每日互动:《每日互动股份有限公司董事会审计委员会议事规则》修订对比表

来源:巨灵信息 2020-09-26 00:00:00
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    《每日互动股份有限公司董事会审计委员会议事规则》修订对比表
    
    根据《中华人民共和国公司法》 《上市公司治理准则》 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和《每日互动股份有限公司章程》的要求,结合公司实际情况,特修订《每日互动股份有限公司董事会审计委员会议事规则》(以下简称“《审计委员会议事规则》”)。具体内容如下:
    
     序号               修改前的《审计委员会议事规则》                              修改后的《审计委员会议事规则》                 修订类
        型
            第一条  为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确
                                                                     第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事
            保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华
                                                                     会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国
            人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创
       1                                                             公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范 修改
            业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》、《浙江每日互动网
                                                                     运作指引》《每日互动股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)
            络科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其
                                                                     及其他有关规定,在董事会下设审计委员会,并制定本议事规则。
            他有关规定,在董事会下设审计委员会,并制定本议事规则。
            第二条  董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的   第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工
            专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查 作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作,向董
       2    工作,向董事会报告工作并对董事会负责。                   事会报告工作并对董事会负责。                                   修改
                公司设立的审计部对董事会负责,向董事会报告工作。审计     公司设立的审计部对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。
            委员会负责指导和监督审计部工作。                         审计委员会负责指导和监督审计部工作。
            第三条  审计委员会成员由三至五名董事组成,其中独立董事应 第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成,其中独立董事应占多
       3    修改
            占多数,委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。         数。
            第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,由具备会计专  第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,由独立董事担任且为
       4    业知识的独立董事委员担任,负责主持委员会工作;主任委员在 会计专业人士,负责主持委员会工作;主任委员在委员内选举,并报   修改
            委员内选举,并报请董事会批准产生。                       请董事会批准产生。
            第九条 审计委员会的主要职责权限:
            (一)提议聘请或更换外部审计机构;                       第九条 审计委员会的主要职责权限:
            (二)指导和监督公司的内部审计制度及其实施;             (一)指导和监督内部审计制度的建立和实施;
            (三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;                 (二)至少每季度召开一次会议,审议审计部提交的工作计划和报告
            (四)审核公司的财务信息及其披露;                       等;
       5    (五)审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计;         (三)至少每季度向董事会报告一次,内容包括内部审计工作进度、   修改
            (六)至少每季度召开一次会议,审议审计部提交的工作计划   质量以及发现的重大问题等;
            和报告等;                                               (四)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
            (七)至少每季度向董事会报告一次,内容包括但不限于内部   间的关系。
            审计工作进度、质量以及发现的重大问题;                   (五)公司董事会授权的其他事宜。
            (八)公司董事会授予的其他事宜。
       6                                                             第十条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次    新增
                                                                     检查,出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、
                                                                     运作不规范等情形的,应当及时向深圳证券交易所报告并对外披露;
                                                                     (一)公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品
                                                                     交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等
                                                                     重大事件的实施情况;
                                                                     (二)公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股
                                                                     东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
                                                                         审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料,对
                                                                     公司内部控制有效性出具书面评估意见,并向董事会报告。
                                                                     第十二条 审计委员会日常办事机构负责做好审计委员会决策的前期
            第十一条 审计委员会日常办事机构负责做好审计委员会决策的
                                                                     准备工作,组织提供公司有关方面的书面资料:
            前期准备工作,组织提供公司有关方面的书面资料:
                                                                     (一)公司相关财务报告;
            (一)公司相关财务报告;
                                                                     (二)内外部审计机构的工作报告;
       7    (二)内外部审计机构的工作报告;                                                                                        修改
                                                                     (三)外部审计合同及相关工作报告;
            (三)外部审计合同及相关工作报告;
                                                                     (四)公司对外披露财务信息的情况;
            (四)公司对外披露财务信息的情况
                                                                     (五)内部控制评价报告;
            (五)其他相关事宜。
                                                                     (六)其他相关事宜。
                                                                     第十三条 审计委员会会议,对审计部提供的资料进行评议,并将相关
            第十二条 审计委员会会议,对审计部提供的资料进行评议,并
                                                                     书面决议材料呈报董事会讨论:
            将相关书面决议材料呈报董事会讨论:
                                                                     (一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;
            (一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;
                                                                     (二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全
            (二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告
                                                                     面真实;
       8    是否全面真实;    修改
                                                                     (三)公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大交易
            (三)公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重
                                                                     事项是否合乎相关法律法规;
            大交易事项是否合乎相关法律法规;
                                                                     (四)公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
            (四)公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
                                                                     (五)公司内部控制重大缺陷或者重大风险认定情况;
            (五)其他相关事宜。
                                                                     (六)其他相关事宜。
            第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议,例会每年至少  第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议,例会每年至少召开四
            召开四次,每季度召开一次,并于会议召开前三天通知全体委员;次,每季度召开一次,并于会议召开前三日通知全体委员;临时会议
            临时会议由审计委员会委员提议召开,会议召开前两天须通知全 由审计委员会委员提议召开,会议召开前两日须通知全体委员。会议
       9    体委员。会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他 由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独立董   修改
            一名委员(独立董事)主持。                               事)主持。
                审计委员会会议文件应随会议通知同时送达全体委员及相       审计委员会会议文件应随会议通知同时送达全体委员及相关与会
            关与会人员。                                             人员。
            第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的  第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
      10    修改
            议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。 须遵守有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规定。
    
    
    浙江每日互动网络科技股份有限公司
    
    董事会
    
    2020年9月26日

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