深圳万润科技股份有限公司
2020年半年度财务报告
2020年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
单位：元
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 472,397,479.01 619,534,977.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 90,383,823.09 113,919,795.54
衍生金融资产
应收票据 89,828,604.42 166,294,005.72
应收账款 1,113,341,327.21 1,383,683,286.91
应收款项融资 12,905,835.39 21,132,373.04
预付款项 211,632,999.94 211,068,664.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 108,724,930.75 100,284,638.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 155,889,095.90 216,257,628.57
合同资产 323,714,233.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 31,319,766.56 36,003,827.41
其他流动资产 26,753,417.24 28,404,048.52
流动资产合计 2,636,891,513.48 2,896,583,245.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 54,277,796.91 43,297,605.77
长期股权投资 1,999,992.57 2,000,047.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 130,597,927.08 132,762,856.68
固定资产 460,838,395.65 482,503,656.12
在建工程 91,203,517.41 67,260,331.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 177,634,347.89 188,795,104.12
开发支出
商誉 725,218,895.26 725,218,895.26
长期待摊费用 4,076,105.53 4,415,617.44
递延所得税资产 54,592,493.22 48,843,461.22
其他非流动资产 7,636,717.24 6,419,169.33
非流动资产合计 1,708,076,188.76 1,701,516,745.39
资产总计 4,344,967,702.24 4,598,099,991.26
流动负债：
短期借款 222,200,942.49 151,686,752.65
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 298,163,628.51 317,817,397.58
应付账款 512,107,205.84 636,178,691.43
预收款项 109,562.71 51,445,207.41
合同负债 75,781,857.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 38,036,385.10 68,834,446.82
应交税费 22,188,808.31 37,134,518.43
其他应付款 482,251,406.34 666,955,639.12
其中：应付利息 368,088.36 495,728.51
应付股利 569,894.25 569,894.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 70,410,910.23 52,129,042.43
其他流动负债 74,826,647.21 116,901,979.57
流动负债合计 1,796,077,353.96 2,099,083,675.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 130,978,851.11 149,195,207.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 34,534,467.27
长期应付职工薪酬
预计负债 134,767,400.33 135,349,098.84
递延收益 68,200,942.92 69,164,518.90
递延所得税负债 17,880,431.22 24,067,697.30
其他非流动负债
非流动负债合计 386,362,092.85 377,776,522.15
负债合计 2,182,439,446.81 2,476,860,197.59
所有者权益：
股本 881,141,619.00 881,141,619.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,777,555,333.66 1,777,555,333.66
减：库存股 35,458,560.00 35,458,560.00
其他综合收益 -29,773.88 -64,658.74
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
一般风险准备
未分配利润 -602,865,401.09 -642,117,887.60
归属于母公司所有者权益合计 2,052,228,704.78 2,012,941,333.41
少数股东权益 110,299,550.65 108,298,460.26
所有者权益合计 2,162,528,255.43 2,121,239,793.67
负债和所有者权益总计 4,344,967,702.24 4,598,099,991.26
法定代表人：李年生 主管会计工作负责人：夏明华 会计机构负责人：郑楚泽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 126,365,214.47 176,930,306.24
交易性金融资产 90,383,823.09 113,919,795.54
衍生金融资产
应收票据 1,758,395.37 12,567,582.00
应收账款 157,289,210.65 252,050,014.52
应收款项融资 1,000,000.00 1,000,000.00
预付款项 97,783,981.11 43,463,565.32
其他应收款 338,917,995.05 340,561,306.63
其中：应收利息
应收股利
存货 5,902,125.73 4,019,743.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 26,119,009.02 30,803,069.87
其他流动资产 9,016,921.01 340,014.58
流动资产合计 854,536,675.50 975,655,397.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 53,454,426.25 42,474,235.11
长期股权投资 1,879,652,691.11 1,873,152,746.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 130,597,927.08 132,762,856.68
固定资产 55,828,790.08 55,563,548.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,611,210.57 11,586,542.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 211,714.01 27,951.88
递延所得税资产 9,842,047.74 6,801,643.10
其他非流动资产 412,609.33 207,042.03
非流动资产合计 2,141,611,416.17 2,122,576,565.68
资产总计 2,996,148,091.67 3,098,231,963.51
流动负债：
短期借款 51,850,942.49 51,818,870.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 197,247,988.83 181,786,632.35
应付账款 96,010,015.04 135,495,513.84
预收款项 109,562.71 3,383,393.25
合同负债 7,014,595.71
应付职工薪酬 4,967,728.17 11,009,088.69
应交税费 1,845,361.41 11,785,337.47
其他应付款 681,116,512.64 682,339,782.96
其中：应付利息 283,085.59 372,923.85
应付股利 569,894.25 569,894.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 39,736,000.00 39,736,000.00
其他流动负债 12,511,639.67 17,621,013.33
流动负债合计 1,092,410,346.67 1,134,975,632.12
非流动负债：
长期借款 109,021,000.00 128,889,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,679,742.71 1,751,441.22
递延收益 8,875,006.51 10,203,654.73
递延所得税负债 15,178,646.03 21,062,639.26
其他非流动负债
非流动负债合计 134,754,395.25 161,906,735.21
负债合计 1,227,164,741.92 1,296,882,367.33
所有者权益：
股本 881,141,619.00 881,141,619.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,777,555,333.66 1,777,555,333.66
减：库存股 35,458,560.00 35,458,560.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
未分配利润 -886,140,530.00 -853,774,283.57
所有者权益合计 1,768,983,349.75 1,801,349,596.18
负债和所有者权益总计 2,996,148,091.67 3,098,231,963.51
3、合并利润表
单位：元
项目 2020年半年度 2019年半年度
一、营业总收入 1,914,699,111.98 1,937,944,868.70
其中：营业收入 1,914,699,111.98 1,937,944,868.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,839,836,092.51 1,852,879,645.84
其中：营业成本 1,648,232,037.50 1,646,115,650.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,897,233.76 10,708,476.21
销售费用 38,676,355.53 50,665,904.22
管理费用 73,556,241.43 63,928,828.50
研发费用 46,934,016.56 56,512,827.92
财务费用 25,540,207.73 24,947,958.51
其中：利息费用 24,586,103.21 24,716,580.34
利息收入 1,424,080.38 1,207,383.96
加：其他收益 16,434,345.09 10,589,361.95
投资收益（损失以“－”号 -4,866,351.21 47,309,000.94
填列）
其中：对联营企业和合营企 -54.93 33.96
业的投资收益
以摊余成本计量的金 -4,828,186.80
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 -23,535,972.45 -19,844,118.52
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -15,443,840.25 -5,369,705.40
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -9,253,639.02 -7,585,376.33
号填列）
资产处置收益（损失以“-” -155,770.50 -61,612.35
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,041,791.13 110,102,773.15
加：营业外收入 554,085.07 3,095,062.91
减：营业外支出 1,480,701.04 458,370.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号 37,115,175.16 112,739,465.14
填列）
减：所得税费用 -4,048,401.74 4,067,060.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,163,576.90 108,672,404.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 41,163,576.90 108,672,404.19
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 39,252,486.51 108,254,234.73
2.少数股东损益 1,911,090.39 418,169.46
六、其他综合收益的税后净额 34,884.86 25,557.82
归属母公司所有者的其他综合收 34,884.86 25,557.82
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 34,884.86 25,557.82
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 34,884.86 25,557.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 41,198,461.76 108,697,962.01
归属于母公司所有者的综合收 39,287,371.37 108,279,792.55
益总额
归属于少数股东的综合收益总 1,911,090.39 418,169.46
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.12
（二）稀释每股收益 0.04 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李年生 主管会计工作负责人：夏明华 会计机构负责人：郑楚泽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020年半年度 2019年半年度
一、营业收入 147,268,433.58 89,984,967.58
减：营业成本 132,046,184.73 86,736,392.47
税金及附加 485,920.45 672,404.19
销售费用 593,524.61 1,406,980.37
管理费用 16,634,734.17 21,424,827.42
研发费用
财务费用 14,187,294.26 9,321,079.83
其中：利息费用 22,262,543.65 16,236,152.72
利息收入 10,370,503.80 8,047,124.85
加：其他收益 1,978,431.60 1,475,601.22
投资收益（损失以“－” -1,427,470.63 22,800,033.96
号填列）
其中：对联营企业和合营 -54.93 33.96
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-” -1,427,415.70
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失 -23,535,972.45 -19,844,118.52
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -916,298.58 4,990,936.60
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -47.17
号填列）
资产处置收益（损失以“-” 106,724.85
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 -40,580,534.70 -20,047,585.76
列）
加：营业外收入 17,300.40
减：营业外支出 727,410.00 98,250.00
三、利润总额（亏损总额以“－” -41,290,644.30 -20,145,835.76
号填列）
减：所得税费用 -8,924,397.87 -5,724,540.41
四、净利润（净亏损以“－”号填 -32,366,246.43 -14,421,295.35
列）
（一）持续经营净利润（净亏 -32,366,246.43 -14,421,295.35
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -32,366,246.43 -14,421,295.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 1,915,708,917.20 1,890,163,070.78
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,762,706.09 13,911,711.55
收到其他与经营活动有关的现 49,712,482.71 39,723,437.90
金
经营活动现金流入小计 1,969,184,106.00 1,943,798,220.23
购买商品、接受劳务支付的现 1,718,771,411.21 1,705,139,878.47
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 147,427,460.97 157,780,973.27
现金
支付的各项税费 50,084,105.36 34,934,448.81
支付其他与经营活动有关的现 78,291,279.50 141,740,191.44
金
经营活动现金流出小计 1,994,574,257.04 2,039,595,491.99
经营活动产生的现金流量净额 -25,390,151.04 -95,797,271.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 50,926.91 8,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 47,504,151.29
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 50,926.91 47,512,151.29
购建固定资产、无形资产和其 24,618,890.38 61,258,560.44
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 95,699,999.99
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 24,618,890.38 156,958,560.43
投资活动产生的现金流量净额 -24,567,963.47 -109,446,409.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 90,000.00 2,535,000.00
其中：子公司吸收少数股东投 90,000.00 2,535,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 175,974,722.22 394,754,623.49
收到其他与筹资活动有关的现 290,700,381.38 170,905,724.97
金
筹资活动现金流入小计 466,765,103.60 568,195,348.46
偿还债务支付的现金 96,857,612.72 207,738,694.76
分配股利、利润或偿付利息支 9,947,261.35 17,446,496.57
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 427,062,833.81 232,793,529.59
金
筹资活动现金流出小计 533,867,707.88 457,978,720.92
筹资活动产生的现金流量净额 -67,102,604.28 110,216,627.54
四、汇率变动对现金及现金等价物 513,877.86 117,531.07
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -116,546,840.93 -94,909,522.29
加：期初现金及现金等价物余 493,793,339.11 305,228,097.62
额
六、期末现金及现金等价物余额 377,246,498.18 210,318,575.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 151,200,380.50 40,664,077.88
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 4,220,134.77 12,108,826.07
金
经营活动现金流入小计 155,420,515.27 52,772,903.95
购买商品、接受劳务支付的现 74,621,355.60 22,403,888.05
金
支付给职工以及为职工支付的 16,320,349.97 23,936,605.09
现金
支付的各项税费 14,534,027.17 2,763,620.01
支付其他与经营活动有关的现 8,661,341.37 17,567,450.48
金
经营活动现金流出小计 114,137,074.11 66,671,563.63
经营活动产生的现金流量净额 41,283,441.16 -13,898,659.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 4,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 4,000.00
购建固定资产、无形资产和其 2,366,009.16 21,571,035.01
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,500,000.00 930,000.00
取得子公司及其他营业单位支 95,699,999.99
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 8,866,009.16 118,201,035.00
投资活动产生的现金流量净额 -8,862,009.16 -118,201,035.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 715,107,630.73 519,292,946.54
金
筹资活动现金流入小计 715,107,630.73 819,292,946.54
偿还债务支付的现金 19,868,000.00 78,310,037.40
分配股利、利润或偿付利息支 5,412,657.65 11,633,745.18
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现 772,014,537.09 680,473,050.80
金
筹资活动现金流出小计 797,295,194.74 770,416,833.38
筹资活动产生的现金流量净额 -82,187,564.01 48,876,113.16
四、汇率变动对现金及现金等价物 -35.90 -2,478.42
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,766,167.91 -83,226,059.94
加：期初现金及现金等价物余 143,850,422.91 109,374,220.68
额
六、期末现金及现金等价物余额 94,084,255.00 26,148,160.74
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少数 所有
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
本 先 续 其 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 其他 小计 权益 益合
股 债 他 股 收益 准备 润 计
881 1,77 35,4 31,8 -642 2,01 108, 2,12
一、上年期末 ,14 7,55 58,5 -64, 85,4 ,117, 2,94 298, 1,23
余额 1,6 5,33 60.0 658. 87.0 887. 1,33 460. 9,79
19. 3.66 0 74 9 60 3.41 26 3.67
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
881 1,77 35,4 31,8 -642 2,01 108, 2,12
二、本年期初 ,14 7,55 58,5 -64, 85,4 ,117, 2,94 298, 1,23
余额 1,6 5,33 60.0 658. 87.0 887. 1,33 460. 9,79
19. 3.66 0 74 9 60 3.41 26 3.67
00
三、本期增减 34,8 39,2 39,2 2,00 41,2
变动金额（减 84.8 52,4 87,3 1,09 88,4
少以“－”号 6 86.5 71.3 0.39 61.7
填列） 1 7 6
34,8 39,2 39,2 1,91 41,1
（一）综合收 84.8 52,4 87,3 1,09 98,4
益总额 6 86.5 71.3 0.39 61.7
1 7 6
（二）所有者 90,0 90,0
投入和减少 00.0 00.0
资本 0 0
1．所有者投 90,0 90,0
入的普通股 00.0 00.0
0 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
881 1,77 35,4 31,8 -602 2,05 110, 2,16
四、本期期末 ,14 7,55 58,5 -29, 85,4 ,865, 2,22 299, 2,52
余额 1,6 5,33 60.0 773. 87.0 401. 8,70 550. 8,25
19. 3.66 0 88 9 09 4.78 65 5.43
00
上期金额
单位：元
2019年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其 小 股东 者权
本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 他 计 权益 益合优永 其
先 续 他 股 收益 准备 润 计
股 债
902 1,85 68,5 31,8 -708 2,01 2,099
一、上年期末 ,60 4,94 47,5 204, 85,4 ,818, 2,27 87,66 ,945,
余额 5,3 8,89 00.0 700. 87.0 204. 8,75 7,190 948.0
78. 6.27 0 96 9 63 7.69 .38 7
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
902 1,85 68,5 31,8 -708 2,01 2,099
二、本年期初 ,60 4,94 47,5 204, 85,4 ,818, 2,27 87,66 ,945,
余额 5,3 8,89 00.0 700. 87.0 204. 8,75 7,190 948.0
78. 6.27 0 96 9 63 7.69 .38 7
00
三、本期增减 1,48 233, 25,5 108, 109, 2,940 112,7
变动金额（减 9,06 000. 57.8 487, 768, ,277. 09,13
少以“－”号 6.40 00 2 234. 858. 67 6.62
填列） 73 95
25,5 108, 108, 108,6
（一）综合收 57.8 254, 279, 418,1 97,96
益总额 2 234. 792. 69.46 2.01
73 55
（二）所有者 1,48 233, 1,25 2,522 3,778
投入和减少 9,06 000. 6,06 ,108. ,174.
