广田集团：2019年年度审计报告_股票频道

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资

产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差

额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期

损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，

不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，

计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

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(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公

司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于

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整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收投标保
证金、履约保证金、押金组合按照款项性质、交易保障措
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——应收备用金施等划分组合
当前状况以及对未来经济状
以及员工借款组合
况的预测，通过违约风险敞口
以与债务人是否为本公司内
其他应收款——应收合并范和未来12个月内或整个存续
部关联关系为信用风险特征
围内关联方组合期预期信用损失率，计算预期
划分组合
信用损失
以应收款项的账龄为信用风
其他应收款——账龄组合
险特征划分组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合
应收中国恒大集团及其地产公当前状况以及对未来经济状
票据类型以及客户类型况的预测，通过违约风险敞口
司的商业承兑汇票
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和整个存续期预期信用损失
应收其他公司的商业承兑汇票票据类型以及客户类型
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——建筑装饰业务组况的预测，编制应收账款逾期
业务类型
合天数与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用
损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——智能化产品及业
业务类型况的预测，编制应收账款账龄
务组合
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——工程金融及其他
业务类型况的预测，编制应收账款账龄
组合
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合

以与债务人是否为本公司当前状况以及对未来经济状
应收账款——应收合并范围内
内部关联关系为信用风险况的预测，通过违约风险敞口
关联方组合
特征划分组合和整个存续期预期信用损失

率，计算预期信用损失

2) 应收账款——建筑装饰业务组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
逾期天数
预期信用损失率(%)
应收进度款项

其中：信用期内 1.50

逾期 1 年以内 5.27

逾期 1-2 年 18.39

逾期 2-3 年 31.73

逾期 3-4 年 36.43

逾期 4-5 年 56.78

逾期 5 年以上 60.53

应收结算款项

其中：信用期内 6.73
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逾期 1 年以内 13.63

逾期 1-2 年 28.57

逾期 2-3 年 46.92

逾期 3-4 年 52.62

逾期 4-5 年 63.74

逾期 5 年以上 94.21

应收质保金款项

其中：信用期内 26.86

逾期 1 年以内 50.69

逾期 1-2 年 60.32

逾期 2-3 年 68.63

逾期 3-4 年 80.01

逾期 4-5 年 83.15

逾期 5 年以上 97.68

3) 应收账款——智能化产品业务组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00

1-2 年 10.00

2-3 年 30.00

3-4 年 50.00

4-5 年 80.00

5 年以上 100.00

4) 应收账款——工程金融及其他组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00

1-2 年 10.00

2-3 年 30.00

3 年以上 50.00

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5) 应收商业承兑汇票——各客户类型商业承兑汇票的预期信用损失率对照表
应收票据
客户类型
预期信用损失率(%)
应收中国恒大集团及其地产公司的商业承兑汇票 0.89

应收其他公司的商业承兑汇票 1.78

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵

销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工

成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工程

施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有

关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计

量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表

中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过

已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确

认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下

归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施

工间接费用等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认合同毛利。期末，未完工

工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示于存

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货项目。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即

公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日

将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持

有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情

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况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 30 5.00 3.17

机器设备年限平均法 10 5.00 9.50

运输设备年限平均法 4-5 5.00 23.75-19.00

办公工具年限平均法 5 5.00 19.00

电子设备年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利技术及商标等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

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项目摊销年限(年)

土地使用权 30-50

软件 3-10

专利技术 3-10

商标 5-10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研发项目技术标

准确定、研究开发产品或技术的同类型产品市场容量客观，研发产品或技术经审核到达立项

验收设定标准的后续研究开发支出或者产品升级换代投入计入内部研究开发阶段，相应的研

发支出计入开发支出。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其

相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

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的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条

件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

(1) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入

和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费

用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计

量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条

件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够

清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负

债。

(2) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

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品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量的

比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计

的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生

的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(4) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主营建筑装饰业务。在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按

照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预

计总工作量的比例确定。本公司合同完工进度按项目实际完成工程量计算申报，并由甲方（建

设方）、监理单位签字（章）确认后确定。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

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直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计

1. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处

理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2. 资产证券化业务的会计处理方法

本公司将部分应收款项（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实

体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在

优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日

常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期

编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金

未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负
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和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托

