年 44,461,821.34 18,113,746.02 40.74
    
    3至4年 33,130,909.45 23,039,234.43 69.54
    
    4至5年 28,856,752.68 24,095,388.49 83.50
    
    44
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    5年以上 39,918,139.99 39,918,139.99 100.00
    
    合 计 1,803,698,237.33 181,375,995.62 10.06
    
    2018年12月31日，坏账准备计提情况：
    
    种 类 2018.12.31
    
    金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    按组合计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    其中：账龄组合 1,474,969,965.28 99.61 153,588,014.10 10.41 1,321,381,951.18
    
    组合小计 1,474,969,965.28 99.61 153,588,014.10 10.41 1,321,381,951.18
    
    单项金额虽不重大但
    
    单项计提坏账准备的 5,772,857.20 0.39 5,772,857.20 100.00
    
    应收账款
    
    合 计 1,480,742,822.48 100.00 159,360,871.30 10.76 1,321,381,951.18（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    坏账准备金额
    
    2018.12.31 159,360,871.30
    
    首次执行新金融工具准则的调整金额 445,097.79
    
    2019.01.01 159,805,969.09
    
    本期计提 29,367,985.35
    
    本期收回或转回 755,685.21
    
    本期核销 2,025,101.62
    
    2019.12.31 186,393,167.61（4）本期实际核销的应收账款情况
    
    项 目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 2,025,101.62
    
    本期无重要的应收账款核销。（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
    
    本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额317,454,974.26元，占应收账款期
    
    末余额合计数的比例17.55 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 19,706,053.63元。4、应收款项融资
    
     项  目                                               2019.12.31              2018.12.31
    
    
    45
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
     应收票据                                           40,694,161.93                     --
     小 计                                              40,694,161.93                     --
     减：其他综合收益-公允价值变动                                                      --
     期末公允价值                                       40,694,161.93                      --
    本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背
    书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
    金融资产。
    本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日，本集团认为所持有
    的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
    
    
    5、预付款项
    
    （1）预付款项按账龄披露
    
    账 龄 2019.12.31 2018.12.31
    
    金 额 比例% 金 额 比例%
    
    1年以内 169,140,028.90 93.69 324,081,665.24 97.94
    
    1至2年 5,765,052.78 3.19 1,990,379.08 0.60
    
    2至3年 1,117,226.43 0.62 306,119.02 0.09
    
    3年以上 4,512,948.11 2.50 4,541,263.63 1.37
    
    合 计 180,535,256.22 100.00 330,919,426.97 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
    
    本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 99,628,455.58 元，占预付款项
    
    期末余额合计数的比例为55.19%。6、其他应收款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    应收利息 568,333.33
    
    应收股利
    
    其他应收款 20,916,262.85 24,089,641.52
    
    合 计 20,916,262.85 24,657,974.85（1）应收利息
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31定期存款利息 568,333.33
    
    46
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    小 计：
    
    减：坏账准备
    
    合 计 568,333.33
    
    （2）其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
    账 龄 2019.12.31
    
    1年以内 11,286,553.20
    
    1至2年 9,790,817.12
    
    2至3年 170,628.76
    
    3至4年 411,952.51
    
    4至5年 5,184,393.65
    
    5年以上 4,834,086.74
    
    小 计 31,678,431.98
    
    减：坏账准备 10,762,169.13
    
    合 计 20,916,262.85
    
    ②按款项性质披露
    
    2019.12.31 2018.12.31
    
    项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    应收出口退税 2,075,464.09 10,377.32 2,065,086.77 827,084.08 41,354.20 785,729.88
    
    应收其他款项 29,602,967.89 10,751,791.81 18,851,176.08 32,037,619.00 8,733,707.36 23,303,911.64
    
    合 计 31,678,431.98 10,762,169.13 20,916,262.85 32,864,703.08 8,775,061.56 24,089,641.52
    
    ③坏账准备计提情况
    
    期末，处于第一阶段的坏账准备：
    
    未来12个月内
    
    类别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
    
    失率(%)
    
    按单项计提坏账准备
    
    按组合计提坏账准备
    
    应收出口退税 2,075,464.09 0.50 10,377.32 2,065,086.77 未逾期
    
    应收其他款项 9,211,089.11 0.50 46,055.45 9,165,033.66 未逾期
    
    合 计 11,286,553.20 56,432.77 11,230,120.43
    
    期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款
    
    47
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    期末，处于第三阶段的坏账准备：
    
    整个存续期
    
    类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
    
    失率（%）
    
    按单项计提坏账准备
    
    按组合计提坏账准备
    
    逾期一年以
    
    应收其他款项 20,391,878.78 52.50 10,705,736.36 9,686,142.42 上，已发生信
    
    用减值
    
    合 计 20,391,878.78 52.50 10,705,736.36 9,686,142.42
    
    2018年12月31日，坏账准备计提情况：
    
    2018.12.31
    
    种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
    
    例%
    
    单项金额重大并单项计提坏
    
    账准备的其他应收款
    
    按组合计提坏账准备的其他
    
    应收款
    
    其中：账龄组合 32,864,703.08 100.00 8,775,061.56 26.70 24,089,641.52组合小计 32,864,703.08 100.00 8,775,061.56 26.70 24,089,641.52单项金额虽不重大但单项计
    
    提坏账准备的其他应收款
    
    合 计 32,864,703.08 100.00 8,775,061.56 26.70 24,089,641.52
    
    ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预 整个存续期预 合计
    
    期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
    
    发生信用减值) 发生信用减值)
    
    2018年12月31日余额 1,042,312.53 7,732,749.04 8,775,061.57
    
    首次执行新金融工具准则的 -983,960.26 3,394,232.50 2,410,272.24
    
    调整金额
    
    2019年1月1日余额 58,352.27 11,126,981.54 11,185,333.81
    
    本期计提 -1,919.50 -219,951.04 -221,870.54
    
    本期转回
    
    本期核销 201,294.14 201,294.14
    
    2019年12月31日余额 56,432.77 10,705,736.36 10,762,169.13
    
    ⑤本期实际核销的其他应收款情况
    
    48
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    项 目 核销金额
    
    应收其他款项 201,294.14
    
    ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
    
    占其他应
    
    其他应收款 收款期末 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计 期末余额
    
    数的比例
    
    (%)
    
    内蒙古自治区敖汉旗国土资源局 应收探矿权补 9,175,798.00 1-2年 28.97 4,817,293.95
    
    偿款
    
    中国核电工程有限公司 保证金 2,660,000.00 1年以内 8.4 13,300.00
    
    RDMTECHNOLOGYLLC 市场开发费 2,197,740.75 4-5年 6.94 1,153,813.89
    
    青岛琪家纺织品有限公司 保证金 2,131,555.80 4-5年 6.73 1,119,066.80
    
    济南锅炉集团 设备款 1,139,504.00 5年以上 3.6 598,239.60
    
    合 计 -- 17,304,598.55 -- 54.64 7,701,714.24
    
    7、存货
    
    （1）存货分类
    
    2019.12.31 2018.12.31
    
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 426,531,667.33 - 426,531,667.33 498,338,180.05 498,338,180.05
    
    在产品 1,156,499,127.60 1,965,724.51 1,154,533,403.09 1,031,899,031.39 1,873,895.67 1,030,025,135.72
    
    库存商品 452,630,247.25 2,893,069.26 449,737,177.99 328,025,757.21 3,688,485.78 324,337,271.43
    
    周转材料 266,609,252.45 - 266,609,252.45 206,770,586.38 206,770,586.38
    
    委托加工物资 1,382,751.00 1,382,751.00
    
    发出商品 - - - 2,579,679.13 2,579,679.13
    
    合 计 2,303,653,045.63 4,858,793.77 2,298,794,251.86 2,067,613,234.16 5,562,381.45 2,062,050,852.71
    
    （2）存货跌价准备
    
    项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    在产品 1,873,895.67 1,965,724.51 1,873,895.67 - 1,965,724.51
    
    库存商品 3,688,485.78 751,657.24 1,547,073.76 - 2,893,069.26
    
    合 计 5,562,381.45 2,717,381.75 3,420,969.43 - 4,858,793.77
    
    49
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    存货跌价准备（续）
    
    项目 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的 本期转回或转销
    
    具体依据 存货跌价准备的原因
    
    在产品 估计售价减去估计的销售费用及相关税金 完成生产对外销售
    
    库存商品 估计售价减去估计的销售费用及相关税金 完成生产对外销售8、其他流动资产
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    待抵扣进项税 91,463,505.32 72,865,889.90
    
    预缴税费 536,557.77 487,909.52
    
    已转让未终止确认的应收票据 814,675,044.94
    
    合 计 906,675,108.03 73,353,799.429、可供出售金融资产
    
    2019.12.31 2018.12.31
    
    项 目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
    
    备 备
    
    可供出售债务工具 —— —— ——
    
    可供出售权益工具 —— —— —— 1,000,000.00 1,000,000.00
    
    其中：按公允价值计 —— —— ——
    
    量
    
    按成本计量 —— —— —— 1,000,000.00 1,000,000.00
    
    合 计 —— —— —— 1,000,000.00 1,000,000.0010、长期应收款
    
    （1）长期应收款按性质披露
    
    2019.12.31. 2018.12.31
    
    项 目 坏账 坏账 折现率
    
    账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 区间
    
    融资租赁保证金 47,640,000.00 47,640,000.00 32,240,000.00 32,240,000.00
    
    小计 47,640,000.00 47,640,000.00 32,240,000.00 32,240,000.00
    
    减：1年内到期的长
    
    期应收款
    
    合 计 47,640,000.00 47,640,000.00 32,240,000.00 32,240,000.00
    
    11、长期股权投资
    
    50
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    本期增减变动
    
    被投资单位 2019.01.01 权益法下 2019.12.31 减值准备
    
    追加/新增投资 确认的 其他 期末余额
    
    投资损益
    
    ①合营企业
    
    山东宝森能源 4,000,000.00 1,193,172.19 5,193,172.19
    
    有限公司
    
    小计 4,000,000.00 1,193,172.19 5,193,172.19
    
    ②联营企业
    
    山东重石超硬 2,527,123.94 -2,527,123.94
    
    材料有限公司
    
    中星唯实(北
    
    京)科技有限 679,258.96 -244,602.01 434,656.95
    
    公司
    
    禹城同泰新型 3,100,000.00 -4,786.98 3,095,213.02
    
    材料有限公司
    
    山东宝能网售 11,000,000.00 -365,917.62 10,634,082.38
    
    电有限公司
    
    H2StorePtyLtd 17,095,050.00 -23,444.64 17,071,605.36
    
    小计 3,206,382.90 31,195,050.00 -638,751.25 -2,527,123.94 31,235,557.71
    
    合 计 7,206,382.90 31,195,050.00 554,420.94 -2,527,123.94 36,428,729.90
    
    说明：本期联营企业山东重石超硬材料有限公司其他减少原因为本期发生非同一控制下
    
    的企业合并，成为本公司的子公司，详见附注六、1。12、投资性房地产
    
    （1）按成本计量的投资性房地产
    
    项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2018.12.31 7,290,100.00 - - 7,290,100.00
    