资本 6.40 00 6.40 21 61
1．所有者投 2,535 2,535
入的普通股 ,000. ,000.
00 00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 1,48 233, 1,25 -12,8 1,243
计入所有者 9,06 000. 6,06 91.79 ,174.
权益的金额 6.40 00 6.40 61
4．其他
（三）利润分 233, 233, 233,0
配 000. 000. 00.00
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 233, 233, 233,0
（或股东）的 000. 000. 00.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 902 1,85 68,7 230, 31,8 -600 2,12 90,60 2,212
余额 ,60 6,43 80,5 258. 85,4 ,330, 2,04 7,468 ,655,
5,3 7,96 00.0 78 87.0 969. 7,61 .05 084.6
78. 2.67 0 9 90 6.64 9
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020年半年度
项目 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 未分 所有者
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
股 债 其他 公积 存股 收益 储备 公积 润 计
881,1 1,777, 35,458 31,885 -853,
一、上年期末 41,61 555,33 ,560.0 ,487.0 774, 1,801,34
余额 9.00 3.66 0 9 283. 9,596.18
57
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
881,1 1,777, 35,458 31,885 -853,
二、本年期初 41,61 555,33 ,560.0 ,487.0 774, 1,801,34
余额 9.00 3.66 0 9 283. 9,596.18
57
三、本期增减 -32,3
变动金额（减 66,2 -32,366,
少以“－”号 46.4 246.43
填列） 3
-32,3
（一）综合收 66,2 -32,366,
益总额 46.4 246.43
3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
881,1 1,777, 35,458 31,885 -886,
四、本期期末 41,61 555,33 ,560.0 ,487.0 140, 1,768,98
余额 9.00 3.66 0 9 530. 3,349.75
00
上期金额
单位：元
2019年半年度
其他权益工具
项目 其他 所有者
股本 优 永 其 资本 减：库 综合 专项储 盈余 未分配 其他 权益合
先 续 他 公积 存股 收益 备 公积 利润 计
股 债
902, 1,854, 68,54 31,88 -747,36
一、上年期末 605, 967,9 7,500. 5,487 9,961.2 1,973,54
余额 378. 95.22 00 .09 7 1,399.04
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
902, 1,854, 68,54 31,88 -747,36
二、本年期初 605, 967,9 7,500. 5,487 9,961.2 1,973,54
余额 378. 95.22 00 .09 7 1,399.04
00
三、本期增减 1,476,
变动金额（减 174.6 233,0 -14,188 -12,945,1
少以“－”号 1 00.00 ,295.35 20.74
填列）
（一）综合收 -14,421 -14,421,2
益总额 ,295.35 95.35
（二）所有者 1,476, 233,0 1,243,17
投入和减少 174.6 00.00 4.61
资本 1
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 1,476, 233,0 1,243,17
计入所有者 174.6 00.00 4.61
权益的金额 1
4．其他
（三）利润分 233,00 233,000.
配 0.00 00
1．提取盈余
公积
2．对所有者 233,00 233,000.
（或股东）的 0.00 00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
902, 1,856, 68,78 31,88 -761,55
四、本期期末 605, 444,1 0,500. 5,487 8,256.6 1,960,59
余额 378. 69.83 00 .09 2 6,278.30
00
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳万润科技股份有限公司
成立时间：2002年12月13日
注册地址：深圳市光明新区凤凰街道光侨大道2519号
注册资本：人民币88,114.1619万元
统一社会信用代码：914403007451740990
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业及广告传媒业
公司经营范围： LED应用与照明产品及其配件、LED光电元器件、红外线光电元器件及LED太阳能产品研发、设计、生产、销售；经营LED产品相关原材料；室内外照明工程的设计与施工；节能技术推广与服务；合同能源管理；软件开发；企业管理服务；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；自有物业租赁及物业管理服务；
从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后方可经营）；货物及技术进出口（以上不含法律、行政法规、国务院规定需前置审批及禁止的项目）。
许可经营项目：LED应用与照明产品及其配件、LED光电元器件、红外线光电元器件及LED太阳能产品生产。
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月18日决议批准报出。
3、公司历史沿革
（1）由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司
深圳万润科技股份有限公司（以下简称“本公司”、 “公司”或“万润科技”）系由其前身深圳市万润科技有限公司整体变更设立，以截至2008年3月31日止，经审计的净资产人民币61,435,017.70元按1.2287：1的比例折合为股本人民币50,000,000.00元，差额人民币11,435,017.70元转入资本公积。股东出资业经深圳南方民和会计师事务所深南验字(2008)第093号验资报告验证。
2008年6月3日，公司在深圳市工商行政管理局领取了440301103175609号股份公司营业执照。
本次整体变更后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 30.00
2 李驰 8,000,000.00 16.00
3 李志江 6,040,000.00 12.08
4 罗明 4,860,000.00 9.72
5 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 5.00
6 吴贤耀 2,400,000.00 4.80
7 罗平 2,200,000.00 4.40
8 张中汉 2,100,000.00 4.20
9 孙蓉 1,500,000.00 3.00
10 黄海霞 1,200,000.00 2.40
11 郝军 700,000.00 1.40
12 佟慧兰 625,000.00 1.25
13 欧阳建华 625,000.00 1.25
14 江文英 625,000.00 1.25
15 林作华 625,000.00 1.25
16 陈菲 400,000.00 0.80
17 刘平 200,000.00 0.40
18 罗广东 150,000.00 0.30
19 周明益 84,000.00 0.168
20 喻小敏 83,000.00 0.166
21 刘红玉 83,000.00 0.166
合计 50,000,000.00 100.00
（2）吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
2010年8月，公司股东吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华分别与李志江签订股权转让协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本4.80%的股权以人民币552万元的价格转让给李志江，公司股东佟慧兰将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东欧阳建华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东江文英将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东林作华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江。股权转让后李志江所持股份占公司注册资本的21.88%。
公司于2010年8月20日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（3）喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币5,238万元
2010年9月，公司股东喻小敏、刘红玉分别与罗明签订股权转让协议，公司股东喻小敏将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明，公司股东刘红玉将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明。
2010年10月13日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,000万元增至人民币5,238万元，新增注册资本人民币238万元由原股东李志江、郝军、刘平、罗广东于2010年10月30日之前缴足。其中：李志江认缴人民币1,880,000.00元，占注册资本的3.589%；郝军认缴人民币300,000.00元，占注册资本的0.573%；刘平认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%；罗广东认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字[2010]第01030008号验资报告验证。
公司于2010年11月2日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 28.637
2 李志江 12,820,000.00 24.475
3 李驰 8,000,000.00 15.273
4 罗明 5,026,000.00 9.595
5 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 4.773
6 罗平 2,200,000.00 4.200
7 张中汉 2,100,000.00 4.009
8 孙蓉 1,500,000.00 2.864
9 黄海霞 1,200,000.00 2.291
10 郝军 1,000,000.00 1.909
11 陈菲 400,000.00 0.764
12 刘平 300,000.00 0.573
13 罗广东 250,000.00 0.477
14 周明益 84,000.00 0.160
合计 52,380,000.00 100.00
（4）注册资本增至人民币6,600万元
2010年11月8日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,238万元增至人民币6,600万元，新增注册资本人民币1,362万元由嘉铭投资有限公司、国信弘盛投资有限公司及深圳市齐心控股有限公司于2010年11月12日之前一次缴足，其中：嘉铭投资有限公司认缴人民币5,920,000.00元，占注册资本的8.970%；国信弘盛投资有限公司认缴人民币4,600,000.00元，占注册资本的6.970%；深圳市齐心控股有限公司认缴人民币3,100,000.00元，占注册资本的4.697%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字[2010]01030010验资报告验证。
公司于2010年11月11日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 22.727
2 李志江 12,820,000.00 19.424
3 李驰 8,000,000.00 12.121
4 嘉铭投资有限公司 5,920,000.00 8.970
5 罗明 5,026,000.00 7.615
6 国信弘盛投资有限公司 4,600,000.00 6.970
7 深圳市齐心控股有限公司 3,100,000.00 4.697
8 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 3.788
9 罗平 2,200,000.00 3.333
10 张中汉 2,100,000.00 3.182
11 孙蓉 1,500,000.00 2.273
12 黄海霞 1,200,000.00 1.818
13 郝军 1,000,000.00 1.515
14 陈菲 400,000.00 0.606
15 刘平 300,000.00 0.455
16 罗广东 250,000.00 0.379
17 周明益 84,000.00 0.127
合计 66,000,000.00 100.00
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币8,800万元
根据公司2010年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]73号文核准，公司增加注册资本人民币2,200万元，变更后的注册资本为人民币8,800万元。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字[2012]01020015验资报告验证。
公司于2012年3月27日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（6）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币17,600万元
根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2012年12月31日总股本8,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增至17,600万股，注册资本增至17,600万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第310323号验资报告验证。公司于2013年4月26日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本17,600万元，股本17,600万元。
（7）非公开发行股票，注册资本增至人民币24,206万元
根据公司2014年8月13日的第三届董事会第二次会议、2014年9月1日的2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于本次非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]599号），公司非公开发行66,060,000股人民币普通股股票。股本变更为人民币242,060,000.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第310487号验资报告验证。公司于2015年6月19日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本24,206.00万元，股本24,206.00万元。
（8）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币72,618.00万元
根据公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2016年1月25日总股本24,206.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增20股，转增后公司总股本增至72,618.00万股，注册资本增至72,618.00万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310173号验资报告验证。公司于2016年4月21日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本72,618.00万元，股本72,618.00万元。
（9）非公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币80,284.269万元
根据公司2015年11月2日、2015年11月24日的第三届董事会第十五次会议、第三届董事会第十六次会议、2015年12月11日的2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向苏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]436号），公司非公开发行76,662,690.00股人民币普通股股票，股本变更为人民币802,842,690.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310336号、[2016]第310520号验资报告验证。公司于2016年8月3日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本80,284.269万元，股本80,284.269万元。
（10）发行股份购买资产，注册资本增至人民币82,778.701万元
根据公司2016年9月2日的第三届董事会第二十五次会议、2016年9月22日的2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向易平川等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1号），公司非公开发行24,944,320股人民币普通股股票，股本变更为人民币827,787,010.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第ZI10021号验资报告验证。公司已在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本82,778.701万元，股本82,778.701万元。
（11）发行股份购买资产，注册资本增至人民币88,124.5378万元
根据公司2017年8月28日第四届董事会第三次会议、2017年9月19日2017年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】2458号），公司已向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）发行25,960,519股股份、向杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）发行 15,176,920股股份、向杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）发行 8,558,413 股股份、向杭州金投智汇创业投资合伙企业（有限合伙）发行1,881,258股股份、向杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）发行1,881,258股股份，前述合计发行 53,458,368股股份，该等股份已于 2018年 1月 12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理新增股份登记手续，并于2018年1月29日在深圳证券交易所上市，公司新增53,458,368.00股人民币普通股股票，股本变更为人民币881,245,378.00股。此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第ZI10003号验资报告验证。
（12）向激励对象授予限制性股票，注册资本增至人民币90,260.5378万元
2018年3月5日，公司召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据公司《2018年股权激励计划》的规定和2018年第二次临时股东大会的授权，公司向124名首次授予激励对象授予限制性股票，限制性股票的授予日为2018年3月5日。截止2018年3月28日，公司以限制性股票激励募集资金方式增发21,360,000.00股，本次实际收到124名员工募集资金为人民币69,206,400.00元，其中，新增股本人民币21,360,000.00元，新增资本公积-股本溢价人民币47,846,400.00元，变更后的注册资本为人民币902,605,378.00元。此次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会A验字[2018]0002号验资报告验证。
(13)回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至89,955.3980万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩对赌方对公司补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019年7月9日，公司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于7月10日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公司未收到债权人要求提供担保或提前清偿债务的请求。公司以1元总价回购注销重大资产重组标的公司鼎盛意轩业绩对赌方苏军对公司补偿股份3,051,398股。2019年9月11日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。完成后公司注册资本89,955.3980万元，股本89,955.3980万元。
(14)回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至89,025.7980万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励计划部分限制性股票的议案》。根据《2018年股权激励计划》和2019年第四次临时股东大会审议，公司对不符合解锁条件的107名激励对象的929.6万股限制性股票回购注销。公司已于2019年11月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2019]000407号验资报告验证。
(15)回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至88,114.1619万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019年7月9日，公司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于7月10日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公司未收到债权人要求提供担保或提前清偿债务的请求。公司分别以1元总价回购注销重大资产重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份8,917,197股，万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份199,164股。公司已于2019年12月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由890,257,980股缩减至881,141,619股。
4、合并范围
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 万润光电股份有限公司
2 广东恒润光电有限公司
3 深圳万润综合能源有限公司
4 重庆万润翠璟节能科技有限公司
5 深圳万润汇通资产管理有限公司
6 北京万润阳光能源管理有限公司
7 金万润（北京）科技有限公司
8 万润科技湖北有限公司
9 深圳日上光电有限公司
10 日上LED（德国）股份有限公司
11 北京日盛节能科技有限公司
12 上海道亮节能照明有限公司
13 长春万润光电有限公司
14 重庆万润光电有限公司
15 北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司
16 北京亿万无线信息技术有限公司
17 深圳天游网络科技有限公司
18 深圳星通网讯科技有限公司
19 宿州市天游网络科技有限公司
20 北京万象新动移动科技有限公司
21 霍尔果斯万象新动网络科技有限公司
22 昆明万润阳光能源科技有限公司
23 云南万润新能源有限公司
24 杭州信立传媒广告有限公司
25 新疆信立传视传媒广告有限公司
26 杭州橙思众想文化创意有限公司
27 杭州传视广告有限公司
28 中筑天佑科技有限公司
29 广东中照网传媒有限公司
30 万润智慧（广东）科技有限公司
31 青岛中照睿光科技有限公司
32 上海源恒节能设备有限公司
33 宁波纵凯能源管理有限公司
34 湖北宏泰万润科技有限公司
5．合并财务报表范围及变化（1）本报告期末无未纳入合并范围的子公司（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内无新增子公司。
本报告期内减少子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因
1 珠海市中筑天佑美学灯光有限公司 珠海市中筑天佑 2020年半年度 本期注销
2 深圳万润互动信息技术有限公司 万润互动 2020年半年度 本期注销
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对
于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合
并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，
首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在
企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的
被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公
司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合
并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并
财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，
原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方
法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该
部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有
者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性
差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入
所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股
东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所
支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方
最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权
投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收
益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相
关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相
对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务
报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资
前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公
司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似
汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根
据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进
行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方
之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原
金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或
市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融
资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业
务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得
及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计
利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损
益。
（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）
计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融
负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模
型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有
