陕西金叶科教集团股份有限公司
二〇一九年度财务报表
审 计 报 告
目 录
一、审计报告
二、财务报表
1．2019 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表
2．2019 年度合并利润表及母公司利润表
3．2019 年度合并现金流量表及母公司现金流量表
4．2019 年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表
5．2019 年度财务报表附注
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审 计 报 告
京永审字（2020）第 110023 号
陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报
表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 1：收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三（23）、五（39）所述，贵公司烟标收入于货物已经发出、
客户验收合格并通知贵公司时确认收入。2019 年度，贵公司营业收入 91,285.28
万元，其中烟标销售收入 58,717.33 万元，占营业收入的 64.32%。由于烟标销
售收入的确认是否适当对贵公司经营成果影响重大，因此我们识别为关键审计事
项。
2、审计应对
我们针对贵公司收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否
有效；
（2）选取样本检查销售合同等文件，识别与商品所有权上的风险和报酬转
移相关的条款与条件，评价管理层收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（3）检查交易过程中的单据，包括中标文件、销售合同、销售订单、生产
订单、出库单、运单及客户验收单等文件以及回款凭证、核对银行流水，以确认
销售是否真实；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的
真实性；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单及其他
支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
关键审计事项 2：商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注五（20）所述，截至 2019 年 12 月 31 日，贵公司合并财务
报表中商誉账面价值 38,170.95 万元。管理层于每年年度终了时对商誉进行减值
测试，由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假
设，例如对包含商誉的资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该估计
受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对
评估的包含商誉的资产组之可收回金额有很大的影响，同时考虑商誉对于财务报
表整体的重要性，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对并购产生的商誉减值执行了如下的审计程序：
（1）我们了解、评价和测试与商誉减值测试相关内部控制的设计和运行的
有效性；
（2）评估减值测试方法的适当性；
（3）测试管理层测试所依据的基础数据，评估管理层测试中所采用的关键
假设及判断的合理性，以及了解管理层利用其聘请的独立评估师工作；
（4）获取了管理层聘请的专业评估机构出具的对被并购企业截至 2019 年
12 月 31 日的评估报告；
（5）对管理层聘请的独立评估师采用的评估方法、计算方式及关键假设进
行复核；
（6）检查商誉减值模型计算的准确性。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者是否存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王伟雄
中国北京 中国注册会计师：王永平
二〇二〇年四月二十八日
合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 380,760,910.38 348,889,489.00
交易性金融资产 五、2 14,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、3 4,500,000.00
衍生金融资产
应收票据 五、4 4,580,000.00 19,013,707.49
应收账款 五、5 155,886,683.93 187,178,381.63
应收款项融资
预付款项 五、6 65,704,428.17 23,973,384.79
其他应收款 五、7 32,732,570.35 35,323,881.80
买入返售金融资产
存货 五、8 337,024,333.72 281,365,045.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 23,728,935.10 30,137,211.17
流动资产合计 1,014,917,861.65 930,381,101.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资 五、10 20,000,000.00
可供出售金融资产 五、11 16,337,926.80
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 五、12 3,802,851.00 6,302,851.00
长期股权投资 五、13 71,139,701.96 20,227,339.74
其他权益工具投资 五、14 16,337,926.80
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、15 30,531,384.21 78,438,796.26
固定资产 五、16 1,016,117,010.47 766,145,823.28
在建工程 五、17 163,624,284.18 184,486,595.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、18 110,855,171.71 90,068,713.11
开发支出 五、19 1,219,934.57 1,079,013.88
商誉 五、20 381,709,520.51 381,709,520.51
长期待摊费用 五、21 20,442,213.97 11,848,906.31
递延所得税资产 五、22 5,408,275.73 5,441,770.10
其他非流动资产 五、23 138,038,349.23 113,193,626.92
非流动资产合计 1,979,226,624.34 1,675,280,883.11
资产总计 2,994,144,485.99 2,605,661,984.14
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、24 456,900,000.00 329,036,670.42
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、25 100,722,622.44 42,428,240.90
应付账款 五、26 206,565,911.75 257,370,037.84
预收款项 五、27 126,987,520.14 117,518,273.28
合同负债
应付职工薪酬 五、28 66,511,690.71 61,986,815.57
应交税费 五、29 15,607,072.53 27,127,682.14
其他应付款 五、30 102,039,256.79 117,564,460.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、31 186,043,231.17 86,351,995.41
其他流动负债
流动负债合计 1,261,377,305.53 1,039,384,176.28
非流动负债
长期借款 五、32 287,823,994.64 152,718,400.45
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 五、33 3,790,901.98 6,133,172.24
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、34 5,876,999.40 3,876,999.40
递延所得税负债 五、22 1,604,345.82 1,844,997.68
其他非流动负债
非流动负债合计 299,096,241.84 164,573,569.77
负债合计 1,560,473,547.37 1,203,957,746.05
所有者权益（或股东权益）：
股本（或实收资本） 五、35 768,692,614.00 768,692,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、36 193,198,576.24 193,198,576.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、37 116,030,942.66 116,030,942.66
一般风险准备
未分配利润 五、38 308,184,537.30 282,621,666.73
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,386,106,670.20 1,360,543,799.63
少数股东权益 47,564,268.42 41,160,438.46
所有者权益（或股东权益）合计 1,433,670,938.62 1,401,704,238.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,994,144,485.99 2,605,661,984.14
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
2019年12月31日
单位：元 币种：人民币
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 53,107,057.43 13,436,891.30
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十三、1 12,335,649.43
应收款项融资
预付款项 37,002,902.83
其他应收款 十三、2 391,359,474.84 385,267,609.24
合同资产
存货 1,846,975.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 655,624.28 534,411.78
流动资产合计 496,307,684.46 399,238,912.32
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 16,134,941.73
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 1,363,143,735.59 1,363,353,312.28
其他权益工具投资 16,134,941.73
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,390,013.17 6,624,766.41
固定资产 56,157,744.37 26,967,189.56
在建工程 2,051,305.84 948,731.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 445,928.85 176,745.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,508,647.63 2,074,040.94
递延所得税资产 8,388,169.35 8,398,715.22
其他非流动资产 100,000,000.00 523,800.00
非流动资产合计 1,554,220,486.53 1,425,202,243.13
资产总计 2,050,528,170.99 1,824,441,155.45
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 351,900,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 72,891,967.49 43,000,000.00
应付账款 27,916,632.11 2,094,769.23
预收款项 134,011.00 420,000.00
合同负债
应付职工薪酬 9,615,940.26 5,986,821.46
应交税费 300,227.92 296,074.31
其他应付款 388,493,094.53 434,837,123.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 87,000,000.00 42,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 938,251,873.31 578,634,788.21
非流动负债：
长期借款 87,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - 87,000,000.00
负债合计 938,251,873.31 665,634,788.21
所有者权益（或股东权益）：
股本（或实收资本） 768,692,614.00 768,692,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 233,091,974.89 233,092,074.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 95,729,707.83 95,729,707.83
未分配利润 14,762,000.96 61,291,970.52
所有者权益（或股东权益）合计 1,112,276,297.68 1,158,806,367.24
负债和所有者权益总计 2,050,528,170.99 1,824,441,155.45
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
2019年度
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 912,852,777.05 975,810,861.09
其中：营业收入 五、39 912,852,777.05 975,810,861.09
二、营业总成本 863,859,497.72 914,169,716.88
其中：营业成本 五、39 588,482,081.57 664,101,563.79
税金及附加 五、40 10,933,445.35 14,059,578.13
销售费用 五、41 59,510,642.88 54,657,286.68
管理费用 五、42 139,770,500.65 132,970,082.87
研发费用 五、43 27,800,322.68 25,051,187.52
财务费用 五、44 37,362,504.59 23,330,017.89
其中：利息费用 五、44 38,458,438.54 25,320,097.36
利息收入 五、44 -3,165,382.51 -2,737,127.77
加：其他收益 五、45 1,708,715.19 2,326,687.15
投资收益（损失以“-”号填列） 五、46 6,384,824.94 4,290,563.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -209,576.69 159,650.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、47 1,081,707.36
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、48 -903,211.17 -20,125,120.84
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、49 -468,720.79 -264,444.10
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 56,796,594.86 47,868,829.61
加：营业外收入 五、50 4,390,385.82 2,124,091.65
减：营业外支出 五、51 3,384,089.10 1,296,378.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 57,802,891.58 48,696,543.04
减：所得税费用 五、52 24,597,030.05 25,022,898.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,205,861.53 23,673,644.13
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32,064,895.85 23,673,644.13
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,140,965.68
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 25,562,870.57 22,343,513.82
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 7,642,990.96 1,330,130.31
六、其他综合收益的税后净额 - -
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(1)重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动损益
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 33,205,861.53 23,673,644.13
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 25,562,870.57 22,343,513.82
归属于少数股东的综合收益总额 7,642,990.96 1,330,130.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0333 0.0291
（二）稀释每股收益 0.0333 0.0291
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
2019年度
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 3,683,230.30 9,788,219.52
减：营业成本 十三、4 234,753.24 8,889,406.42
税金及附加 679,288.57 533,484.79
销售费用 1,228,777.03
管理费用 31,742,790.62 30,619,455.86
研发费用
财务费用 24,050,426.29 14,707,797.78
其中：利息费用 25,165,648.36 19,525,586.94
利息收入 -2,041,404.39 -4,828,310.58
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 6,949,701.19 12,723,279.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -209,576.69 159,650.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -191,626.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） -49,421,859.06
资产处置收益（损失以“-”号填列） -25,500.00 1,152,758.75
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -46,291,454.00 -81,736,522.77
加：营业外收入 37,022.07 67,689.18
减：营业外支出 264,991.76 87,454.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -46,519,423.69 -81,756,288.17
减：所得税费用 10,545.87 8,671.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -46,529,969.56 -81,764,960.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -46,529,969.56 -81,764,960.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -181,282.19
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -181,282.19
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -181,282.19
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动损益
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -46,529,969.56 -81,946,242.28
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2019年度
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 917,732,208.99 923,295,708.64
收到的税费返还 669,744.04 12,226,715.28
收到其他与经营活动有关的现金 五、53 39,614,577.90 34,947,018.67
经营活动现金流入小计 958,016,530.93 970,469,442.59
购买商品、接受劳务支付的现金 437,060,983.07 390,524,824.17
支付给职工以及为职工支付的现金 196,496,010.06 199,206,088.20
支付的各项税费 88,232,213.89 86,417,943.39
支付其他与经营活动有关的现金 五、53 123,167,809.65 158,089,031.50
经营活动现金流出小计 844,957,016.67 834,237,887.26
经营活动产生的现金流量净额 113,059,514.26 136,231,555.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,000.00
取得投资收益收到的现金 4,146,212.63 4,130,912.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 177,854.00 1,911,384.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、53 99,000.00
投资活动现金流入小计 4,435,066.63 6,042,297.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 319,599,778.72 246,291,735.23
投资支付的现金 122,298,358.46
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 203,672.65
支付其他与投资活动有关的现金 五、53 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 419,599,778.72 368,793,766.34
投资活动产生的现金流量净额 -415,164,712.09 -362,751,469.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 925,292,675.05 474,378,886.24
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、53 162,980,564.01 16,675,503.19
筹资活动现金流入小计 1,088,273,239.06 492,554,389.43
偿还债务支付的现金 560,176,731.70 307,521,340.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,779,830.13 50,152,377.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,239,161.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、53 47,988,193.08 137,816,253.88
筹资活动现金流出小计 648,944,754.91 495,489,971.64
筹资活动产生的现金流量净额 439,328,484.15 -2,935,582.21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 137,223,286.32 -229,455,495.98
加：期初现金及现金等价物余额 188,421,507.05 417,877,003.03
六、期末现金及现金等价物余额 325,644,793.37 188,421,507.05
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 55,927,691.01 24,758,711.29
收到的税费返还 644,456.59 -
收到的其他与经营活动有关的现金 485,754,676.97 373,302,318.73
经营活动现金流入小计 542,326,824.57 398,061,030.02
购买商品、接受劳务支付的现金 88,747,995.46 -
支付给职工以及为职工支付的现金 13,214,881.57 15,552,023.87
支付的各项税费 753,542.67 799,875.48
支付的其他与经营活动有关的现金 501,622,266.41 391,219,801.10
经营活动现金流出小计 604,338,686.11 407,571,700.45
经营活动产生的现金流量净额 -62,011,861.54 -9,510,670.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 7,159,277.88 12,563,629.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,000.00 1,653,403.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 7,177,277.88 14,217,032.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,259,466.96 4,200,264.00
投资所支付的现金 100.00 85,802,089.24
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 117,259,566.96 90,002,353.24
投资活动产生的现金流量净额 -110,082,289.08 -75,785,320.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 400,897,266.67 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 61,315,373.21 -
筹资活动现金流入小计 462,212,639.88 100,000,000.00
偿还债务所支付的现金 232,000,000.00 151,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,894,173.13 22,298,934.41
支付的其他与筹资活动有关的现金 32,866,801.08 -
筹资活动现金流出小计 280,760,974.21 173,298,934.41
筹资活动产生的现金流量净额 181,451,665.67 -73,298,934.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,357,515.05 -158,594,925.74
加：期初现金及现金等价物余额 13,436,891.30 172,031,817.04
六、期末现金及现金等价物余额 22,794,406.35 13,436,891.30
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
2019年度
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本 期