    2.本期增加金额
    
    3.本期减少金额
    
    4.2019.12.31 7,290,100.00 - - 7,290,100.00
    
    二、累计折旧和累计摊销
    
    1.2018.12.31 2,395,099.88 - - 2,395,099.88
    
    2.本期增加金额 346,279.32 - - 346,279.32
    
    （1）计提或摊销 346,279.32 - - 346,279.32
    
    3.本期减少金额
    
    4.2019.12.31 2,741,379.20 - - 2,741,379.20
    
    51
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    三、减值准备
    
    1.2018.12.31
    
    2.本期增加金额
    
    3.本期减少金额
    
    4.2019.12.31
    
    四、账面价值
    
    1.2019.12.31账面价值 4,548,720.80 - - 4,548,720.80
    
    2.2018.12.31账面价值 4,895,000.12 - - 4,895,000.12
    
    13、固定资产
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    固定资产 4,490,178,536.05 4,199,813,905.28
    
    固定资产清理
    
    合 计 4,490,178,536.05 4,199,813,905.28（1）固定资产
    
    ①固定资产情况
    
    项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
    
    一、账面原值：
    
    1.2018.12.31 1,976,071,951.44 3,517,506,206.58 28,178,087.12 55,847,985.84 5,577,604,230.98
    
    2.本期增加金额 240,023,661.83 329,116,320.03 2,705,048.29 11,551,787.38 583,396,817.53
    
    （1）购臵 43,103,497.47 94,358,890.02 2,705,048.29 5,362,461.84 145,529,897.62
    
    （2）在建工程转入 192,895,905.94 229,876,304.89 6,082,087.12 428,854,297.95
    
    （3）企业合并增加 4,024,258.42 4,881,125.12 107,238.42 9,012,621.96
    
    3.本期减少金额 54,448,856.18 70,878,315.16 1,507,878.89 3,038,265.50 129,873,315.73
    
    （1）处臵或报废 54,448,856.18 70,878,315.16 1,507,878.89 3,038,265.50 129,873,315.73
    
    4.2019.12.31 2,161,646,757.09 3,775,744,211.45 29,375,256.52 64,361,507.72 6,031,127,732.78
    
    二、累计折旧
    
    1.2018.12.31 348,239,428.72 972,236,446.21 18,441,164.50 35,007,845.55 1,373,924,884.98
    
    2.本期增加金额 64,506,272.29 191,687,583.42 2,028,933.45 8,851,729.96 267,074,519.12
    
    （1）计提 64,360,241.70 191,501,713.71 2,028,933.45 8,842,638.99 266,733,527.85
    
    （2）其他增加 146,030.59 185,869.71 9,090.97 340,991.27
    
    3.本期减少金额 37,900,818.77 61,780,416.93 1,370,265.56 2,864,146.83 103,915,648.09
    
    （1）处臵或报废 37,900,818.77 61,780,416.93 1,370,265.56 2,864,146.83 103,915,648.09
    
    （2）其他减少
    
    52
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    4.2019.12.31 374,844,882.24 1,102,143,612.70 19,099,832.39 40,995,428.68 1,537,083,756.01
    
    三、减值准备
    
    1.2018.12.31 1,149,214.66 2,699,931.79 2,518.46 13,775.81 3,865,440.72
    
    2.本期增加金额
    
    3.本期减少金额
    
    4.2019.12.31 1,149,214.66 2,699,931.79 2,518.46 13,775.81 3,865,440.72
    
    四、账面价值
    
    1.2019.12.31账面价值 1,785,652,660.19 2,670,900,666.96 10,272,905.67 23,352,303.23 4,490,178,536.05
    
    2.2018.12.31账面价值 1,626,683,308.06 2,542,569,828.58 9,734,404.16 20,826,364.48 4,199,813,905.28
    
    说明：本集团用于抵押的财产详见55、所有权或使用权受到限制的资产；截止年末企业
    
    无对外提供担保情况。
    
    ②未办妥产权证书的固定资产情况
    
    项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
    
    创新园宿舍 455,389.06 已竣工结算，正在办理
    
    科研楼 4,768,350.41 已竣工结算，正在办理
    
    结构厂厂房 6,743,907.68 已竣工结算，正在办理
    
    铸铁车间厂房 79,666,561.19 已竣工结算，正在办理
    
    铸铁车间办公楼 1,751,585.45 已竣工结算，正在办理
    
    创新园职工公寓楼1号楼 4,134,611.03 已竣工结算，正在办理
    
    创新园职工公寓楼2号楼 4,134,611.02 已竣工结算，正在办理
    
    创新园办公楼 3,060,540.00 已竣工结算，正在办理
    
    研发综合楼 54,859,956.42 已竣工结算，正在办理
    
    机加工车间仓库 5,334,344.22 已竣工结算，正在办理
    
    铸钢车间 184,054,203.34 已竣工结算，正在办理
    
    废钢库 14,350,784.59 已竣工结算，正在办理
    
    实验楼 904,196.57 已竣工结算，正在办理
    
    核废料车间 65,941,853.11 已竣工结算，正在办理
    
    机加工车间 44,601,965.79 已竣工结算，正在办理
    
    新型装备车间厂房 93,041,053.95 已竣工结算，正在办理
    
    热工艺办公楼 1,610,291.61 已竣工结算，正在办理
    
                                           宝利办公楼                                    1,243,577.99          已竣工结算，正在办理
                                           信商仓库                                      5,152,143.17          已竣工结算，正在办理
                                           信商办公楼                                      116,818.31          已竣工结算，正在办理
    
    
    53
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
                                          青岛宝鉴车间                                  76,127,693.03          已竣工结算，正在办理
    
    
    14、在建工程
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    在建工程 329,408,947.40 406,951,548.12
    
    工程物资
    
    合 计 329,408,947.40 406,951,548.12（1）在建工程
    
    ①在建工程明细
    
    2019.12.31 2018.12.31
    
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值大锻件制造流程优化及节能改造 720,006.83 - 720,006.83 54,440,300.73 54,440,300.73项目
    
    核废料智能化处
    
    理设备及配套服 14,913,012.40 - 14,913,012.40 45,782,131.05 45,782,131.05
    
    务项目
    
    大功率风电机组
    
    关键零部件制造 4,605,270.35 - 4,605,270.35 94,933,537.39 94,933,537.39
    
    项目
    
    大型能源装备机
    
    加工车间项目 42,909,243.85 - 42,909,243.85 -
    
    二期生物质综合
    
    利用项目 150,030,571.56 - 150,030,571.56 -
    
    其他工程 116,230,842.41 - 116,230,842.41 211,795,578.95 211,795,578.95
    
    合 计 329,408,947.40 - 329,408,947.40 406,951,548.12 - 406,951,548.12②重要在建工程项目变动情况
    
    转入固定资 利息资 其中：本 本期利
    
    工程名称 2019.01.01 本期增加 产 其他减少 本化累 期利息资 息资本 2019.12.31
    
    计金额 本化金额 化率%
    
    大锻件制造流程
    
    优化及节能改造 54,440,300.73 46,919,298.48 100,639,592.38 - 720,006.83
    
    项目
    
    核废料智能化处
    
    理设备及配套服 94,933,537.39 12,149,574.48 92,170,099.47 - 14,913,012.40
    
    务项目
    
    大功率风电机组
    
    关键零部件制造 45,782,131.05 2,733,987.59 43,910,848.29 - 4,605,270.35
    
    项目
    
    54
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）大型能源装备机 - 42,909,243.85 - - 42,909,243.85
    
    加工车间项目
    
    二期生物质综合 13,856,195.18 141,646,963.95 5,472,587.57 150,030,571.56
    
    利用项目
    
    合 计 209,012,164.35 246,359,068.35 242,193,127.71 213,178,104.99
    
    重要在建工程项目变动情况（续）：
    
    工程名称 预算数 工程累计投入占 工程进度% 资金来源
    
    预算比例%
    
    大锻件制造流程优化及节能改造 314,700,000.00 100.88 99.00 募集资金
    
    核废料智能化处理设备及配套服 654,000,000.00 93.17 95.00 募集资金
    
    大功率风电机组关键零部件制造 516,600,000.00 89.55 95.00 募集资金
    
    项目
    
    大型能源装备机加工车间项目 60,000,000.00 71.52 91.00 自筹资金
    
    二期生物质综合利用项目 139,460,000.00 95.00 95.00 自筹资金
    
    合 计 1,684,760,000.00 --15、无形资产
    
    （1）无形资产情况
    
    项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2018.12.31 562,902,089.87 77,713,154.53 280,339.62 1,262,386.77 642,157,970.79
    
    2.本期增加金额 24,972,000.00 2,261,787.99 - 517,168.13 27,750,956.12
    
    （1）购臵 24,972,000.00 - - 517,168.13 25,489,168.13
    
    （2）企业合并增加 - 2,261,787.99 - - 2,261,787.99
    
    3.本期减少金额 11,734,701.53 11,734,701.53
    
    （1）处臵 11,734,701.53 11,734,701.53
    
    （2）其他减少
    
    4.2019.12.31 576,139,388.34 79,974,942.52 280,339.62 1,779,554.90 658,174,225.38
    
    二、累计摊销
    
    1.2018.12.31 86,365,146.78 53,155,111.25 14,016.99 611,949.13 140,146,224.15
    
    2.本期增加金额 12,474,376.38 10,425,033.64 27,550.62 239,426.85 23,166,387.49
    
    （1）计提 12,474,376.38 10,425,033.64 27,550.62 239,426.85 23,166,387.49
    
    （2）其他增加
    
    3.本期减少金额 3,997,753.72 3,997,753.72
    
    （1）处臵 3,997,753.72 3,997,753.72
    
    55
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （3）其他减少
    
    4. 2019.12.31 94,841,769.44 63,580,144.89 41,567.61 851,375.98 159,314,857.92
    
    三、减值准备
    
    1.2018.12.31
    
    2.本期增加金额
    
    3.本期减少金额
    
    4.2019.12.31
    
    四、账面价值
    
    1.2019.12.31 481,297,618.90 16,394,797.63 238,772.01 928,178.92 498,859,367.46
    
    2.2018.12.31 476,536,943.09 24,558,043.28 266,322.63 650,437.64 502,011,746.64
    
    16、开发支出
    
    本期增加 本期减少
    
    项 目 2018.12.31 内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益 2019.12.31
    
    探矿权 22,990,608.86 52,997.00 23,043,605.8617、商誉
    
    （1）商誉账面原值
    
    被投资单位名称或形 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    成商誉的事项 企业合并形成 处臵
    