人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按
收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允
价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同
并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特
征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则
将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收
款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合1银行承兑汇票不计提坏账。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收外部客户
应收账款组合2 应收关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收关联方及认定为无风险的押金和保证金
其他应收款组合4 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 工程服务相关的合同资产
合同资产组合2 其他合同资产
组合1：本公司提供的工程承包类服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。本公司采用投入
法，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。工程承包服务定期与客户进行结算，相关合同对价于结算
完成后构成本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利，于应收款项列示。一般情况下，工程承包服务合同的履约进度与结
算进度存在时间上的差异，在资产负债表日，部分工程承包服务合同的履约进度大于结算进度，从而形成相关合同资产，相
关合同资产将于合同对价结算时转入应收款项。
本公司提供的工程承包类服务与客户结算后形成的工程质保金，本公司于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件向
客户收取对价的权利。因此，该部分工程质保金形成合同资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。
组合2：本组合下的合同资产与已转让但尚未获得无条件收款权的商品对价有关。
对于以上划分为组合的合同资产，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，参考历史信用损失经验，其风险特
征实质上与同类合同的应收账款相近，因此，本公司的合同资产的预期信用损失参照应收账款的预期信用损失率测算。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合2 应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营
环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约
概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同
规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求
追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可
获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关
的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债
务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资
产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情
况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一
项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）
和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（5）。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（5）。
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（5）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（5）。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、发出商品、摊销期限不超过一年的合同履
约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同
累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生
的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“合同履约成本”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满
足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计
量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的
材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（6）合同履约成本
“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中列示。
16、合同资产
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（5）。
对于以上划分为组合的合同资产，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，参考历史信用损失经验，其风险特
征实质上与同类合同的应收账款相近，因此，本公司的合同资产的预期信用损失参照应收账款的预期信用损失率测算。
17、合同成本
公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流
动资产中。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10（5）。
19、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被
投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，
则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货
币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，
并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核
算。本公司对联营企业的权益性投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、25。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、25。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和
预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 30 5.00 3.17
土地使用权 40
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00% 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00%
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的
净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上表所示。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调
整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司按照会计准则规定，判断售后租回交易所涉及的资产转让不属于销售，不终止确认所转让的资产，按照该资产原有的
折旧政策计提折旧。
22、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设
备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资
产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按取得时的实际成本入账。
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30年、40年、50年、70年 土地使用权证及合同使用期限
办公软件 5-10年 预计给企业带来经济利益的期限
合同能源管理项目 合同规定年限 合同规定
专利权 10年 预计给企业带来经济利益的期限
非专利技术 合同规定年限及评估预计年限 合同规定及评估报告
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司
在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减
值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益
项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形
资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结
束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期
损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用
成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计
量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用按形成时发
生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合
理摊销。
27、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。
同一合同下的的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计
入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按
照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负
债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权
利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应
的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划
所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期
服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利
息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件
之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可
行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和
资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部
分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期损益。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项
目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下：产品销售主要分国内销售和国外销售，其中:
国内销售收入确认的具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单或托运单时视为客户已经取得产品控制权，凭相关单
据确认收入；
国外销售收入确认的具体方法：国外销售主要采用FOB结算，本公司在办理完毕报关和商检手续时确认收入。
本公司收入确认的具体原则
（1）公司通常情况下销售商品收入，根据国内国外销售单据不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司根据与客户的约定，在取得验收确认凭据或对账
后确认收入。
②国外销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入。
（2）公司特殊销售商品收入，主要包括合同能源管理业务项目的收入（简称EMC项目收入）、分期收款发出商品收入等。根
据业务类型的不同，收入确认的具体方法如下：
①EMC项目：按照合同约定的收款方法和时间分期确认为收入。
②分期收款发出商品：按照合同约定，由客户验收后，根据约定的收款方法计算未来现金流量现值确认为当期收入。
（3）互联网广告服务收入
①搜索排名广告服务：按照与客户签订合同，并向媒体平台加款充值时点确认收入。
②品牌专区、华表、鸿媒体类广告服务：按照实际执行排期对应的合同金额确认收入。
（4）智能手机广告服务收入
①智能手机的第三方应用程序的分发：本公司按照合同约定的时间定期与客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
②智能手机的第三方应用程序的广告投放：
DSP平台：以DSP平台的消耗金额确认收入。
非DSP平台：以后台统计数据、媒体渠道平台后台数据或第三方数据作为依据，按照合同约定的时间定期与客户对账，双方
核对数据无误后确认营业收入。
按时长计费广告业务：本公司与客户签订合作协议，由本公司提供广告位给客户使用。本公司在投放期限内定期跟客户对账，
双方核对数据无误后确认营业收入。
（5）传媒广告收入
a.电视传媒广告业务收入
按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
b.其他传媒广告业务收入
①公关活动业务：承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向客户提供活动策划、报价、活动会场布置等，发布活动
结束后，按约定的价格确认收入。
②其他广告业务：按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
32、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为
递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行
会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入
账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时
性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产
和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计
算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所
得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才
能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确
认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，
但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，
但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相
关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入
所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对
前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时
计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度
的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内
很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表
中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中
的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得
信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直
接计入所有者权益。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当
期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，
免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费
用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总
额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人
某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期
损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确
定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期
届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
35、其他重要的会计政策和会计估计
回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含
交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资
本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条
件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，
本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。注：说
明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会计处理
方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。
金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或
负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，
能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各
估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或
负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 14 号
——收入>的通知》（财会〔2017〕22
号，以下简称“新收入准则”），要求
在境内外同时上市的企业以及在境外 2020年4月29日召开的第四届董事会 公司自 2020 年 1月 1 日起施行新
上市并采用国际财务报告准则或企业 第三十六次会议决议 收入准则
会计准则编制财务报表的企业，自
2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内
上市企业自 2020 年 1月 1 日起施
行；执行企业会计准则的非上市企业，
自 2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
流动资产：
货币资金 619,534,977.99 619,534,977.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 113,919,795.54 113,919,795.54
衍生金融资产
应收票据 166,294,005.72 166,294,005.72
应收账款 1,383,683,286.91 999,905,424.79 -383,777,862.12
应收款项融资 21,132,373.04 21,132,373.04
预付款项 211,068,664.14 211,068,664.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 100,284,638.03 100,284,638.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 216,257,628.57 153,228,525.01 -63,029,103.56
合同资产 446,806,965.68 446,806,965.68
持有待售资产
一年内到期的非流动 36,003,827.41 36,003,827.41
资产
其他流动资产 28,404,048.52 28,404,048.52
流动资产合计 2,896,583,245.87 2,896,583,245.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 43,297,605.77 43,297,605.77
长期股权投资 2,000,047.50 2,000,047.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 132,762,856.68 132,762,856.68
固定资产 482,503,656.12 482,503,656.12
在建工程 67,260,331.95 67,260,331.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 188,795,104.12 188,795,104.12
开发支出
商誉 725,218,895.26 725,218,895.26
长期待摊费用 4,415,617.44 4,415,617.44
递延所得税资产 48,843,461.22 48,843,461.22
其他非流动资产 6,419,169.33 6,419,169.33
非流动资产合计 1,701,516,745.39 1,701,516,745.39
资产总计 4,598,099,991.26 4,598,099,991.26
流动负债：
短期借款 151,686,752.65 151,686,752.65
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 317,817,397.58 317,817,397.58
应付账款 636,178,691.43 636,178,691.43
预收款项 51,445,207.41 3,149,519.12 -48,295,688.29
合同负债 48,295,688.29 48,295,688.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 68,834,446.82 68,834,446.82
应交税费 37,134,518.43 37,134,518.43
其他应付款 666,955,639.12 666,955,639.12
其中：应付利息 495,728.51 495,728.51
应付股利 569,894.25 569,894.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动 52,129,042.43 52,129,042.43
负债
其他流动负债 116,901,979.57 116,901,979.57
流动负债合计 2,099,083,675.44 2,099,083,675.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 149,195,207.11 149,195,207.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 135,349,098.84 135,349,098.84
递延收益 69,164,518.90 69,164,518.90
递延所得税负债 24,067,697.30 24,067,697.30
其他非流动负债
非流动负债合计 377,776,522.15 377,776,522.15
负债合计 2,476,860,197.59 2,476,860,197.59
所有者权益：
股本 881,141,619.00 881,141,619.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,777,555,333.66 1,777,555,333.66
减：库存股 35,458,560.00 35,458,560.00
其他综合收益 -64,658.74 -64,658.74
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
一般风险准备
未分配利润 -642,117,887.60 -642,117,887.60
归属于母公司所有者权益 2,012,941,333.41 2,012,941,333.41
合计
少数股东权益 108,298,460.26 108,298,460.26
所有者权益合计 2,121,239,793.67 2,121,239,793.67
负债和所有者权益总计 4,598,099,991.26 4,598,099,991.26
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
流动资产：
货币资金 176,930,306.24 176,930,306.24
交易性金融资产 113,919,795.54 113,919,795.54
衍生金融资产
应收票据 12,567,582.00 12,567,582.00
应收账款 252,050,014.52 252,050,014.52
应收款项融资 1,000,000.00 1,000,000.00
预付款项 43,463,565.32 43,463,565.32
其他应收款 340,561,306.63 340,561,306.63
其中：应收利息
应收股利
存货 4,019,743.13 4,019,743.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 30,803,069.87 30,803,069.87
资产
其他流动资产 340,014.58 340,014.58
流动资产合计 975,655,397.83 975,655,397.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 42,474,235.11 42,474,235.11
长期股权投资 1,873,152,746.04 1,873,152,746.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 132,762,856.68 132,762,856.68
固定资产 55,563,548.77 55,563,548.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,586,542.07 11,586,542.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,951.88 27,951.88
递延所得税资产 6,801,643.10 6,801,643.10
其他非流动资产 207,042.03 207,042.03
非流动资产合计 2,122,576,565.68 2,122,576,565.68
资产总计 3,098,231,963.51 3,098,231,963.51
流动负债：
短期借款 51,818,870.23 51,818,870.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 181,786,632.35 181,786,632.35
应付账款 135,495,513.84 135,495,513.84
预收款项 3,383,393.25 122,406.73 -3,260,986.52
合同负债 3,260,986.52 3,260,986.52
应付职工薪酬 11,009,088.69 11,009,088.69
应交税费 11,785,337.47 11,785,337.47
其他应付款 682,339,782.96 682,339,782.96
其中：应付利息 372,923.85 372,923.85
应付股利 569,894.25 569,894.25
持有待售负债
一年内到期的非流动 39,736,000.00 39,736,000.00
负债
其他流动负债 17,621,013.33 17,621,013.33
流动负债合计 1,134,975,632.12 1,134,975,632.12
非流动负债：
长期借款 128,889,000.00 128,889,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,751,441.22 1,751,441.22
递延收益 10,203,654.73 10,203,654.73
递延所得税负债 21,062,639.26 21,062,639.26
其他非流动负债
非流动负债合计 161,906,735.21 161,906,735.21
负债合计 1,296,882,367.33 1,296,882,367.33
所有者权益：
股本 881,141,619.00 881,141,619.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,777,555,333.66 1,777,555,333.66