财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有

的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，

已经将其纳入合并财务报表范围。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报

酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

(1) 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止确认

该金融资产；

(2) 当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融

资产；

(3) 如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对

该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把

在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对

金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

(二十八) 重要会计政策和会计估计变更

重要会计政策变更

(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)

和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018

年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额

应收票据 898,226,928.61
应收票据及应收账款 10,908,102,456.90
应收账款 10,009,875,528.29

应付票据 2,951,857,667.91
应付票据及应付账款 7,572,226,443.33
应付账款 4,620,368,775.42

管理费用 265,104,610.57 管理费用 260,145,819.86

研发费用 386,428,298.89 研发费用 391,387,089.60

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2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根

据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差

异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余

成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公

允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其

他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不

可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款。

① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：

资产负债表

项目新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响

交易性金融资产 223,351,796.15 223,351,796.15

应收票据 898,226,928.61 -3,318,053.41 894,908,875.20

应收账款 10,009,875,528.29 -84,036,981.56 9,925,838,546.73

其他应收款 591,123,890.32 -756,818.99 590,367,071.33

其他流动资产 973,296,801.91 -2,356,000.00 970,940,801.91

可供出售金融资产 777,925,743.42 -777,925,743.42

债权投资 137,620,922.02 137,620,922.02

长期应收款 30,987,768.06 -10,205.79 30,977,562.27

其他权益工具投资 150,000,000.00 150,000,000.00

其他非流动金融资产 406,929,947.27 406,929,947.27

递延所得税资产 238,781,083.66 16,918,829.13 255,699,912.79

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其他非流动资产 260,965,980.95 -137,620,922.02 123,345,058.93

其他应付款 695,387,432.34 -45,315,418.38 650,072,013.96

应付债券 1,267,076,793.32 45,315,418.38 1,312,392,211.70

未分配利润 2,743,651,579.54 -55,657,976.55 2,687,993,602.99

盈余公积 348,691,133.24 -3,165,707.62 345,525,425.62

少数股东权益 187,849,471.69 -12,379,546.45 175,469,925.24

② 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

原金融工具准则新金融工具准则
项目
计量类别账面价值计量类别账面价值

摊余成本（贷款和
货币资金 3,402,841,694.59 摊余成本 3,402,841,694.59
应收款项）
以公允价值计量且
其变动计入当期损
权益投资工具 220,995,796.15 220,995,796.15
益 ( 可供出售金融以公允价值计量
资产) 且其变动计入当
以公允价值计量且期损益
理财产品其变动计入当期损 2,356,000.00 2,356,000.00
益
摊余成本（贷款和
应收票据 898,226,928.61 摊余成本 894,908,875.20
应收款项）
摊余成本（贷款和
应收账款 10,009,875,528.29 摊余成本 9,925,838,546.73
应收款项）
摊余成本（贷款和
其他应收款 591,123,890.32 摊余成本 590,367,071.33
应收款项）
一年内到期的非流摊余成本（贷款和
280,230,192.48 摊余成本 280,230,192.48
动资产应收款项）

摊余成本（贷款和
其他流动资产 476,418,030.64 摊余成本 476,418,030.64
应收款项）

以公允价值计量且
以公允价值计量
其变动计入其他综
权益投资工具 406,929,947.27 且其变动计入当 406,929,947.27
合收益（可供出售
期损益
金融资产）
以公允价值计量且以公允价值计量
非交易性权益工具其变动计入其他综且其变动计入其
150,000,000.00 150,000,000.00
投资合收益（可供出售他综合收益（指
类资产）定）

第40页共 127 页
摊余成本（贷款和
债权投资应收款项）(其他非 137,620,922.02 摊余成本 137,620,922.02
流动资产)
摊余成本（贷款和
长期应收款 30,987,768.06 摊余成本 30,977,562.27
应收款项）
摊余成本（其他金
短期借款 2,305,679,470.08 摊余成本 2,305,679,470.08
融负债）
摊余成本（其他金
应付票据 2,951,857,667.91 摊余成本 2,951,857,667.91
融负债）
摊余成本（其他金
应付账款 4,620,368,775.42 摊余成本 4,620,368,775.42
融负债）
摊余成本（其他金
其他应付款 695,387,432.34 摊余成本 650,072,013.96
融负债）
摊余成本（其他金
长期借款 300,000,000.00 摊余成本 300,000,000.00
融负债）
摊余成本（其他金
应付债券 1,267,076,793.32 摊余成本 1,312,392,211.70
融负债）

③ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列按新金融工具准则
项目示的账面价值（2018 重分类重新计量列示的账面价值
年 12 月 31 日）（2019 年 1 月 1 日）

A. 金融资产

a. 摊余成本

货币资金 3,402,841,694.59 3,402,841,694.59

应收票据

按原 CAS22 列示
898,226,928.61
的余额
重新计量：预期
-3,318,053.41
信用损失准备
按新 CAS22 列示
894,908,875.20
的余额

应收账款

按原 CAS22 列示
10,009,875,528.29
的余额
重新计量：预期
-84,036,981.56
信用损失准备

第41页共 127 页
按新 CAS22 列示
9,925,838,546.73
的余额

其他应收款

按原 CAS22 列示
591,123,890.32
的余额
重新计量：预期
-756,818.99
信用损失准备
按新 CAS22 列示
590,367,071.33
的余额

一年内到期的非
280,230,192.48 280,230,192.48
流动资产

其他流动资产 476,418,030.64 476,418,030.64

债权投资

按原 CAS22 列示
的余额
加：自其他非流
137,620,922.02
动资产转入

按新 CAS22 列示
137,620,922.02
的余额

长期应收款

按原 CAS22 列示
30,987,768.06
的余额
重新计量：预期
-10,205.79
信用损失准备
按新 CAS22 列示
30,977,562.27
的余额

其他非流动资产

按原 CAS22 列示
137,620,922.02
的余额
减：摊余成本(债
-137,620,922.02
权投资)

第42页共 127 页
按新 CAS22 列示
的余额

以摊余成本计量
15,827,324,955.01 -88,472,059.75 15,738,852,895.26
的总金融资产

b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产

按原 CAS22 列示
的余额
加：自其他流动
2,356,000.00
资产转入
加：自可供出售
220,995,796.15
金融资产转入
按新 CAS22 列示
223,351,796.15
的余额

其他流动资产
（理财产品）
按原 CAS22 列示
2,356,000.00
的余额
减：转出至以公
允价值计量且其
-2,356,000.00
变动计入当期损
益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示
的余额

其他非流动金融
资产
按原 CAS22 列示
的余额
加：自可供出售
406,929,947.27
金融资产转入

按新 CAS22 列示
406,929,947.27
的余额

以公允价值计量
且其变动计入当
2,356,000.00 627,925,743.42 630,281,743.42
期损益的总金融
资产

第43页共 127 页
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

可供出售金融资
产
按原 CAS22 列示
777,925,743.42
的余额
减：转出至以公
允价值计量且其
变动计入当期损 -220,995,796.15
益(交易性金融
资产)
减：转出至以公
允价值计量且其
变动计入当期损 -406,929,947.27
益(其他非流动
金融资产)
减：转出至以公
允价值计量且其
变动计入其他综
-150,000,000.00
合收益——其他
权益工具投资
(新 CAS22)
按新 CAS22 列示
的余额

其他权益工具投
资
按原 CAS22 列示
的余额
加：自可供出售
金融资产
150,000,000.00
(原 CAS22)转入
——指定
按新 CAS22 列示
150,000,000.00
的余额

以公允价值计量
且其变动计入其
777,925,743.42 -627,925,743.42 150,000,000.00
他综合收益的总
金融资产

B. 金融负债

摊余成本

短期借款 2,305,679,470.08 2,305,679,470.08

第44页共 127 页
应付票据 2,951,857,667.91 2,951,857,667.91

应付账款 4,620,368,775.42 4,620,368,775.42

其他应付款

按原 CAS22 列示
695,387,432.34
的余额
减; 转入应付债
-45,315,418.38
券（应付利息）
按新 CAS22 列示
650,072,013.96
的余额

长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00

应付债券

按原 CAS22 列示
1,267,076,793.32
的余额
加：自其他应付
款（应付利息） 45,315,418.38
转入
按新 CAS22 列示
1,312,392,211.70
的余额

以摊余成本计量
12,140,370,139.07 12,140,370,139.07
的总金融负债

④ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失
按新金融工具准则计
准备/按或有事项准则确认
项目重分类重新计量提损失准备（2019 年 1
的预计负债（2018 年 12 月
月 1 日）
31 日）