    济南市冶金科学研究 73,496,719.40 73,496,719.40
    
    所有限责任公司
    
    常州东方机电成套有 15,629,326.06 15,629,326.06
    
    限公司
    
    合 计 89,126,045.46 89,126,045.46（2）商誉减值准备
    
    被投资单位名称或形 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    成商誉的事项 计提 处臵
    
    济南市冶金科学研究 19,682,009.48 3,343,129.56 23,025,139.04
    
    所有限责任公司
    
    说明：
    
    ①济南市冶金科学研究所有限责任公司
    
    本公司年末对商誉进行了减值测试，确认与济南市冶金科学研究所有限责任公司（以下
    
    简称“冶科所”）相关的商誉发生了减值，金额为人民币3,343,129.56元。
    
    冶科所主要从事硬质合金的研发、生产销售，以冶科所及收购日存在的子公司济南风船
    
    酿造有限责任公司为可分的最小现金流资产组，分摊全部商誉。
    
    56
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    根据北京中天华资产评估有限公司2013年6月30日出具的中天华资评报字 (2013)第1192
    
    号《通裕重工股份有限公司拟收购股权所涉及的济南市冶金科学研究所有限责任公司股
    
    东全部权益价值资产评估报告》，以评估基准日2013年5月31日资产公允价值持续计
    
    算至2013年7月31日（合并购买日），资产组可辨认净资产的公允价值为29,983.16万
    
    元，公司收购的68.489%股权支付的对价为27,887.24万元，计算出纳入公司合并报表的
    
    冶科所68.497%股权的商誉为7,349.67万元。
    
    根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的评估报告，在评估基准日2019年12月31
    
    日，与形成商誉对应的资产组公允价值（可回收金额）404,964,347.45元。
    
    2019年12月31日资产组纳入合并账面可辨认净资产的公允价值为331,279,981.18 元（即
    
    依2013年7月31日经评估后的可辨认净资产的公允价值在存续期间连续计算至2019年
    
    12月31日的公允价值）。
    
    由于冶科所作为一个单独的资产组的可回收金额404,964,347.45元中，包括归属于少数股
    
    东权益在商誉价值中享有的部分。因此，出于减值测试的目的，在与资产组可回收金额
    
    比较之前，必须对资产组的账面价值进行调整，使其包括归属于少数股东权益商誉的账
    
    面价值24,750,351.21元。其测试过程如下：
    
    商誉减值测试表
    
    单位：元
    
    2019年12月31日 商誉 可辨认净资产 合计
    
    账面价值 53,814,709.92 331,279,981.18 385,094,691.10
    
    未确认归属于少数股东权益的商誉价值 24,750,351.21 24,750,351.21
    
    调整后账面价值 409,845,042.31
    
    可收回金额 404,964,347.45
    
    减值损失 4,880,694.86
    
    以上计算出的减值损失 4,880,694.86 元小于商誉的账面价值，全部应当属于商誉减值损
    
    失，由于确认的商誉仅限于公司持有的济南市冶金科学研究所有限责任公司 68.497%股
    
    权部分，因此公司确认的商誉减值损失为3,343,129.56元。
    
    ②常州东方机电成套有限公司
    
    本公司年末对商誉进行了减值测试，确认与常州东方机电成套有限公司（以下简称“东
    
    方机电”）相关的商誉未发生减值。
    
    东方机电主要从核废料处理设备的研发、生产销售，没有可分的最小现金流资产组，所
    
    以公司将其整体作为一个资产组，分摊全部商誉。
    
    东方机电资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
    
    理层批准的2020年至2024年的财务预算确定，并采用13.50％的折现率。东方机电资产
    
    组超过 2024 年的现金流量按照零增长率为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其
    
    他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和
    
    毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过
    
    57
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    其可收回金额。18、长期待摊费用
    
    项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    本期摊销 其他减少
    
    资产管理费 130,000.00 - 120,000.00 - 10,000.00
    
    手续费 150,000.00 - 120,000.00 - 30,000.00
    
    钢结构厂房屋面防水 1,540,168.85 - 213,691.32 - 1,326,477.53
    
    中介费 149,999.84 - 20,564.52 - 129,435.32
    
    管理咨询费 27,632,381.92 9,506,234.71 18,126,147.21
    
    其他 1,162,185.93 694,818.75 467,367.18
    
    合 计 29,602,550.61 1,162,185.93 10,675,309.30 20,089,427.2419、递延所得税资产与递延所得税负债
    
    （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
    
    2019.12.31 2018.12.31
    
    项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资
    
    暂时性差异 产/负债 时性差异 产/负债
    
    递延所得税资产：
    
    资产减值准备 203,027,651.72 33,779,464.18 177,095,041.43 32,524,606.84
    
    递延收益 36,049,029.34 7,442,286.08 35,146,111.49 6,856,711.76
    
    内部交易未实现利润 34,168,886.44 5,125,332.97 30,492,628.07 4,573,894.21
    
    可抵扣亏损 80,818,037.32 14,782,972.21 72,937,041.28 18,234,260.32
    
    其他权益工具投资 1,000,000.00 150,000.00
    
    小 计 355,063,604.82 61,280,055.44 315,670,822.27 62,189,473.13
    
    递延所得税负债：
    
    非同一控制企业合并资 67,383,164.49 14,509,310.37 80,659,743.32 16,904,376.61
    
    产评估增值
    
    固定资产暂时性差异 145,937,664.76 27,840,163.37 70,625,316.23 12,761,228.81
    
    小 计 213,320,829.25 42,349,473.74 151,285,059.55 29,665,605.42（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    可抵扣暂时性差异 5,017,774.16 468,713.60
    
    可抵扣亏损 10,338,427.97 6,530,312.93
    
    合 计 15,356,202.13 6,999,026.53
    
    58
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注
    
    2019年 —— 1,826,529.80
    
    2020年 591,951.16 591,951.16
    
    2021年 331,911.77 331,911.77
    
    2022年 1,409,003.70 1,409,003.70
    
    2023年 2,370,916.50 2,370,916.50
    
    2024年 5,634,644.84 ——
    
    合 计 10,338,427.97 6,530,312.9320、其他非流动资产
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    预付工程、设备款 82,857,383.67
    
    预付土地出让金 851,317.50 25,251,897.50
    
    合 计 83,708,701.17 25,251,897.5021、短期借款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31质押借款 364,788,499.80 462,800,000.00抵押借款 544,200,000.00 282,000,000.00保证借款 2,311,760,000.00 1,065,249,600.00信用借款 250,000,000.00 690,330,000.00合 计 3,470,748,499.80 2,500,379,600.00说明：用于抵押、质押的财产详见附注五、55所有权或使用权受到限制的资产。
    
    22、应付票据
    
    种 类 2019.12.31 2018.12.31
    
    商业承兑汇票 58,767,887.60 41,097,934.77
    
    银行承兑汇票 335,142,796.50 163,682,462.90
    
    合 计 393,910,684.10 204,780,397.67
    
    说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为219,871.48元，系收票方未提出兑付申请
    
    所致。23、应付账款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    59
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    货款 284,351,235.99 250,291,418.98
    
    工程款 72,630,966.01 46,982,208.61
    
    设备款 54,782,482.10 35,825,829.41
    
    服务费 20,528,315.38 11,343,464.29
    
    其他 11,245,217.75 4,602,994.45
    
    合 计 443,538,217.23 349,045,915.74
    
    其中，账龄超过1年的重要应付账款
    
    项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
    
    禹城市惠通建筑有限公司 4,320,426.69 未结算
    
    青岛昌盛日电太阳能科技股份有限 2,861,695.00 未结算
    
    公司
    
    北京居安顺成商贸有限公司 2,340,000.00 未结算
    
    合 计 9,522,121.6924、预收款项
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    货款 137,855,492.36 75,091,559.18
    
    截至期末，公司不存在账龄超过1年的重要预收款项。25、应付职工薪酬
    
    项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    短期薪酬 93,948,853.50 418,894,053.86 378,147,270.61 134,695,636.75
    
    离职后福利-设定提存计划 1,065,779.23 27,191,084.31 26,652,632.60 1,604,230.94
    
    辞退福利
    
    一年内到期的其他福利
    
    合 计 95,014,632.73 446,085,138.17 404,799,903.21 136,299,867.69（1）短期薪酬
    
     项  目                          2018.12.31        本期增加       本期减少       2019.12.31
    
    
    工资、奖金、津贴和补贴 38,162,132.43 358,196,641.06 338,751,011.13 57,607,762.36
    
    职工福利费 46,262.72 15,350,777.95 15,397,040.67
    
    社会保险费 77,692.17 14,055,082.44 13,963,691.41 169,083.20
    
    其中：1．医疗保险费 64,780.67 11,823,295.41 11,828,177.03 59,899.05
    
    2．工伤保险费 10,720.34 1,278,525.46 1,184,662.64 104,583.16
    
    3．生育保险费 2,191.16 953,261.57 950,851.74 4,600.99住房公积金 16,736.35 5,346,436.15 5,360,486.90 2,685.60
    
    60
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    工会经费和职工教育经费 38,912,114.44 15,926,675.26 4,675,040.50 50,163,749.20
    
    短期带薪缺勤
    
    短期利润分享计划 16,733,915.39 10,018,441.00 26,752,356.39
    
    非货币性福利
    
    其他短期薪酬
    
    合 计 93,948,853.50 418,894,053.86 378,147,270.61 134,695,636.75（2）设定提存计划
    
     项  目                           2018.12.31        本期增加       本期减少      2019.12.31
    
    
    离职后福利 1,065,779.23 27,191,084.31 26,652,632.60 1,604,230.94
    
    其中：1．基本养老保险费 922,892.67 26,065,505.80 25,451,553.70 1,536,844.77
    
    2．失业保险费 142,886.56 1,125,578.51 1,201,078.90 67,386.17合 计 1,065,779.23 27,191,084.31 26,652,632.60 1,604,230.9426、应交税费
    
    税 项 2019.12.31 2018.12.31
    
    增值税 18,754,450.27 10,745,085.74
    
    企业所得税 21,863,567.52 21,813,949.68
    
    个人所得税 702,028.58 1,156,633.76
    
    房产税 3,921,446.86 3,895,837.54
    
    土地使用税 3,240,533.22 3,931,147.70
    
    其他 3,560,829.40 3,290,415.55
    
    合 计 52,042,855.85 44,833,069.9727、其他应付款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    应付利息 7,196,875.00
    
    应付股利 9,200,000.00 6,980,000.00
    
    其他应付款 122,827,975.51 157,457,073.15
    
    合 计 132,027,975.51 171,633,948.15（1）应付利息
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    应付利息 7,196,875.00（2）应付股利
    
    61
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    应付子公司少数股东股利 9,200,000.00 6,980,000.00（3）其他应付款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    保证金及押金 61,059,048.53 47,127,220.13
    
    子公司少数股权收购款 15,220,530.35 82,208,462.98
    
    代收政府基金 12,753,190.36 12,753,190.36
    
    其他 33,795,206.27 15,368,199.68
    
    合 计 122,827,975.51 157,457,073.15
    
    其中，账龄超过1年的重要其他应付款
    
    项 目 金额 未偿还或未结转的原因
    
    苏州振湖电炉有限公司 1,200,000.00 保证金，正常业务往来需要
    
    无锡锡南铸造机械股份有限公司 1,310,584.03 保证金，正常业务往来需要
    
    合 计 2,510,584.0328、一年内到期的非流动负债
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    一年内到期的长期借款 33,735,454.56 406,605,000.00
    