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
（或实收资本） 其他 存股 益 储备 险准备
股 债
一、上年期末余额 768,692,614.00 - - - 193,198,576.24 - - - 116,030,942.66 - 282,621,666.73 1,360,543,799.63 41,160,438.46 1,401,704,238.09
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 768,692,614.00 - - - 193,198,576.24 - - - 116,030,942.66 - 282,621,666.73 1,360,543,799.63 41,160,438.46 1,401,704,238.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - - 25,562,870.57 25,562,870.57 6,403,829.96 31,966,700.53
（一）综合收益总额 25,562,870.57 25,562,870.57 7,642,990.96 33,205,861.53
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -
1. 股东投入普通股 - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 - -
3. 股份支付计入所有者权益的金额 - -
4. 其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -1,239,161.00 -1,239,161.00
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对所有者(或股东)的分配 - -1,239,161.00 -1,239,161.00
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) - -
2.盈余公积转增资本(或股本) - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.未分配利润转增资本（或股本） - -
5.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
6.其他综合收益结转留存收益 - -
7. 其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1. 本期提取 - -
2. 本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 768,692,614.00 - - - 193,198,576.24 - - - 116,030,942.66 - 308,184,537.30 1,386,106,670.20 47,564,268.42 1,433,670,938.62
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上 期
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
（或实收资本） 其他 存股 益 储备 险准备
股 债
一、上年期末余额 512,461,743.00 398,425,000.48 116,030,942.66 326,898,179.20 1,353,815,865.34 53,031,372.70 1,406,847,238.04
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 512,461,743.00 - - - 398,425,000.48 - - - 116,030,942.66 - 326,898,179.20 1,353,815,865.34 53,031,372.70 1,406,847,238.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 256,230,871.00 - - - -205,226,424.24 - - - - - -44,276,512.47 6,727,934.29 -11,870,934.24 -5,142,999.95
（一）综合收益总额 22,343,513.82 22,343,513.82 1,330,130.31 23,673,644.13
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1,500,000.00 1,500,000.00
1. 股东投入普通股 - 1,500,000.00 1,500,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 - -
3. 股份支付计入所有者权益的金额 - -
4. 其他 - -
（三）利润分配 51,246,174.00 - - - -241,727.24 - - - - - -66,620,026.29 -15,615,579.53 -14,979,585.80 -30,595,165.33
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对所有者(或股东)的分配 51,246,174.00 -66,620,026.29 -15,373,852.29 -14,979,585.80 -30,353,438.09
4.其他 -241,727.24 -241,727.24 -241,727.24
（四）股东权益内部结转 204,984,697.00 - - - -204,984,697.00 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) 204,984,697.00 -204,984,697.00 - -
2.盈余公积转增资本(或股本) - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4. 未分配利润转增资本（或股本） - -
5.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
6.其他 - -
-
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1. 本期提取 - -
2. 本期使用 - -
（六）其他 - 278,521.25 278,521.25
四、本期期末余额 768,692,614.00 - - - 193,198,576.24 - - - 116,030,942.66 - 282,621,666.73 1,360,543,799.63 41,160,438.46 1,401,704,238.09
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
2019年度
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本 期
项 目 股本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或实收资本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 768,692,614.00 - - - 233,092,074.89 - - - 95,729,707.83 - 61,291,970.52 1,158,806,367.24
加：会计政策变更
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 768,692,614.00 - - - 233,092,074.89 - - - 95,729,707.83 - 61,291,970.52 1,158,806,367.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -100.00 - - - - - -46,529,969.56 -46,530,069.56
（一）综合收益总额 -46,529,969.56 -46,529,969.56
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -100.00 - - - - - - -100.00
1. 股东投入普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入所有者权益的金额 -
4. 其他 -100.00 -100.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1. 提取盈余公积 -
2. 提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -
4. 其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增资本（或股本） -
2. 盈余公积转增资本（或股本） -
3. 盈余公积弥补亏损 -
4. 未分配利润转增资本（或股本） -
5.设定受益计划变动额结转留存收益
6. 其他综合收益结转留存收益 -
7.其他
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1. 本期提取 -
2. 本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 768,692,614.00 - - - 233,091,974.89 - - - 95,729,707.83 - 14,762,000.96 1,112,276,297.68
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上 期
项 目 股本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或实收资本） 优先股 永续股 其他
一、上年期末余额 512,461,743.00 438,318,499.13 95,729,707.83 209,676,956.90 1,256,186,906.86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 512,461,743.00 - - - 438,318,499.13 - - - 95,729,707.83 - 209,676,956.90 1,256,186,906.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 256,230,871.00 - - - -205,226,424.24 - - - - - -148,384,986.38 -97,380,539.62
（一）综合收益总额 -81,764,960.09 -81,764,960.09
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1. 股东投入普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入所有者权益的金额 -
4. 其他 -
（三）利润分配 51,246,174.00 - - - -241,727.24 - - - - - -66,620,026.29 -15,615,579.53
1. 提取盈余公积 -
2. 提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 51,246,174.00 -66,620,026.29 -15,373,852.29
4. 其他 -241,727.24 -241,727.24
（四）股东权益内部结转 204,984,697.00 - - - -204,984,697.00 - - - - - - -
1. 资本公积转增资本（或股本） 204,984,697.00 -204,984,697.00 -
2. 盈余公积转增资本（或股本） -
3. 盈余公积弥补亏损 -
4. 未分配利润转增资本（或股本） -
5.设定受益计划变动额结转留存收益
6. 其他综合收益结转留存收益
7. 其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1. 本期提取 -
2. 本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 768,692,614.00 - - - 233,092,074.89 - - - 95,729,707.83 - 61,291,970.52 1,158,806,367.24
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
陕西金叶科教集团股份有限公司财务报表附注
截至2019年12月31日
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名
陕西省金叶印务股份有限公司。系于1992年12月20日经陕西省经济体制改革委员
会（陕改发[1992]93号）批准，并经陕西省股份制领导小组办公室（陕股办发
[1993]93号）批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资
公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，
采用定向募集方式设立的股份有限公司，初始注册资本为人民币7,000万元。1998
年4月28日，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1998]82号）《关于陕西省
金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开
发行股票3,000万股，发行后注册资本（股本）变更为人民币10,000万元。1998
年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码：000812。
根据公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998
年11月实施每10股送1股、1999年5月实施每10股送2股的利润分配方案。送股后
股本变更为132,000,000股。
根据公司1999年度股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增
股本方案，公司以1999年末股本总额为基数，按10:2的比例以资本公积向全体股
东转增股本，并于2000年5月实施。转增后股本变更为158,400,000股。
根据公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，公司以2001年末
股本总额为基数，按10:2的比例送股。送股后股本变更为190,080,000股。
根据2003年4月7日中国证券监督管理委员会（证监公司字[2003]11号）《关
于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化
纤科技股份有限公司的批复》以及公司2002年度第一次临时股东大会决议和修改
后的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行
1
46,927,658股普通股（其中向法人股东定向发行33,612,613股，向原在场外非经
批准股票交易场所的个人股东定向发行13,315,045股），
折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237,007,658股。
根据公司2004年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司于2005年7月8
日按10股配送1股的比例用未分配利润转增股本。转增后公司股本变更为
260,708,423股。
2005年9月，公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业，
名称变更为万裕文化产业有限公司。
根据公司2006年5月16日股东大会通过的2005年度利润分配方案，公司以资
本公积金向截止2006年7月13日（股权登记日）登记在册的全体股东按每10股转
增3股，计转增股本78,212,526股。转增后公司股本变更为338,920,949股。
根据公司2006年6月6日相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改
后的公司章程的规定，公司非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截止
2006年7月28日登记在册的流通股股东按每10股送2.8股，以换取全体非流通股股
东剩余非流通股股份的未来上市流通权，通过本次股权分置非流通股方案，流通
股东共获得流通股49,474,002股。
根据公司2008年3月5日股东大会通过的2008年度利润分配方案，以公司2007
年末总股本338,920,949股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股，
计转增股本33,892,094股。转增后公司股本变更为372,813,043股。
根据公司2011年4月11日股东大会通过的2010年度利润分配方案，以公司
2010年末总股本372,813,043股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转
增1股。送转增后公司股本变更为447,375,651股。
根据公司2017年度六届董事局第二次临时会议、公司2017年度第一次临时股
东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案的议
案》的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082 号文《关于核
准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准，
同意公司向重庆金嘉兴实业有限公司发行股份54,542,145.00股、向袁伍妹发行
股份10,543,947.00股，合计发行股份65,086,092.00股，以购买昆明瑞丰印刷有
2
限公司（以下简称瑞丰印刷公司）100%股权。本次股份发行完成后，公司共计增
加股份65,086,092.00股。变更后的股本为512,461,743股。
根据公司2017年度股东大会通过的2017年度利润分配和资本公积转增股本
方案，以公司2017年末总股本512,461,743股为基数，每10股送红股1股、资本公
积金每10股转增4股，计送、转增股本256,230,871股。送转增后公司股本变更为
768,692,614股。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：陕西金叶科教集团股份有限公司。
公司注册地：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。
公司总部地址：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。
3、业务性质及主要经营活动
本公司及其子公司的经营范围为：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术
及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投
资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定
或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；
经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金切片、凿岩纤具、卷烟过滤材料生产
销售；新型化纤材料的研究、开发。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本公司 2019 年度纳入合并范围的一级子公司 15 户、二级子公司 7 户、三级
子公司 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本公司合并财务报表范围变化祥见本附注六、合并范围的变更所述。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于2020年4月28日经公司七届董事局第五次会议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
3
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事印刷产品（主要是烟标）和卷烟用滤棒的生产和销售、
房地产开发、国内国际贸易、计算机网络工程的设计与施工及民办高等教育本科
学历教育等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则
的规定，对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注三、23“收入”、18“无形资产”中各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、30“重大会计判断和估
计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
4
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期
股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期
股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合
并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并
入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部
交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包
5
含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，
涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有
关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该
差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期
的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对
6
于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对
被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货
购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股
东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公
司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期
的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置
7
子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享
有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两
类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安
8
排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制
一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认
定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当
对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；
二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额
确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全
部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差
别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同
经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负
债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定
资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融
负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负
债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约
定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责
任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。
9
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经
营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在
共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的
利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资
产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方
应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出
售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），
不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企
业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营
安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营
是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益
份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存
业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相
关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营
的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、
并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同
的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处
理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规
定核算其对合营企业的投资。
10
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业
的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股
权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，
应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认
为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具（不包括减值）
11
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公
司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错
配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
12
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身
信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
13
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负
债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
14
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的