应收票据 3,318,053.41 3,318,053.41

应收账款 1,141,331,234.11 84,036,981.56 1,225,368,215.67

其他应收款 52,940,161.48 756,818.99 53,696,980.47

长期应收款 10,205.79 10,205.79

第45页共 127 页
3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资

产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该

项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 3%、6%、9%、10%、13%、16%

城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额详见下表

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%

深圳广田智能科技有限公司 15%

深圳广田方特科建集团有限公司 15%

广田装饰集团（澳门）有限公司 [注 1]

广田海外集团有限公司 16.5%

深圳市明弘股权投资合伙企业（有限合伙） [注 2]

除上述以外的其他纳税主体 25%

[注 1]：本公司之子公司广田装饰集团（澳门）有限公司为在澳门设立的公司，其所得

补充税免税额 60 万澳门币，超过 60 万澳门币（含以上）按 12%征收。

[注 2]：合伙企业根据合伙人性质采取先分后税的方式缴纳利润分配所得。

(二) 税收优惠

1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业

所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按 15%的税率征收企

业所得税。本公司于 2012 年 11 月 5 日，首次被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、

深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编
第46页共 127 页
号为 GR201244200422）。2018 年 11 月 9 日本公司通过高新技术企业复审，2018-2020 年继

续按 15%的税率征收企业所得税。

2. 本公司之子公司深圳广田方特科建集团有限公司于 2013 年 10 月 11 日，首次被深圳

市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新

技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR201344200840）。2019 年 12 月 9 日，深圳

广田方特科建集团有限公司通过高新技术企业复审，2019-2021 年继续按照 15%的税率征收

企业所得税。

3. 本公司之子公司深圳广田智能科技有限公司于 2017 年 10 月 31 日，被深圳市科技创

新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，

授予《高新技术企业证书》（编号为 GR201744203735），有效期为三年，2017-2019 年减按

15％的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019 年 1 月 1 日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 1,563,493.13 740,896.99

银行存款 1,827,054,942.03 2,568,616,657.75

其他货币资金 1,233,373,220.86 833,484,139.85

合计 3,061,991,656.02 3,402,841,694.59

其中：存放在境外的款项总额 75,735,928.93 41,969,211.33

(2) 其他说明

期末银行存款中包含定期存款 103,260,049.71 元、法院冻结资金 114,655,747.67 元。

其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 1,039,082,035.86 元、银行保函保证金

119,092,044.52 元、信用证保证金 64,500,000.00 元、农民工工资保证金 10,699,140.48

元。
第47页共 127 页
2. 交易性金融资产

项目期末数期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
6,746,000.00 223,351,796.15
金融资产
其中：债务工具投资 220,995,796.15

理财产品 1,746,000.00 2,356,000.00

信托业保障基金 5,000,000.00

合计 6,746,000.00 223,351,796.15

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票 8,135,159.92 0.24 8,135,159.92

商业承兑汇票 3,400,166,002.84 99.76 30,752,366.58 0.90 3,369,413,636.26

合计 3,408,301,162.76 100.00 30,752,366.58 0.90 3,377,548,796.18

(续上表)

期初数[注]

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票 3,440,000.00 0.38 3,440,000.00

商业承兑汇票 894,786,928.61 99.62 3,318,053.41 0.37 891,468,875.20

合计 898,226,928.61 100.00 3,318,053.41 0.37 894,908,875.20

第48页共 127 页
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合 8,135,159.92

商业承兑汇票组合 3,400,166,002.84 30,752,366.58 0.90
其中：中国恒大集团及
3,345,009,916.83 29,770,588.25 0.89
其地产公司
其他公司 55,156,086.01 981,778.33 1.78

小计 3,408,301,162.76 30,752,366.58 0.90

(2) 坏账准备变动情况

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

商业承兑汇票 3,318,053.41 30,752,366.58 3,318,053.41 30,752,366.58

小计 3,318,053.41 30,752,366.58 3,318,053.41 30,752,366.58

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额

银行承兑汇票

商业承兑汇票[注] 27,510,551.64

小计 27,510,551.64

[注]：期末将上述票据质押给金融机构，作为借款担保。

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止期末未终止
项目
确认金额确认金额
银行承兑汇票 36,655,702.97