减：库存股 35,458,560.00 35,458,560.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
未分配利润 -853,774,283.57 -853,774,283.57
所有者权益合计 1,801,349,596.18 1,801,349,596.18
负债和所有者权益总计 3,098,231,963.51 3,098,231,963.51
调整情况说明
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
增值税 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 13%、9%、6%、3%、0%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、营业税以及经审 7%、5%
批的当期免抵的增值税税额
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、15.83%、16.50%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税以及经审 3%
批的当期免抵的增值税税额
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税以及经审 2%、1.5%
批的当期免抵的增值税税额
按实际提供广告服务取得的全部含税
文化事业建设费 价款和价外费用，减除支付给其他广告 3%
公司或广告发布者的含税广告发布费
后的余额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳万润科技股份有限公司 25%
万润光电股份有限公司 16.5%，注册地在香港特别行政区的公司
广东恒润光电有限公司 15%
深圳万润综合能源有限公司 15%
重庆万润翠璟节能科技有限公司 25%
北京万润阳光能源管理有限公司 25%
昆明万润阳光能源科技有限公司 25%
深圳万润汇通资产管理有限公司 25%
金万润（北京）科技有限公司 25%
万润科技湖北有限公司 25%
深圳日上光电有限公司 15%
日上LED（德国）股份有限公司 15.83%
北京日盛节能科技有限公司 25%
上海道亮节能照明有限公司 25%
长春万润光电有限公司 25%
北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司 25%
北京亿万无线信息技术有限公司 15%
深圳天游网络科技有限公司 25%
深圳星通网讯科技有限公司 25%
宿州市天游网络科技有限公司 25%
重庆万润光电有限公司 15%
北京万象新动移动科技有限公司 15%
霍尔果斯万象新动网络科技有限公司 0%
云南万润新能源有限公司 25%
杭州信立传媒广告有限公司 25%
新疆信立传视传媒广告有限公司 0%
杭州橙思众想文化创意有限公司 25%
杭州传视广告有限公司 25%
中筑天佑科技有限公司 15%
广东中照网传媒有限公司 25%
万润智慧（广东）科技有限公司 25%
青岛中照睿光科技有限公司 25%
上海源恒节能设备有限公司 25%
宁波纵凯能源管理有限公司 25%
湖北宏泰万润科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）
的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳
税额。
（2）文化事业建设费
根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第25号）第三条规定，自2020
年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。
（3）企业所得税
（3.1）广东恒润光电有限公司于2019年12月2日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合核发
的《高新技术企业证书》，证书编号GR201944000678，有效期：三年。据此，恒润光电作为国家需要重点扶持的高新技术企
业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2019年1月1日-2021年12月31日。恒润光电2020年度
实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.2）深圳日上光电有限公司于2017年10月31日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深
圳市地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201744204884，有效期：三年。据此，日上光电作为国
家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2017年1月1日-2019年
12月31日。按照国家税务总局公告2017年第24号，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂
按15%的税率预缴，因此，日上光电2020年1-6月实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.3）重庆万润光电有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》财税〔2011〕58号第二条的规定，重庆万润属于设在西部地区的鼓励类产业企业，享受减按15％的税率征收企业所得
税的税收优惠，享受优惠期限：2016年1月1日-2020年12月31日。重庆万润于2016年10月26日获重庆市涪陵区国家税务局李
渡税务分局涪国税李通[2016]20023号《税务事项通知书》，该局已受理此企业所得税减免备案事项。重庆万润2020年度实
际执行的企业所得税税率为15%。
（3.4）北京亿万无线信息技术有限公司于2018年10月31日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201811006360，有效期：三年。据此，亿万无线作为国家需要
重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2018年1月1日-2020年12月31
日。亿万无线2020年度实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.5）霍尔果斯万象新动网络科技有限公司于2017年4月1日在新疆霍尔果斯市设立，根据《财政部国家税务总局关于新疆
喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特
殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营
收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯万象已于2017年5月22日向当地税务机关做出企业所得税优惠事项
备案。2020年度实际执行的企业所得税税率为0%。
（3.6）北京万象新动移动科技有限公司于2017年8月10日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201711000789，有效期：三年。据此，万象新动作为国家
需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2017年1月1日-2019年12
月31日。按照国家税务总局公告2017年第24号，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按
15%的税率预缴，因此，万象新动2020年1-6月实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.7）深圳万润综合能源有限公司于2017年8月17日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和
深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201744201271，有效期：三年。据此，万润能源作为国家
需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2017年1月1日-2019年12
月31日。按照国家税务总局公告2017年第24号，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按
15%的税率预缴，因此，万润能源2020年1-6月实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.8）新疆信立传视传媒广告有限公司于2015年9月21日在新疆霍尔果斯市设立，根据《财政部国家税务总局关于新疆喀
什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊
经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营
收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。新疆信立已于2016年5月11日向当地税务机关做出企业所得税优惠事项备案，
享受优惠期限：2016年1月1日-2020年12月31日。。2020年度实际执行的企业所得税税率为0%。
（3.9）中筑天佑科技有限公司于2018年11月28日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方
税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201844001677，有效期：三年。据此，中筑天佑作为国家需要重点扶
持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2018年1月1日-2020年12月31日。2020
年度实际执行的企业所得税税率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 114,376.02 167,298.23
银行存款 377,037,012.49 493,531,834.16
其他货币资金 95,246,090.50 125,835,845.60
合计 472,397,479.01 619,534,977.99
其中：存放在境外的款项总额 3,167,311.08 823,079.88
因抵押、质押或冻结等对使用 95,150,980.83 125,741,638.88
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 90,383,823.09 113,919,795.54
益的金融资产
其中：
其中：
合计 90,383,823.09 113,919,795.54
其他说明：
A、根据《深圳万润科技股份有限公司与易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）之购买资产协议之盈利预测补
偿协议》（以下简称“《盈利预测补偿协议》”），万润科技与易平川和余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）（以下简
称“业绩补偿义务人”）就标的资产业绩承诺和补偿进行约定。截止2019年12月31日，根据相关协议，对万象新动未完成业绩
承诺金额及股权减值金额，业绩补偿义务人以股票方式赔偿，该部分股票在2020年6月30日的公允价值为65,561,703.60元。
根据《深圳万润科技股份有限公司与易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）之购买资产协议之盈利预测补偿协
议》，若万润科技在业绩补偿期限内实施现金分配的，补偿股份数在补偿实施时累计获得的分红收益，应随之由业绩补偿义
务人无偿赠予上市公司，故由于万象新动未完成业绩及股权减值导致业绩补偿义务人赔偿股票对应所得的现金股利分红金额
1,356,449.04元无偿赠予上市公司。
B、根据本公司与苏军签署的《补充协议》，在《购买资产协议》、《盈利预测补偿协议》及其补充协议基础上，增设2019
年度为苏军对鼎盛意轩的业绩承诺期。鼎盛意轩原股东苏军作为业绩补偿义务人承诺，鼎盛意轩2019年度经万润科技聘请的
具有证券业务资格的会计师事务所审计归属于母公司股东所有的净利润不低于4,100.00万元。2019年度鼎盛意轩未完成业绩
金额为42,346,095.22 元，根据补偿协议，苏军以股票方式赔偿，该部分股票在2020年6月30日的公允价值为23,465,670.45元。
综上，因业绩补偿及减值补偿等事项计提的交易性金融资产金额为90,383,823.09元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 59,708,197.06 147,140,664.35
商业承兑票据 30,120,407.36 19,153,341.37
合计 89,828,604.42 166,294,005.72
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 91,413, 100.00 1,585,2 89,828, 167,30 100.00 1,008,07 166,29
准备的应收票据 889.01 % 84.59 1.73% 604.42 2,076.3 % 0.60 0.60% 4,005.7
2 2
其中：
组合1：银行承兑 59,708, 65.32 59,708, 147,14 147,14
汇票 197.06 % 197.06 0,664.3 87.95% 0,664.3
5 5
组合2：商业承兑 31,705, 34.68 1,585,2 5.00% 30,120, 20,161, 12.05% 1,008,07 5.00% 19,153,
汇票 691.95 % 84.59 407.36 411.97 0.60 341.37
91,413, 100.00 1,585,2 89,828, 167,30 100.00 1,008,07 166,29
合计 889.01 % 84.59 1.73% 604.42 2,076.3 % 0.60 0.60% 4,005.7
2 2
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合1 59,708,197.06
组合2 31,705,691.95 1,585,284.59 5.00%
合计 91,413,889.01 1,585,284.59 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合2 1,008,070.60 577,213.99 1,585,284.59
合计 1,008,070.60 577,213.99 1,585,284.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 11,560,504.28
合计 11,560,504.28
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,959,311.66
商业承兑票据 3,396,256.63
合计 17,355,568.29
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
例 例
按单项计提坏账 85,611, 6.62% 83,563, 97.61 2,047,7 85,926, 7.32% 83,984, 97.74% 1,941,59
准备的应收账款 639.55 840.41 % 99.14 004.69 407.56 7.13
其中：
按组合计提坏账 1,208,0 93.38 96,707, 1,111,2 1,088,6 90,680, 997,963,
准备的应收账款 01,074. % 546.66 8.01% 93,528. 44,353. 92.68% 526.16 8.33% 827.66
73 07 82
其中：
1,208,0 93.38 96,707, 1,111,2 1,088,6 90,680, 997,963,
组合1 01,074. % 546.66 8.01% 93,528. 44,353. 92.68% 526.16 8.33% 827.66
73 07 82
1,293,6 100.00 180,27 13.94 1,113,3 1,174,5 100.00 174,66 999,905,
合计 12,714. % 1,387.0 % 41,327. 70,358. % 4,933.7 14.87% 424.79
28 7 21 51 2
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第1名 8,232,808.10 8,232,808.10 100.00% 预计无法收回
第2名 7,983,781.39 7,983,781.39 100.00% 预计无法收回
第3名 7,700,448.47 7,700,448.47 100.00% 预计无法收回
第4名 6,853,844.38 6,853,844.38 100.00% 预计无法收回
第5名 4,729,311.70 4,729,311.70 100.00% 预计无法收回
第6名 4,350,000.00 4,350,000.00 100.00% 预计无法收回
第7名 4,047,566.58 2,428,539.94 60.00% 预计无法全额收回
第8名 3,530,000.00 3,530,000.00 100.00% 预计无法收回
第9名 3,024,722.96 3,024,722.96 100.00% 预计无法收回
第10名 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
第11名 2,143,862.50 1,715,090.00 80.00% 预计无法全额收回
第12名 1,520,528.25 1,520,528.25 100.00% 预计无法收回
第13名 1,411,600.78 1,411,600.78 100.00% 预计无法收回
第14名 1,244,693.18 1,244,693.18 100.00% 预计无法收回
第15名 1,199,544.90 1,199,544.90 100.00% 预计无法收回
第16名 1,051,964.00 1,051,964.00 100.00% 预计无法收回
第17名 1,045,500.00 1,045,500.00 100.00% 预计无法收回
第18名 1,000,051.05 1,000,051.05 100.00% 预计无法收回
其他单项金额不重大
但单项计提坏账准备 21,541,411.31 21,541,411.31 100.00% 预计无法收回
的应收账款
合计 85,611,639.55 83,563,840.41 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 925,178,401.38 46,258,927.49 5.00%
1-2年 195,783,491.96 19,578,349.18 10.00%
2-3年 76,550,172.61 22,965,051.80 30.00%
3-4年 3,429,741.91 1,714,870.97 50.00%
4-5年 4,344,598.27 3,475,678.62 80.00%
5年以上 2,714,668.60 2,714,668.60 100.00%
合计 1,208,001,074.73 96,707,546.66 --
确定该组合依据的说明：
组合1为外部客户的应收账款。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 930,967,205.38
1至2年 201,472,568.89
2至3年 106,472,575.34
3年以上 54,700,364.67
3至4年 23,627,892.66
4至5年 5,912,511.16
5年以上 25,159,960.85
合计 1,293,612,714.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 83,984,407.56 255,224.73 675,791.88 83,563,840.41
组合1 90,680,526.16 21,911,354.20 15,884,333.70 96,707,546.66
合计 174,664,933.72 22,166,578.93 16,560,125.58 180,271,387.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 16,560,125.58
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生
客户1 工程款 15,715,960.80 债权转让损失 董事会审批 否
客户2 货款 675,791.88 无法收回 子公司管理层审 否
批
合计 -- 16,391,752.68 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例
第1名 115,402,424.48 8.92% 5,772,719.47
第2名 67,093,424.86 5.19% 6,184,083.29
第3名 47,897,801.50 3.70% 2,394,890.08
第4名 44,940,000.00 3.47% 4,494,000.00
第5名 44,895,774.50 3.47% 2,244,788.73
合计 320,229,425.34 24.75%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 12,905,835.39 21,132,373.04
合计 12,905,835.39 21,132,373.04
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
期末应收票据均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重
大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提减值准备。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 180,068,330.72 85.09% 208,729,479.56 98.90%
1至2年 29,742,061.19 14.05% 2,286,519.62 1.08%
2至3年 1,794,778.07 0.85% 52,664.96 0.02%
3年以上 27,829.96 0.01%
合计 211,632,999.94 -- 211,068,664.14 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2020年6月30日余额 占预付款项期末余额合计数的
比例（%）
第1名 23,239,692.71 10.98%
第2名 23,113,283.75 10.92%
第3名 19,371,742.92 9.15%
第4名 18,906,130.69 8.93%
第5名 18,128,027.76 8.57%
合计 102,758,877.83 48.56%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 108,724,930.75 100,284,638.03
合计 108,724,930.75 100,284,638.03
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
断依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 73,610,666.19 90,344,515.41
单位往来 47,767,609.40 21,223,964.07
出口退税 48,581.29 286,358.00
员工借款 2,365,506.51 1,709,706.68
其他 5,064,421.15 4,259,238.10
合计 128,856,784.54 117,823,782.26
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 17,539,144.23 17,539,144.23
2020年1月1日余额 —— —— —— ——
在本期
本期计提 2,592,709.56 2,592,709.56
2020年6月30日余额 20,131,853.79 20,131,853.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 2,158,680.63
1至2年 3,987,479.31
2至3年 9,933,073.61
3年以上 4,052,620.24
3至4年 1,739,372.29
4至5年 671,956.19
5年以上 1,641,291.76
合计 20,131,853.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 7,290,561.60 7,415.00 7,297,976.60
组合4 10,248,582.63 2,585,294.56 12,833,877.19
合计 17,539,144.23 2,592,709.56 20,131,853.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额
比例
第1名 单位往来 21,000,000.00 1年以内 16.30% 1,050,000.00
第2名 保证金及押金 20,000,000.00 3年以内 15.52% 6,000,000.00
第3名 保证金及押金 17,056,400.00 2年以内 13.24% 1,187,890.00
第4名 保证金及押金 14,504,000.00 1年以内 11.26%
第5名 单位往来 7,553,053.34 1年以内 5.86% 377,652.67
合计 -- 80,113,453.34 -- 62.17% 8,615,542.67
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
额及依据
根据《佛山市南海区
佛山市南海区促进优 促进优质企业上市和
佛山市南海区金融业 质企业上市和发展扶 1,330,000.00 1年以内 发展扶持办法》第15
发展办公室 持办法 条，预计2021年收取
67万、2022年收取66
万
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 39,103,552.57 7,135,577.98 31,967,974.59 31,087,955.12 6,357,078.44 24,730,876.68
在产品 25,941,631.13 8,855,448.37 17,086,182.76 28,645,092.02 9,044,161.48 19,600,930.54
库存商品 77,937,372.61 19,822,768.16 58,114,604.45 85,702,645.38 15,956,493.17 69,746,152.21
合同履约成本 13,557,118.73 13,557,118.73 4,204,904.79 4,204,904.79
发出商品 34,597,954.34 34,597,954.34 34,283,071.13 34,283,071.13
低值易耗品 828,981.41 263,720.38 565,261.03 755,089.44 92,499.78 662,589.66
合计 191,966,610.79 36,077,514.89 155,889,095.90 184,678,757.88 31,450,232.87 153,228,525.01
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,357,078.44 2,011,541.96 1,233,042.42 7,135,577.98
在产品 9,044,161.48 369,066.79 557,779.90 8,855,448.37
库存商品 15,956,493.17 6,658,536.01 2,792,261.02 19,822,768.16
低值易耗品 92,499.78 214,494.26 43,273.66 263,720.38
合计 31,450,232.87 9,253,639.02 4,626,357.00 36,077,514.89
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 353,260,817. 29,546,583.22 323,714,233. 486,246,211. 39,439,245.4 446,806,965.6
19 97 13 5 8
合计 353,260,817. 29,546,583.22 323,714,233. 486,246,211. 39,439,245.4 446,806,965.6
19 97 13 5 8
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
"呼和浩特市赛罕区重点
道路、河道景观亮化提升 -88,113,040.18 控股子公司中筑天佑转让该项目应收账款给内蒙古日信担保
工程设计施工总承包"项 投资（集团）有限公司，详见公司公告2020-050号
目
合计 -88,113,040.18 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 -9,892,662.23
合计 -9,892,662.23 --
其他说明：
10、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
11、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 31,319,766.56 36,003,827.41
合计 31,319,766.56 36,003,827.41
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
12、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额重分类 23,152,558.31 26,725,589.79
预缴企业所得税 3,600,858.93 1,678,458.73
合计 26,753,417.24 28,404,048.52
其他说明：
13、其他债权投资
单位：元
累计在其
本期公允 累计公允 他综合收
项目 期初余额 应计利息 价值变动 期末余额 成本 价值变动 益中确认 备注
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 —— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
14、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售 65,720,667.5 65,720,667.5 54,813,709.5 54,813,709.5 5.72%-8%
商品 7 7 6 6
其中：未实现融 -11,442,870. -11,442,870. -11,516,103. -11,516,103.