    一年内到期的长期应付款 283,035,036.19 154,384,818.36
    
    一年内到期的应付债券利息 7,196,875.00
    
    合 计 323,967,365.75 560,989,818.36（1）一年内到期的长期借款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    抵押借款 23,745,454.56 111,405,000.00
    
    保证借款 9,990,000.00 295,200,000.00
    
    合 计 33,735,454.56 406,605,000.00（2）一年内到期的长期应付款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    应付融资租赁款 283,035,036.19 154,384,818.36（3）一年内到期的应付债券利息
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    应付融资租赁款 7,196,875.00
    
    62
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    29、其他流动负债
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    转让应收票据继续涉入的负债 596,136,545.1430、长期借款
    
    项 目 2019.12.31 利率区间 2018.12.31 利率区间
    
    抵押借款 137,554,545.44 4.75% 194,765,000.00 4.75%
    
    保证借款 9,990,000.00 5.70% 321,890,000.00 4.75%-5.46%
    
    小 计 147,544,545.44 516,655,000.00
    
    减：一年内到期的长 33,735,454.56 406,605,000.00
    
    期借款
    
    合 计 113,809,090.88 110,050,000.00
    
    说明：用于抵押、质押的财产详见附注五、55所有权或使用权受到限制的资产。31、应付债券
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    18通裕01 99,528,301.89 99,056,603.77
    
    18通裕02 86,890,566.04 86,835,849.06
    
    18通裕03 412,756,612.56 412,496,864.10
    
    合 计 599,175,480.49 598,389,316.93（1）应付债券的增减变动
    
    债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
    
    18通裕01 100,000,000.00 2018-6-19 3年 100,000,000.00
    
    18通裕02 87,000,000.00 2018-10-31 5年 87,000,000.00
    
    18通裕03 413,000,000.00 2018-12-6 5年 413,000,000.00
    
    小 计 600,000,000.00 600,000,000.00
    
    应付债券（续）
    
    债券名称 2018.12.31 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2019.12.31
    
    18通裕01 103,513,122.10 7,500,000.00 471,698.12 7,500,000.00 103,041,423.98
    
    18通裕02 87,981,045.49 6,525,000.00 54,716.98 6,525,000.00 87,926,328.51
    
    18通裕03 414,878,187.90 30,975,000.00 259,748.46 30,975,000.00 414,618,439.44
    
    小 计 606,372,355.49 45,000,000.00 786,163.56 45,000,000.00 605,586,191.93
    
    63
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    减：一年内
    
    到期的应付 7,196,875.00 7,196,875.00
    
    债券
    
    合 计 599,175,480.49 45,000,000.00 786,163.56 45,000,000.00 598,389,316.93
    
    32、长期应付款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    长期应付款 320,008,349.95 257,539,538.20
    
    专项应付款
    
    合 计 320,008,349.95 257,539,538.20（1）长期应付款
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    应付融资租赁款 603,043,386.14 411,924,356.56
    
    小 计 603,043,386.14 411,924,356.56
    
    减：一年内到期长期应付款 283,035,036.19 154,384,818.36
    
    合 计 320,008,349.95 257,539,538.2033、递延收益
    
    项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
    
    政府补助 35,786,111.41 6,830,000.00 6,007,082.19 36,609,029.22 与资产相关
    
    说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。34、股本
    
    本期增减（+、-）
    
    项 目 2018.12.31 发行 送股 公积金 其他 小计 2019.12.31
    
    新股 转股
    
    股份总数 3,267,743,928.00 3,267,743,928.0035、资本公积
    
    项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    股本溢价 1,142,955,810.98 1,142,955,810.98
    
    其他资本公积 2,324,632.05 2,324,632.05
    
    合 计 1,145,280,443.03 1,145,280,443.0336、其他综合收益
    
    项 目 2019.01.01 本期发生额 2019.12.31
    
    64
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （1） 减： 税 （3）=（1）
    
    前期 后 +（2）
    
    计入 减： 归
    
    调 本期所得 其他 所得 税后归属 属
    
    2018.12.31 整 税前发生 综合 税费 于母公司 于
    
    数 额 收益 用 （2） 少
    
    当期 数
    
    转入 股
    
    损益 东
    
    一、不能重分
    
    类进损益的
    
    其他综合收
    
    益
    
    1.其他权益工
    
    具投资公允 -850,000.00 -850,000.00 -850,000.00
    
    价值变动
    
    二、将重分类
    
    进损益的其
    
    他综合收益
    
    1.外币财务报 117,191.29 117,191.29 42,380.68 42,380.68 159,571.97
    
    表折算差额
    
    其他综合收 117,191.29 117,191.29 -807,619.32 -807,619.32 -690,428.03
    
    益合计
    
    说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-807,619.32 元。其中，归属于母公司股东
    
    的其他综合收益的税后净额本期发生额为-807,619.32元。37、盈余公积
    
    项 目 2018.12.31 调整数 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    法定盈余 130,096,174.06 -177,319.45 129,918,854.61 15,385,657.94 145,304,512.55
    
    公积38、未分配利润
    
    项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分
    
    配比例
    
    调整前上期末未分配利润 610,692,260.22 546,428,659.76 --
    
    调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,568,583.24 --
    
    调整后期初未分配利润 605,123,676.98 546,428,659.76
    
    加：本期归属于母公司所有者的净利润 235,035,264.38 217,176,896.91 --
    
    减：提取法定盈余公积 15,385,657.94 22,203,539.33
    
    提取任意盈余公积
    
    提取一般风险准备
    
    应付普通股股利 65,354,878.56 130,709,757.12
    
    应付其他权益持有者的股利
    
    65
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    转作股本的普通股股利期末未分配利润 759,418,404.86 610,692,260.22其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
    
    金额
    
    由于会计政策变更，影响期初未分配利润-5,568,583.24元。
    
    会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、29。39、营业收入和营业成本
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 3,401,731,954.49 2,476,667,115.09 2,509,270,746.50 1,808,318,858.78
    
    其他业务 625,718,947.27 507,346,703.22 1,025,755,902.92 906,080,720.26
    
    合 计 4,027,450,901.76 2,984,013,818.31 3,535,026,649.42 2,714,399,579.04
    
    （1）主营业务（分行业或业务）
    
    行业 本期发生额 上期发生额
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    机械加工 3,401,731,954.49 2,476,667,115.09 2,509,270,746.50 1,808,318,858.78
    
    （2）主营业务（分产品）
    
    产品名称 本期发生额 上期发生额
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    其他锻件 660,770,849.83 428,824,668.04 602,614,306.34 361,274,622.34
    
    风电主轴 884,646,241.01 545,960,395.33 545,475,735.43 332,658,147.50
    
    铸件 654,090,618.28 534,827,548.32 316,232,779.08 253,435,924.52
    
    粉末冶金产品 397,889,495.32 337,701,029.06 395,169,912.32 338,292,833.77
    
    锻件坯料 385,577,660.73 338,196,042.09 352,131,508.62 312,882,801.63
    
    管模 185,058,921.59 124,734,620.86 148,022,822.53 93,300,534.46
    
    冶金设备 123,129,698.97 96,208,182.81 96,868,008.96 85,409,742.91
    
    压力容器锻件 78,922,765.62 52,555,960.37 46,938,128.92 27,413,382.04
    
    核电业务 26,583,756.24 14,368,402.72 5,817,544.30 3,650,869.61
    
    风电装备模块化 5,061,946.90 3,290,265.49
    
    业务
    
    合 计 3,401,731,954.49 2,476,667,115.09 2,509,270,746.50 1,808,318,858.78
    
    （3）主营业务（分地区）
    
    66
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    地区名称 本期发生额 上期发生额
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    内销 2,708,739,667.78 1,950,556,187.64 1,849,296,488.73 1,337,908,236.43
    
    外销 692,992,286.71 526,110,927.45 659,974,257.77 470,410,622.35
    
    合 计 3,401,731,954.49 2,476,667,115.09 2,509,270,746.50 1,808,318,858.7840、税金及附加
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    土地使用税 11,334,435.81 15,676,194.46
    
    房产税 14,463,874.37 15,432,132.20
    
    城市维护建设税 11,070,489.34 6,432,924.71
    
    教育费附加 7,488,896.59 4,850,782.09
    
    地方教育费附加 5,223,516.37 2,745,265.15
    
    印花税 3,131,043.68 2,336,002.71
    
    环境保护税及水资源费 1,372,524.71 1,830,176.74
    
    其他 1,007,041.55 585,084.17
    
    合 计 55,091,822.42 49,888,562.23
    
    说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。41、销售费用
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    产品运费 69,363,557.13 52,399,506.99
    
    工资及附加 19,032,699.09 17,037,405.14
    
    差旅费 3,383,994.63 3,767,793.40
    
    业务应酬费 5,764,315.07 4,643,206.09
    
    其他 9,774,963.75 5,575,869.45
    
    合 计 107,319,529.67 83,423,781.0742、管理费用
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    职工薪酬 63,107,154.18 50,874,962.46
    
    折旧与无形资产摊销 59,858,889.42 49,483,526.56
    
    差旅办公费 6,905,554.72 7,802,588.76
    
    业务招待费 7,268,701.17 4,560,017.84
    
    中介机构费用 2,165,296.69 2,929,319.74
    
    67
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    计量检验费 1,810,103.27 2,440,587.03
    
    物料消耗 1,066,010.46 961,650.35
    
    其他 28,183,732.32 13,576,790.08
    
    合 计 170,365,442.23 132,629,442.8243、研发费用
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    人工费 18,858,261.53 16,560,622.93
    
    材料费 79,339,318.77 26,009,017.88
    
    折旧费 8,727,501.38 6,362,096.42
    
    其他 5,105,109.42 2,063,348.15
    
    合 计 112,030,191.10 50,995,085.3844、财务费用
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    利息支出 205,470,037.76 201,072,514.72
    
    减：利息资本化
    
    利息收入 15,880,332.94 9,180,273.09
    
    承兑汇票贴息 51,522,705.17 9,062,852.53
    
    汇兑损益 -1,266,149.10 -8,986,658.09
    
    减：汇兑损益资本化
    
    手续费及其他 14,725,986.09 13,251,719.92
    
    合 计 254,572,246.98 205,220,155.99
    
    注：利息支出中包含本期政府贴息冲减271,293.00元45、其他收益
    
    补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 说明
    
    收益相关
    
    年产3000支风电直驱主轴项目 999,999.96 999,999.96 与资产相关
    
    核电项目新能源产业发展专项资金 399,999.96 399,999.96 与资产相关
    
    蓄热式加热炉项目 681,308.40 681,308.40 与资产相关
    
    锻造生产系统提效节能技术改造及扩建 795,140.16 795,140.16 与资产相关
    
    项目
    
    核废料项目补助 159,999.96 159,999.96 与资产相关
    
    资源节约循环利用 562,000.08 465,500.05 与资产相关
    
    MW级主轴项目 - 7,007,742.83 与资产相关
    
    68
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    减免税款随折旧递延 - 1,313.76 与资产相关
    