商业承兑汇票[注] 2,334,850,384.43 1,412,014,557.55

小计 2,371,506,087.40 1,412,014,557.55

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

第49页共 127 页
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

部分期末已背书或已贴现尚未到期的商业承兑汇票之出票人系大型国有企业或大型上

市公司，由于其具有较高的信用，此等商业票据到期不获支付的可能性较低，同时主要背书

给开票方的关联公司，故本公司将此类已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。

(5) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况

项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票 36,000,000.00

小计 36,000,000.00

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

计提比例账面价值
金额比例(%) 金额
(%)

单项计提坏账准备 76,262,870.46 0.55 42,267,077.14 55.42 33,995,793.32

按组合计提坏账准备 13,710,597,509.47 99.45 1,472,101,251.90 10.74 12,238,496,257.57

合计 13,786,860,379.93 100.00 1,514,368,329.04 10.98 12,272,492,050.89

(续上表)

期初数[注]

种类账面余额坏账准备

计提比账面价值
金额比例(%) 金额
例(%)

单项计提坏账准备 67,991,586.64 0.61 20,397,475.99 30.00 47,594,110.65

按组合计提坏账准备 11,083,215,175.76 99.39 1,204,970,739.68 10.87 9,878,244,436.08

合计 11,151,206,762.40 100.00 1,225,368,215.67 10.99 9,925,838,546.73

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

第50页共 127 页
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

客户一 52,068,186.64 26,034,093.32 50.00 长期停工

客户二 15,923,400.00 7,961,700.00 50.00 长期停工

客户三 4,192,539.49 4,192,539.49 100.00 预计不可收回

客户四 1,893,864.33 1,893,864.33 100.00 预计不可收回

客户五 1,417,000.00 1,417,000.00 100.00 预计不可收回

其他 767,880.00 767,880.00 100.00 预计不可收回

小计 76,262,870.46 42,267,077.14 55.42

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收账款——建筑装
13,616,812,848.04 1,446,108,766.22 10.62
饰业务组合
应收账款——智能化
6,797,028.32 2,708,121.43 39.84
产品销售业务组合
应收账款——工程金
86,987,633.11 23,284,364.25 26.77
融业务组合
小计 13,710,597,509.47 1,472,101,251.90 10.74

4) 应收账款——建筑装饰业务组合，采用逾期天数损失率对照表计提坏账准备的应收

账款

期末数
逾期天数
账面余额坏账准备计提比例(%)

应收进度款项 8,819,586,779.35 679,469,275.84 7.70

其中：信用期内 6,885,716,869.86 103,434,422.93 1.50

逾期 1 年以内 518,338,391.47 27,325,828.00 5.27

逾期 1-2 年 412,778,781.75 75,925,065.36 18.39

逾期 2-3 年 211,961,627.74 67,264,077.94 31.73

逾期 3-4 年 261,092,469.14 95,113,584.09 36.43

逾期 4-5 年 272,384,259.47 154,664,699.59 56.78

逾期 5 年以上 257,314,379.92 155,741,597.93 60.53

第51页共 127 页
应收结算款项 4,317,820,621.42 537,703,413.59 12.45

其中：信用期内 3,638,311,610.90 244,814,333.57 6.73

逾期 1 年以内 180,947,856.06 24,657,632.32 13.63

逾期 1-2 年 147,693,747.03 42,194,555.72 28.57

逾期 2-3 年 110,209,617.82 51,705,063.04 46.92

逾期 3-4 年 59,868,055.88 31,499,631.23 52.62

逾期 4-5 年 90,213,155.45 57,502,370.08 63.74

逾期 5 年以上 90,576,578.28 85,329,827.63 94.21

应收质保金款项 479,405,447.27 228,936,076.79 47.75

其中：信用期内 234,433,036.30 62,969,867.37 26.86

逾期 1 年以内 75,719,077.04 38,384,495.95 50.69

逾期 1-2 年 37,757,967.67 22,777,172.91 60.32

逾期 2-3 年 58,769,777.52 40,335,037.85 68.63

逾期 3-4 年 28,714,787.97 22,976,004.25 80.01

逾期 4-5 年 10,302,166.49 8,566,226.33 83.15

逾期 5 年以上 33,708,634.28 32,927,272.13 97.68

小计 13,616,812,848.04 1,446,108,766.22 10.62

5) 应收账款——智能化产品销售业务组合，采用账龄组合计提坏账准备

期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 50,000.00 2,500.00 5.00

1-2 年 447,138.32 44,713.83 10.00

2-3 年 2,445,187.00 733,556.10 30.00

3-4 年 3,854,703.00 1,927,351.50 50.00

小计 6,797,028.32 2,708,121.43 39.84

6) 应收账款——工程金融及其他组合，采用账龄组合计提坏账准备

期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 1,492,648.04 74,632.40 5.00