资收益 66 66 79 79
合计 54,277,796.9 54,277,796.9 43,297,605.7 43,297,605.7 --
1 1 7 7
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 —— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
15、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
被投资 额(账 权益法 其他综 宣告发 额(账 减值准
单位 面价 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他 面价 备期末
值) 资 资 的投资 调整 益变动 股利或 值准备 值) 余额
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳昱
凯投资 2,000,0 1,999,9
企业 47.50 -54.93 92.57
（有限
合伙）
小计 2,000,0 -54.93 1,999,9
47.50 92.57
合计 2,000,0 -54.93 1,999,9
47.50 92.57
其他说明
16、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 136,722,350.96 136,722,350.96
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 136,722,350.96 136,722,350.96
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 3,959,494.28 3,959,494.28
2.本期增加金额 2,164,929.60 2,164,929.60
（1）计提或摊销 2,164,929.60 2,164,929.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,124,423.88 6,124,423.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 130,597,927.08 130,597,927.08
2.期初账面价值 132,762,856.68 132,762,856.68
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
17、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 460,838,395.65 482,503,656.12
合计 460,838,395.65 482,503,656.12
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 365,008,041.57 397,043,112.96 21,193,720.82 62,493,794.09 845,738,669.44
2.本期增加金 1,516,506.11 2,968,791.60 4,485,297.71
额
（1）购置 1,516,506.11 2,968,791.60 4,485,297.71
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金 2,930,017.40 30,399.41 734,442.76 3,694,859.57
额
（1）处置或 2,930,017.40 30,399.41 734,442.76 3,694,859.57
报废
4.期末余额 365,008,041.57 395,629,601.67 21,163,321.41 64,728,142.93 846,529,107.58
二、累计折旧
1.期初余额 47,586,041.74 246,707,567.36 16,058,623.91 44,819,173.20 355,171,406.21
2.本期增加金 5,787,876.09 15,989,511.29 879,196.18 3,022,593.05 25,679,176.61
额
（1）计提 5,787,876.09 15,989,511.29 879,196.18 3,022,593.05 25,679,176.61
3.本期减少金 2,122,771.98 29,354.17 652,938.78 2,805,064.93
额
（1）处置或 2,122,771.98 29,354.17 652,938.78 2,805,064.93
报废
4.期末余额 53,373,917.83 260,574,306.67 16,908,465.92 47,188,827.47 378,045,517.89
三、减值准备
1.期初余额 8,042,804.42 3,876.98 16,925.71 8,063,607.11
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金 414,536.09 3,876.98 418,413.07
额
（1）处置或 414,536.09 3,876.98 418,413.07
报废
4.期末余额 7,628,268.33 16,925.71 7,645,194.04
四、账面价值
1.期末账面价 311,634,123.74 127,427,026.67 4,254,855.49 17,522,389.75 460,838,395.65
值
2.期初账面价 317,421,999.83 142,292,741.18 5,131,219.93 17,657,695.18 482,503,656.12
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 27,033,277.41 18,534,543.11 6,983,458.76 1,515,275.54
办公及电子设备 355,361.56 337,593.48 17,768.08
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
远东租赁售后租回 74,705,786.21 42,932,646.06 31,858,373.34
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（子公司长春万润光电有 26,362,932.10 正在办理中
限公司）
房屋及建筑物（子公司广东恒润光电有 20,958,460.87 正在办理中
限公司）
房屋及建筑物（子公司万润科技湖北有 40,490,853.70 正在办理中
限公司）
其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
18、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 91,203,517.41 67,260,331.95
合计 91,203,517.41 67,260,331.95
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同能源管理 17,465,511.10 17,465,511.10 9,142,420.98 9,142,420.98
项目
湖北万润厂房 64,656,598.68 64,656,598.68 53,405,809.13 53,405,809.13
建设项目
重庆万润厂房 2,485,844.37 2,485,844.37 2,485,844.37 2,485,844.37
建设项目
宁波纵凯蒸汽 6,330,068.76 6,330,068.76 2,226,257.47 2,226,257.47
利用项目
零星项目 265,494.50 265,494.50
合计 91,203,517.41 91,203,517.41 67,260,331.95 67,260,331.95
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程 利息 其中：
本期 转入 本期 累计 资本 本期 本期
项目 预算 期初 增加 固定 其他 期末 投入 工程 化累 利息 利息 资金
名称 数 余额 金额 资产 减少 余额 占预 进度 计金 资本 资本 来源
金额 金额 算比 额 化金 化率
例 额
合同 10,024 17,465
能源 9,142, ,319.2 1,701, ,511.1
管理 420.98 1 229.09 0
项目
湖北
万润 230,00 53,405 11,250 64,656 46.70
厂房 0,000. ,809.1 ,789.5 ,598.6 %
建设 00 3 5 8
项目
230,00 62,548 21,275 1,701, 82,122
合计 0,000. ,230.1 ,108.7 229.09 ,109.7 -- -- --
00 1 6 8
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合同能源管理 办公软件 合计
项目
一、账面原值
1.期初余 121,928,131.00 24,527,723.96 36,122,316.85 114,919,052.04 5,315,374.54 302,812,598.39
额
2.本期增 1,701,229.09 455,500.85 2,156,729.94
加金额
（1）购 455,500.85 455,500.85
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）在建工程 1,701,229.09 1,701,229.09
转入
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余 121,928,131.00 24,527,723.96 36,122,316.85 116,620,281.13 5,770,875.39 304,969,328.33
额
二、累计摊销
1.期初余 14,807,926.42 12,408,142.78 22,935,599.35 48,227,113.73 3,514,539.65 101,893,321.93
额
2.本期增 1,345,623.90 2,023,820.41 9,735,283.13 212,758.73 13,317,486.17
加金额
（1）计 1,345,623.90 2,023,820.41 9,735,283.13 212,758.73 13,317,486.17
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余 16,153,550.32 12,408,142.78 24,959,419.76 57,962,396.86 3,727,298.38 115,210,808.10
额
三、减值准备
1.期初余 12,119,581.18 4,591.16 12,124,172.34
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余 12,119,581.18 4,591.16 12,124,172.34
额
四、账面价值
1.期末账 105,774,580.68 11,162,897.09 58,657,884.27 2,038,985.85 177,634,347.89
面价值
2.期初账 107,120,204.58 13,186,717.50 66,691,938.31 1,796,243.73 188,795,104.12
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长春万润光电有限公司 6,071,690.64 正在办理中
其他说明：
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 的 处置
深圳日上光电 175,483,313.53 175,483,313.53
有限公司
北京鼎盛意轩
网络营销策划 359,060,789.59 359,060,789.59
有限公司
北京亿万无线
信息技术有限 265,397,905.89 265,397,905.89
公司
北京万象新动
移动科技有限 497,124,840.85 497,124,840.85
公司
杭州信立传媒 580,274,562.43 580,274,562.43
广告有限公司
中筑天佑科技 178,984,109.87 178,984,109.87
有限公司
合计 2,056,325,522. 2,056,325,522.
16 16
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳日上光电 175,483,313.53 175,483,313.53
有限公司
北京鼎盛意轩
网络营销策划 332,129,748.84 332,129,748.84
有限公司
北京亿万无线
信息技术有限 265,397,905.89 265,397,905.89
公司
北京万象新动
移动科技有限 339,356,251.36 339,356,251.36
公司
杭州信立传媒 200,030,857.00 200,030,857.00
广告有限公司
中筑天佑科技 18,708,550.28 18,708,550.28
有限公司
合计 1,331,106,626. 1,331,106,626.
90 90
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,796,825.10 21,200.00 511,920.30 2,306,104.80
厂区改造 1,357,060.50 37,964.82 1,319,095.68
其他 261,731.84 280,259.06 91,085.85 450,905.05
合计 4,415,617.44 301,459.06 640,970.97 4,076,105.53
其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 161,853,036.21 27,174,920.20 166,615,270.73 26,910,324.02
内部交易未实现利润 3,128,892.99 782,223.25 3,080,201.76 770,050.44
可抵扣亏损 90,763,882.66 20,403,166.43 64,670,416.15 13,546,813.98
预计负债 1,804,881.82 438,706.55 2,386,580.32 533,131.18
递延收益 15,328,481.59 3,186,772.89 16,045,598.77 3,493,637.70
管理层业绩奖金 15,024,403.33 2,606,703.90 15,024,403.32 2,606,703.90
股权激励费用 3,931,200.00 982,800.00
合计 287,903,578.60 54,592,493.22 271,753,671.05 48,843,461.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并 11,194,365.36 1,708,064.98 12,708,575.52 1,909,525.90
资产评估增值
交易性金融资产 60,714,584.12 15,178,646.03 84,250,557.04 21,062,639.26
固定资产加速折旧 6,624,801.42 993,720.21 7,303,547.67 1,095,532.14
合计 78,533,750.90 17,880,431.22 104,262,680.23 24,067,697.30
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 54,592,493.22 48,843,461.22
递延所得税负债 17,880,431.22 24,067,697.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 124,867,218.45 254,746,998.75
可抵扣亏损 60,690,185.19 57,394,744.23
商誉减值准备 1,331,106,626.90 1,343,584,971.56
合计 1,516,664,030.54 1,655,726,714.54
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020年 968,824.30 968,824.30
2021年 1,961,204.27 1,961,204.27
2022年 5,200,267.83 5,200,267.83
2023年 26,430,932.90 32,216,424.22
2024年 16,330,335.60 17,048,023.61
合计 50,891,564.90 57,394,744.23 --
其他说明：
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付与长期资产有关的款项 7,636,717. 7,636,717. 6,419,169. 6,419,169.
24 24 33 33
合计 7,636,717. 7,636,717. 6,419,169. 6,419,169.