    其他政府补助 - 933,600.00 与资产相关
    
    背压热电联产项目 1,326,083.67 174,999.99 与资产相关
    
    生物质综合利用项目 - 2,711,679.96 与资产相关
    
    电子商贸及物流项目 1,002,549.96 1,002,549.98 与资产相关
    
    织金县发改委预算内基本建设投资资金 80,000.04 80,000.04 与资产相关
    
    德州市科学技术奖励大会奖金 235,000.00 与收益相关
    
    高新技术企业认定专项资金 113,200.00 与收益相关
    
    研发项目经费 244,600.00 与收益相关
    
    稳岗补贴 564,646.29 与收益相关
    
    土地使用税退回 1,807,811.24 与收益相关
    
    2018年度非小微外贸企业出口信用险 92,100.00 与收益相关
    
    项目谋划专项资金 50,000.00 与收益相关
    
    收禹城市经信局燃煤锅炉技改政府补助 2,330,000.00 与收益相关
    
    合 计 9,114,439.72 17,743,835.0546、投资收益
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 554,420.94 45,498.2847、信用减值损失（损失以“—”号填列）
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    应收票据坏账损失 -76,362.16 ——
    
    应收账款坏账损失 -28,612,300.14 ——
    
    其他应收款坏账损失 221,870.54 ——
    
    合 计 -28,466,791.7648、资产减值损失（损失以“—”号填列）
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    坏账损失 —— -27,936,335.08
    
    存货跌价损失 -2,717,381.75 -3,602,509.66
    
    商誉减值损失 -3,343,129.56 -1,331,856.79
    
    合 计 -6,060,511.31 -32,870,701.5349、资产处臵收益
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    69
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    固定资产处臵利得（损失以“-”填列） -389,299.16 1,768,759.1250、营业外收入
    
    项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
    
    益的金额
    
    政府补助 276,090.00 3,454,949.61 276,090.00
    
    盘盈利得 3.30 3.30
    
    非流动资产毁损报废利得 117,941.39 74,889.16 117,941.39
    
    其他 4,449,714.94 7,222,922.78 4,449,714.94
    
    合 计 4,843,749.63 10,752,761.55 4,843,749.6351、营业外支出
    
    项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
    
    益的金额
    
    对外捐赠 3,006,300.00 1,113,300.00 3,006,300.00
    
    非流动资产毁损报废损失 3,150,950.74 39,148.86 3,150,950.74
    
    罚款及其他 3,641,230.97 1,491,647.89 3,641,230.97
    
    合 计 9,798,481.71 2,644,096.75 9,798,481.7152、所得税费用
    
    （1）所得税费用明细
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    按税法及相关规定计算的当期所得税 48,165,264.14 57,009,152.17
    
    递延所得税费用 13,789,548.76 -4,263,653.51
    
    合 计 61,954,812.90 52,745,498.66
    
    （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    利润总额 313,855,377.40 293,266,098.61
    
    按法定（或适用）税率计算的所得税费用 47,078,306.61 43,951,268.52
    
    某些子公司适用不同税率的影响 15,480,382.25 16,037,177.58
    
    对以前期间当期所得税的调整 160,885.15 2,049,973.83
    
    权益法核算的合营企业和联营企业损益 -83,163.14
    
    无须纳税的收入（以“-”填列） -451,235.51
    
    不可抵扣的成本、费用和损失 3,500,059.49 1,404,695.58
    
    税率变动对期初递延所得税余额的影响 7,676,789.58 -6,534,098.38
    
    70
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差 -1,308.34
    
    异的纳税影响（以“-”填列）
    
    未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,197,493.30 592,729.13
    
    研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -12,603,396.49 -3,038,427.08
    
    其他 - -1,717,820.52
    
    所得税费用 61,954,812.90 52,745,498.6653、现金流量表项目注释
    
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    财务费用-利息收入 9,175,868.92 5,091,106.42
    
    实际收到的赔偿款 1,153,558.48 2,516,173.60
    
    备用金借款还款 8,918,588.53 8,310,405.39
    
    除税收返还外的其他政府补助 10,213,447.53 15,532,052.13
    
    其他 7,359,316.38 1,876,547.48
    
    合计 36,820,779.84 33,326,285.02（2）支付其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    差旅费 3,383,994.63 3,767,793.40
    
    运费 69,363,557.13 52,399,506.99
    
    办公费等 6,905,554.72 7,802,588.76
    
    中介费与咨询费 3,975,399.96 2,929,319.74
    
    科技研发 79,339,318.77 28,072,366.03
    
    业务招待费 13,033,016.24 9,203,223.93
    
    金融机构手续费 14,725,986.09 8,217,829.51
    
    保证金及其他 24,649,502.49 25,026,537.48
    
    合计 215,376,330.03 137,419,165.84（3）收到其他与投资活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    定期存款及利息 140,704,464.02 834,089,166.67（4）支付其他与投资活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    定期存单支付的现金 350,000,000.00 280,000,000.00
    
    71
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （5）收到其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    售后回租业务收到的现金 402,200,000.00 90,000,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    售后回租支付的租赁费、本金及手续费 240,467,383.92 205,428,975.78
    
    票据融资保证金 528,160,000.00 460,550,000.00
    
    收购少数股东股权款 74,099,031.46
    
    合计 768,627,383.92 740,078,007.2454、现金流量表补充资料
    
    （1）现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期发生额 上期发生额
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量：
    
    净利润 251,900,564.50 240,520,599.95
    
    加：资产减值损失 6,060,511.31 32,870,701.53
    
    信用减值损失 28,466,791.76
    
    固定资产、投资性房地产折旧 267,079,807.17 224,686,922.29
    
    无形资产摊销 23,166,387.49 21,699,272.22
    
    长期待摊费用摊销 10,675,309.30 954,289.53
    
    处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 389,299.16 -1,768,759.12（收益以“－”号填列）
    
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,033,009.35 -35,740.30
    
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    
    财务费用（收益以“－”号填列） 198,803,310.59 203,332,482.91
    
    投资损失（收益以“－”号填列） -554,420.94 -45,498.28
    
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 955,680.42 -14,362,926.82
    
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,683,868.32 10,099,274.31
    
    存货的减少（增加以“－”号填列） -239,460,780.90 -236,483,081.77
    
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -209,004,032.33 20,809,452.30
    
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,680,032.62 -259,874,136.57
    
    其他 -6,007,082.19 -3,860,235.05经营活动产生的现金流量净额 344,508,190.39 238,542,617.13
    
    72
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    
    3、现金及现金等价物净变动情况：
    
    现金的期末余额 445,378,709.79 444,875,239.52
    
    减：现金的期初余额 444,875,239.52 592,712,292.24
    
    加：现金等价物的期末余额
    
    减：现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 503,470.27 -147,837,052.72
    
    说明：2019年度公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为1,625,385,851.69元
    
    （2018年度：969,272,529.48元）（2）本期支付的取得子公司的现金净额
    
    项目 本期发生额
    
    本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,500,000.00
    
    其中：山东重石超硬材料有限公司 2,500,000.00
    
    减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 131,720.73
    
    其中：山东重石超硬材料有限公司 131,720.73
    
    取得子公司支付的现金净额 2,368,279.27（3）现金及现金等价物的构成
    
    项目 期末数 期初数
    
    一、现金 445,378,709.79 444,875,239.52
    
    其中：库存现金 148,548.58 185,602.22
    
    可随时用于支付的银行存款 445,230,161.21 444,689,637.30
    
    二、现金等价物
    
    其中：三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 445,378,709.79 444,875,239.52
    
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
    
    金等价物
    
    55、所有权或使用权受到限制的资产
    
    项 目 期末账面价值 受限原因
    
    货币资金 962,719,882.86承兑汇票、信用证、保函、票据池、代客保证
    
    金、利率掉期保证金、出口退税托管账户质押
    
    应收票据 26,719,582.19 用于票据池质押
    
    其他流动资产 814,675,044.94 未终止确认的票据
    
    应收账款 46,250,000.00 应收账款融资
    
    73
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    存货 602,584,511.00 用于银行贷款抵押
    
    固定资产 1,885,475,791.86 用于银行贷款抵押融资租赁的固定资产
    
    无形资产 269,816,729.69 用于银行贷款抵押
    
    投资性房地产 4,548,720.80 用于银行贷款抵押
    
    售电收费权 注
    
    合 计 4,612,790,263.34
    
    注：新园热电质押背压热电联产供热项目售电收费权，借款金额86,600,000.00元，所担
    
    保的主债权起止日期为2018年3月26日至2024年4月30日。56、外币货币性项目
    
    （1）外币货币性项目
    
    项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
    
    货币资金
    
    其中：美元 567,017.02 6.9762 3,955,624.13
    
    欧元 1,277,352.69 7.8155 9,983,149.95
    
    英镑 0.30 9.1501 2.75
    
    澳元 97,264.00 4.8843 475,066.56
    
    日元 3,093,500.00 0.064086 198,250.04应收账款
    
    其中：美元 18,030,008.12 6.9762 125,780,942.61
    
    欧元 7,503,032.28 7.8155 58,639,948.78
    
    英镑 99,558.00 9.1501 910,965.66
    
    日元 5,751,729.64 0.064086 368,611.03
    
    六、合并范围的变动
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    （1）本期发生的非同一控制下企业合并
    
    被购买方名称 取得时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式
    
    山东重石超硬材料有限公司 2019.1.1 5,000,000.00 61.56% 购买
    
    （续）
    
    购买日 购买日的确定依据 购买日至期末 购买日至期末
    
    被购买方的收入 被购买方的净利润
    
    2019.1.1 取得实际控制 1,563,890.91 -1,533,616.41（2）合并成本及商誉
    
    74
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    项 目 山东重石超硬材料有限公司
    
    合并成本：
    
    现金 5,000,000.00
    
    非现金资产的公允价值
    
    发行或承担的债务的公允价值
    
    发行的权益性证券的公允价值
    
    或有对价的公允价值
    
    购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 2,514,004.29
    
    合并成本合计 7,514,004.29
    
    减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,542,012.87
    
    合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 28,008.58（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
    
    山东重石超硬材料有限公司
    
    项 目 购买日 购买日
    
    公允价值 账面价值
    
    资产：
    
    货币资金 131,720.73 131,720.73
    
    其他流动资产 1,130,827.33 1,130,827.33
    
    固定资产 8,672,824.34 8,672,824.34
    
    在建工程 26,795.45 26,795.45
    
    无形资产 2,261,787.99 2,261,787.99
    
    长期待摊费用 674,498.44 674,498.44
    
    负债：
    
    应付账款 2,295,899.76 2,295,899.76
    
    预收账款 300,000.00 300,000.00
    
    应付职工薪酬 4,666.97 4,666.97
    
    应交税费 20,650.39 20,650.39
    
    其他应付款 221,220.00 221,220.00
    
    净资产 10,056,017.16 10,056,017.16
    
    减：少数股东权益 2,514,004.29 2,514,004.29
    
    合并取得的净资产 7,542,012.87 7,542,012.87（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
    