“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款
项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，
主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应
收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准
备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
15
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资
产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显
著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用
损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是
否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他
应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
16
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备
的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其
划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司
组合 1（账龄组合）
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2（合并范围组合） 合并范围内关联方应收款项
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险
特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经
济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资
产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预计存续期信用损失率
组合 2（合并范围组合）
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
17
3 年以上 20.00 20.00
组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻
性信息，预期信用损失率为0%；
12、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
（3） 期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4） 存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法。
13、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
18
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将
其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包
含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目
单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法
核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
19
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
20
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。
14、投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用
权；③已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产的计量模式
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 40 5 2.38
房屋建筑物 10-40 5 9.50-2.38
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计
政策和会计估计”中的“资产减值”。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房
地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值
与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式
21
计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日
的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于
原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
15、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并
且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设
备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分
类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 5 9.50-2.38
机器设备 5-15 3-5 19.4-6.33
电子设备 4-10 3-5 24.25-9.50
运输工具 3-10 3-5 32.33-9.50
其他设备 3-20 3-5 32.33-4.75
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
22
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件
的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息
资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣
工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
23
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
18、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确
认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款
的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期
损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发
是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
24
性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 10
用友软件 5
19、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可
辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有
关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应
中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
25
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利
计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会
计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
26
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计
负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
23、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品
实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
①烟草配套产品销售收入：货物已经发出、客户验收合格并通知公司时确认
收入；
②教学收入：学费、学生住宿费通常于每学年学生报名时一次性收取，在学
年内平均确认收入；国家拨入的教、奖学基金等，于实际收到时确认收入；
③贸易收入：货物已经发出、客户验收合格时确认收入；
④无线网络服务费收入：提供合约确定的服务后确认收入；
⑤开发房地产销售收入：签订了销售合同、收到按揭款或全款、已经竣工验
收合格并交付使用时确认销售收入的实现。
27
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，
以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可
靠计量为前提。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，
确认让渡资产使用权收入。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在
相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期
间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
26、租赁
（1）经营租赁
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法
计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金
在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表
中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资
29
产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理
的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利
率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租
赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实
现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资
收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
30
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为
持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融
资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资
产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组
包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可
立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公
司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司
投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分
为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账
面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有
待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得
转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊
销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待
售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权
31
益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当
本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售
类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中
较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没
有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有
待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于
“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营
定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为
持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，
自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报
的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待
32
售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
28、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》
的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其
可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，
33
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）新金融工具准则
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——
金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号
——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了
《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14
号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019
年1月1日起执行。
经本公司2019年4月29日七届董事局第三次会议和七届监事会六次会议，审
议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值
计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理
金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资
产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值
计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，
对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应
收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
34
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致
的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数
据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和
在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收
益或其他综合收益。
①于2019年1月1日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定
进行分类和计量结果对比如下：
修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则
金融资产类别
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
指定以公允价值计 指定以公允价值计量
交易性金融资产 量且其变动计入当 4,500,000.00 且其变动计入当期损 4,500,000.00
期损益的金融资产 益的金融资产
可供出售金融资产 按成本计量 16,337,926.80 按摊余成本计量 16,337,926.80
②于2019年1月1日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和
计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下：
按修订前金融工具确 按新金融工具确认
认和计量准则列示的 和计量准则列示的
金融资产类别 账面价值 重分类 重新计量 账面价值
2018年12 月31 日 2019 年1 月1 日
以公允价值计量且 指定以公允价值计量
其变动计入当期损 4,500,000.00 交易性金融资产 且其变动计入当期损 4,500,000.00
益的金融资产 益的金融资产
可供出售金融资产 16,337,926.80 其他权益工具 按摊余成本计量 16,337,926.80
本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并资产负债表及母公司资
产负债表各项目的影响汇总如下：
合并资产负债表
项目 调整前 调整数 调整后
公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 4,500,000.00 -4,500,000.00 4,500,000.00
可供出售金融资产 16,337,926.80 -16,337,926.80
其他权益工具投资 16,337,926.80 16,337,926.80
母公司资产负债表
35
项目 调整前 调整数 调整后
可供出售金融资产 16,134,941.73 -16,134,941.73
其他权益工具投资 16,134,941.73 16,134,941.73
（2）财务报表列报
根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用
追溯调整法变更了相关列报。
相关列报调整影响如下：
2019年1月1日受影响的合并资产负债表项目：
项目 调整前 调整数 调整后
应收票据 19,013,707.49 19,013,707.49
应收账款 187,178,381.63 187,178,381.63
应收票据及应收账款 206,192,089.12 -206,192,089.12
应付票据 42,428,240.90 42,428,240.90
应付账款 257,370,037.84 257,370,037.84
应付票据及应付账款 299,798,278.74 -299,798,278.74
2019年1月1日受影响的母公司资产负债表项目：
项目 调整前 调整数 调整后
应付票据 43,000,000.00 43,000,000.00
应付账款 2,094,769.23 2,094,769.23
应付票据及应付账款 45,094,769.23 -45,094,769.23
（3）重要会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
36
与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值
是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值
及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
37
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、
适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2019 年 12 月 31 日本公司自行开发的专利、软件著作权等无形资产在资产
负债表中据实列示。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对
以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估
计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛
利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现
下调的情况下，仍可以全额收回专利、软件著作权等无形资产账面价值。本公司
将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公
司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
38
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据
品销售和物业服务中的电费、入户维修费、出入证工本费、电卡工本费、门禁卡
工本费按应税收入的 16%；房屋租赁收入、车位租赁收入、临时停车费收入、电
梯广告位租赁收入 2016 年 4 月 30 日前老项目按应税收入的 5%，2016 年 4 月 30
日后新接管项目按应税收入的 10%；垃圾清运费、中央空调费按应税收入的 10%；
增值税 网络服务和物业服务中的物业费、停车服务费、电梯服务费按应税收入的 6%；自
来水收入按收入差额的 3%交税；并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
增值税。于 2016 年 5 月 1 日前开工建设的房地产项目取得的房地产销售收入以
及于 2016 年 5 月 1 日前取得的投资性房地产的出租收入适用简易计税办法，按
应税收入的 5%计缴增值税。
城市建设维护税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%、2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的 15%和 25%计缴
水利基金 按营业收入的 0.08%、0.04%计缴
房产税 按房产原值的 80%的 1.20%计缴；投资性房地产按租金收入的 12%计缴
土地增值税 按开发产品增值额的 30-60%扣除速算扣除数后计缴
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%、10%税率。根
据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日
起，适用税率调整为 13%，9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
（1）本公司及一级子公司企业所得税率
39
纳税主体名称 所得税税率
陕西金叶科教集团股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
陕西金叶印务有限公司（以下简称“金叶印务公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
陕西烟印包装科技有限责任公司（以下简称“烟印科技公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
新疆金叶科技有限公司（以下简称“新疆金叶公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
昆明瑞丰印刷有限公司（以下简称“瑞丰印刷公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
湖北金叶玉阳化纤有限公司（以下简称“玉阳化纤公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
深圳金叶万源技术开发有限公司（以下简称“深圳万源技术公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
西安金叶利源新型包装材料有限公司（以下简称“金叶利源公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
陕西金瑞辉煌实业有限公司（以下简称“金瑞辉煌公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
金叶万源教育产业投资有限公司（以下简称”万源教育投资公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
西北工业大学明德学院（以下简称“明德学院”） 不计缴企业所得税
陕西金叶莘源信息科技有限公司（以下简称“金叶莘源公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
汉都医院有限责任公司（以下简称“汉都医院”） 按应纳税所得额的 25%计缴
陕西金叶万润置业有限公司（以下简称“万润置业公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
陕西金叶房地产开发有限责任公司（以下简称“金叶房地产公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
北京金叶万源新型包装材料有限公司 （以下简称“北京金叶万源公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
（2）二级子公司企业所得税率
纳税主体名称 所得税税率
湖北金叶万润投资开发有限公司（以下简称“湖北金叶万润公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
陕西金叶滤材有限责任公司（以下简称“金叶滤材公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
西安金叶源防务科技有限公司（以下简称“金叶源防务公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
深圳金叶万源置业有限公司（以下简称“深圳万源置业公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
惠州金叶万源置业有限公司（以下简称“惠州万源置业公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
陕西金叶物业管理服务有限责任公司（以下简称“金叶物业公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
西安盛达房地产开发有限公司（以下简称“盛达房地产公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
（3）三级子公司企业所得税率
纳税主体名称 所得税税率
40
深圳市融汇创新投资有限公司（以下简称“融汇创投公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
深圳大象空间广告装饰工程有限公司（以下简称“大象广告装饰公司”） 按应纳税所得额的 25%计缴
2、税收优惠
（1）根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的规定，自 2011
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%的税
率征收企业所得税。本公司及本公司子公司金叶印务公司、烟印科技公司的相关
产业包括在《产业结构调整指导目录（2011 年本）》的鼓励类目录中，相关税
收减免手续正在办理，2019 年度继续减按 15%税率征收企业所得税。
（2）本公司子公司新疆金叶公司主营业务符合国家西部地区鼓励类产业目