24 24 33 33
其他说明：
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,850,942.49 31,686,752.65
保证借款 168,350,000.00 30,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 90,000,000.00
合计 222,200,942.49 151,686,752.65
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
25、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 298,163,628.51 317,817,397.58
合计 298,163,628.51 317,817,397.58
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料及劳务款 359,064,044.53 442,540,268.84
媒体采购款 118,217,838.50 156,812,429.53
工程设备款 29,915,934.95 32,520,135.54
其他 4,909,387.86 4,305,857.52
合计 512,107,205.84 636,178,691.43
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第1名 17,774,825.34 未结算余款
第2名 14,938,492.57 未结算余款
第3名 11,592,026.31 未结算余款
第4名 6,300,000.00 未结算余款
第5名 4,435,984.36 未结算余款
第6名 4,149,089.80 未结算余款
第7名 4,137,931.03 未结算余款
第8名 4,908,742.41 未结算余款
第9名 3,180,162.35 未结算余款
第10名 2,267,063.78 未结算余款
第11名 2,163,605.81 未结算余款
第12名 1,932,764.90 未结算余款
第13名 1,526,126.12 未结算余款
第14名 1,502,726.02 未结算余款
第15名 1,239,346.16 未结算余款
第16名 1,224,213.14 未结算余款
第17名 1,171,143.98 未结算余款
合计 84,444,244.08 --
其他说明：
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 109,562.71 3,149,519.12
预收工程款
合计 109,562.71 3,149,519.12
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
28、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 56,171,745.42 39,899,227.38
预收工程款 19,610,111.80 8,396,460.91
合计 75,781,857.22 48,295,688.29
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 53,567,565.86 114,101,336.61 144,686,124.02 22,982,778.45
二、离职后福利-设定 210,497.64 2,472,200.14 2,671,994.45 10,703.33
提存计划
三、辞退福利 31,980.00 55,862.50 69,342.50 18,500.00
四、管理层业绩奖金 15,024,403.32 15,024,403.32
合计 68,834,446.82 116,629,399.25 147,427,460.97 38,036,385.10
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 53,199,370.92 107,617,134.93 138,102,588.67 22,713,917.18
和补贴
2、职工福利费 14,999.60 2,401,936.23 2,388,039.46 28,896.37
3、社会保险费 209,909.09 1,959,404.59 2,095,490.29 73,823.39
其中：医疗保险 185,516.06 1,680,389.34 1,796,371.85 69,533.55
费
工伤保险 6,302.53 29,913.70 36,163.91 52.32
费
生育保险 18,090.50 249,101.55 262,954.53 4,237.52
费
4、住房公积金 43,299.70 1,996,078.15 1,992,170.35 47,207.50
5、工会经费和职工教 99,986.55 126,782.71 107,835.25 118,934.01
育经费
合计 53,567,565.86 114,101,336.61 144,686,124.02 22,982,778.45
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 198,529.95 2,399,161.28 2,586,995.58 10,695.65
2、失业保险费 11,967.69 64,063.34 76,023.35 7.68
3、企业年金缴费 8,975.52 8,975.52
合计 210,497.64 2,472,200.14 2,671,994.45 10,703.33
其他说明：
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,091,792.53 6,855,732.91
企业所得税 6,897,737.22 26,019,865.76
城市维护建设税 312,573.51 399,148.48
房产税 1,329,563.12 1,262,591.21
教育费附加 223,219.38 285,072.75
土地使用税 1,864,003.97 592,777.88
其他 2,469,918.58 1,719,329.44
合计 22,188,808.31 37,134,518.43
其他说明：
31、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 368,088.36 495,728.51
应付股利 569,894.25 569,894.25
其他应付款 481,313,423.73 665,890,016.36
合计 482,251,406.34 666,955,639.12
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 213,599.48 296,534.96
短期借款应付利息 154,488.88 199,193.55
合计 368,088.36 495,728.51
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
本公司期末无已逾期未支付的利息。
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 569,894.25 569,894.25
合计 569,894.25 569,894.25
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 35,458,560.00 35,458,560.00
单位往来款 415,371,939.59 600,275,173.13
员工往来款 1,406,947.99 3,068,098.37
押金、保证金、备用金 23,401,344.90 21,256,732.85
其他 5,674,631.25 5,831,452.01
合计 481,313,423.73 665,890,016.36
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第1名 35,458,560.00 尚未结算
第2名 27,629,799.77 尚未结算
第3名 2,000,000.00 尚未结算
第4名 1,646,549.00 尚未结算
第5名 1,400,000.00 尚未结算
合计 68,134,908.77 --
其他说明
32、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 51,017,785.71 52,129,042.43
一年内到期的长期应付款 19,393,124.52
合计 70,410,910.23 52,129,042.43
其他说明：
33、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税额 59,322,021.41 61,716,338.42
已背书未到期票据 15,504,625.80 55,185,641.15
合计 74,826,647.21 116,901,979.57
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
称 面值 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
其他说明：
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 161,824,499.99 179,644,642.85
抵押借款 20,172,136.83 21,679,606.69
一年内到期的长期借款 -51,017,785.71 -52,129,042.43
合计 130,978,851.11 149,195,207.11
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
35、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
称 面值 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
36、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 34,534,467.27
合计 34,534,467.27
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 37,136,000.00
未确认融资费用 -2,601,532.73
合计 34,534,467.27
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
37、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
38、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 510,000.00
产品质量保证 1,804,881.81 1,876,580.32
其他 132,962,518.52 132,962,518.52
合计 134,767,400.33 135,349,098.84 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
39、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 69,164,518.90 2,000,000.00 2,963,575.98 68,200,942.92 收到政府补助
合计 69,164,518.90 2,000,000.00 2,963,575.98 68,200,942.92 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
负债项目 期初余额 补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
仙桃土地 46,587,461 546,263.04 46,041,198 与资产相
购置补贴 .38 .34 关
土地返还 6,300,000. 6,300,000. 与资产相
款 00 00 关
基于空气
射流散热
与无线寻
址控制的 3,055,797. 280,098.24 2,775,698. 与资产相
LED模组 23 99 关
化灯具研
制及产业
化
广告创意
标识光效 3,063,666. 353,500.02 2,710,166. 与资产相
模拟测试 44 42 关
平台
高效节能、
智能化控 2,419,530. 2,104,530. 与资产相
制LED灯 37 315,000.00 37 关
具的产业
化项目
购买写字 2,000,000. 1,988,700. 与资产相
楼办公室 00 11,299.44 56 关
补贴
中大尺寸
LED-TV 1,878,431. 250,000.02 1,628,431. 与资产相
背光模组 66 64 关
产业化
大功率、高 1,063,616. 250,000.02 813,616.41 与资产相
亮度LED 43 关
光源器件
产业化项
目
新一代信 与资产相
息技术产 878,266.60 107,499.12 770,767.48 关
业化项目
室内半导
体照明应 与资产相
用技术研 591,958.96 18,300.00 573,658.96 关
究及示范
项目(专项)
贷款贴息 677,589.55 137,044.62 540,544.93 与资产相
关
节能改造
示范项目 895,782.86 364,519.86 531,263.00 与资产相
专项补助 关
资金
室内半导
体照明器
件、电光源 与资产相
产品与检 372,045.12 45,289.98 326,755.14 关
测技术研
发与应用
(专项)
新型大功
率LED支 264,979.87 25,000.02 239,979.85 与资产相
架与封装 关
技术
深圳功率
型LED封
装及照明 321,307.24 82,660.02 238,647.22 与资产相
工程技术 关
研究开发
中心
光机电声
智能集成 与资产相
化技术实 289,352.77 80,760.18 208,592.59 关
验室建设
项目
战略性新 160,000.00 15,000.00 145,000.00 与资产相
兴产业专
项资金（基 关
础研究项
目补助）
贴片
LEDTV背 175,000.32 49,999.98 125,000.34 与资产相
光项目改 关
造补贴
50万宝安
区产学研 103,555.34 16,748.16 86,807.18 与资产相
科技合作 关
项目
场地照明
用超大功
率、高光通 60,987.53 12,299.94 48,687.59 与资产相
量LED照 关
明灯具开
发及示范
深圳市产 与资产相
业技术进 5,189.23 2,293.32 2,895.91 关
步资金
其他说明：
40、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
41、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 881,141,619. 881,141,619.
00 00
其他说明：
42、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,773,624,133.66 1,773,624,133.66
其他资本公积 3,931,200.00 3,931,200.00
合计 1,777,555,333.66 1,777,555,333.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 35,458,560.00 35,458,560.00
合计 35,458,560.00 35,458,560.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
44、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
项目 期初余额 本期所 入其他综 他综合 减：所得 税后归 税后归 期末
得税前 合收益当 收益当 税费用 属于母 属于少 余额
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 -64,658.7 34,884.8 34,884.8 -29,77
合收益 4 6 6 3.88
外币财务报表折算差额 -64,658.7 34,884.8 34,884.8 -29,77
4 6 6 3.88
其他综合收益合计 -64,658.7 34,884.8 34,884.8 -29,77
4 6 6 3.88
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
45、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
合计 31,885,487.09 31,885,487.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
46、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -642,117,887.60 -708,818,204.63
调整后期初未分配利润 -642,117,887.60 -708,818,204.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,252,486.51 65,651,557.18
应付普通股股利 1,048,759.85
期末未分配利润 -602,865,401.09 -642,117,887.60
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
47、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,901,214,114.99 1,644,903,574.45 1,933,564,573.71 1,643,292,935.72
其他业务 13,484,996.99 3,328,463.05 4,380,294.99 2,822,714.76
合计 1,914,699,111.98 1,648,232,037.50 1,937,944,868.70 1,646,115,650.48
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部1 分部2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
48、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,624,473.76 2,213,504.42
教育费附加 1,161,273.76 1,587,332.96
房产税 1,615,997.17 1,728,207.01
土地使用税 809,999.44 915,182.44
车船使用税 16,426.96 17,716.96
印花税 723,475.69 649,198.36
文化事业建设税 2,951,304.60
其他 945,586.98 646,029.46
合计 6,897,233.76 10,708,476.21
其他说明：
49、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 25,124,569.79 27,145,580.33
广告展会费 193,248.20 1,175,852.20
运输费 3,234,960.75 4,434,866.60
差旅招待费 2,088,658.19 5,215,404.29
车辆费 153,500.42 697,856.31
办公费 1,183,223.23 840,943.56
租赁折旧摊销费 1,744,472.44 2,606,448.54
聘请中介机构费用 1,587,713.89 3,003,620.51
物料消耗 661,160.85 1,364,278.94
售后服务费 1,682,336.29 2,672,707.95
其他 1,022,511.48 1,508,344.99
合计 38,676,355.53 50,665,904.22
其他说明：
50、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 43,216,189.07 40,777,506.68
管理层业绩奖励 -12,499,677.16
股份支付 1,131,130.85
水电房租物业费 7,005,478.99 3,798,655.43
办公费 2,649,103.94 2,421,278.46
折旧及摊销 11,268,469.01 12,042,449.73
差旅招待费 4,337,566.35 7,575,570.28
聘请中介机构费 2,283,668.03 6,444,961.05
其他 2,795,766.04 2,236,953.18
合计 73,556,241.43 63,928,828.50
其他说明：
51、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 18,683,373.65 20,244,824.05
股份支付 324,580.61
水电房租物业费 1,249,165.04 1,828,847.86
办公费 673,134.12 644,233.61
折旧及摊销 2,290,693.38 2,458,333.40
差旅费 36,745.58 132,352.38
研发材料费 3,577,320.86 3,350,916.90
技术服务费 19,587,372.01 26,019,109.25
其他 836,211.92 1,509,629.86
合计 46,934,016.56 56,512,827.92
其他说明：
52、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,586,103.21 24,716,580.34
利息收入 -1,424,080.38 -1,207,383.96
汇兑收益 -902,675.73 -311,826.30
其他 3,280,860.63 1,750,588.43
合计 25,540,207.73 24,947,958.51
其他说明：
53、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 7,658,483.58 6,657,467.49
其中：与递延收益相关的政府补助（与 2,963,575.98 3,037,587.54
资产相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益 4,694,907.60 3,619,879.95
相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收 8,775,861.51 3,931,894.46
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 340,438.89
增值税进项税额加计抵减 7,126,934.63 3,727,439.50
稳岗补贴及生育津贴等 1,308,487.99 204,454.96
合计 16,434,345.09 10,589,361.95
54、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -54.93 33.96