    本公司非全资子公司山东省禹城市新园热电有限公司原持有山东重石超硬材料有限公
    
    75
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    司25%股权，采用权益法核算。本期，本公司子公司济南市冶金科学研究所有限责任公
    
    司进一步取得了山东重石超硬材料有限公司50%股权，支付对价为现金5,000,000.00元，
    
    确定支付对价的公允价值5,028,008.58元。购买日确定为1月1日。
    
    购买日之前 购买日之前 购买日之前原 购买日之前原 购买日之前与
    
    原持有股权 原持有股权 持有股权按公 持有股权在购 原持有股权相
    
    被购买方名称 在购买日的 在购买日的 允价值重新计 买日的公允价 关的其他综合
    
    账面价值 公允价值 量产生的利得/ 值的确定方法 收益转入投资
    
    损失 及主要假设 收益的金额
    
    山东重石超硬材 2,514,004.29 2,514,004.29 公平市场交易
    
    料有限公司 价格2、其他
    
    （1）报告期内投资设立子公司情况
    
    2019 年度公司之子公司江苏海杰航空装备科技有限公司出资设立了山东通裕航空装备
    
    科技有限公司，注册地址：山东省禹城市，主要从事于通用航空器技术服务。（2）报告期内注销子公司情况
    
    2019年度公司之孙公司水城县宝丰新能源开发有限公司因业务发展规划予以注销，不再
    
    纳入合并范围。
    
    2019年度公司之孙公司七星关区宝丰新能源开发有限公司因业务发展规划予以注销，不
    
    再纳入合并范围。
    
    七、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    （1）企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式
    
    地 直接 间接
    
    济南市冶金科学研究所有 山东济南 山东济南 合金生产 100.00 非同一控制
    
    限责任公司 及销售 下企业合并
    
    山东宝元硬质合金有限公 有色金属
    
    司 山东德州 山东德州 冶炼和压 100.00 设立
    
    延加工业
    
    济南风船酿造有限责任公 山东济南 山东济南 停产 100.00 非同一控制
    
    司 下企业合并
    
    山东济南 山东济南 停产 100.00 非同一控制
    
    济南酿造厂 下企业合并
    
    山东重石超硬材料有限公 德州禹城 德州禹城 合金生产 61.56 非同一控制
    
    司 及销售 下企业合并
    
    山东省禹城市新园热电有 电力生 非同一控制
    
    限公司 山东德州 山东德州 产、工业 46.24 下企业合并
    
    民用供热76
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    禹城宝泰机械制造有限公 山东德州 山东德州 钢锭制造 100.00 设立
    
    司 及销售
    
    山东德州 山东德州 铸铁件制 100.00 设立
    
    禹城宝利铸造有限公司 造及销售
    
    山东信商物资有限公司 山东德州 山东德州 贸易 100.00 设立
    
    五寨恒华能源有限公司 山西五寨 山西五寨 贸易 100.00 设立
    
    常州海杰冶金机械制造有 江苏常州 江苏常州 冶金 100.00 非同一控制
    
    限公司 下企业合并
    
    常州信之本物资有限公司 江苏常州 江苏常州 贸易 100.00 设立
    
    禹城海杰新能源工程有限 德州禹城 德州禹城 发电工程 100.00 设立
    
    公司 施工
    
    贵州宝丰新能源开发有限 贵州贵阳 贵州贵阳 能源开发 100.00 设立
    
    公司
    
    金沙县宝丰新能源开发有 贵州金沙 贵州金沙 能源开发 100.00 设立
    
    限公司
    
    织金县宝丰新能源开发有 贵州织金 贵州织金 能源开发 100.00 设立
    
    限公司
    
    禹城通裕再生资源有限公 山东德州 山东德州 物资回收 100.00 设立
    
    司
    
    禹城通裕矿业投资有限公 山东德州 山东德州 矿业投资 100.00 设立
    
    司
    
    青岛宝鉴科技工程有限公 海洋工程
    
    司 山东青岛 山东青岛 及石化装 100.00 设立
    
    备
    
    青岛宝通进出口有限公司 山东青岛 山东青岛 贸易 100.00 设立
    
    BORTOMEAUSTRALIAPTYLTD 澳大利亚 澳大利亚 新能源发 100.00 设立
    
    电
    
    江苏海杰航空装备科技有 江苏常州 江苏常州 航空科技 100.00 设立
    
    限公司
    
    山东通裕航空装备科技有 德州禹城 德州禹城 航空科技 50.00 设立
    
    限公司
    
    香港通裕国际贸易有限公 中国香港 中国香港 贸易 100.00 设立
    
    司
    
    常州东方机电成套有限公 电站专用 非同一控制
    
    司 江苏常州 江苏常州 设备研发 70.00 下企业合并
    
    制造
    
    RDM-TYLLC 美国犹他 美国犹他 检测服务 70.00 设立
    
    州 州
    
    山西鲁晋宝丰新能源开发 山西太原 山西太原 能源开发 100.00 设立
    
    有限公司
    
    长治市郊区宝能新能源开 山西长冶 山西长冶 能源开发 100.00 设立
    
    发有限公司（2）重要的非全资子公司
    
    子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
    
    比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
    
    77
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    山东省禹城市新园热 53.76 16,780,722.07 19,353,600.00 172,809,867.10
    
    电有限公司
    
    （3）重要非全资子公司的主要财务信息
    
    子公司名称 2019.12.31
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    山东省禹城市新 321,841,824.38 627,752,788.35 949,594,612.73 438,319,001.52 189,824,595.24 628,143,596.76
    
    园热电有限公司
    
    续（1）：
    
    子公司名称 2018.12.31
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    山东省禹城市新 242,201,666.04 465,583,603.74 707,785,269.78 257,974,606.24 125,429,683.71 383,404,289.95
    
    园热电有限公司
    
    续（2）：
    
    子公司名称 本期发生额
    
    营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    山东省禹城市新园 305,843,349.70 31,214,140.75 31,214,140.75 24,589,593.82
    
    热电有限公司
    
    （续）
    
    上期发生额
    
    子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    山东省禹城市新园 313,792,510.88 35,119,696.88 35,119,696.88 106,819,139.23
    
    热电有限公司2、在合营安排或联营企业中的权益（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    项 目 2019.12.31/本期发生额 2018.12.31/上期发生额
    
    合营企业：
    
    投资账面价值合计 5,193,172.19 4,000,000.00
    
    下列各项按持股比例计算的合计数
    
    净利润 1,193,172.19
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 1,193,172.19
    
    联营企业：
    
    投资账面价值合计 31,235,557.70 3,206,382.90
    
    下列各项按持股比例计算的合计数
    
    78
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    净利润 -638,751.26 45,498.28
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 -638,751.26 45,498.28
    
    八、金融工具风险管理
    
    本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期
    
    的非流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金
    
    融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各
    
    项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
    
    为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管
    
    理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。1、风险管理目标和政策
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
    
    业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
    
    管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
    
    当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在
    
    限定的范围之内。
    
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
    
    利率风险和商品价格风险）。
    
    （1）信用风险
    
    信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
    
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
    
    收账款、其他应收款等。
    
    本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，应收票据全部为银行承兑
    
    汇票和商业承兑汇票，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
    
    而导致的任何重大损失。销售通过赊销进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，
    
    设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账
    
    期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，
    
    因而贸易客户不存在重大的信用风险。
    
    本集团管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。
    
    （2）流动性风险
    
    流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
    
    的风险。
    
    管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
    
    满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
    
    况进行监控并确保遵守借款协议。
    
    79
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    本集团将银行借款作为主要资金来源。2019年12月31日，本集团尚未使用的银行借款
    
    额度为人民币33,631.53万元（2018年12月31日：人民币81,131.50万元）。（3）市场风险
    
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
    
    波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
    
    利率风险
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
    
    险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
    
    本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
    
    融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
    
    率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
    
    过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
    
    本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政
    
    策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增
    
    加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，
    
    并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
    
    整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
    
    本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
    
    项 目 本年数 上年数
    
    固定利率金融工具 339,975.45 250,037.96
    
    浮动利率金融工具 152,696.87
    
    利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债
    
    务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场
    
    状况及时做出调整。本集团董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不
    
    利影响。
    
    于2019年12月31日，如果带息债务计算的借款利率上升或下跌10%，而其他因素保持
    
    不变，则本年度利润将减少或增加约人民币 10,409,400.22 元（2018 年度：人民币
    
    13,333,698.13元），主要由于利息支出的增加和减少。
    
    对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
    
    析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
    
    述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
    
    利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
    
    利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
    
    法。
    
    汇率风险
    
    80
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
    
    险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产
    
    和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）
    
    依然存在外汇风险。
    
    于2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
    
    列示如下（单位：人民币万元）：
    
    项目 外币负债 外币资产
    
    期末数 期初数 期末数 期初数
    
    美元 12,973.66 17,905.65
    
    欧元 6,862.31 7,745.68
    
    澳元 47.51 427.96
    
    英镑 91.10 105.68
    
    日元 56.69 67.66
    
    合计 20,031.26 26,252.62
    
    本集团密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
    
    外汇风险。2、资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
    
    使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    
    为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
    
    发行新股或出售资产以减低债务。
    
    本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年
    
    12月31日，本公司的资产负债率为55.29%（2018年12月31日：48.55%）。
    
    九、公允价值
    
    按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
    
    分为：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
    
    第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
    
    债的市场报价之外的可观察输入值。
    
    第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。（1）以公允价值计量的项目和金额
    
    81
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    于2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
    
    项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允 合计
    
    允价值计量 价值计量 价值计量
    
    持续的公允价值计量
    
    （一）其他权益工具投资
    
    （二）应收款项融资 -- 40,694,161.93 40,694,161.93（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
    