录（现使用企业所得税优惠事项管理目录 2017 年版）。根据国家税务总局关于
发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告
2018 年第 23 号）第四条规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、
相关资料留存备查”的办理方式，2019 年度仍可享受 15%的优惠税率。
（3）经湖北省科学技术厅复审，本公司子公司玉阳化纤公司于 2017 年 11
月 28 日再次取得了高新技术企业认定证书（编号：GR201742001930，有效期三
年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技
术企业所得税优惠有关问题的通知》及其他相关规定，玉阳化纤公司可享受 15%
的优惠税率并对当期发生的研发费用加计 50%扣除。
（4）经云南省科学技术厅复审，瑞丰印刷公司于 2018 年 11 月 14 日继续取
得“高新技术企业证书”（证书编号：GF201853000029），有效期 3 年。预计瑞
丰印刷公司 2018-2020 年仍将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（5）本公司子公司明德学院系经国家教育部教发函[2005]32 号文批准成立
的本科层次的普通高等教育学院，根据《中华人民共和国民办教育促进法》（中
华人民共和国主席令【2016】第 55 号）的相关规定，享受与公办院校同等税收
优惠政策，不缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
1、货币资金
41
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,594.01 137,016.87
银行存款 325,536,539.26 188,239,689.12
其他货币资金 55,199,777.11 160,512,783.01
合计 380,760,910.38 348,889,489.00
其中：存放在境外的款项总额 23,553.91 23,172.39
货币资金受限明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 47,097,934.53 24,948,407.09
信用证存款 4,200,000.00 31,307,052.63
出售商品房的按揭贷款保证金存款 1,849,822.27 4,212,522.23
定期存款 100,000,000.00
法律纠纷被冻结款项 1,968,360.21
小计 55,116,117.01 160,467,981.95
2、交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额
指定以公允价值计量且其变动计
14,500,000.00
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 14,500,000.00
合计 14,500,000.00
说明：公司之三级子公司融汇创投公司与深圳市日誉鑫科技有限公司签订了
投资协议，协议主要条款：
（1）融汇创投公司为深圳市日誉鑫科技有限公司提供人民币 1450 万元的借
款，期限 3 年，借款年利率 9.6%。
42
（2）三年期满，融汇创投公司视深圳市日誉鑫科技有限公司经营情况决定
是否转为股权（深圳市日誉鑫科技有限公司承诺：2018-2020 年度实现的净利润
分别不低于 2500、2800、3360 元）。
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入
4,500,000.00
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 4,500,000.00
合计 4,500,000.00
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,580,000.00 19,013,707.49
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 64,004,393.32
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的应
收账款 3,312,827.00 1.98 3,312,827.00 100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 164,285,735.03 98.02 8,399,051.10 5.11 155,886,683.93
43
合计 167,598,562.03 / 11,711,878.10 / 155,886,683.93
（续）
单位：元 币种：人民币
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的应
收账款 3,272,827.00 1.63 3,272,827.00 100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 197,254,441.47 98.37 10,076,059.84 5.11 187,178,381.63
合计 200,527,268.47 / 13,348,886.84 / 187,178,381.63
期末单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位） 预期信用损
应收账款 坏账准备 失率（%） 计提理由
新疆远大纸业有限责任公司 40,000.00 40,000.00 100.00 债务人涉诉
江苏天开景观工程有限公司 4,726.50 4,726.50 100.00 存在争议
武汉市晶晶合成云母新材料有
限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 无法收回
汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50 100.00 无法收回
陕西凯力特房地产开发有限责 营业执照已吊销，
任公司 415,000.00 415,000.00 100.00 款项难以收回
合计 3,312,827.00 3,312,827.00 / /
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 161,040,642.41 8,052,031.13 5.00
1至2年 2,903,985.62 290,398.57 10.00
2至3年 232,000.00 34,800.00 15.00
44
3 年以上 109,107.00 21,821.40 20.00
合计 164,285,735.03 8,399,051.10 /
（续）
单位：元 币种：人民币
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 193,257,610.55 9,662,880.54 5.00
1至2年 3,855,823.92 385,582.40 10.00
2至3年 12,090.00 1,813.50 15.00
3 年以上 128,917.00 25,783.40 20.00
合计 197,254,441.47 10,076,059.84 /
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 571,578.22 元；本期收回或转回坏账准备金额
2,208,586.96 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
江苏中烟工业有限责任公司 1,493,833.69 银行转账收回
昆明金荣茂包装材料有限公司 503,240.50 银行转账收回
小计 1,997,074.19 /
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例（%） 金额
云南中烟物资（集团）有限责任公司 客户 34,307,360.45 1 年以内 20.47 1,715,368.02
四川中烟工业有限责任公司 客户 32,416,724.60 1 年以内 19.34 1,620,836.23
江苏中烟工业有限责任公司 客户 32,202,736.16 1 年以内 19.21 1,610,136.81
贵州中烟工业有限责任公司 客户 12,541,545.82 1 年以内 7.48 627,077.29
45
与本公司 占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例（%） 金额
6,627,896.54 1 年以内 3.95 331,394.83
河南安冉云网络科技有限公司 客户
2,103,771.54 1-2 年 1.26 210,377.15
合计 120,200,035.11 71.71 6,115,190.33
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 54,954,416.51 83.64 22,169,278.76 92.48
1至2年 9,676,881.93 14.73 635,676.30 2.65
2至3年 1,081,879.73 4.51
3 年以上 1,073,129.73 1.63 86,550.00 0.36
合计 65,704,428.17 100.00 23,973,384.79 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元 币种：人民币
占预付账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 总额比例（%）
昆明金荣茂包装材料有限公司 客户 20,000,000.00 1 年以内 暂未结算 30.44
中山市金海包装科技有限公司 客户 12,461,217.59 1 年以内 暂未结算 18.97
1,350,000.00 1 年以内 暂未结算 2.05
上海基拓国际贸易有限公司 客户
1,600,000.00 1-2 年 暂未结算 2.44
美升纸业（上海）有限公司 客户 2,808,974.00 1 年以内 暂未结算 4.28
深圳市闪解科技有限公司 客户 1,500,000.00 1 年以内 暂未结算 2.28
合计 39,720,191.59 60.45
7、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,388,000.00
46
其他应收款 30,344,570.35 35,323,881.80
合计 32,732,570.35 35,323,881.80
7.1 应收利息
（1）应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
债券投资 2,388,000.00
7.2 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的其他
30,088,213.65 51.30 25,329,699.21 89.47 4,758,514.44
应收款
按信用风险特征组合计提
28,567,637.06 48.70 2,981,581.15 10.53 25,586,055.91
坏账准备的其他应收款
合计 58,655,850.71 / 28,311,280.36 / 30,344,570.35
（续）
单位：元 币种：人民币
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的其他
29,868,253.82 47.35 25,109,739.38 84.07 4,758,514.44
应收款
按信用风险特征组合计提
33,211,556.96 52.65 2,646,189.60 7.97 30,565,367.36
坏账准备的其他应收款
合计 63,079,810.78 / 27,755,928.98 / 35,323,881.80
期末单项计提坏帐准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
47
期末余额
其他应收款（按单位） 预期信用损
其他应收款 坏账准备 计提理由
失率（%）
陕西秦岭水泥制品有限公司 516,970.00 516,970.00 100.00 难以收回
西安子墨工贸有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 难以收回
薛永安 95,000.00 95,000.00 100.00 难以收回
张利民 2,462.36 2,462.36 100.00 难以收回
西安卓立贸易有限责任公司 381,791.06 381,791.06 100.00 难以收回
山水烟酒商行 769,178.00 769,178.00 100.00 难以收回
西安赛瑞特工贸有限公司 2,496,824.18 2,496,824.18 100.00 难以收回
陕西远华置业有限责任公司 1,800,770.59 1,800,770.59 100.00 难以收回
陕西瑞姆热力科技有限公司 3,247,439.38 3,247,439.38 100.00 难以收回
陕西海普睿诚律师事务所 188,679.24 188,679.24 100.00 难以收回
江苏普嘉国际贸易有限公司 1,244,020.50 1,244,020.50 100.00 难以收回
内蒙古航天管道安装工程有限责
任公司 18,000,000.00 13,241,485.56 73.56 难以收回
鄂尔多斯市非税收管理局 245,500.00 245,500.00 100.00 难以收回
MULTIFINANZAS CIA 688,618.51 688,618.51 100.00 难以收回
李德海 23,080.00 23,080.00 100.00 难以收回
尤晓华 8,000.00 8,000.00 100.00 难以收回
杨涛 181,600.76 181,600.76 100.00 难以收回
曹向平 858.19 858.19 100.00 难以收回
刘涛 6,420.88 6,420.88 100.00 难以收回
祁建军 9,000.00 9,000.00 100.00 难以收回
中国烟草交易中心 50,000.00 50,000.00 100.00 难以收回
蓝田县国税局 2,000.00 2,000.00 100.00 难以收回
合计 30,088,213.65 25,329,699.21 / /
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
48
其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 10,269,848.37 513,686.02 5.00
1至2年 9,597,361.01 959,736.10 10.00
2至3年 4,638,530.01 695,779.50 15.00
3 年以上 4,061,897.67 812,379.53 20.00
合计 28,567,637.06 2,981,581.15 /
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 555,351.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 18,000,000.00 18,000,000.00
垫付款项 774,503.96 2,397,546.90
预付款 3,932,909.68 3,927,909.68
保证金 18,179,688.48 18,125,619.77
备用金 5,104,777.79 4,761,282.34
押金 3,882,809.08 1,195,059.50
预付费用款 5,132.90
其他 8,781,161.72 14,667,259.69
合计 58,655,850.71 63,079,810.78
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 余额
数的比例(%)
内蒙古航天管道安装工程有限
借款 18,000,000.00 3 年以上 30.69 13,241,485.56
责任公司
昆明金嘉辉印刷包装有限公司 质保金 5,000,000.00 1-2 年 8.52 500,000.00
陕西瑞姆热力科技有限公司 预付款 3,247,439.38 3 年以上 5.54 3,247,439.38
西安赛瑞特工贸有限公司 其他 2,496,824.18 3 年以上 4.26 2,496,824.18
西安投融资担保有限公司 保证金 3,500,000.00 1 年以内 5.97 175,000.00
49
合计 / 32,244,263.56 / 54.98 19,660,749.12
8、存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 118,283,197.44 1,358,169.45 116,925,027.99 112,712,570.57 1,094,290.81 111,618,279.76
周转材料 2,629,021.32 876,544.20 1,752,477.12 2,507,836.89 876,544.20 1,631,292.69
在产品 21,352,481.38 21,352,481.38 16,883,368.65 16,883,368.65
产成品 7,331,921.44 1,254,273.57 6,077,647.87 16,536,879.56 761,015.10 15,775,864.46
库存商品 47,556,427.31 395,229.84 47,161,197.47 12,995,483.67 466,589.95 12,528,893.72
发出商品 30,836,996.43 30,836,996.43 46,263,443.17 46,263,443.17
开发产品 112,918,505.46 112,918,505.46 76,663,902.70 76,663,902.70
合计 340,908,550.78 3,884,217.06 337,024,333.72 284,563,485.21 3,198,440.06 281,365,045.15
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,094,290.81 368,731.60 104,852.96 1,358,169.45
周转材料 876,544.20 876,544.20
产成品 761,015.10 495,215.48 1,957.01 1,254,273.57
库存商品 466,589.95 149,098.43 24,929.21 195,529.33 395,229.84
合计 3,198,440.06 1,013,045.51 131,739.18 195,529.33 3,884,217.06
本年计提存货跌价准备的具体依据是 2019 年 12 月 31 日，本公司部分原材
料（纸张）、库存商品（烟标）由于品质下降，产品改版导致可变现净值低于存
货成本。转回存货跌价准备的原因是对外销售，转销存货跌价准备的原因是耗用
抵减生产成本及报废。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
50
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 1,268,169.87 元。
9、其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 21,047,392.28 2,624,540.08
预缴商品房销售税金 2,517,186.00
短期借款利息调整 500,277.93 4,995,485.09
项目合作款 20,000,000.00
预缴税费 2,181,264.89
合计 23,728,935.10 30,137,211.17
10、债权投资
期末余额
项目
初始成本 利息 预期信用损失 账面价值
深圳市滨海万代电子有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
11、可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80
按成本计量的 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80
合计 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80
12、长期应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 坏账 区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
长期借款保证金 3,802,851.00 3,802,851.00 6,302,851.00 6,302,851.00
13、长期股权投资
51
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的
追加投资 减少投资
投资损益
联营企业
宁波梅山保税港区中科辉灿创
业投资管理中心（有限合伙） 20,227,339.74 -209,576.69
杭州乾璐投资管理有限公司 50,000,000.00 1,121,938.91
合计 20,227,339.74 50,000,000.00 912,362.22
（续）
单位：元 币种：人民币
减值准备
本期增减变动 期末余额
期末余额
被投资单位 宣告发放
其他综合 其他权 计提减
现金股利 其他
收益调整 益变动 值准备
或利润
联营企业
宁波梅山保税港区中科辉灿创
业投资管理中心（有限合伙） 20,017,763.05
杭州乾璐投资管理有限公司 51,121,938.91
合计 71,139,701.96
14、其他权益工具投资
（1）按项目列示情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额
陕西神舟航天软件股份有限公司 1,337,926.80
西部信托有限公司 15,000,000.00
合计 16,337,926.80
（2）其他权益工具投资情况
项目 股利收入 累计利得 累计损失
陕西神舟航天软件股份有限公司 15,300.00 15,300.00
西部信托有限公司 22,849,569.81 22,849,569.81
52
合计 22,864,869.81 22,864,869.81
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 91,985,548.19 4,928,911.40 96,914,459.59
2.本期增加金额 11,769,873.57 11,769,873.57
（1）存货\固定资产\在建工程转入 11,769,873.57 11,769,873.57
3.本期减少金额 58,681,149.53 58,681,149.53
（1）其他转出 58,681,149.53 58,681,149.53
4.期末余额 45,074,272.23 4,928,911.40 50,003,183.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,874,158.57 2,810,902.13 14,685,060.70
2.本期增加金额 2,429,268.44 123,222.84 2,552,491.28
（1）计提或摊销 2,429,268.44 123,222.84 2,552,491.28
3.本期减少金额 1,556,355.19 1,556,355.19
（1）其他转出 1,556,355.19 1,556,355.19
4.期末余额 12,747,071.82 2,934,124.97 15,681,196.79
三、减值准备
1.期初余额 3,790,602.63 3,790,602.63
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额 3,790,602.63 3,790,602.63
四、账面价值
1.期末账面价值 28,536,597.78 1,994,786.43 30,531,384.21
2.期初账面价值 76,320,786.99 2,118,009.27 78,438,796.26
所有权或使用权受限制的投资性房地产情况详见附注五、55 所有权或使用受限制的资产。
53
16、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,016,117,010.47 766,145,823.28
16.1 固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 611,522,076.93 427,621,579.01 25,841,324.62 98,002,235.16 119,361,534.24 1,282,348,749.96
2.本期增加金额 221,840,036.57 112,857,683.23 1,477,847.70 22,732,403.58 3,801,174.70 362,709,145.78
（1）购置 19,211901.03 17,140,225.72 955,091.07 5,507,808.37 925,673.50 43,740,699.69
（2）在建工程转 202,628,135.54 95,717,457.51 522,756.63 16,533,013.37 2,875,501.20 318,276,864.25
入
（3）企业合并增 691,581.84 691,581.84
加
3.本期减少金额 41,440,762.97 12,712,310.96 2,331,556.97 -36,027,474.40 41,687,103.54 62,144,260.04
（1）处置或报废 1,652,913.81 11,288,336.20 2,938,956.97 1,173,492.76 4,825,755.71 21,879,455.45
（2）其他减少 39,787,849.16 1,423,974.76 -607,400.00 -37,200,967.16 36,861,347.83 40,264,804.59
4.期末余额 791,921,350.53 527,766,951.28 24,987,615.35 156,762,113.14 81,475,605.40 1,582,913,635.70
二、累计折旧
1.期初余额 166,604,159.84 216,720,919.63 15,430,299.51 28,659,146.82 54,518,737.80 481,933,263.60
2.本期增加金额 19,496,325.75 27,922,670.97 2,833,958.34 48,001,517.64 -20,591,783.27 77,662,689.43
（1）计提 19,496,325.75 28,522,869.24 2,248,215.34 19,570,356.84 7,824,922.26 77,662,689.43
（2）其他增加 -600,198.27 585,743.00 28,431,160.80 -28,416,705.53
3.本期减少金额 15,374,760.76 5,147,771.72 2,735,462.50 1,088,329.09 4,569,648.63 28,915,972.70
（1）处置或报废 1,461,931.91 5,094,654.74 2,735,462.50 1,294,354.57 4,416,740.13 15,003,143.85
（2）其他减少 13,912,828.85 53,116.98 -206,025.48 152,908.50 13,912,828.85
4.期末余额 170,725,724.83 239,495,818.88 15,528,795.35 75,572,335.37 29,357,305.90 530,679,980.33
三、减值准备
1.期初余额 25,665,927.91 91,135.66 5,122,105.97 3,390,493.54 34,269,663.08
2.本期增加金额 124,932.98 2,114,474.63 76,369.17 2,315,776.78
（1）计提 124,932.98 2,114,474.63 76,369.17 2,315,776.78
54
3.本期减少金额 124,932.98 273,556.16 70,305.82 468,794.96
（1）处置或报废 124,932.98 273,556.16 70,305.82 468,794.96
4.期末余额 25,392,371.75 20,829.84 7,236,580.60 3,466,862.71 36,116,644.90
四、账面价值
1.期末账面价值 621,195,625.70 262,878,760.65 9,437,990.16 73,953,197.17 48,651,436.79 1,016,117,010.47
2.期初账面价值 444,917,917.09 185,234,731.47 10,319,889.45 64,220,982.37 61,452,302.90 766,145,823.28
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5,720,493.20 4,677,365.37 1,043,127.83
机器设备 41,278,171.78 18,243,991.94 22,600,881.68 433,298.16
运输设备 68,863.60 61,900.08 3,520.34 3,443.18
电子设备 417,629.74 384,925.53 11,822.69 20,881.52
其他 904,157.42 773,734.30 84,381.35 46,041.77