处置长期股权投资产生的投资收益 24,508,966.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 22,800,000.00
票据贴现利息 -4,866,296.28
合计 -4,866,351.21 47,309,000.94
其他说明：
55、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
标的公司原股东业绩补偿 -23,535,972.45 -19,844,118.52
合计 -23,535,972.45 -19,844,118.52
其他说明：
56、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,592,709.56 -891,563.11
合同资产减值损失 9,892,662.23
应收账款坏账损失 -22,166,578.93 -4,478,142.29
应收票据坏账损失 -577,213.99
合计 -15,443,840.25 -5,369,705.40
其他说明：
57、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 -9,253,639.02 -7,585,376.33
损失
合计 -9,253,639.02 -7,585,376.33
其他说明：
58、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产收益 -155,770.50 -61,612.35
59、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
赔款收入 3,000,000.00
其他 554,085.07 95,062.91 554,085.07
合计 554,085.07 3,095,062.91 554,085.07
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益
盈亏 相关
其他说明：
60、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
对外捐赠 1,007,110.00 1,007,110.00
非流动资产毁损报废损失 9,591.40 831.00 9,591.40
罚款支出 100,503.03
其他 463,999.64 357,036.89 463,999.64
合计 1,480,701.04 458,370.92 1,480,701.04
其他说明：
61、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,887,896.34 8,109,033.68
递延所得税费用 -11,936,298.08 -4,041,972.73
合计 -4,048,401.74 4,067,060.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 37,115,175.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,278,793.79
子公司适用不同税率的影响 -18,863,103.42
调整以前期间所得税的影响 1,235,373.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 405,573.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -852,057.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 5,171,521.50
亏损的影响
视同销售的影响 2,372.63
内部交易影响 -51,863.78
免税收入影响 -1,007,267.42
其他 634,629.30
所得税费用 -4,048,401.74
其他说明
62、其他综合收益
详见附注七、44其他综合收益。
63、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与存款利息有关现金 1,424,080.38 1,207,383.96
收到与财政拨款有关的现金 6,343,554.48 3,710,385.62
收到的押金、保证金 4,650,398.41 25,283,728.70
收到与其他经营有关的现金 37,294,449.44 9,521,939.62
合计 49,712,482.71 39,723,437.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与销售费用有关的现金 9,463,816.16 16,876,888.46
支付其他与管理费用有关的现金 19,071,583.35 22,477,418.40
支付其他与研发费用有关的现金 25,959,949.53 33,485,089.86
支付与手续费等有关的现金 1,197,347.57 1,712,865.23
支付押金、保证金等 19,532,667.36 57,423,005.06
支付与其他经营有关的现金 3,065,915.53 9,764,924.43
合计 78,291,279.50 141,740,191.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票等保证金 121,238,454.97 34,191,113.97
收到借款 61,812,136.67 130,105,000.00
收到票据融资款 106,979,789.74
收到其他与筹资活动有关的现金 6,609,611.00
收到与资产相关的政府补助 670,000.00
合计 290,700,381.38 170,905,724.97
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还借款 209,407,891.22 132,251,110.71
支付银行承兑汇票等保证金 93,219,864.09 99,422,418.88
支付票据融资款 124,435,078.50
支付其他与筹资活动有关的现金 1,120,000.00
合计 427,062,833.81 232,793,529.59
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
64、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 41,163,576.90 108,672,404.19
加：资产减值准备 24,697,479.27 12,955,081.73
固定资产折旧、油气资产折耗、 27,844,106.21 29,530,358.09
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 13,317,486.17 11,867,316.81
长期待摊费用摊销 640,970.97 778,897.98
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 155,770.50 61,612.35
列）
固定资产报废损失（收益以 9,591.40 831.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 23,535,972.45 19,844,118.52
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 24,586,103.21 24,716,580.34
列）
投资损失（收益以“－”号填 4,866,351.21 -47,309,000.94
列）
递延所得税资产减少（增加以 -5,749,032.00 1,490,547.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -6,187,266.08 -5,532,519.91
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 -11,733,777.27 -13,619,114.08
填列）
经营性应收项目的减少（增加 13,158,207.09 -93,374,652.22
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 -175,695,691.07 -153,796,410.69
以“－”号填列）
其他 7,916,677.89
经营活动产生的现金流量净额 -25,390,151.04 -95,797,271.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 377,246,498.18 210,318,575.33
减：现金的期初余额 493,793,339.11 305,228,097.62
现金及现金等价物净增加额 -116,546,840.93 -94,909,522.29
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 377,246,498.18 493,793,339.11
其中：库存现金 114,376.02 167,298.23
可随时用于支付的银行存款 377,037,012.49 493,531,834.16
可随时用于支付的其他货币资金 95,109.67 94,206.72
三、期末现金及现金等价物余额 377,246,498.18 493,793,339.11
其他说明：
65、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
66、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 95,150,980.83 受限资金
应收票据 28,746,259.75 已质押未到期、已背书或贴现但尚未
到期的应收票据
以深圳国际交易广场写字楼1812-1816
抵押取得中国建设银行股份有限公司
深圳市分行长期借款；以奔驰FA6542
固定资产 92,309,715.13 车抵押取得奔驰汽车金融有限公司长
期借款；以智富大厦办公室1702、
1703、1706室抵押取得广东南海农村
商业银行股份有限公司营业部长期借
款；固定资产售后租回抵押
以重庆房地产职业学院热水改造工程
项目收费权、以成都艺术职业学院热
无形资产 5,373,149.37 水能源管理服务合作项目的热水服务
收费权质押取得北京银行股份有限公
司深圳分行长期借款
以昆明公交集团新能源汽车充电基础
应收账款 1,038,604.01 设施对应的应收账款质押取得北京银
行深圳分行长期借款
在建工程 7,157,729.43 以合同能源管理项目收款权质押取得
银行借款
以北京万象新动移动科技有限公司
100%股权质押取得浦发银行专项用于
长期股权投资-万象新动股权 194,600,000.00 深圳万润科技股份有限公司向北京万
象新动移动科技有限公司支付股权对
价款
合计 424,376,438.52 --
其他说明：
67、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 13,745,107.23
其中：美元 1,442,386.38 7.07950 10,211,374.38
欧元 384,200.81 7.96100 3,058,622.65
港币 515,228.44 0.91340 470,609.66
新西兰元 923.30 4.54950 4,200.55
澳元 33.65 4.86570 163.73
卢布 1,350.00 0.10093 136.26
应收账款 -- -- 58,016,096.05
其中：美元 7,156,323.73 7.07950 50,663,193.85
欧元 60,649.02 7.96100 482,826.85
港币 7,521,431.30 0.91340 6,870,075.35
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 29,442.96
其中：欧元 3,698.40 7.96100 29,442.96
应付账款 533,396.54
其中：美元 28,858.97 7.07950 204,307.08
港币 360,290.63 0.91340 329,089.46
其他应付款 19,468.62
其中：美元 2,750.00 7.07950 19,468.62
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
68、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
仙桃土地购置补贴 其他收益 546,263.04
节能改造示范项目专项补助 其他收益 364,519.86
资金
广告创意标识光效模拟测试 其他收益 353,500.02
平台
高效节能、智能化控制LED 其他收益 315,000.00
灯具的产业化项目
基于空气射流散热与无线寻
址控制的LED模组化灯具 其他收益 280,098.24
研制及产业化
大功率、高亮度LED光源器 其他收益 250,000.02
件产业化项目
中大尺寸LED—TV背光模 其他收益 250,000.02
组产业化
新一代信息技术产业化项目 其他收益 107,499.12
深圳功率型LED封装及照 其他收益 82,660.02
明工程技术研究开发中心
光机电声智能集成化技术实 其他收益 80,760.18
验室建设项目
贷款贴息 其他收益 137,044.62
贴片LEDTV背光项目改造 其他收益 49,999.98
补贴
室内半导体照明器件、电光
源产品与检测技术研发与应 其他收益 45,289.98
用(专项)
新型大功率LED支架与封 其他收益 25,000.02
装技术
室内半导体照明应用技术研 其他收益 18,300.00
究及示范项目(专项)
50万宝安区产学研科技合 其他收益 16,748.16
作项目
战略性新兴产业专项资金 其他收益 15,000.00
（基础研究项目补助）
场地照明用超大功率、高光
通量LED照明灯具开发及 其他收益 12,299.94
示范
购买写字楼办公室补贴 2,000,000.00 其他收益 11,299.44
深圳市产业技术进步资金 其他收益 2,293.32
土地返还款 其他收益
2019年佛山市标杆高新技 其他收益 1,000,000.00
术企业50强市级资助经费
深圳市宝安区工业和信息化
局中大型及以上企业出口信 其他收益 719,493.00
用保险保费资助
深圳市科技创委委员会
2019年企业研究开发资助 其他收益 653,000.00
计划第一批资助
深圳市商务局温桃润2019
年1-5月出口信用保险费资 其他收益 565,305.00
助
深圳市商务局出口信用保险 其他收益 451,976.00
保费资助
深圳市宝安区工业和信息化 其他收益 302,425.00
局企业贷款利息补贴
政府返税补贴 其他收益 202,066.01
广东省工程技术研究中心研 其他收益 200,000.00
发补助
深圳市工业和信息化局
2020年质量品牌提升资助 其他收益 170,000.00
计划资助
2018年高新技术企业认定 其他收益 150,000.00
区级奖励
地方政府补助 其他收益 115,500.00
清洁生产补贴 其他收益 100,000.00
企业新招用员工一次性吸纳 其他收益 64,000.00
就业补助款
给企事业单位其他退库 其他收益 582.59
减免税款-税盘 其他收益 560.00
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内因注销子公司导致合并范围变动情形
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
珠海市中筑天佑美学灯光有限公司 0.00 0.00
深圳万润互动信息技术有限公司 0.00 0.00
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
万润光电股份 香港 香港 贸易 100.00% 设立
有限公司
广东恒润光电 广东省东莞市 广东省东莞市 制造业 100.00% 设立
有限公司
深圳万润综合 广东省深圳市 广东省深圳市 综合 60.00% 设立
能源有限公司
重庆万润翠璟
节能科技有限 重庆市 重庆市 综合 42.00% 设立
公司
北京万润阳光
能源管理有限 北京市 北京市 综合 42.00% 设立
公司
深圳万润汇通
资产管理有限 广东省深圳市 广东省深圳市 综合 60.00% 设立
公司
昆明万润阳光
能源科技有限 云南省昆明市 云南省昆明市 综合 42.00% 设立
公司
上海源恒节能 上海市 上海市 综合 42.00% 设立
设备有限公司
金万润（北京） 北京市 北京市 综合 65.00% 设立
科技有限公司
万润科技湖北 湖北省仙桃市 湖北省仙桃市 制造业 100.00% 设立
有限公司
深圳日上光电 广东省深圳市 广东省深圳市 制造业 100.00% 非同一控制企
有限公司 业合并
日上LED（德 德国 德国哈根市 贸易 100.00% 非同一控制企
国）股份有限 业合并
公司
北京日盛节能 北京市 北京市 贸易 100.00% 非同一控制企
科技有限公司 业合并
上海道亮节能 上海市 上海市 贸易 100.00% 非同一控制企
照明有限公司 业合并
长春万润光电 吉林省长春市 吉林省长春市 制造业 72.00% 设立
有限公司
重庆万润光电 重庆市 重庆市 制造业 100.00% 设立
有限公司
北京鼎盛意轩 非同一控制企
网络营销策划 北京市 北京市 互联网广告 100.00% 业合并
有限公司
北京亿万无线 非同一控制企
信息技术有限 北京市 北京市 互联网广告 100.00% 业合并
公司
深圳天游网络 广东省深圳市 广东省深圳市 互联网广告 100.00% 非同一控制企
科技有限公司 业合并
深圳星通网讯 广东省深圳市 广东省深圳市 互联网广告 100.00% 非同一控制企
科技有限公司 业合并
宿州市天游网
络科技有限公 安徽宿州市 安徽宿州市 互联网广告 100.00% 设立
司
北京万象新动 非同一控制企
移动科技有限 北京市 北京市 互联网广告 100.00% 业合并
公司
霍尔果斯万象
新动网络科技 新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 互联网广告 100.00% 设立
有限公司
云南万润新能 云南省昆明市 云南省昆明市 综合 62.00% 设立
源有限公司
杭州信立传媒 浙江省杭州市 浙江省杭州市 广告传媒 100.00% 非同一控制企
广告有限公司 业合并
新疆信立传视 非同一控制企
传媒广告有限 新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 广告传媒 100.00% 业合并
公司
杭州橙思众想 非同一控制企
文化创意有限 浙江省杭州市 浙江省杭州市 广告传媒 100.00% 业合并
公司
杭州传视广告 浙江省杭州市 浙江省杭州市 广告传媒 100.00% 非同一控制企
有限公司 业合并
中筑天佑科技 LED照明工 非同一控制企
有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 程、智慧城市 51.0248% 业合并
照明
广东中照网传 广东省佛山市 广东省佛山市 软件和信息技 38.2686% 非同一控制企
媒有限公司 术服务业 业合并
万润智慧（广 专业技术服务 非同一控制企
东）科技有限 广东省佛山市 广东省佛山市 业 51.0248% 业合并
公司
青岛中照睿光 山东省青岛市 山东省青岛市 研究和试验发 51.0248% 非同一控制企
科技有限公司 展 业合并
宁波纵凯能源 浙江省宁波市 浙江省宁波市 综合 35.40% 设立
管理有限公司
湖北宏泰万润 湖北省武汉市 湖北省武汉市 综合 100.00% 设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不涉及。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不涉及。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
的损益 分派的股利 额
金万润（北京）科技 35.00% -291,329.92 -671,075.11
有限公司
深圳万润综合能源有 40.00% 1,203,450.17 33,025,186.51
限公司
长春万润光电有限公 28.00% 151,371.48 8,930,685.58
司
云南万润新能源有限 38.00% -8,592.18 24,793.32
公司
中筑天佑科技有限公 48.98% 856,190.84 68,989,960.35
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
金万
润（北
京）科 4,556, 2,024, 6,580, 8,497, 0.00 8,497, 4,518, 2,163, 6,681, 7,766, 0.00 7,766,
技有 119.28 374.34 493.62 851.07 851.07 455.97 317.16 773.13 759.39 759.39
限公
司
深圳
万润 36,712 79,053 115,76 28,026 18,396 46,423 35,126 72,905 108,03 23,899 16,938 40,838
综合 ,733.3 ,267.8 6,001. ,487.4 ,977.2 ,464.7 ,823.2 ,262.3 2,085. ,619.7 ,640.0 ,259.7
能源 7 6 23 6 8 4 5 9 64 1 0 1
有限
公司
长春
万润 47,993 55,583 103,57 71,681 71,681 54,714 57,474 112,18 80,834 80,834
光电 ,596.0 ,319.2 6,915. ,609.7 0.00 ,609.7 ,228.0 ,979.1 9,207. ,513.9 0.00 ,513.9
有限 8 7 35 1 1 1 6 17 7 7
公司
云南
万润
新能 748,55 14,411 762,96 218,03 0.00 218,03 842,24 17,085 859,33 381,79 0.00 381,79
源有 2.85 .79 4.64 4.86 4.86 7.53 .51 3.04 2.25 2.25
限公
司
中筑
天佑 551,80 41,084 592,89 444,68 7,716, 452,40 600,99 35,147 636,14 501,19 4,263, 505,45
科技 9,507. ,470.0 3,977. 5,713. 626.93 2,340. 3,701. ,152.1 0,853. 2,399. 349.97 5,749.
有限 92 1 93 89 82 84 3 97 39 36
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
总额 现金流量 总额 现金流量
金万润（北 -832,371.1 -832,371.1 -1,719,176. -1,719,176.
京）科技有 466,523.15 9 9 0.00 960,424.48 40 40 325,206.16
限公司
深圳万润 17,924,526 2,148,710. 2,148,710. -328,623.4 17,907,424 3,811,096. 3,811,096. 14,503,786
综合能源 .88 56 56 8 .61 52 52 .00
有限公司
长春万润 8,905,055. 16,804,318 4,558,523. -1,594,823. -1,594,823. 5,354,447.