    款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
    
    款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
    
    上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    十、关联方及关联交易
    
    1、本公司的实际控制人情况
    
    控制人名称 与本公司关系 经济性质或类型 对本公司持股比例%
    
    司兴奎 控股股东 自然人 10.32
    
    朱金枝 控股股东之一致行动人 自然人 5.392、本公司的子公司情况
    
    子公司情况详见附注七、1。3、本集团的合营企业和联营企业情况
    
    重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
    
    本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或
    
    联营企业情况如下：
    
    合营或联营企业名称 与本公司关系
    
    山东宝森能源有限公司 本公司合营企业
    
    禹城同泰新型材料有限公司 本公司联营企业
    
    山东宝能网售电有限公司 本公司联营企业4、本集团的其他关联方情况
    
    关联方名称 与本公司关系
    
    山东齐通投资有限公司 公司高级管理人员及其家属投资之公司
    
    山东龙力生物科技有限公司 本公司董事担任董事之企业
    
    82
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
    
    山东国惠投资有限公司 持股5%以上股东
    
    山东省高新技术创业投资有限公司 持股5%以上股东
    
    公司控股股东、实际控制人、董事长司兴奎先生与山东国惠投资有限公司于 2019 年 6
    
    月 17 日签署了《司兴奎先生与山东国惠投资有限公司之通裕重工股份有限公司股份转
    
    让协议》，司兴奎先生拟向山东国惠协议转让所持通裕重工112,379,062股非限售流通股
    
    票，占通裕重工总股本的 3.44%。山东省高新技术创业投资有限公司与山东国惠投资有
    
    限公司于2019年6月17日签署了《山东省高新技术创业投资有限公司与山东国惠投资
    
    有限公司之通裕重工股份有限公司股份转让协议》，山东省高新技术创业投资有限公司
    
    拟向山东国惠投资有限公司协议转让所持通裕重工52,283,903股非限售流通股票，占通
    
    裕重工总股本的1.60%。2019年7月31日，公司收到司兴奎先生及山东省高新技术创业
    
    投资有限公司通知，本次协议转让股份过户登记手续已办理完毕，取得了中登公司出具
    
    的《证券过户登记确认书》，过户日期为2019年7月30日。5、关联交易情况
    
    （1）关联采购与销售情况
    
    ①采购商品、接受劳务
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    山东宝森能源有限公司 设备工程款 2,067,084.91
    
    山东宝森能源有限公司 设备款 1,275,862.08
    
    ②出售商品、提供劳务
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    山东龙力生物科技股份有限公司 销售工业蒸汽 14,644,749.33 41,891,620.28
    
    禹城同泰新型材料有限公司 销售结构件 1,205,752.21
    
    山东宝能网售电有限公司 租赁收入 50,642.20
    
    山东宝森能源有限公司 中标服务费 15,528.30
    
    说明：新园热电系禹城市重要的公用热电企业，禹城市国有资产监督管理委员会下辖企
    
    业众益城乡持有新园热电10%的股权。作为禹城高新区唯一一家供应工业蒸汽的企业，
    
    新园热电承担着向禹城高新区内企业供应工业蒸汽的重要职能。新园热电供应工业蒸汽
    
    根据禹城市政府煤气联动机制，执行的是政府指导价格，用户按照蒸汽实际使用量进行
    
    结算。龙力生物系位于禹城市高新区的企业，采购新园热电蒸汽系其正常的生产经营需
    
    要，属于正常的商业交易行为。
    
    ③关联方往来款
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    山东齐通投资有限公司 分红款 15,753,600.00 24,505,600.00
    
    83
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （2）关联担保情况
    
    ①本公司作为被担保方
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经
    
    履行完毕
    
    司兴奎 200,000,000.00 2019-6-18 主债务期满后三年 否（3）关键管理人员薪酬
    
    本集团本期关键管理人员18人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    关键管理人员薪酬 20,201,298.40 17,862,200.006、关联方应收应付款项
    
    （1）应收关联方款项
    
    2019.12.31 2018.12.31
    
    项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    销售结构件 禹城同泰新型材料有 708,500.00 19,342.05
    
    限公司
    
    销售工业蒸汽 山东龙力生物科技股 9,864,469.00 245,625.28
    
    份有限公司
    
    （2）应付关联方款项
    
    项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31
    
    购设备款 山东宝森能源有限公司 907,000.00（3）预收关联方款项
    
    项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31
    
    销售蒸汽 山东龙力生物科技股 209,199.00
    
    份有限公司
    
    （4）预付关联方款项
    
    项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31
    
    设备工程款 山东宝森能源有限公司 10,744,696.56
    
    十一、承诺及或有事项
    
    1、重要的承诺事项
    
    截至2019年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
    
    84
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    2、或有事项
    
    截至2019年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    1、股票和债券的发行
    
    2020年4月28日，公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于公司非公开发行股票
    
    方案的议案》。本次非公开发行股票募集资金总额不超过62,202万元（含本数），发行
    
    数量按照募集资金总额除以发行价格确定，且不超过本次发行前总股本的30%，即不超
    
    过980,323,178股（含本数），最终发行数量上限以中国证监会核准文件的要求为准。本
    
    次非公开发行股票的对象不超过35名特定对象。2、资产负债表日后利润分配情况
    
    拟分配的利润或股利 130,709,757.12
    
    截至2020年4月28日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
    
    十三、其他重要事项
    
    1、政府补助
    
    （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
    
    本 期 新 增 本期结转计入 本期结转计 与资产相关/
    
    补助项目 种类 2018.12.31 补助金额 损益的金额 2019.12.31 入损益的列 与收益相关
    
    报项目
    
    年产 3000 支 财 政
    
    风电直驱主 拨款 2,250,000.31 - 999,999.96 1,250,000.35 其他收益 与资产相关
    
    轴项目
    
    核电项目新 财 政
    
    能源产业发 拨款 1,166,666.95 - 399,999.96 766,666.99 其他收益 与资产相关
    
    展专项资金
    
    蓄热式加热 财 政 4,258,177.60 - 681,308.40 3,576,869.20 其他收益 与资产相关
    
    炉项目 拨款
    
    锻造生产系
    
    统提效节能 财 政 5,102,149.60 - 795,140.16 4,307,009.44 其他收益 与资产相关
    
    技术改造及 拨款
    
    扩建项目
    
    核废料项目 财 政 1,400,000.05 - 159,999.96 1,240,000.09 其他收益 与资产相关
    
    拨款
    
    资源节约循 财 政 5,121,166.61 - 562,000.08 4,559,166.53 其他收益 与资产相关
    
    环利用 拨款
    
    背压热电联 财 政
    
    产项目财政 拨款 6,825,000.01 6,830,000.00 1,326,083.67 12,328,916.34 其他收益 与资产相关
    
    补贴
    
    85
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    生物质综合 财 政 0.34 - - 0.34 其他收益 与资产相关
    
    利用项目 拨款
    
    电子商贸及
    
    物流服务中 财 政 9,022,950.02 - 1,002,549.96 8,020,400.06 其他收益 与资产相关
    
    心建设项目 拨款
    
    资金支持
    
    织金县中寨
    
    乡宏达煤矿 财 政 639,999.92 - 80,000.04 559,999.88 其他收益 与资产相关
    
    瓦斯发电项 拨款
    
    目
    
    合计 35,786,111.41 6,830,000.00 6,007,082.19 36,609,029.22
    
    说明：以上政府补助均来自各地人民政府和财政局，发放的目的主要是为了扶持企业相
    
    关项目建设，推动当地经济发展，属于与资产相关的政府补助。（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
    
    补助项目 种类 上期计入损益 本期计入损益 计入损益的 与资产相关/与
    
    的金额 的金额 列报项目 收益相关
    
    德州市科学技术 财政拨款 235,000.00 其他收益 与收益相关
    
    奖励大会奖金
    
    高新技术企业认 财政拨款 113,200.00 其他收益 与收益相关
    
    定专项资金
    
    研发项目经费 财政拨款 244,600.00 其他收益 与收益相关
    
    其他政府补助 财政拨款 276,090.00 营业外收入 与收益相关
    
    稳岗补贴 财政拨款 219,700.00 564,646.29 其他收益 与收益相关
    
    土地使用税退回 财政拨款 1,807,811.24 其他收益 与收益相关
    
    2018年度非小微 财政拨款
    
    外贸企业出口信 92,100.00 其他收益 与收益相关
    
    用险
    
    项目谋划专项资 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
    
    金
    
    污染防治扶持资 财政拨款 772,200.00 营业外收入 与收益相关
    
    金
    
    禹城市商务局外 财政拨款
    
    经贸发展专项扶 374,887.00 营业外收入 与收益相关
    
    持资金
    
    禹城市国库产业 财政拨款 800,000.00 营业外收入 与收益相关
    
    发展基金
    
    禹城市商务局省 财政拨款
    
    级服务业发展专 263,587.55 营业外收入 与收益相关
    
    项基金
    
    禹城科技局科技 财政拨款 193,000.00 营业外收入 与收益相关
    
    创新补助
    
    财局返还水资源 财政拨款 328,363.82 营业外收入 与收益相关
    
    税
    
    土地减免税款 财政拨款 1,807,811.24 营业外收入 与收益相关
    
    其他补贴款 财政拨款 95,400.00 营业外收入 与收益相关
    
    收禹城市经信局 财政拨款 2,330,000.00 其他收益 与收益相关
    
    86
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    燃煤锅炉技改政
    
    府补助
    
    其他政府补助 财政拨款 933,600.00 其他收益 与收益相关
    
    合计 8,118,549.61 3,383,447.53
    
    说明：以上政府补助均来自各地人民政府和财政局，发放的目的主要是为了企业相关支
    
    出的补贴，属于与收益相关的政府补助。（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
    
    补助项目 种类 上期冲减相关 本期冲减相关 冲减相关成本 与资产相关/与
    
    成本的金额 成本的金额 的列报项目 收益相关
    
    2019 年度进口贴息项目 财政拨款 271,293.00 财务费用 与收益相关
    
    资金
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收票据
    
    票据种 2019.12.31 2018.12.31
    
    类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    银 行 承 27,348,300.00 374,671.71 26,973,628.29 52,379,597.92 52,379,597.92
    
    兑汇票
    
    商 业 承 93,657,316.25 1,283,105.23 92,374,211.02 88,553,602.52 88,553,602.52
    
    兑汇票
    
    合计 121,005,616.25 1,657,776.94 119,347,839.31 140,933,200.44 140,933,200.44（1）期末本公司已质押的应收票据
    
    种 类 期末已质押金额
    
    商业承兑票据 26,719,582.19（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
    
    种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑票据 142,688,807.60 141,971,074.44
    
    商业承兑票据 215,935,464.21
    
    合 计 142,688,807.60 357,906,538.65
    
    用于贴现的部分银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险
    
    很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报
    
    酬已经转移，故终止确认。（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    种 类 期末转应收账款金额
    
    商业承兑票据 200,000.00
    
    87
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    （4）按坏账计提方法分类
    
    2019.12.31
    
    类 账面余额 坏账准备别
    
    金额 比例 金额 预期信用损失 账面价值
    
    (%) 率(%)
    
    按组合计提坏账准备：
    
    银行承兑汇票 27,348,300.00 22.60 374,671.71 1.37 26,973,628.29
    
    商业承兑汇票 93,657,316.25 77.40 1,283,105.23 1.37 92,374,211.02
    
    合 计 121,005,616.25 100.00 1,657,776.94 119,347,839.31
    
    （续）
    
    2019.1.1
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 预期信用损失 账面价值
    
    (%) 率(%)
    
    按组合计提坏账准备：
    
    银行承兑汇票 70,004,656.32 55.51 959,063.79 1.37 69,045,592.53
    
    商业承兑汇票 56,097,095.32 44.49 768,530.21 1.37 55,328,565.11
    
    合 计 126,101,751.64 100.00 1,727,594.00 124,374,157.64（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    坏账准备金额
    