合计 48,389,315.74 24,141,917.22 22,700,606.06 1,546,792.46
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机器设备 7,470.00
所有权或使用权受限制的固定资产情况详见附注五、55 所有权或使用受限
制的资产。
17、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 163,624,284.18 184,486,595.20
合计 163,624,284.18 184,486,595.20
17.1 在建工程
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
55
设备安装工程 30,519,595.27 30,519,595.27 25,753,290.23 25,753,290.23
教学设施工程 36,793,503.54 36,793,503.54 87,183,458.44 87,183,458.44
校园网络工程 15,380,945.24 2,084,951.07 13,295,994.17
软件工程 2,702,025.78 2,702,025.78 1,513,585.98 1,513,585.98
基建工程 92,707,892.24 92,707,892.24 54,236,944.98 54,236,944.98
车间改造工程 901,267.35 901,267.35 2,503,321.40 2,503,321.40
合计 163,624,284.18 163,624,284.18 186,571,546.27 2,084,951.07 184,486,595.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
本期其
本期转入固定资
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少
产金额
金额
金叶工业园基建工程 126,390,000.00 53,770,742.66 37,976,568.99
设备安装工程 11,000,000.00 10,007,500.00 183,085.61 10,190,585.61
校园网络工程 170,000,000.00 15,380,945.24 2,699,869.71 18,080,814.95
教学设施工程 230,207,517.80 58,963,510.21 159,206,775.33 187,505,810.15
合计 537,597,517.80 138,122,698.11 200,066,299.64 215,777,210.71
（续）
单位：元 币种：人民币
本期
工程累
利息
计投入 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 资金
项目名称 期末余额 资本
占预算 进度（%） 金额 资本化金额 来源
化率
比例(%)
(%)
金叶工业园基建工程 91,747,311.65 72.59 72.59 3,531,036.69 3,531,036.69 5.55 自筹
设备安装工程 92.64 已完工 自筹
校园网络工程 100.00 已完工 自筹
教学设施工程 30,664,475.39 81.45 81.45 5,464,803.31 5,464,803.31 4.31 自筹
合计 122,411,787.04 / / 8,995,840.00 8,995,840.00 / 自筹
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
11项专利及1
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 软件著作权 合计
个域名
56
一、账面原值
1.期初余额 86,601,321.19 7,060,205.75 954,713.75 7,900,102.03 16,043,458.00 118,559,800.72
24,086,886.60
2.本期增加金额 1,989,133.31 1,586,251.46 27,662,271.37
(1)购置 24,086,886.60 1,653,696.48 25,740,583.08
(2)内部研发 1,586,251.46 1,586,251.46
(3)企业合并增加
(4)其他 335,436.83 335,436.83
3.本期减少金额 611,824.50 611,824.50
(1)处置
（2）政府补助冲减
（3）其他 611,824.50 611,824.50
4.期末余额 110,688,207.79 7,060,205.75 2,943,847.06 8,874,528.99 16,043,458.00 145,610,247.59
二、累计摊销
1.期初余额 19,002,390.83 3,588,938.05 751,694.41 472,099.92 3,743,473.44 27,558,596.65
2.本期增加金额 2,683,514.69 706,020.60 181,866.80 1,088,240.42 1,604,345.76 6,263,988.27
（1）计提 2,683,514.69 706,020.60 181,866.80 1,088,240.42 1,604,345.76 6,263,988.27
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 21,685,905.52 4,294,958.65 933,561.21 1,560,340.34 5,347,819.20 33,822,584.92
三、减值准备
1.期初余额 932,490.96 932,490.96
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 932,490.96 932,490.96
四、账面价值
1.期末账面价值 89,002,302.27 2,765,247.10 2,010,285.85 6,381,697.69 10,695,638.80 110,855,171.71
57
2.期初账面价值 67,598,930.36 3,471,267.70 203,019.34 6,495,511.15 12,299,984.56 90,068,713.11
所有权或使用权受限制的无形资产情况详见附注五、55 所有权或使用受限
制的资产。
19、开发支出
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
莘度大数据 556,813.97 364,428.55 54,101.59 795,637.77 179,706.34
云工院信息化 237,675.38 128,962.50 412,405.74 225,530.13 553,513.49
晓得校园 APP 284,524.53 3,502.79 133,793.42 421,820.74
研发教材 64,894.00 64,894.00
北斗项目研发费 43,042.97 43,042.97
合计 1,079,013.88 604,830.81 600,300.75 1,021,167.90 43,042.97 1,219,934.57
本公司开发项目于开发行为发生时作为资本化开始时点，上述开发项目均能
形成单独的软件并对外销售获取经济利益或通过使用该软件能够为公司其他业
务增加经济利益。其中：
（1）莘度大数据项目预算总额 600 万元，实际支出 3,700,248.78 元，研发
进度为 61.67%；
（2）云工院信息化项目预算总额 300 万元，实际支出 2,183,969.93 元，研
发进度为 72.80%；
（3）晓得校园 APP 项目预算总额 600 万元，实际支出 4,301,868.14 元，研
发进度为 71.70%。
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称
期初余额 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
昆明瑞丰印刷有限公司合
并商誉 380,861,017.90 380,861,017.90
陕西金叶莘源信息科技有
限公司 125,000.00 125,000.00
58
西安金叶源防务科技有限
公司合并商誉 100,392.08 100,392.08
北京金叶万源新型包装材
料有限公司合并商誉 344,385.12 344,385.12
深圳市融汇创新投资有限
公司合并商誉 50,000.00 50,000.00
深圳大象空间广告装饰工
程有限公司合并商誉 698,110.53 698,110.53
合计 382,178,905.63 382,178,905.63
（2）商誉减值准备
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事项
计提 处置
陕西金叶莘源信息科技有限
公司 125,000.00 125,000.00
北京金叶万源新型包装材料
有限公司合并商誉 344,385.12 344,385.12
合计 469,385.12 469,385.12
其他说明：
报告期末，本公司聘请专业评估机构对商誉相关资产组的期末公允价值进行
评估，以此为基础对商誉的期末减值情况进行测试，经测试，本公司并购瑞丰印
刷公司所形成商誉未发生减值。
21、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间改造费 1,658,072.30 413,884.06 653,439.45 1,418,516.91
营销策划费 1,372,822.58 418,413.31 704,957.55 1,086,278.34
装修费 3,061,615.77 12,258,098.40 2,110,307.75 145,554.05 13,063,852.37
阿里企业邮箱服务费 24,271.87 19,417.44 4,854.43
校园网络设备租金 4,970,873.79 1,193,009.56 37,864.08 3,740,000.15
融资租赁服务费 761,250.00 315,000.00 446,250.00
筹建费 682,461.77 682,461.77
合计 11,848,906.31 13,772,857.54 4,996,131.75 183,418.13 20,442,213.97
22、递延所得税资产/ 递延所得税负债
59
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货跌价准备 2,780,572.30 417,085.83 2,236,179.34 335,426.90
可供出售金融资产减值准备 1,199,386.63 179,899.94 1,199,386.63 179,907.99
投资性房地产减值准备 3,790,602.63 568,590.39 3,790,602.63 568,590.39
固定资产减值准备 22,238,833.03 3,335,824.95 22,582,695.01 3,387,396.19
未实现利润 2,288,902.35 470,152.34 1,683,932.91 420,983.23
递延收益 2,824,082.15 436,722.28 3,663,102.75 549,465.40
合计 35,122,379.09 5,408,275.73 35,155,899.27 5,441,770.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
被合并企业评估增值 10,695,638.80 1,604,345.82 12,299,984.56 1,844,997.68
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收账坏账准备 10,131,960.22 13,241,841.69
其他应收款坏账准备 28,210,264.81 26,836,558.74
存货跌价准备 271,060.62 962,260.72
固定资产减值准备 8,890,242.96
在建工程减值准备 2,084,951.07
无形资产减值准备 932,490.96 932,490.96
可抵扣亏损 345,895,257.31 151,759,275.12
合计 385,441,033.92 204,707,621.26
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
60
年份 期末金额 期初金额 备注
2019年 863,313.35
2020年 5,681,531.18 5,987,545.38
2021年 12,989,241.67 20,671,913.12
2022年 41,532,406.53 38,232,661.72
2023年 74,429,588.86 86,003,841.55
2024年 211,262,489.07
合计 345,895,257.31 151,759,275.12 /
23、其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 2,654,145.41 9,355,534.12
预付设备款 10,757,236.80
预付征地款 35,384,203.82 43,080,856.00
预付股权转让款 50,000,000.00
预付投资项目款 100,000,000.00
合计 138,038,349.23 113,193,626.92
其他说明：预付投资项目款系根据本公司与刘耀国、冀成义及山西大任
国际教育交流有限公司签订的《投资框架协议》、《投资框架协议补充协议》、
《资金监管协议》的约定，支付的拟收购山西大任国际教育交流有限公司 51%
股权事项的投资保证金。
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 323,500,000.00 201,536,670.42
抵押借款 123,400,000.00 18,500,000.00
抵押、商业承兑汇票贴现借款 84,000,000.00
61
融资租赁借款 10,000,000.00 25,000,000.00
合计 456,900,000.00 329,036,670.42
其他说明：
（1）保证借款 32,350.00 万元
其中 5,000 万元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有
限公司及本公司董事长袁汉源提供担保，由本公司向中国光大银行股份有限公司
深圳分行借入的一年期（2019 年 12 月 23 日起至 2020 年 12 月 22 日止）短期借
款。
其中 5,000 万元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有
限公司及本公司董事长袁汉源提供担保，由本公司向中国光大银行股份有限公司
深圳分行借入的一年期（2019 年 12 月 26 日起至 2020 年 12 月 25 日止）短期借
款。
其中 3,000 万元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保，由本公
司向昆仑银行股份有限公司西安分行借入的一年期（2019 年 3 月 29 日起至 2020
年 3 月 28 日止）短期借款。
其中 1,000 万元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有
限公司提供担保，由本公司向广发银行股份有限公司西安分行借入的一年期
（2019 年 5 月 22 日起至 2020 年 5 月 21 日止）短期借款。
其中 2,000 万元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有
限公司提供担保，由本公司向广发银行股份有限公司西安分行借入的一年期
（2019 年 6 月 25 日起至 2020 年 6 月 24 日止）短期借款。
其中 1,976 万元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保，由本公
司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年期（2019 年 9 月 29 日起至 2020
年 9 月 28 日止）短期借款。
其中 374 万元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保，由本公司
向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年期（2019 年 11 月 20 日起至 2020
年 11 月 19 日止）短期借款。
62
其中 3,000 万元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保，由本公
司向宁夏银行股份有限公司西安长安路支行借入的一年期（2019 年 10 月 29 日
起至 2020 年 10 月 28 日止）短期借款。
其中 4,000 万元系由西安投融资担保有限公司提供担保，并以本公司北京房
产作为抵押物对西安投融资担保有限公司进行反担保，由本公司向交通银行陕西
省分行借入的一年以内（2019 年 12 月 27 日起至 2020 年 12 月 24 日止）短期借
款。
其中 2,000 万元系由本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公
司向兴业银行西安分行借入的一年期（2019 年 7 月 19 日起至 2020 年 7 月 18 日
止）短期借款。
其中 2,000 万元系由本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公
司向北京银行西安分行借入的一年期（2019 年 7 月 24 日起至 2020 年 7 月 23 日
止）短期借款。
其中 500 万元系由西安投融资担保有限公司提供担保，由本公司子公司西北
工业大学明德学院向交通银行西大街支行借入的一年期（2019 年 5 月 8 日起至
2020 年 5 月 7 日止）短期借款。
其中 600 万元系由西安投融资担保有限公司提供担保，由本公司子公司西北
工业大学明德学院向交通银行西大街支行借入的一年期（2019 年 6 月 5 日起至
2020 年 6 月 3 日止）短期借款。
其中 435 万元系由西安投融资担保有限公司提供担保，由本公司子公司西北
工业大学明德学院向交通银行西大街支行借入的一年以内（2019 年 6 月 21 日起
至 2020 年 6 月 3 日止）短期借款。
其中 700 万元系由西安投融资担保有限公司提供担保，由本公司子公司西北
工业大学明德学院向交通银行西大街支行借入的一年以内（2019 年 6 月 27 日起
至 2020 年 6 月 3 日止）短期借款。
其中 200 万元系由西安投融资担保有限公司提供担保，由本公司子公司西北
工业大学明德学院向交通银行西大街支行借入的一年以内（2019 年 8 月 8 日起
至 2020 年 6 月 3 日止）短期借款。
63
其中 565 万元系由西安融资担保有限公司提供担保，由本公司子公司西北工
业大学明德学院向交通银行西大街支行借入的一年以内（2019 年 11 月 7 日起至
2020 年 6 月 3 日止）短期借款。
（2）抵押借款 12,340.00 万元
其中 1,415 万元系本公司以子公司陕西金叶印务有限公司将账面价值
49,797,923.62 元的房产作为抵押，向民生银行股份有限公司西安分行借入的期
限为 12 个月（2019 年 12 月 26 日起 2020 年 12 月 26 日止）的流动资金贷款；
其中 2,600 万元、600 万元、2,025 万元系本公司以子公司陕西金叶印务有
限公司将账面价值 49,797,923.62 元的房产作为抵押，向民生银行股份有限公司
西安分行借入的期限为 8 个月（2019 年 12 月 27 日起至 2020 年 8 月 31 日止）
为办理买方保理业务（卖方分别为：金叶莘源信息科技有限公司、陕西金叶印务
有限公司、昆明瑞丰印刷有限公司）借入的短期借款；
其中 3,200 万元系本公司将账面价值 24,909,857.31 元的房产作为抵押，向
华夏银行股份有限公司西安分行借入的期限为 12 个月（2019 年 12 月 4 日起至
2020 年 12 月 4 日止）的流动资金贷款；
其中 1,100 万元系本公司子公司将账面价值 2,372,543.41 的房屋、账面价
值 1,462,691.87 的土地使用权作为抵押，向湖北银行股份有限公司当阳支行借
入的期限为 12 个月（2019 年 1 月 8 日起至 2020 年 1 月 7 日止）的流动资金贷
款；
其中 1,400 万元系本公司子公司将账面价值 2,372,543.41 的房屋、账面价
值 1,462,691.87 的土地使用权作为抵押，向湖北银行股份有限公司当阳支行借
入的期限为 12 个月（2019 年 11 月 22 日起至 2020 年 11 月 21 日止）的流动资
金贷款；该借款由本公司提供连带责任担保。
（3）融资租赁款借款 1,000.00 万元
系本公司子公司西北大学明德学院将账面价值 6,044,339.35 的固定资产采
取售后回租形式出售给陕西金路恒通融资租赁有限公司，借入的一年期融资租赁
款。
25、应付票据
64
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 14,000,000.00
银行承兑汇票 86,722,622.44 42,428,240.90
合计 100,722,622.44 42,428,240.90
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上年末：0 元）。
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 131,193,066.17 170,621,176.29
设备款 3,209,381.44 1,520,976.47
工程款 71,539,287.64 85,227,885.08
运费款 600,954.50
物业费 23,222.00
合计 206,565,911.75 257,370,037.84
本年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
27、预收款项
（1）预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,103,504.56 6,449,019.22
学费 108,235,081.33 94,979,418.00
住宿费 14,142,900.00 11,280,100.00
预售房款 359,270.30 1,422,025.00
物业管理费 1,893,010.97 1,831,370.06
网络服务费 1,253,752.98 1,556,341.00
65
合计 126,987,520.14 117,518,273.28
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 61,936,340.25 181,755,053.22 177,236,448.94 66,454,944.53
二、离职后福利-设定提存计划 48,144.62 15,688,074.19 15,681,803.33 54,415.48
三、辞退福利 2,330.70 7,178,426.51 7,178,426.51 2,330.70
合计 61,986,815.57 204,621,553.92 200,096,678.78 66,511,690.71
（2）短期薪酬列示
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 46,162,840.76 157,372,439.44 154,689,306.41 48,845,973.79
二、职工福利费 5,338.40 6,139,226.61 6,139,440.01 5,125.00
三、社会保险费 3,769.06 7,654,867.40 7,649,327.04 9,309.42
其中：医疗保险费 3,368.73 5,684,523.59 5,680,562.82 7,329.50
工伤保险费 265.99 252,270.58 250,771.16 1,765.41
生育保险费 134.34 1,718,073.23 1,717,993.06 214.51
四、住房公积金 311,033.00 4,816,736.50 5,117,139.00 10,630.50
五、工会经费和职工教育经费 15,252,526.68 5,686,723.27 3,411,924.13 17,527,325.82
六、其他短期薪酬 200,832.35 85,060.00 229,312.35 56,580.00
合计 61,936,340.25 181,755,053.22 177,236,448.94 66,454,944.53
（3）设定提存计划列示
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 25,302.93 15,187,003.20 15,179,303.06 33,003.07
2、失业保险费 22,841.69 500,835.31 502,264.59 21,412.41
3、其他 235.68 235.68
66
合计 48,144.62 15,688,074.19 15,681,803.33 54,415.48
（4）辞退福利
单位：元 币种:人民币
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
分流人员辞退补偿 2,330.70 7,178,426.51 7,178,426.51 2,330.70
其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的医疗保险、养老保险、失业
保险、工伤保险及生育保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的
一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
29、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,577,399.48 9,285,969.49
营业税 4,621.08 4,622.53
企业所得税 8,954,093.13 11,801,774.50
土地使用税 355,501.39 503,905.65
土地增值税 2,439,458.02 2,184,154.04
房产税 1,252,111.35 1,264,793.54
印花税 138,368.14 124,522.22
环境保护税 6,354.78 2,243.38
水利建设基金 44,738.95 37,170.66
代扣代缴建筑税 1,948.64
代扣代缴个人所得税 781,346.59 723,730.04
其他税种 53,079.62 1,192,847.45
合计 15,607,072.53 27,127,682.14
30、 其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
67
应付利息 1,301,526.39 1,934,628.40
应付股利 854,484.34 854,484.34
其他应付款 99,883,246.06 114,775,347.98
合计 102,039,256.79 117,564,460.72
30.1 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期借款利息 816,313.87 1,101,743.61
短期借款利息 485,212.52 768,585.42
其他 64,299.37
合计 1,301,526.39 1,934,628.4
其他说明：应付利息年末余额为本公司计提的银行结息日至财务报表截止日
期间的借款利息。
30.2 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 854,484.34 854,484.34
其他说明：本公司应付股利已超过 1 年，其原因为股东单位未结算所导致。
30.3 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专项基金 6,631,594.11 17,461,684.70
经营费用 10,940,637.55 6,721,297.56
董事报酬 207,218.36 299,709.46
保证金 4,369,060.38 15,779,284.94
质保金 2,629,547.72 8,131,830.42
员工风险金 362,800.00 433,900.00
押金 6,201,334.32 2,135,787.47
68
代收代付款项 9,068,402.94 5,954,914.36
设备购置费 3,757,598.85 2,583,947.59
软件购置费 17,500.00 50,590.00
房租水电费 5,647,384.00 6,592,828.00
租赁费 1,203,767.44 80,000.00
学院冠名费 4,359,648.72 16,604,278.22
建档立卡费 4,157,607.00
费用 2,231,434.62 2,736,571.55
出资款 10,000,000.00 10,000,000.00
其他 12,449,614.53 15,051,116.71
购房款 15,014,965.10
教材费 2,415,461.97
违约赔偿金 2,375,275.45
合计 99,883,246.06 114,775,347.98
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
李焱炜 2,600,000.00 个人购买股份