光电有限 90 540,612.44 540,612.44 .34 80 64 64 02
公司
云南万润 4,598,253. -339,375.7 -339,375.7 -246,037.6
新能源有 0.00 -22,611.01 -22,611.01 34,940.05 61 2 2 7
限公司
中筑天佑 152,969,83 2,020,725. 2,020,725. 84,536,148 93,125,333 -731,622.4 -731,622.4 -29,617,65
科技有限 4.28 95 95 .48 .00 0 0 0.27
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
深圳昱凯投资
企业（有限合 深圳市 深圳市 服务业 25.00% 权益法核算
伙
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和
市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险
管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险
管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这
些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公
司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否
显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定
性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生
违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存
续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定
量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付
利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购
买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失
计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交
易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品
的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进
行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显
著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及
预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内
各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期
的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要
与以港币、美元、欧元、新西兰元、澳元、卢布计价的货币资金及往来款项有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用美
元、欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2020年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见附注七、67外币货币性项目。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2020年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将
减少或增加600.08万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2020年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，
本公司当年的净利润就会下降或增加319.80万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
量 量 量 合计
一、持续的公允价值计 -- -- -- --
量
应收标的公司原股东 90,383,823.09 90,383,823.09
业绩补偿款
二、非持续的公允价值 -- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
的持股比例 的表决权比例
资本运营、资产管
理、投资;化工建
材五金矿产、机械
设备、电子产品的
湖北省宏泰国有 武汉市洪山路 64 国内贸易;企业及 800000.00万元人
资本投资运营集 号 资产(债权、债务) 民币 22.92% 25.92%
团有限公司 托管、收购、处置;
投资咨询(不含证
券期货咨询)、财
务顾问、企业重组
兼并顾问及代理
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳昱凯投资企业（有限合伙） 持股 25.00%的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北省宏泰资产经营有限公司 本公司母公司之控股孙公司
湖北省宏泰金融投资控股有限公司 本公司母公司之控股孙公司
湖北省宏泰城市发展有限公司 本公司母公司之控股子公司
湖北省宏利物业管理有限公司 本公司母公司之控股孙公司
湖北省宏泰广微科技有限公司 本公司母公司之控股孙公司
易平川 本公司之董事（离任）、股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖北省宏利物业 物业管理费 87,989.85
管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 管收益/承包收
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖北省宏泰城市发展有限公 房屋及建筑物 153,485.48
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，报告
投资运营集团有限公 95,000,000.00 2019年08月02日 2020年01月19日 期末已归还
司
湖北省宏泰国有资本 40,000,000.00 2019年08月14日 2020年04月13日 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 还款，报告期末已归
司 还
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 30,000,000.00 2019年08月20日 2020年08月20日 还款
司
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 30,000,000.00 2019年08月21日 2020年08月20日 还款
司
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 55,000,000.00 2019年08月26日 2020年08月20日 还款
司
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 130,000,000.00 2019年11月26日 2020年10月30日 还款
司
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 100,000,000.00 2019年11月27日 2020年06月30日 还款，报告期末已归
司 还50,000,000.00元
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 70,000,000.00 2019年11月28日 2020年10月30日 还款
司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北省宏泰广微科技有限公 购买固定资产 150,442.47
司
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,218,760.96 4,455,423.33
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
湖北省宏泰城市 其他关联方 100,342.00 5,017.10
发展有限公司
湖北省宏利物业 其他关联方 38,415.68 1,920.78
管理有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款
易平川（利息支出） 其他关联方 59,402.96
湖北省宏泰国有资本投资运
营集团有限公司（关联方资 母公司 365,000,000.00 550,000,000.00
金拆入）
湖北省宏泰国有资本投资运 母公司 5,998,500.00 7,767,222.22
营集团有限公司（利息支出）
湖北省宏泰国有资本投资运 母公司 89,597.36 259,166.00
营集团有限公司（其他）
湖北省宏泰资产经营有限公 其他关联方 41,315.94 156,902.56
司
湖北省宏泰金融投资控股有 其他关联方 84,285.26
限公司
湖北省宏泰城市发展有限公 其他关联方 50,171.00
司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 21,500,640.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
2020年5月22日、2020年6月10日召开第四届董事会第三十七次会议及 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于回购注
销 2018 年股权激励计划第二期限制性股票的议案》。根据公司《2018年股权激励计划》、《2018年股权激励计划实施考
核管理办法》及相关规定，鉴于公司层面业绩考核目标不满足限制性股票的第二期解锁条件，且有11名激励对象已离职，公
司对其已获授但尚未解除限售的合计663.6万股限制性股票进行回购注销，公司已向中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司申请注销该部分限制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 不适用
各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工
可行权权益工具数量的确定依据 人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权
的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,931,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
股利分配：根据公司章程的规定，公司以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十，且任意三个连续
会计年度内，以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之四十。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1.1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2018年7月10日，北京市人民检察院第一分院以在与分享一下（北京）科技有限公司（以下简称“分享一下”）合作过程中涉
嫌合同诈骗罪对亿万无线之全资子公司深圳天游网络科技有限公司（以下简称“天游网络”）、天游网络商务部主管廖彩虹及
媒介部廖颖欣提起公诉，并对天游网络尾号为3517的银行账户及全资子公司深圳星通网讯科技有限公司（以下简称“星通网
讯”）尾号为5436的银行账户被公安机关冻结（只收不付）。2018年12月25日法院作出一审判决，2019年4月29日北京市高级
人民法院做出维持一审判决的终审裁定，现案件已终结（具体情况见“2018年年度报告第十四节 承诺及或有事项”）。
2019年5月6日，分享一下以广告合同纠纷为由，经北京市朝阳区人民法院对天游网络及星通网讯提起民事诉讼，请求法院判
令解除双方签订的信息服务合同及要求天游网络返还分享一下部分推广费24,912,445.96元并赔偿分享一下损失10,000,000
元，要求星通网讯返还分享一下部分推广费1,188,014.7元并赔偿分享一下损失800,000元。立案后天游网络尾号为3517的银行
账户及全资子公司深圳星通网讯科技有限公司尾号为5436的银行账户于2019年10月17日被司法二次冻结。截止2020年6月30
日，尾号为3517的银行账户资金余额为11,902,162.60元，冻结资金为11,902,162.60元；尾号为5436的银行账户资金余额为
1,222,652.63元，冻结资金为1,188,014.70元。
目前该广告合同纠纷民事案件正在诉讼过程中，另外由于廖锦添所持万润科技的股票均已质押给万润科技，天游网络及星通
网讯在该诉讼中假如产生了损失，该损失可以由廖锦添及其他亿万无线原股东来赔偿，该案件预计不会对上市公司的净利润
产生不利影响。
（1.2）其他或有负债及其财务影响
因子公司核心员工被司法机关采取强制措施，若该事项涉及与客户签署的相关协议，子公司可能会被要求支付违约金。本公
司于2018年度基于谨慎性原则，对该事项可能导致的违约损失预计或有负债，具体金额详见本附注七、38，截止报告日该事
项尚未解决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部的确定是根据本公司的业务进行划分，包括LED行业、广告传媒两个分部，本公司的会计政策根据企业会计准则制
定。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 LED行业 广告传媒 分部间抵销 合计
主营业务收入 452,141,040.35 1,449,073,074.64 1,901,214,114.99
主营业务成本 331,735,227.30 1,313,168,347.15 1,644,903,574.45
资产总额 3,753,054,387.93 1,315,659,113.75 723,745,799.44 4,344,967,702.24
负债总额 1,801,955,026.54 578,953,033.97 198,468,613.70 2,182,439,446.81
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
例 例
按单项计提坏账 14,192, 8.03% 14,192, 100.00 14,185, 5.25% 14,185, 100.00
准备的应收账款 706.94 706.94 % 168.57 168.57 %
其中：
按组合计提坏账 162,54 91.97 5,251,5 157,28 256,13 4,083,6 252,050,
准备的应收账款 0,713.8 % 03.15 3.23% 9,210.6 3,651.6 94.75% 37.08 1.59% 014.52
0 5 0
其中：
组合1-外部客户 30,830, 17.44 5,251,5 17.03 25,578, 21,542, 7.98% 4,083,6 18.96% 17,458,91
102.47 % 03.15 % 599.32 548.74 37.08 1.66
组合2-合并范围 131,71 74.53 131,71 234,59 234,591,
内的关联方 0,611.3 % 0,611.3 1,102.8 86.78% 102.86
3 3 6
176,73 100.00 19,444, 11.00 157,28 270,31 100.00 18,268, 252,050,
合计 3,420.7 % 210.09 % 9,210.6 8,820.1 % 805.65 6.76% 014.52
4 5 7
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户A 1,000,051.05 1,000,051.05 100.00% 预计无法收回
其他单项金额不重大
但单独计提坏账准备 13,192,655.89 13,192,655.89 100.00% 预计无法收回
的应收账款
合计 14,192,706.94 14,192,706.94 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合1-外部客户 30,830,102.47 5,251,503.15 17.03%
组合2-合并范围内的关联方 131,710,611.33
合计 176,733,420.74 5,251,503.15 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 132,219,661.45
1至2年 23,796,276.66
2至3年 2,715,538.06
3年以上 18,001,944.57
3至4年 1,411,835.48
4至5年 1,256,200.75
5年以上 15,333,908.34
合计 176,733,420.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 14,185,168.57 7,538.37 14,192,706.94
组合1-外部客 4,083,637.08 1,167,866.07 5,251,503.15
户
合计 18,268,805.65 1,175,404.44 19,444,210.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例
第1名 60,432,580.16 34.19%
第2名 47,131,043.00 26.67%
第3名 22,043,877.37 12.47%
第4名 12,393,711.07 7.01% 621,569.90
第5名 5,200,263.00 2.94% 260,013.15
合计 147,201,474.60 83.28%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 338,917,995.05 340,561,306.63
合计 338,917,995.05 340,561,306.63
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 321,773,011.58 322,524,282.56
保证金及押金 22,977,840.06 23,473,028.26
单位往来 457,811.80
其他 803,971.49 778,396.90
合计 345,554,823.13 347,233,519.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 6,672,212.89
2020年1月1日余额 —— —— —— ——
在本期
本期计提 -35,384.81
2020年6月30日余额 6,636,828.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 96,434.41
1至2年 49,897.08
2至3年 6,034,820.79
3年以上 455,675.80
3至4年 37,045.00
4至5年 418,630.80
合计 6,636,828.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 421,931.80 421,931.80
组合4 6,250,281.09 -35,384.81 6,214,896.28
合计 6,672,212.89 -35,384.81 6,636,828.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额
比例
第1名 关联方往来款 143,374,684.93 1年以内 41.49%
第2名 关联方往来款 85,011,653.97 1年以内 24.60%
第3名 关联方往来款 83,257,655.07 1年以内 24.09%
第4名 保证金及押金 20,000,000.00 3年以内 5.79% 6,000,000.00
第5名 关联方往来款 6,484,709.17 1年以内 1.88%
合计 -- 338,128,703.14 -- 97.85% 6,000,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,055,345,199. 1,177,692,500. 1,877,652,698. 3,048,845,199. 1,177,692,500. 1,871,152,698.
18 64 54 18 64 54
对联营、合营 1,999,992.57 1,999,992.57 2,000,047.50 2,000,047.50
企业投资
合计 3,057,345,191. 1,177,692,500. 1,879,652,691. 3,050,845,246. 1,177,692,500. 1,873,152,746.
75 64 11 68 64 04
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单位 期初余额 计提减值准 期末余额(账 减值准备期
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
万润光电股 458,466.22 458,466.22
份有限公司
广东恒润光 229,195,052. 229,195,052.
电有限公司 96 96
深圳万润综 30,000,000.0 30,000,000.0
合能源有限 0 0
公司
金万润（北
京）科技有限 6,500,000.00 6,500,000.00
公司
万润科技湖 30,000,000.0 30,000,000.0
北有限公司 0 0
深圳日上光 204,188,336. 204,188,336. 185,811,663.
电有限公司 85 85 15
北京鼎盛意
轩网络营销 181,998,951. 181,998,951. 242,131,048.
策划有限公 99 99 01
司
北京亿万无 84,720,210.5 84,720,210.5 239,249,789.
线信息技术 2 2 48
有限公司
北京万象新 194,600,000. 194,600,000. 374,400,000.
动移动科技 00 00 00
有限公司
云南万润新
能源有限公 2,790,000.00 2,790,000.00
司
杭州信立传 628,900,000. 628,900,000. 136,100,000.
媒广告有限 00 00 00
公司
中筑天佑科 209,201,680. 209,201,680.
技有限公司 00 00
长春万润光 21,600,000.0 21,600,000.0
电有限公司 0 0
重庆万润光 45,000,000.0 45,000,000.0
电有限公司 0 0
湖北宏泰万
润科技有限 2,000,000.00 6,500,000.00 8,500,000.00
公司
合计 1,871,152,69 6,500,000.00 1,877,652,69 1,177,692,50
8.54 8.54 0.64
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
位 额(账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 额(账 备期末
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
值) 的投资 调整 股利或 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳昱
凯投资 2,000,0 1,999,9
企业 47.50 -54.93 92.57
（有限
合伙）
小计 2,000,0 -54.93 1,999,9
47.50 92.57
合计 2,000,0 -54.93 1,999,9
47.50 92.57
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 136,966,793.28 129,881,255.13 46,699,377.22 45,339,794.32
其他业务 10,301,640.30 2,164,929.60 43,285,590.36 41,396,598.15
合计 147,268,433.58 132,046,184.73 89,984,967.58 86,736,392.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部1 分部2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -54.93 33.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 22,800,000.00
贴现终止确认贴现息 -1,427,415.70
合计 -1,427,470.63 22,800,033.96
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -165,361.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 9,307,410.46
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -23,535,972.45
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资 100,662.70
产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支 -917,024.57
出
减：所得税影响额 -4,872,115.00
少数股东权益影响额 131,896.78
合计 -10,470,067.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 1.93% 0.04 0.04
润
扣除非经常性损益后归属于公 2.45% 0.06 0.06
司普通股股东的净利润
深圳万润科技股份有限公司
法定代表人：李年生
2020年8月18日
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