    2018.12.31
    
    首次执行新金融工具准则的调整金额 1,727,594.00
    
    2019.01.01 1,727,594.00
    
    本期计提 -69,817.06
    
    2019.12.31 1,657,776.942、应收账款
    
    （1）按账龄披露
    
    账 龄 2019.12.31
    
    1年以内 1,131,050,268.05
    
    1至2年 154,611,706.31
    
    2至3年 31,479,755.64
    
    3至4年 18,142,414.82
    
    4至5年 56,438,380.20
    
    5年以上 17,667,175.68
    
    88
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    小计 1,409,389,700.70
    
    减：坏账准备 116,318,004.20
    
    合 计 1,293,071,696.50（2）按坏账计提方法分类披露
    
    2019.12.31
    
    类 账面余额 坏账准备别
    
    金额 比例(%) 金额 预期信用损失 账面价值
    
    率(%)
    
    关联方款项 68,495,059.59 4.86 68,495,059.59
    
    组合
    
    按组合计提 1,340,894,641.11 95.14 116,318,004.20 8.67 1,224,576,636.91
    
    坏账准备
    
    其中：
    
    应收客户 1,340,894,641.11 95.14 116,318,004.20 8.67 1,224,576,636.91
    
    款
    
    合 计 1,409,389,700.70 100.00 116,318,004.20 8.25 1,293,071,696.50
    
    （续）
    
    2019.01.01
    
    类 别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例(%) 金额 预期信用损失 账面价值
    
    率(%)
    
    按单项计提 57,053,281.53 5.16 57,053,281.53
    
    坏账准备
    
    按组合计提 1,049,448,752.33 94.84 92,694,274.90 8.83 956,754,477.43
    
    坏账准备
    
    其中：
    
    应收客户 1,049,448,752.33 94.84 92,694,274.90 8.83 956,754,477.43
    
    款
    
    合 计 1,106,502,033.86 100.00 92,694,274.90 8.38 1,013,807,758.96
    
    按组合计提坏账准备：
    
    组合计提项目：应收客户款
    
    项 目 2019.12.31
    
    应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
    
    1年以内 1,112,065,110.46 30,359,377.52 2.73
    
    1至2年 144,301,804.31 28,456,315.81 19.72
    
    2至3年 31,479,755.64 12,824,852.45 40.74
    
    3至4年 18,142,414.82 12,616,235.27 69.54
    
    4至5年 17,238,380.20 14,394,047.47 83.50
    
    89
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    5年以上 17,667,175.68 17,667,175.68 100.00
    
    合 计 1,340,894,641.11 116,318,004.20 8.67
    
    2018年12月31日，坏账准备计提情况：
    
    种 类 2018.12.31
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的应收
    
    账款
    
    按组合计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    其中：账龄组合 1,049,448,752.33 94.84 92,474,862.79 8.81 956,973,889.54
    
    关联方组合 57,053,281.53 5.16 57,053,281.53
    
    组合小计
    
    单项金额虽不重大但
    
    单项计提坏账准备的
    
    应收账款
    
    合 计 1,106,502,033.86 100.00 92,474,862.79 8.36 1,014,027,171.07（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    坏账准备金额
    
    2018.12.31 92,474,862.79
    
    首次执行新金融工具准则的调整金额 219,412.11
    
    2019.01.01 92,694,274.90
    
    本期计提 25,512,780.68
    
    本期收回或转回
    
    本期核销 1,889,051.38
    
    2019.12.31 116,318,004.20（4）本期实际核销的应收账款情况
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 1,889,051.38
    
    本期无重要的应收账款核销。（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
    
    本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额323,773,391.58元，占应收账款期
    
    末余额合计数的比例22.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18,467,131.58元。3、其他应收款
    
    90
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    应收利息 568,333.33
    
    应收股利 3,220,000.00
    
    其他应收款 590,908,419.68 637,604,431.03
    
    合 计 590,908,419.68 641,392,764.36（1）其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
    账 龄 2019.12.31
    
    1年以内 590,249,351.74
    
    1至2年 307,193.95
    
    2至3年 120,630.00
    
    3至4年 8,000.00
    
    4至5年 585,573.79
    
    5年以上 426,529.10
    
    小 计 591,697,278.58
    
    减：坏账准备 788,858.90
    
    合 计 590,908,419.68
    
    ②按款项性质披露
    
    2019.12.31 2018.12.31
    
    项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    合并范围内 584,509,888.96 584,509,888.96 633,775,444.20 633,775,444.20
    
    关联方往来
    
    其他应收款 7,187,389.62 788,858.90 6,398,530.72 4,847,566.83 1,018,580.00 3,828,986.83
    
    合 计 591,697,278.58 788,858.90 590,908,419.68 638,623,011.03 1,018,580.00 637,604,431.03
    
    ③坏账准备计提情况
    
    期末，处于第一阶段的坏账准备：
    
    未来12个月
    
    类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
    
    用损失率(%)
    
    按组合计提坏账准备
    
    应收出口退税
    
    应收其他款项 5,739,462.78 0.50 28,697.31 5,710,765.47 未逾期
    
    合 计 5,739,462.78 0.50 28,697.31 5,710,765.47
    
    91
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
    
    期末，处于第三阶段的坏账准备：
    
    整个存续期预
    
    类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
    
    （%）
    
    按单项计提坏账准备
    
    按组合计提坏账准备
    
    逾期一年以
    
    应收其他款项 1,447,926.84 52.50 760,161.59 687,765.25上，已发生信
    
    用减值
    
    合 计 1,447,926.84 52.50 760,161.59 687,765.25
    
    2018年12月31日，坏账准备计提情况：
    
    2018.12.31
    
    种 类 金 额 比例% 坏账准备 计提 净额
    
    比例%
    
    关联方组合 633,775,444.20 99.24 - - 633,775,444.20
    
    按组合计提坏账准备的其
    
    他应收款
    
    其中：账龄组合 4,847,566.83 0.76 1,018,580.00 21.01 3,828,986.83
    
    组合小计 4,847,566.83 0.76 1,018,580.00 21.01 3,828,986.83
    
    单项金额虽不重大但单项
    
    计提坏账准备的其他应收
    
    款
    
    合 计 638,623,011.03 100.00 1,018,580.00 0.16 637,604,431.03
    
    ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预 整个存续期预期 合计
    
    期信用损失 期信用损失(未 信用损失(已发
    
    发生信用减值) 生信用减值)
    
    2018年12月31日余额 135,149.82 - 883,430.18 1,018,580.00
    
    首次执行新金融工具准则的调 -121,634.84 - 242,469.29 120,834.45
    
    整金额
    
    2019年1月1日余额 13,514.98 - 1,125,899.47 1,139,414.45
    
    2019年1月1日余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    --转回第一阶段
    
    本期计提 15,182.33 -365,737.88 -350,555.55
    
    92
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    本期转回
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    2019年12月31日余额 28,697.31 760,161.59 788,858.90
    
    ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
    
    占其他应
    
    单位名称 款项性质 其他应收款 账龄 收款期末 坏账准备
    
    期末余额 余数额的合比计例 期末余额
    
    (%)
    
    山东信商物资有限公司 往来款 186,603,218.40 1年以内 31.54 186,603,218.40
    
    禹城宝利铸造有限公司 往来款 156,685,483.82 1年以内 26.48 156,685,483.82
    
    常州海杰冶金机械制造 往来款 92,895,226.80 1年以内 15.70 92,895,226.80
    
    有限公司
    
    青岛宝鉴科技工程有限 往来款 89,548,378.70 1年以内、 15.13 89,548,378.70
    
    公司 1-3年
    
    济南市冶金科学研究所 往来款 27,888,506.45 1年以内 4.71 27,888,506.45
    
    有限责任公司
    
    合 计 553,620,814.17 93.56 553,620,814.174、长期股权投资
    
    项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 1,711,348,044.83 1,711,348,044.83 1,702,348,024.51 1,702,348,024.51
    
    对合营企业投资
    
    对联营企业投资
    
    合 计 1,711,348,044.83 1,711,348,044.83 1,702,348,024.51 1,702,348,024.51
    
    （1）对子公司投资被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期计 减值准备
    
    提减值 期末余额
    
    山东省禹城市 准备
    
    新园热电有限 134,184,984.93 134,184,984.93
    
    公司
    
    禹城宝泰机械 304,372,998.00 304,372,998.00
    
    制造有限公司
    
    禹城通裕再生 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    资源有限公司
    
    禹城通裕矿业 90,000,000.00 90,000,000.00
    
    投资有限公司
    
    93
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    山东信商物资 100,000,000.00 100,000,000.00
    
    有限公司
    
    青岛宝鉴科技 150,000,000.00 150,000,000.00
    
    工程有限公司
    
    贵州宝丰新能
    
    源开发有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
    
    司
    
    济南市冶金科
    
    学研究所有限 398,427,975.24 398,427,975.24
    
    责任公司
    
    青岛宝通进出 50,000,000.00 50,000,000.00
    
    口有限公司
    
    禹城宝利铸造 135,000,000.00 135,000,000.00
    
    有限公司
    
    常州海杰冶金
    
    机械制造有限 225,076,787.98 225,076,787.98
    
    公司
    
    香港通裕国际 5,074,371.00 5,074,371.00
    
    贸易有限公司
    
    常州东方机电 25,443,813.17 25,443,813.17
    
    成套有限公司
    
    江苏海杰航空
    
    装备科技有限 17,744,207.20 17,744,207.20
    
    公司
    
    山西鲁晋宝丰
    
    新能源开发有 7,022,886.99 9,000,020.32 16,022,907.31
    
    限公司
    
    合 计 1,702,348,024.51 9,000,020.32 1,711,348,044.83
    
    5、营业收入和营业成本
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 2,507,004,004.97 1,888,143,667.23 1,712,069,756.31 1,252,715,868.06
    
    其他业务 437,259,047.85 418,262,291.60 346,605,715.29 335,249,039.60
    
    合 计 2,944,263,052.82 2,306,405,958.83 2,058,675,471.60 1,587,964,907.666、投资收益
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    成本法核算的长期股权投资收益 16,646,400.00 113,112,981.90
    
    十五、补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    94
    
    财务报表附注
    
    2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    
    项目 本期发生额 说明
    
    非流动性资产处臵损益 -389,299.16
    
    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
    
    务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 9,661,822.72
    
    准定额或定量持续享受的政府补助除外）
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 755,685.21
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 -7,676,789.58
    
    益进行一次性调整对当期损益的影响
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,230,822.08
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,218,072.12
    
    非经常性损益总额 -5,097,475.01
    
    减：非经常性损益的所得税影响数 -448,399.14
    
    非经常性损益净额 -4,649,075.87
    
    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 616,511.68
    
    （税后）
    
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 -5,265,587.552、净资产收益率和每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产 每股收益
    
    收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 4.53 0.07
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通 4.63 0.07
    
    股股东的净利润
    
    通裕重工股份有限公司
    
    2020年4月28日
    
    95

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