韩帅 2,900,000.00 个人购买股份
张宸铭 1,000,000.00 个人购买股份
全少康 1,000,000.00 个人购买股份
合计 7,500,000.00 /
31、一年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 182,115,339.17 81,465,586.26
1 年内到期的长期应付款 3,927,892.00 3,927,892.00
1 年内到期的递延收益 958,517.15
合计 186,043,231.17 86,351,995.41
32、长期借款
单位：元 币种：人民币
69
项目 期末余额 期初余额
保证借款 121,736,260.29 98,390,326.93
抵押借款 14,053,073.52 37,103,659.78
质押借款 334,150,000.00 98,690,000.00
减：一年内到期的长期借款 182,115,339.17 81,465,586.26
合计 287,823,994.64 152,718,400.45
其他说明，包括利率区间：
（1）保证借款 121,736,260.29 元
其中 4,700 万元系由本公司子公司金叶印务公司提供担保，由本公司向中国
工商银行股份有限公司西安东大街支行借入的两年期（2018 年 4 月 20 日起至
2020 年 4 月 15 日止）长期借款，年利率 5.13%。
其中 336 万元系根据远东宏信（天津）融资租赁有限公司与上海华瑞银行签
订《人民币单位委托贷款借款合同》，本公司子公司玉阳化纤公司向上海华瑞银
行借入的期限 42 个月（2017 年 1 月 9 日起至 2020 年 7 月 9 日止）的长期借款；
该借款本金 2,100 万元，名义年利率 5.80%，年末借款余额 336 万元；该借款由
本公司提供连带责任担保。
其中 850 万元系由本公司提供担保，本公司子公司陕西金叶莘源信息科技有
限公司向重庆银行股份有限公司西安分行借入的两年期（2019 年 03 月 29 日起
至 2021 年 03 月 28 日止）长期借款，年利率 5.7%
其中 2700 万元系由本公司提供担保，本公司子公司陕西金叶印务有限公司
向华夏银行西安分行借入的两年期（2018 年 4 月 19 日起至 2020 年 4 月 19 日止）
长期借款，年利率 5.463%
其中 10,876,260.29 元系由本公司提供担保，本公司子公司西北工业大学明
德学院向西安银行股份有限公司咸阳分行借入的三年期（2018 年 11 月 26 日起
至 2021 年 11 月 25 日止）长期借款，年利率 6.175%。
其中 2500 万元系由本公司提供担保，本公司子公司西北工业大学明德学院
向北京银行股份有限公司西安大寨路支行借入的三年期（2019 年 4 月 3 日起至
2022 年 4 月 2 日止）长期借款，年利率 5.7%。
70
（2）抵押借款 14,053,073.52 元
其中 105 万元系本公司子公司金叶莘源公司将账面价值 3,126,428.79 元的
电子设备作为抵押，向远东国际租赁有限公司借入的期限为 42 个月（2017 年 2
月 7 日起至 2020 年 8 月 7 日止）的融资租赁借款；该借款本金 1,050 万元，名
义年利率 5.10%，年末借款余额 105 万元；该借款由本公司提供连带责任担保。
其中 13,003,073.52 元系本公司子公司明德学院将账面价值 21,419,996.00
元的机器设备采取售后回租形式出售给长江联合金融租赁有限公司，由明德学院
向长江联合金融租赁有限公司借入的借款期限为 36 个月（2018 年 6 月 1 日起至
2021 年 5 月 31 日止）的融资租赁借款；该借款本金 31,500,000.00 元，名义年
利率 6.303%，年末余额 13,003,073.52 元；该借款由本公司提供连带责任担保。
（3）质押借款 33,415 万元
其中 4,000 万元系本公司以所持瑞丰印刷公司 100%的股权为质押物，由本
公司向平安银行股份有限公司西安分行借入的三年期（2017 年 12 月 29 日起至
2020 年 12 月 18 日止）长期借款，年利率 6.17975%。
其中 29,415 万元系本公司子公司明德学院以其学费收费权为质押物，由明德
学院向长安银行股份有限公司西安长安区支行借入的 6 年期（2018 年 9 月 20 日
起至 2024 年 9 月 20 日止）长期借款，年利率 6.37%。
33、长期应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 8,690,203.55 11,851,570.69
减：未确认融资费用 971,409.57 1,790,506.45
减：一年内到期部分 3,927,892.00 3,927,892.00
合计 3,790,901.98 6,133,172.24
其他说明：
系根据子公司金叶莘源公司向江苏金融租赁股份有限公司（以下简称江苏金
融租赁公司）以融资租赁方式租入的网络设备应付款。
于 2018 年 9 月 11 日，金叶莘源公司与江苏金融租赁公司签订《融资租赁合
同》，租入网络设备价值 8,087,238.00 元，租赁期限 45 个月（从 2018 年 9 月
71
10 日起至 2022 年 6 月 10 日止），计租金总额 9,565,584.00 元，年末余额
5,217,024.12 元；于 2018 年 9 月 11 日，金叶莘源公司与江苏金融租赁公司签
订《融资租赁合同》，租入网络设备价值 5,196,128.00 元，租赁期限 45 个月（从
2018 年 9 月 10 日起至 2022 年 6 月 10 日止），计租金总额 6,145,984.00 元，
年末余额 3,473,179.43 元。
34、递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关
废气治理补贴款 133,000.00 45,600.00 87,400.00 的政府补助
与资产相关
环保项目补助资金 1,172,413.80 2,000,000.00 206,896.55 2,965,517.25 的政府补助
与资产相关
研发资金补贴 3,530,102.75 706,020.60 2,824,082.15 的政府补助
减：一年内到期部分 958,517.15 958,517.15
合计 3,876,999.40 2,000,000.00 5,876,999.40 /
环保项目补助资金系根据昆明市财政局和昆明市工业和信息化局《关于下达
2019 年省级工业和信息化发展专项资金的通知》（昆财产业[2019]238 号）由昆
明市财政局拨付的 2,000,000.00 元绿色环保项目工程的的补助款。
35、股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 768,692,614.00 768,692,614.00
36、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 189,365,453.97 189,365,453.97
其他资本公积 3,833,122.27 3,833,122.27
合计 193,198,576.24 193,198,576.24
37、盈余公积
72
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,099,393.02 111,099,393.02
任意盈余公积 4,931,549.64 4,931,549.64
合计 116,030,942.66 116,030,942.66
盈余公积说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%
提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再
提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
38、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 282,621,666.73 326,898,179.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 282,621,666.73 326,898,179.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,562,870.57 22,343,513.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 66,620,026.29
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 308,184,537.30 282,621,666.73
39、营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 886,861,588.91 574,785,116.76 951,341,577.57 651,543,075.71
73
其他业务 25,991,188.14 13,696,964.81 24,469,283.52 12,558,488.08
合计 912,852,777.05 588,482,081.57 975,810,861.09 664,101,563.79
40、税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,789,166.93 3,599,099.42
教育费附加 1,990,069.65 2,477,634.21
土地增值税 445,485.61 2,191,839.07
房产税 3,193,634.52 2,854,606.39
土地使用税 1,425,362.22 1,060,331.06
车船使用税 33,529.60 43,896.27
印花税 382,324.21 1,264,736.09
水利基金 215,459.39 247,375.55
水资源税 432,630.50 301,918.50
环境保护税 25,782.72 18,141.57
合计 10,933,445.35 14,059,578.13
41、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
经营费用 21,985,408.20 11,084,179.04
运杂费 9,677,110.61 12,378,223.51
人工费用 5,591,646.50 5,990,120.46
职工福利费 53,891.07 172,478.85
社会保险费 561,680.61 702,713.43
住房公积金 120,282.00 247,173.00
工会经费 91,525.57 27,250.34
职工教育经费 68,644.21 17,014.61
业务招待费 13,712,240.24 13,027,817.40
74
办公费 909,814.47 563,646.91
差旅费 2,294,585.72 2,245,835.30
劳动保护费 4,826.93 50,717.93
销售佣金 2,777,693.30 6,940,391.64
广告费 14,240.96 282,500.01
其他 1,125,475.11 927,224.25
招投标费 256,846.58
折旧费 264,730.80
合计 59,510,642.88 54,657,286.68
42、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
人工费用 55,976,128.43 59,688,532.21
职工福利费 3,475,379.17 3,934,523.83
社会保险费 9,909,438.46 7,046,895.74
住房公积金 1,180,215.27 1,632,014.63
工会经费 2,515,471.04 2,786,035.76
职工教育经费 2,301,013.77 2,302,318.26
董事会费用 4,278,137.80 7,172,091.65
业务招待费 5,172,855.51 6,600,060.14
折旧费 10,236,876.88 9,613,995.05
摊销费用 4,184,776.34 4,213,889.81
劳动保护费 689,936.32 812,671.24
中介费用 7,152,547.64 5,507,561.25
办公费 2,698,010.11 3,835,851.30
差旅费 2,041,063.74 1,908,061.99
交通费 3,937.86
运杂费 1,460,724.88 1,815,032.92
75
辞退福利 7,245,923.14
其他 19,252,002.15 14,096,609.23
合计 139,770,500.65 132,970,082.87
43、研发费用
（1）研发费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
研发费用总额 27,800,322.68 25,051,187.52
（2）研发费用按成本项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
人工费用 14,145,568.87 9,021,481.14
材料费 8,929,826.21 7,409,920.31
开发费用 181,500.00 204,300.00
折旧费 1,260,812.57 1,524,090.47
摊销费用 1,590,308.68 883,948.61
办公费 121,861.03
差旅费 49,674.70
设计费 1,683.02 500,588.81
其他 1,690,623.33 5,335,322.45
合计 27,800,322.68 25,051,187.52
44、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
利息支出 38,458,438.54 25,320,097.36
减：利息收入 3,165,382.51 2,737,127.77
减：汇兑收益 7,005.70 -11,124.33
银行手续费 2,076,454.26 778,231.49
76
其他 -42,307.52
合计 37,362,504.59 23,330,017.89
45、其他收益
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
政府补助项目 32,898.04 与收益相关
项目补贴 252,496.55 550,496.55 与资产相关
研发资金补贴 1,423,320.60 1,776,190.60 与资产/收益相关
合计 1,708,715.19 2,326,687.15 /
政府补助说明：
（1）项目补贴 252,496.55 元
①系公司子公司金叶印务公司取得的有机废气治理补助款。该补助款项初始
发生额为 228,800.00 元，自取得之日起在相关资产折旧年限内平均确认收益，
本年确认 45,600.00 元。
②系公司子公司明德学院收到西安市环保局长安分局拨付的国家燃煤锅炉
拆除财政资金补助 206,896.55 元。
（2）研发资金补贴 1,423,320.60 元
①系根据当阳市财政局当财发[2014]11 号“关于下达科学技术研究与开发
资金的通知”，公司子公司玉阳化纤公司取得的政府补助款项。该补助款项初始
发生额为 17,195,800.00 元，本年度摊销项目成果费用 706,020.60 元。
②系根据昆明经济技术开发区国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要，
昆明经济技术开发区管理委员会文件（昆经开[2019]39 号），《关于给予 2017
年度昆明市研发投入后补助的决定》取得的政府补助款项 130,000.00 元。
③系根据昆明经济技术开发区国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要，
昆明经济技术开发区管理委员会文件（昆经开[2019]32 号），《关于给予 2017
年度昆明市研发投入后补助的决定》取得的政府补助款项 280,300.00 元。
④系根据昆明经济技术开发区管理委员会《关于印发昆明经济技术开发区加
快技术进步促进产业转型升级的若干意见实施细则的通知》（昆经开[2017]7 号），
77
昆明经济技术开发区《关于加快技术进步促进产业转型升级的若干意见实施细则
（试行）》，取得的政府补助款项 307,000.00 元。
(3)政府补助项目 32,898.04 元系根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化
增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39
号）的规定，公司子公司物业管理公司抵减应纳税额 32,898.04 元。
46、投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -146,087.69 159,650.56
其他权益工具投资收益 4,130,912.63
其他 2,400,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,130,912.63
合计 6,384,824.94 4,290,563.19
47、信用减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额
一、应收票据减值损失
二、应收账款减值损失 1,637,058.74
三、其他应收款减值损失 -555,351.38
合计 1,081,707.36
48、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 -- -8,284,216.39
二、存货跌价损失 -903,211.17 -67,916.97
三、固定资产减值损失 -8,411,160.33
四、在建工程减值损失 -2,084,951.07
五、无形资产减值损失 -932,490.96
78
六、商誉减值损失 -344,385.12
合计 -903,211.17 -20,125,120.84
49、资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得或损失合计 -468,720.79 -264,444.10 -468,720.79
其中：固定资产处置利得或损失 -468,720.79 -264,444.10 -468,720.79
合计 -468,720.79 -264,444.10 -468,720.79
50、营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 99,498.66 3,120.00 99,498.66
与企业日常活动无关的政府补助 1,919,549.00 2,029,300.00 1,919,549.00
捐赠利得 270,000.00 270,000.00
其他 2,101,338.16 91,671.65 2,101,338.16
合计 4,390,385.82 2,124,091.65 4,390,385.82
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
（1）优惠政策补贴 1,000,000.00 与收益相关
（2）财政扶持资金 354,500.00 452,000.00 与收益相关
（3）促产补助 164,800.00 与收益相关
（4）创新驱动发展系列政策补贴 319,658.00 150,000.00 与收益相关
（5）高新技术企业认定奖励 745,000.00 150,000.00 与收益相关
（6）知识产权工作经费 80,000.00 与收益相关
（7）专利资助 12,000.00 17,500.00 与收益相关
（8）固定资产投资项目奖励 10,000.00 10,000.00 与收益相关
（9）安全生产奖励 3,000.00 与收益相关
79
（10）知识产权创造奖励 2,000.00 与收益相关
（11）突出贡献奖 50,000.00 与收益相关
（12）2018年清洁生产政策补贴 221,500.00 与收益相关
（13）收国家高新技术企业奖励款 50,000.00 与收益相关
（14）技术创新项目经费 156,000.00 与收益相关
（15）稳岗补贴 891.00 与收益相关
合计 1,919,549.00 2,029,300.00 /
政府补助说明：
（1）财政扶持资金 354,500.00 元
①系根据《昆明经济技术开发区经济发展局关于办理经开区 2019 年第三季
度工业保存量、促增量扶持资金拨付手续的通知》，公司子公司瑞丰印刷公司收
到的财政扶持资金 153,900.00 元。
②系根据《昆明经济技术开发区经济发展局关于办理经开区 2018 年第四季
度工业保存量、促增量扶持资金拨付手续的通知》，公司子公司瑞丰印刷公司收
到的财政扶持资金 76,300.00 元。
③系根据《昆明经济技术开发区经济发展局关于办理经开区 2019 年第二季
度工业保存量、促增量扶持资金拨付手续的通知》，公司子公司瑞丰印刷公司收
到的财政扶持资金 68,400.00 元。
④系根据《昆明经济技术开发区经济发展局关于办理经开区 2019 年第一季
度工业保存量、促增量扶持资金拨付手续的通知》，公司子公司瑞丰印刷公司收
到的财政扶持资金 55,900.00 元。
(2)创新驱动发展系列政策补贴 319,658.00 元
①系根据西安高新区管委会《关于兑现 2017 年度“三次创业”系列优惠政
策（下半年）和促投资稳增长（技改类）项目奖励政策的通知》(西高新发[2019]24
号)，公司子公司金叶印务公司收到奖励资金 300,000.00 元。
②系根据《西安高新区科技企业保险补贴资金管理暂行办法（试行）》、《西
安国家自主创新示范区关于金融支持产业发展的若干政策》，公司子公司金叶印
务公司收到的保费补助 19,658.00 元。
(3)高新技术企业认定奖励 745,000.00 元
80
①系根据《昆明市科学技术局拨款证明》，公司子公司瑞丰印刷公司收到
2019 年高新技术企业认定后补助奖励 50,000.00 元。
②系根据陕西省财政厅《关于下达 2019 年第三批省级财政科技计划项目补
助经费的通知》（陕财办教[2019]150 号），公司子公司金叶印务公司收到的高
新技术企业认定奖励 50,000.00 元。
③系根据陕西省科学技术厅《陕西省 2019 年科技计划（二批）》（陕科发
[2019]11 号），公司子公司烟印科技公司收到高新技术企业补贴 50,000.00 元。
④系根据西安市科学技术局《关于 2018 年西安市高新技术企业名单的通知》，
公司子公司烟印科技公司收到通过市级/国家级高新技术企业认定奖励
100,000.00 元。
⑤系根据《关于拨付第十三批市级企业技术中心和省级技术中心、技术创新
示范企业奖励资金的通知》(市财函[2019]796 号),公司子公司金叶印务公司收
到的奖励补助 300,000.00 元。
⑥系根据西安高新区管委会关于印发《西安高新区燃气锅炉低氮改造财政奖
补办法》(西高新发]2018]112 号)的通知，公司子公司金叶印务公司收到的奖励
补助 195,000.00 元。
（4）专利资助 12,000.00 元系根据《昆明市专利资助及扶持办法》、《昆明市
市场监管局关于下达昆明市 2019 年度专利资助项目及资助费用的通知》，公司
子公司瑞丰印刷公司收到的 2019 年度专利资助费用补贴 12,000.00 元。
(5)固定资产投资项目奖励 10,000.00 元系根据《昆明经济技术开发区发展局关
于办理 2018 年固定资产投资项目奖励的通知》，公司子公司瑞丰印刷公司收到
政府资金 10,000.00 元。
(6)突出贡献奖 50,000.00 元
系根据《中共昆明经济技术开发区工作委员会昆明经济技术开发区管理委员
会印发昆明经开区关于促进招商引资若干政策规定（试行）的通知》（昆经开党
[2019]36 号），公司子公司瑞丰印刷公司收到经开区财政局 2018 年园区突出贡
献奖 50,000.00 元。
(7)清洁生产政策补贴 221,500.00
81
①系根据《西安高新区鼓励区内企业开展清洁生产审核办法》规定，公司子
公司金叶印务公司收到的优惠政策补贴 114,000.00 元。
②清洁生产政策补贴 107,500.00 元系根据西安高新区管委会关于印发《西
安高新区鼓励区内企业开展清洁生产审核办法（试行）》的通知，公司子公司烟
印科技收到西安高新区管委会审核费补贴 107,500.00 元。
（8）国家高新技术企业奖励款 50,000.00
系根据陕财办教〔2019〕150 号文件，公司子公司烟印科技被认定为国家高
新技术企业，补助奖励 50,000.00 元。
（9）技术创新项目经费 156,000.00
系根据《西安市工业和信息化局关于做好 2019 年西安市技术创新项目申报
工作的通知》(市工信发[2019]123 号)，公司子公司金叶印务公司收到补贴
156,000.00 元。
51、营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
公益性捐赠支出 167,000.00 167,000.00
盘亏损失 397,449.47 397,449.47
非流动资产毁损报废损失 221,893.62 479,048.71 221,893.62
其他 2,597,746.01 817,329.51 2,597,746.01
合计 3,384,089.10 1,296,378.22 3,384,089.10
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 24,804,187.55 25,001,741.35
递延所得税费用 -207,157.50 21,157.56
合计 24,597,030.05 25,022,898.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
82
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额
利润总额 57,802,891.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,670,433.74
子公司适用不同税率的影响 10,102,589.56
调整以前期间所得税的影响 -326,556.66
非应税收入的影响 -9,531,198.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,329,381.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 34,971.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
11,317,408.86
抵扣亏损的影响
所得税费用 24,597,030.05
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
利息收入 3,165,382.51 2,737,127.77
营业外收入 2,470,835.82 20,237.66
保险赔款 97,909.67 11,341.37
招标保证金 8,191,306.24 13,915,169.02
代收款项 6,577,887.62 5,989,398.38
政府补助 4,296,300.00 3,397,470.00
收到往来款 4,019,687.09 4,445,190.72
收回承兑汇票保证金 1,287,567.15
收回保函保证金 2,500,000.00
其他 9,507,701.80 1,931,083.75
合计 39,614,577.90 34,947,018.67
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
83
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
支付往来款 10,570,977.22 31,061,072.15
支付保证金 11,321,249.59 27,822,338.55
业务招待费 22,557,799.32 19,627,877.54
经营费用 15,986,850.22 15,075,950.98
运杂费 13,055,435.82 14,193,256.43
销售佣金 9,137,583.71
董监事会费用 4,285,936.14 6,952,091.65
中介费用 5,481,386.36 5,332,604.94
办公费 3,585,613.83 4,399,498.21
差旅费 4,147,209.56 4,154,400.65
其他付现费用 27,540,046.88 18,653,478.50
营业外支出 354,269.77 733,935.80
银行手续费 906,452.43 594,481.49
代付款项 3,374,582.51 350,460.90
合计 123,167,809.65 158,089,031.50
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
固定资产投资（视频会议）退款 99,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
预付投资项目款 100,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
84
项目 本期金额 上期金额
银行承兑汇票保证金 1,665,190.80 16,675,503.19
国内信用证保证金 1,400,000.00
借款 51,495,373.21
定期存单转活期 100,000,000.00
拆借款 8,420,000.00
合计 162,980,564.01 16,675,503.19
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
融资租赁费用 3,927,892.00 2,096,779.00
借款费用 945,000.00
银行承兑汇票保证金 27,306,151.08 8,199,474.88
银行承兑汇票敞口费 500,000.00
借款保证金 2,000,000.00 1,575,000.00
项目合作款 24,500,000.00
定期存款 100,000,000.00
信用证保证金 4,200,000.00
金融资产 10,000,000.00
手续费及其他 554,150.00
合计 47,988,193.08 137,816,253.88
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,205,861.53 23,673,644.13
加：资产减值准备 903,211.17 20,125,120.84
85
信用减值损失 -1,081,707.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
77,662,689.43 77,171,483.13
产折旧
无形资产摊销 6,263,988.27 5,004,340.56
长期待摊费用摊销 4,996,131.75 2,725,299.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
766,671.61 264,444.10
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 221,893.63 475,928.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,362,504.59 25,486,764.04
投资损失（收益以“－”号填列） -6,384,824.94 -4,290,563.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,494.37 428,497.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -240,651.86 -407,340.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,193,412.98 71,210,649.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,244,353.94 -44,801,961.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,586,832.91 19,529,584.84
其他 48,201,186.08 -60,364,337.10
经营活动产生的现金流量净额 113,059,514.26 136,231,555.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 325,644,793.37 188,421,507.05
减：现金的期初余额 188,421,507.05 417,877,003.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 137,223,286.32 -229,455,495.98
（2）现金和现金等价物的构成
86
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 325,644,793.37 188,421,507.05
其中：库存现金 24,594.01 137,016.87
可随时用于支付的银行存款 325,536,539.26 188,239,689.12
可随时用于支付的其他货币资金 83,660.10 44,801.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 325,644,793.37 188,421,507.05
其中：母公司或公司内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金存款 47,097,934.53 元、信用证保证金存款
货币资金 55,116,117.01 4,200,000 元,因法律纠纷被冻结款项 1,968,360.21 元，按揭贷
款保证金存款 1,849,822.27 元。
账面价值 49,797,923.62 元的房产抵押给中国民生银行西安分
行，用于取得 9,000 万元综合授信抵押；账面价值 24,909,857.31
元的房产抵押给华夏银行股份有限公司西安分行，用于取得一年
期短期借款 3,200 万元；账面价值 6,044,339.35 的设备以售后
回租方式抵押给陕西金路恒通融资租赁有限公司，用于取得
4,000 万元授信抵押；账面价值 21,419,996.00 元的设备以售后
回租方式抵押给长江联合金融租赁有限公司，用于取得三年期长
固定资产 196,464,304.29 期借款 3,150 万元；账面价值 20,824,108.60 元的房屋建筑物及
账面价值 40,861,327.09 元的机器设备抵押给中信银行股份有限
公司昆明新螺蛳湾支行，用于取得 3,800 万元综合授信；账面价
值 3,126,428.79 的电子设备抵押给远东国际租赁有限公司，用
于取得期限 42 个月的融资租赁借款 1,050 万元；账面价值
29,480,323.53 元的房产抵押给西安投融资担保有限公司，用于
向交通银行陕西省分行借入一年期短期借款 4,000 万元提供担保
的西安投融资担保有限公司进行反担保。
账面价值 15,062,646.08 元的土地使用权抵押给中信银行股份有
无形资产 15,062,646.08
限公司昆明新螺蛳湾支行，用于取得 3,800 万元综合授信。
母公司所持子公司股权账面价值 702,000,000.00 元用于取得平
长期股权投资 702,000,000.00
安银行股份有限公司西安分行 8,000 万元 3 年期长期借款质押。
投资性房地产 3,835,235.28 账面价值 2,372,543.41 元的房屋、账面价值 1,462,691.87 的土
87
地使用权抵押给湖北银行股份有限公司当阳支行，用于取得湖北
银行股份有限公司当阳支行 3,600 万元综合授信抵押。
合计 972,478,302.66 /
56、外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 63,342.32 6.9762 441,888.72
其中：美元 63,342.32 6.9762 441,888.72
六、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）北京金叶万源新型包装材料有限公司于 2019 年 7 月 23 日，由本公司
二级子公司变更为一级子公司。
（2）西安盛达房地产有限责任公司于 2019 年 5 月 10 日注销。
七、 其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
①一级子公司
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西金叶印务有限公司 陕西西安 陕西西安 印刷 100.00 设立
陕西烟印包装科技有限责任公司 陕西西安 陕西西安 印刷 51.00 设立
新疆金叶科技有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 印刷 68.00 设立
昆明瑞丰印刷有限公司 云南昆明 云南昆明 印刷 100.00 购买
湖北金叶玉阳化纤有限公司 湖北当阳 湖北当阳 卷烟材料生产销售 99.00 购买
深圳金叶万源技术开发有限公司 广东深圳 广东深圳 包装技术研发 100.00 设立
西安金叶利源新型包装材料有限公司 陕西户县 陕西户县 包装材料生产销售 100.00 设立
陕西金瑞辉煌实业有限公司 陕西西安 陕西西安 卷烟材料销售 85.00 设立
金叶万源教育产业投资有限公司 陕西西安 陕西西安 教育产业投资 100.00 设立
西北工业大学明德学院 陕西西安 陕西西安 教育 100.00 设立
88
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西金叶莘源信息科技有限公司 陕西西安 陕西西安 贸易 100.00 设立
汉都医院有限责任公司 陕西西安 陕西西安 医疗服务 100.00 设立
陕西金叶万润置业有限公司 陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00 设立
陕西金叶房地产开发有限责任公司 陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00 设立
北京金叶万源新型包装材料有限公司 北京 北京 包装材料销售 100.00 购买
②二级子公司
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北金叶万润投资开发有限公司 湖北当阳 湖北当阳 房地产开发 99.00 设立
陕西金叶滤材有限责任公司 陕西蓝田 陕西蓝田 卷烟材料生产销售 57.42 设立
陕西金叶物业管理服务有限公司 陕西西安 陕西西安 物业管理 100.00 设立
深圳金叶万源置业有限公司 广东深圳 广东深圳 房地产开发 100.00 设立
惠州金叶万源置业有限公司 广东惠州 广东惠州 房地产开发 100.00 设立
西安金叶源防务科技有限公司 陕西西安 陕西西安 生产销售防务设备 100.00 购买
③三级子公司
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市融汇创新投资有限公司 广东深圳 广东深圳 投资 100.00 购买
深圳大象空间广告装饰工程有限公司 广东深圳 广东深圳 广告装饰 51.00 购买
（2）重要的非全资子公司
本年归属于 年末少数股东
少数股东的 本年向少数股东
子公司名称 少数股东的损
持股比例（%） 分派的股利 权益余额
益
陕西烟印包装科技有限责任公司 49.00 1,663,736.48 1,239,161.00 26,102,805.24
新疆金叶科技有限公司 32.00 2,013,056.61 15,255,086.49
湖北金叶玉阳化纤有限公司 1.00 -254,999.83 252,418.62
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
89
单位:元 币种:人民币
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
陕西烟印包装科技有限责任公司 42,708,023.35 33,295,277.62 76,003,300.97 22,732,269.87 22,732,269.87
新疆金叶科技有限公司 31,159,270.99 20,061,794.14 51,221,065.13 4,929,061.91 4,929,061.91
湖北金叶玉阳化纤有限公司 22,134,977.81 168,930,123.19 191,065,101.00 126,429,727.45 2,824,082.15 129,253,809.60
（续）
单位:元 币种:人民币
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
陕西烟印包装科技有限责任公司 53,120,496.72 29,029,309.90 82,149,806.62 29,745,256.07 29,745,256.07
新疆金叶科技有限公司 48,155,952.71 21,723,060.36 69,879,013.07 28,055,503.98 28,055,503.98
湖北金叶玉阳化纤有限公司 20,827,415.36 174,822,551.41 195,649,966.77 110,630,048.08 8,209,082.15 118,839,130.23
（续）
单位:元 币种:人民币
子公司 本年发生额 上年发生额
经营活动现金流 经营活动现金流
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
陕西烟
印包装
科技有 54,765,319.21 3,395,380.55 3,395,380.55 -1,793,211.46 58,706,562.79 4,214,817.50 4,214,817.50 10,042,341.68
限责任
公司
新疆金
叶科技
67,650,122.86 4,468,494.13 4,468,494.13 1,316,711.27 49,837,217.97 -975,813.99 -975,813.99 -4,606,636.54
有限公
司
湖北金
叶玉阳
20,172,086.09 -14,999,545.14 -14,999,545.14 18,071,635.29 16,434,641.47 -15,619,980.27 -15,619,980.27 20,479,038.24
化纤有
限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
单位:元 币种:人民币
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资的
90
会计处理方法
直接 间接
宁波梅山保税港区中
科辉灿创业投资管理 浙江宁波 浙江宁波 投资 28.17 权益法
中心（有限合伙）
杭州乾璐投资管理有
限公司 浙江杭州 浙江杭州 投资 40.00 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
○宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合伙）
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额/ 本期金额 期初余额/ 上期金额
流动资产 25,834,082.66 56,520,407.38
非流动资产 46,347,933.50 16,335,080.00
资产合计 72,182,016.16 72,855,487.38
流动负债 1,121,444.45 1,050,944.45
负债合计 1,121,444.45 1,050,944.45
归属于母公司股东权益 71,060,571.71 71,804,542.93
按持股比例计算的净资产份额 20,017,763.05 20,227,339.74
对联营企业权益投资的账面价值 20,017,763.05 20,227,334.15
净利润 -743,971.22 566,739.66
综合收益总额 -743,971.22 566,739.66
本年度收到的来自联营企业的股利
○杭州乾璐投资管理有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额/ 本期金额
流动资产 125,189,937.40
非流动资产 4,128,765.86
资产合计 129,318,703.26
流动负债 1,513,855.97
负债合计 1,513,855.97
归属于母公司股东权益 127,804,847.29
91
按持股比例计算的净资产份额 51,121,938.92
对联营企业权益投资的账面价值 51,121,938.91
净利润 120,570.01
综合收益总额 120,570.01
本年度收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、可供出售金
融资产、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最
大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所
面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、
瑞士法郎有关，除本公司子公司玉阳化纤公司以美元进行销售及金叶莘公司采购
印刷设备以瑞士法郎进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及
负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司
的经营业绩产生影响。
项目 币种 年末数 年初数
货币资金 美元 63,342.32 3,376.32
货币资金 瑞士法郎 4,505,000.81
其他应付款 瑞士法郎 4,505,000.00
92
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任
何措施规避外汇风险。
（2）利率风险
本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率
银行借款（详见本附注五、24 及本附注五、32）有关。本公司的政策是保持这
些借款的浮动利率。
2、信用风险
于 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要
来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
应收账款方面，由于本公司客户主要为各地中烟公司，这些客户资金实力雄
厚、信誉良好。本公司于 2019 年 12 月 31 日的应收账款中 71.71%（2018 年 12
月 31 日：75.32%）为应收前五大客户的款项，除此之外，本公司并未面临重大
信用集中风险。在报告期内本公司未发生大额应收账款逾期的情况。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对
银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要
资金来源。2019 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的的银行借款额度为 31,079.60
万元（2018 年 12 月 31 日：31,846.33 万元）。
93
于 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的金融工具按未折现剩余合同义务的到
期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
非衍生金融资产及负债：
应收票据 4,580,000.00
应收账款 167,598,562.03
预付款项 65,704,428.17
其他应收款 58,655,850.71
应收利息 2,388,000.00
短期借款 456,900,000.00
应付票据 100,722,622.44
应付账款 206,565,911.75
预收账款 126,987,520.14
其他应付款 102,039,256.79
长期借款 182,115,339.17 81,023,994.64 55,900,000.00 150,900,000.00
长期应付款 3,087,446.54 3,087,446.54 1,543,900.90
九、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
万裕文化产业
陕西省 印刷业 2,046.51 万美元 14.50 14.50
有限公司
注：本企业最终控制方是袁汉源。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的
权益。
94
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆金嘉兴实业有限公司 本公司之股东（持有本公司 10.64%的股份）
袁伍妹 本公司之股东（持有本公司 2.06%的股份）
陕西中烟工业有限责任公司 本公司之股东（持有本公司 3.04%的股份）
汉中卷烟一厂 本公司之股东（陕西中烟工业有限责任公司）控制的公司
云南中烟物资（集团）有限责任公司 本公司子公司（新疆金叶公司）之关联方
新疆卷烟厂 本公司子公司（新疆金叶公司）股东之上级单位
云南万鸿彩印有限公司 本公司实际控制人之关联企业
云南荷乐宾防伪技术有限公司 本公司实际控制人之关联企业
云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 本公司子公司（金瑞辉煌公司）股东
上海基拓国际贸易有限公司 本公司子公司（金瑞辉煌公司）的关联公司
云南巴菰生物科技有限公司 本公司子公司（玉阳化纤公司）的关联公司
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品的关联方交易情况
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
云南万鸿彩印有限公司 采购原材料 246,484.68
云南荷乐宾防伪技术有限公 采购原材料 571,731.24 411,818.73
司
云南瑞升烟草技术(集团)有 采购原材料 209,665.67 284,871.79
限公司
上海基拓国际贸易有限公司 材料采购代理费 54,757.00
新疆红雪莲有限公司 采购原材料
云南巴菰生物科技有限公司 采购原材料 466,722.21
合计 1,248,119.12 997,932.20
出售商品的关联方交易情况
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
陕西中烟工业有限责任公司 销售产品 83,110,356.53 80,339,556.90
云南中烟物资（集团）有限责任 销售产品 134,356,015.98 131,109,798.05
公司
95
合计 217,466,372.51 211,449,354.95
(2)关联租赁情况
本公司作为承租方
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新疆卷烟厂 租赁厂房 1,085,692.50 500,000.00
(3)关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
湖北金叶玉阳化纤有限公司 22,500,000.00 2016 年 10 月 11 日 2019 年 12 月 10 日 是
湖北金叶玉阳化纤有限公司 21,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2022 年 07 月 09 日 否
湖北金叶玉阳化纤有限公司 14,000,000.00 2020 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 20 日 否
陕西金叶莘源信息科技有限
公司 10,000,000.00 2017 年 02 月 13 日 2019 年 02 月 12 日 是
陕西金叶莘源信息科技有限
公司 9,000,000.00 2019 年 03 月 29 日 2023 年 03 月 28 日 否
陕西金叶莘源信息科技有限
公司 10,500,000.00 2017 年 02 月 07 日 2022 年 06 年 06 日 否
陕西金叶莘源信息科技有限
公司 15,711,768.00 2018 年 09 月 10 日 2025 年 06 月 10 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司 38,000,000.00 2017 年 07 月 10 日 2019 年 01 月 09 日 是
昆明瑞丰印刷有限公司 4,628,871.50 2020 年 04 月 01 日 2023 年 03 月 31 日 否
陕西金叶印务有限公司 50,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2019 年 02 月 08 日 是
陕西金叶印务有限公司 30,000,000.00 2018 年 08 月 13 日 2019 年 08 月 12 日 是
陕西金叶印务有限公司 18,000,000.00 2018 年 09 月 14 日 2019 年 09 月 13 日 是
陕西金叶印务有限公司 50,000,000.00 2018 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 16 日 是
陕西金叶印务有限公司 20,000,000.00 2020 年 07 月 18 日 2022 年 07 月 17 日 否
陕西金叶印务有限公司 20,000,000.00 2020 年 07 月 23 日 2022 年 04 月 19 日 否
96
陕西金叶印务有限公司 2,216,500.00 2020 年 01 月 26 日 2022 年 01 月 25 日 否
陕西金叶印务有限公司 30,000,000.00 2020 年 04 月 19 日 2022 年 04 月 18 日 否
西北工业大学明德学院 30,000,000.00 2018 年 10 月 17 日 2022 年 10 月 16 日 是
西北工业大学明德学院 5,000,000.00 2018 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 20 日 是
西北工业大学明德学院 5,000,000.00 2018 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 23 日 是
西北工业大学明德学院 5,000,000.00 2018 年 05 月 21 日 2019 年 07 月 01 日 是
西北工业大学明德学院 25,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2019 年 07 月 19 日 是
西北工业大学明德学院 12,967,062.22 2019 年 01 月 18 日 2019 年 08 月 17 日 是
西北工业大学明德学院 11,589,083.22 2019 年 04 月 30 日 2019 年 09 月 30 日 是
西北工业大学明德学院 300,000,000.00 2018 年 09 月 20 日 2024 年 09 月 20 日 否
西北工业大学明德学院 10,876,260.29 2018 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 否
西北工业大学明德学院 30,000,000.00 2019 年 04 月 03 日 2022 年 04 月 02 日 否
西北工业大学明德学院 31,500,000.00 2018 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 01 日 否
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
昆明瑞丰印刷有限公司
陕西金叶印务有限公司 50,000,000.00 2018 年 09 月 13 日 2019 年 09 月 12 日 是
昆明瑞丰印刷有限公司
陕西金叶印务有限公司 50,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司
陕西金叶印务有限公司 50,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2022 年 12 月 24 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司
30,000,000.00 2020 年 03 月 29 日 2022 年 03 月 28 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司
陕西金叶印务有限公司 10,000,000.00 2020 年 05 月 21 日 2022 年 05 月 20 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司
陕西金叶印务有限公司 20,000,000.00 2020 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 23 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司
陕西金叶印务有限公司 2,230,851.92 2020 年 03 月 17 日 2022 年 03 月 16 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司
陕西金叶印务有限公司 8,000,000.00 2020 年 05 月 06 日 2022 年 05 月 05 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司
陕西金叶印务有限公司 2,548,465.16 2020 年 06 月 03 日 2022 年 06 月 02 日 否
97
昆明瑞丰印刷有限公司 19,760,000.00 2020 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 27 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司 3,740,000.00 2020 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司 9,800,000.00 2020 年 07 月 22 日 2022 年 07 月 21 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司 30,000,000.00 2020 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 27 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司 20,000,000.00 2019 年 11 月 15 日 2022 年 11 月 14 日 否
陕西金叶印务有限公司 50,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2020 年 04 月 15 日 否
(4)关键管理人员报酬
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 6,382,367.55 9,687,592.19
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南中烟物资（集团）
应收账款 34,307,360.45 1,715,368.02 52,121,611.84 2,606,080.59
有限责任公司
陕西中烟工业有限责
应收账款 任公司 5,981,531.99 299,076.60 6,221,093.41 311,054.67
汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50 853,100.50 853,100.50
应收账款
小计 41,141,992.94 2,867,545.12 59,195,805.75 3,770,235.76
上海基拓国际贸易有
预付账款 2,950,000.00 1,600,000.00
限公司
陕西中烟工业有限责
其他应收款 任公司 1,000,000.00 525,000.00 1,000,000.00 150,000.00
云南巴菰生物科技有
其他应收款 限公司 4,019,687.09 200,984.35
小计 1,000,000.00 525,000.00 5,019,687.09 350,984.35
(2)应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 云南荷乐宾防伪技术有限公司 129,235.06 266,757.87
98
应付账款 云南巴菰生物科技有限公司 466,722.21
应付账款 云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 362,287.33
小计 958,244.60 266,757.87
其他应付款 新疆卷烟厂 671,918.96 819,047.62
其他应付款 陕西中烟投资管理有限公司 93,021.79
其他应付款 云南巴菰生物科技有限公司 1,401,872.91
其他应付款 云南荷乐宾防伪技术有限公司 30,000.00
其他应付款 上海基拓国际贸易有限公司 214,500.00
小计 2,318,291.87 912,069.41
十、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、资本性承诺
本公司子公司明德学院在建工程项目已签订的合同总额为 26,067.06 万元，
累计已结算 21,697.33 万元，在建待结算工程款为 4,369.73 万元。本公司户县
金叶园在建项目已签订的合同总额为 12,639.01 万元，累计已结算 9,174.73 万
元，在建待结算工程款为 5,408.09 万元。
2、出资承诺
于 2018 年 4 月 25 日，本公司注册成立了深圳万源技术公司，深圳万源技术
公司注册资本计人民币 1,000 万元，本公司出资比例 100.00%；本公司已出资人
民币 500 万元，剩余出资人民币 500 万元由本公司认缴。
于 2018 年 9 月 13 日，本公司与云南瑞升烟草技术（集团）有限公司、西安
睿盾企业管理咨询有限责任公司（项目团队持股平台）共同投资设立了金瑞辉煌
公司，金瑞辉煌公司注册资本计人民币 2,500 万元，本公司出资比例 85.00%；
本公司已出资人民币 510 万元，剩余出资人民币 1,615 万元由本公司认缴。
于 2018 年 9 月 10 日，本公司注册设立了汉都医院，注册资本人民币 18,560
万元，本公司认缴出资比例 100%，汉都医院注册资本人民币 18,560 万元由本公
司认缴。
99
于 2017 年 12 月 26 日，本公司子公司万源教育投资公司出资 10 万元收购了
金叶源防务公司 100%股权，金叶源防务公司注册资本人民币 1,000 万元由万源
教育投资公司认缴。
于 2018 年 6 月 28 日，本公司二级子公司深圳万源置业公司出资 5 万元收购
了深圳融汇创投公司 100%股权，深圳融汇创投公司注册资本人民币 2,000 万元
由深圳万源置业公司认缴。
于 2018 年 11 月 23 日，本公司二级子公司深圳万源置业公司出资 98.8 万元
收购了大象广告装饰公司 51%股权，大象广告装饰公司注册资本人民币 1,000 万
元，按持股比例，大象广告装饰公司注册资本人民币 510 万元由深圳万源置业公
司认缴。
于 2018 年 8 月 9 日，金瑞辉煌公司与赵天骄、沈靖轩共同出资设立了
KINGRISING CO.,LTD. 金瑞（泰国）有限公司（简称金瑞泰国公司），金瑞泰国
公司注册资本计 100 万泰铢，金瑞辉煌公司认缴出资 999,980 泰铢。
于 2018 年 12 月 14 日，本公司子公司万源教育投资公司与南京杏林春之谷
置业有限公司共同出资设立了南京杏林春谷健康养生有限公司，南京杏林春谷健
康养生有限公司注册资本人民币 5,000 万元，万源教育投资公司认缴比例 60%，
南京杏林春谷健康养生有限公司注册资本 3,000 万元由万源教育投资公司认缴。
于 2018 年 11 月 12 日，本公司子公司万润置业公司与西安东呈酒店管理有
限公司共同出资设立了西安金怡程酒店管理有限公司，西安金怡程酒店管理有限
公司注册资本人民币 1,000 万元，万润置业公司认缴比例 49%，西安金怡程酒店
管理有限公司注册资本 490 万元由万润置业公司认缴。
于 2019 年 3 月 15 日，本公司与浙江上启投资管理有限公司共同投资设立上
海荣源教育科技合伙企业（有限合伙），注册资本人民币 2,000 万元，本公司作
为有限合伙人认缴出资人民币 1,600 万元。
2019 年 12 月 12 日，公司 2019 年度七届董事局第四次临时会议审议通过了
《关于参与设立金叶-方元教育投资并购专项投资基金的议案》，拟与方元磐石
资产管理股份有限公司和西部优势资本投资有限公司合作成立金叶-方元教育投
资并购专项投资基金（暂定名，最终以工商部门核准的名称为准）。基金总规模
不超过 4 亿元人民币，其中本公司作为有限合伙人出资不低于 2.2 亿元。
100
3、经营承诺
从 2017 年 12 月 1 日起至教育部门同意明德学院转设及依法完成学院新名称
变更登记止，明德学院按照以“西北工业大学明德学院”名义招收的学生当年应
收学费总额的 11%支付教育管理服务费用给西北工业大学。由明德学院按季向西
北工业大学支付，本公司承担连带责任。
按房地产经营惯例，本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保
期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购房产的《房地产证》办出及办
妥抵押登记手续、并交贷款银行执管之日止。截至2019年12月31日，本公司为“金
叶新城”项目678户商品房承购人提供阶段性抵押贷款担保的银行放贷总额为
28,585.00万元。其中678户、贷款金额28,585万元已办出《房地产证》，本公司
实际承担的阶段性担保金额为154万元，涉及9户商品房承购人。
本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保而缴纳的保证金余额为
1,546,429.44元，该银行存款使用受限，至其全部办理完《房地产证》方可解除
受限。
十一、资产负债表日后事项
1、担保事项
（1）于 2020 年 3 月 20 日，公司 2020 年度七届董事局第一次临时会议审议通
过了公司为西北工业大学明德学院向上海浦东发展银行西安分行申请 3,000 万
元人民币综合授信贷款提供担保事项。该笔综合授信由本公司和公司全资子公司
昆明瑞丰印刷有限公司共同提供担保，授信期限为一年。于 2020 年 4 月 8 日，
该担保事项获股东大会审议通过。
（2）于 2020 年 3 月 20 日，公司 2020 年度七届董事局第一次临时会议审议
通过了本公司向工商银行西安东大街支行申请 4,300 万元人民币流动资金贷款。
该笔流动贷款由全资子公司陕西金叶印务有限公司为本公司提供连带责任担保，
担保期限两年（自合同签订之日起计算）。于 2020 年 4 月 8 日，该担保事项获
股东大会审议通过。
（3）于 2020 年 3 月 20 日，公司 2020 年度七届董事局第一次临时会议审议
通过了公司为金叶印务向西安银行股份有限公司咸阳分行申请 5,000 万元人民
101
币综合授信提供担保事项，担保期限一年（自合同签订之日起计算）。于 2020
年 4 月 8 日，该担保事项获股东大会审议通过。
（4）于 2020 年 3 月 20 日，公司 2020 年度七届董事局第一次临时会议审议
通过了公司为金叶印务向北京银行股份有限公司西安分行申请 3,000 万元人民
币综合授信（其中流动贷款不超过 2,000 万元）提供担保事项，期限为自合同签
订之日起两年内有效。于 2020 年 4 月 8 日，该担保事项获股东大会审议通过。
2、投资设立全资子公司
（1）于 2019 年 12 月 12 日，公司 2019 年度七届董事局第四次临时会议审
议通过了《关于投资设立瑞丰新材料科技集团有限公司（暂定名）的议案》。同
意公司以自有或自筹资金 10,000 万元人民币作为注册资本，设立全资子公司瑞
丰新材料科技集团有限公司（暂定名，以最终在工商行政管理部门注册登记的名
称为准）。
于 2020 年 1 月 16 日，瑞丰新材料科技集团有限公司经深圳市市场监督管理
局批准成立，领取统一社会信用代码 91440300MA5G21BB4N 号《营业执照》。
（2）经公司 2020 年度第四次总裁办公会审议批准，同意公司全资子公司金
叶万源教育产业投资有限公司以自有或自筹资金 2,000 万元人民币作为注册资
本，设立陕西明德城建教育科技有限公司。
于 2020 年 03 月 05 日，陕西明德城建教育科技有限公司经西安市长安区市
场监督管理局批准成立，领取统一社会信用代码 91610116MA71196X91 号《营业
执照》。
3、明德学院转设
于 2020 年 3 月 30 日，中华人民共和国教育部官方网站公布了《教育部关于
同意西北工业大学明德学院转设为西安明德理工学院的函》（教发函〔2020〕14
号），同意明德学院转设为西安明德理工学院，学院标识码为 4161013894，同
时撤销西北工业大学明德学院的建制。
4、未决诉讼
本公司一级子公司陕西金叶莘源信息科技公司因无线网络建设综合项目网
络设备采购与郑州向心力通信技术股份有限公司产生合同纠纷，已经西安市雁塔
102
区人民法院一审判决，现向西安市中级人民法院提出上诉，西安市中级人民法院
目前正在受理中。
5、利润分配情况
2020年4月28日，本公司七届董事局第五次会议审议通过了《2019年度利润
分配预案》，本公司2019年度利润分配预案如下：以2019年12月31日总股本
768,692,614为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.15元（含税），合计派
发现金11,530,389.21元，不送红股，不以资本公积金转增股本。
该预案须经公司2019年度股东大会审议批准。
6、2020 年 1 月 1 日期执行新会计准则的影响
财政部于2017年7月5日分别发布了《企业会计准则第14号——收入（2017
年修订）》（财会〔2017〕22号），并要求境内上市公司自2020年1月1日起施行。
经本公司第七届董事会第五次会议于2020年4月28日决议通过，本公司将于2020
年1月1日起执行上述收入准则，并将依据上述收入准则的规定对相关会计政策进
行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
本公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确
认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，应当在客户取得
相关商品控制权时确认收入:
(一)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
(二)该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务(以下简称"转让商品")
相关的权利和义务；
(三)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（四)该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、
时间分布或金额；
(五)本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
十二、其他重要事项
1、终止经营
单位：元 币种：人民币
103
项目 本期金额
终止经营收入 （A） 1,226,389.58
减：终止经营费用（B） 85,423.90
终止经营利润总额（C） 1,140,965.68
减：终止经营所得税费用（D）
经营活动净利润（E=C-D） 1,140,965.68
资产减值损失/（转回）（F）
处置收益总额（G）
处置相关所得税费用（H）
处置净利润（I=G-H）
终止经营净利润（J=E+F+I） 1,140,965.68
其中：归属于母公司股东的终止经营利润 1,140,965.68
归属于少数股东的终止经营利润
其他说明：本公司二级子公司西安盛达房地产有限责任公司于 2019 年 5 月
10 日注销。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务
划分为七个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了七个报告分部，分
别为烟草配套业、其他印刷业、教育业、互联网业务、贸易、房地产业和其他。
这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品
及劳务分别为：
烟草配套业主要产品为烟标印刷、烟用丝束、嘴棒的生产销售；
其他印刷业指除烟标以外的其他产品的印刷销售；
教育业主要提供本科层次的普通高等教育；
互联网业务主要提供校园无线网络服务；
贸易主要从事国内国际商业贸易；
房地产业主要从事房地产开发、销售及物业管理；
其他是指除上述分部之外的其他业务分部。
104
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，
这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 烟草配套业 其他印刷业 教育 校园网络服务 贸易
主营业务收入 624,347,174.61 15,643,181.42 190,544,556.69 30,471,874.56 2,485,975.09
主营业务成本 395,480,364.67 15,251,736.08 131,045,312.09 30,013,904.09 809,339.46
资产总额 3,387,867,298.95 958,953,529.96 132,453,029.94
负债总额 1,386,764,192.28 574,317,523.26 157,457,294.09
(续)
单位：元 币种：人民币
项目 房地产 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 112,153,318.94 -115,882,778.08 859,763,303.23
主营业务成本 103,632,008.81 -101,447,548.44 574,785,116.76
资产总额 343,379,761.78 29,446.20 -1,828,538,580.84 2,994,144,485.99
负债总额 281,710,396.05 1,642,604.56 -841,418,462.87 1,560,473,547.37
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）大股东股权质押情况
于2019年12月31日，万裕文化产业有限公司（以下简称“万裕文化”）持有
本公司股份111,486,858股，持股比例14.50%，为本公司第一大股东；重庆金嘉
兴实业有限公司（以下简称“重庆金嘉兴”）持有本公司股份81,813,217股，持
股比例10.64%，为本公司第二大股东。万裕文化和重庆金嘉兴、袁伍妹系一致行
动人，合计持有本公司209,115,996股，合计持股比例27.20%。于2019年12月31
日，万裕文化将其持有的70,000,000股质押给西部证券股份有限公司、将其持有
的41,486,858股质押给第一创业证券股份有限公司，合计占其持股比例的100%；
重庆金嘉兴将其持有的36,900,000股质押给国海证券股份有限公司、将其持有的
15,000,000股质押给西部证券股份有限公司（用于万裕文化补充质押）、将其持
有的29,909,403股质押给第一创业证券股份有限公司（用于万裕文化补充质押），
105
合计占其持股比例的99.99%；袁伍妹将其持有的3,000,000股质押给国海证券股
份有限公司、将其持有的12,815,921股质押给深圳市中云投资发展有限公司、合
计占其持股比例的100%。
于2020年3月3日及2020年3月4日，万裕文化因触发协议约定的违约条款，通
过集中竞价方式被动减持部分质押给第一创业的公司股份4,576,718股，占公司
总股本768,692,614的0.60%。减持后万裕文化持有本公司股份106,910,140股，
持股比例13.91%，其中70,000,000股质押给西部证券股份有限公司，36,910,140
股质押给第一创业证券股份有限公司。
于2020年4月21日，本公司补充公告“关于控股股东所持公司部分股份存在
被动减持风险的预披露公告”，减持计划的主要内容如下：
○1 减持原因：万裕文化在第一创业的公司股票质押式回购交易已触发协议
约定的违约条款，可能被实施违约处置。
○2 股份来源：公司发起人股份（万裕文化前身陕西省印刷厂系公司发起人
股东之一）。
○3 减持方式：集中竞价交易或大宗交易。
○4 减持期间：自2020年3月4日起6个月内。
○5 减持数量：计划减持不超过41,486,858股（不含重庆金嘉兴为万裕文化
补充质押于第一创业的限售股份29,909,403股）。截至2020年4月21日，已实际
完成减持4,576,718股，剩余减持计划不超过36,910,140股。
采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续90个自然日内，拟被动减持股份
的总数不超过公司股份总数的1%；采取大宗交易方式减持的，在任意连续90个自
然日内，拟被动减持股份的总数不超过公司股份总数的2%。如计划减持期间有派
息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，减持股份数量将相应进
行调整。
○6 减持价格：依据减持时的市场价格确定。
（2）子公司停产情况
本公司二级公司金叶滤材公司自 2006 年底停产至今。截至 2019 年 12 月 31
日，金叶滤材公司资产总额 2,190,521.33 元、负债总额 3,070,016.99 元、净资
产-879,495.66 元。
106
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 12,335,649.43 100.00 12,335,649.43
其中：账龄组合
合并范围组合 12,335,649.43 100.00 12,335,649.43
合计 12,335,649.43 / / 12,335,649.43
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
12,318,953.90 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 99.87%，均为本公司内
部交易挂账，不计提坏账。
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例（%） 金额
陕西金叶印务有限公司 客户 8,200,522.33 1 年以内 66.48
西北工业大学明德学院 客户 1,875,661.46 1 年以内 15.21
陕西烟印包装科技有限责任公司 客户 1,508,998.06 1 年以内 12.23
湖北金叶玉阳化纤有限公司 客户 543,129.30 1 年以内 4.40
深圳大象空间广告装饰工程有限公司 客户 190,642.75 1 年以内 1.55
合计 12,318,953.90 99.87
2、其他应收款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
107
其他应收款 391,359,474.84 385,267,609.24
2.1 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
预期信用损
金额 比例(%) 金额 价值
失率(%)
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提
391,880,666.35 100.00 521,191.51 0.13 391,359,474.84
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 5,986,650.69 1.53 521,191.51 8.71 5,465,459.18
合并范围组合 385,894,015.66 98.47 385,894,015.66
合计 391,880,666.35 / 521,191.51 / 391,359,474.84
（续）
单位：元 币种：人民币
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提
385,597,173.98 100.00 329,564.74 0.09 385,267,609.24
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 3,242,211.19 0.84 329,564.74 10.16 2,912,646.45
合并范围组合 382,354,962.79 99.16 382,354,962.79
合计 385,597,173.98 / 329,564.74 / 385,267,609.24
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%）
108
1 年以内 3,501,650.22 175,082.51 5.00
1至2年 1,508,910.91 150,891.09 10.00
2至3年 15.00
3 年以上 976,089.56 195,217.91 20.00
合计 5,986,650.69 521,191.51 /
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 191,626.77 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来 385,894,015.66 382,354,962.79
保证金 2,500,000.00 500,000.00
备用金 3,154,529.69 2,410,090.19
押金 294,025.00 294,025.00
其他 38,096.00 38,096.00
合计 391,880,666.35 385,597,173.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 末余额
数的比例(%)
681,105.13 1 年以内 0.17
陕西金叶万润置业有限公司 往来款
97,748,090.77 1-2 年 24.94
10,904,920.83 1 年以内 2.78
深圳市融汇创新投资有限公司 往来款
75,402,133.33 1-2 年 19.24
41,689,099.94 1 年以内 10.64
湖北金叶玉阳化纤有限公司 往来款
32,032,478.03 1-2 年 8.17
陕西金叶莘源信息科技有限公司 往来款 65,284,335.37 1 年以内 16.66
西安金叶利源新型包装材料有限 16,397,063.86 1 年以内 4.18
往来款
公司 34,375,065.30 1-2 年 8.77
合计 / 374,514,292.56 / 95.55
109
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,447,972,714.90 104,846,742.36 1,343,125,972.54 1,447,972,714.90 104,846,742.36 1,343,125,972.54
对联营企业投资 20,017,763.05 20,017,763.05 20,227,339.74 20,227,339.74
合计 1,467,990,477.95 104,846,742.36 1,363,143,735.59 1,468,200,054.64 104,846,742.36 1,363,353,312.28
(1)对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
期末余额
被投资单位 期初余额 增加 减少 减值准备 期末余额
陕西金叶印务有限公司 169,733,475.00 169,733,475.00
陕西烟印包装科技有限责任公司 2,040,000.00 2,040,000.00
新疆金叶科技有限公司 22,167,974.50 22,167,974.50
湖北玉阳化纤有限公司 104,019,300.00 104,019,300.00 51,627,146.04
昆明瑞丰印刷有限公司 702,000,000.00 702,000,000.00
深圳金叶万源技术开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
西安金叶利源新型包装材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
陕西金瑞辉煌实业有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
金叶万源教育产业投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
西北工业大学明德学院 300,000,000.00 300,000,000.00
陕西金叶莘源信息科技有限公司 50,125,000.00 50,125,000.00 50,125,000.00
陕西金叶万润置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
陕西金叶房地产开发有限责任公司 7,786,965.40 7,786,965.40 3,094,596.32
合计 1,447,972,714.90 1,447,972,714.90 104,846,742.36
(2)对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位 年初余额 本年增减变动
110
追加 权益法下确认 其他综合 其他权益
减少投资
投资 的投资损益 收益调整 变动
联营企业
宁波梅山保税港区中科辉灿创
20,227,339.74 -209,576.69
业投资管理中心（有限合伙）
（续）
单位：元 币种：人民币
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
现金股利或利润
联营企业
宁波梅山保税港区中科辉灿创
20,017,763.05
业投资管理中心（有限合伙）
4、营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,279,601.99 8,972,836.68 8,654,653.06
其他业务 403,628.31 234,753.24 815,382.84 234,753.36
合计 3,683,230.30 234,753.24 9,788,219.52 8,889,406.42
5、投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 8,432,716.71
权益法核算的长期股权投资收益 2,818,788.56 159,650.56
其他权益工具投资收益 4,130,912.63
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,130,912.63
合计 6,949,701.19 12,723,279.90
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
111
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -988,565.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
3,628,264.19
标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
1,073,710.91
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,467,118.76
小计 2,246,291.12
所得税影响额 312,165.41
非经常性损益净额 1,934,125.71
少数股东权益影响额 162,192.80
合计 1,771,932.91
净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.86 0.0333 0.0333
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 1.70 0.0303 0.0303
2、其他
本公司控股子公司陕西金叶丝网印刷有限责任公司于 2019 年 12 月 16 日变
更为陕西烟印包装科技有限责任公司。
陕西金叶科教集团股份有限公司
2020 年 4 月 28 日
112
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