第52页共 127 页
1-2 年 17,203,573.52 1,720,357.36 10.00

2-3 年 63,281,656.41 18,984,496.92 30.00

3 年以上 5,009,755.14 2,504,877.57 50.00

小计 86,987,633.11 23,284,364.25 26.77

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账
20,397,475.99 21,869,601.15 42,267,077.14
准备

按组合计提坏
1,204,970,739.68 242,923,105.41 24,207,406.81 1,472,101,251.90
账准备

小计 1,225,368,215.67 264,792,706.56 24,207,406.81 1,514,368,329.04

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称收回或转回金额收回方式

应收账款证券化二期 15,963,516.53 兑付收回应收账款

应收账款证券化三期 8,243,890.28 兑付收回应收账款

小计 24,207,406.81

(3) 应收账款金额前 5 名情况

期末余额前 5 名的应收账款合计数为 1,038,304,253.88 元，占应收账款期末余额合计

数的比例为 7.53%，相应计提的坏账准备合计数为 36,820,964.67 元。

(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的利
项目终止确认金额金融资产转移方式
得或损失
应收账款转让 1,486,166,981.61 114,214,676.25 整体转移终止确认

小计 1,486,166,981.61 114,214,676.25

5. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数
账龄
账面余额比例(%) 减值准备账面价值

第53页共 127 页
1 年以内 190,264,260.99 70.44 190,264,260.99

1-2 年 55,635,334.69 20.60 55,635,334.69

2-3 年 12,869,298.09 4.76 12,869,298.09

3 年以上 11,341,193.09 4.20 11,341,193.09

合计 270,110,086.86 100.00 270,110,086.86

(续上表)

期初数
账龄
账面余额比例(%) 减值准备账面价值

1 年以内 209,533,391.45 74.41 209,533,391.45

1-2 年 41,723,203.71 14.82 41,723,203.71

2-3 年 20,174,148.67 7.16 20,174,148.67

3 年以上 10,175,870.16 3.61 10,175,870.16

合计 281,606,613.99 100.00 281,606,613.99

(2) 预付款项金额前 5 名情况

期末余额前 5 名的预付款项合计数为 46,477,075.26 元，占预付款项期末余额合计数的

比例为 17.21%。

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备 60,653,150.84 12.71 26,422,177.94 43.56 34,230,972.90

其中：应收股利 17,250,972.90 3.61 17,250,972.90

其他应收款 43,402,177.94 9.10 26,422,177.94 60.88 16,980,000.00

按组合计提坏账准备 416,537,261.81 87.29 45,539,852.41 10.93 370,997,409.40

其中：其他应收款 416,537,261.81 87.29 45,539,852.41 10.93 370,997,409.40

合计 477,190,412.65 100.00 71,962,030.35 15.08 405,228,382.30

第54页共 127 页
(续上表)

期初数[注]

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备 63,024,647.34 9.79 23,322,974.44 37.01 39,701,672.90

其中：应收股利 17,250,972.90 2.68 17,250,972.90

其他应收款 45,773,674.44 7.11 23,322,974.44 50.95 22,450,700.00

按组合计提坏账准备 581,039,404.46 90.21 30,374,006.03 5.23 550,665,398.43

其中：其他应收款 581,039,404.46 90.21 30,374,006.03 5.23 550,665,398.43

合计 644,064,051.80 100.00 53,696,980.47 8.34 590,367,071.33

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

应收股利 17,250,972.90

应收广融恒金股利 17,250,972.90

其他应收款 43,402,177.94 26,422,177.94 60.88

深圳市瑞迪投资发
9,000,000.00
展有限公司

孙伟华 7,000,000.00

远东帝豪酒店管理
5,300,800.00 5,300,800.00 100.00 预计收回可能性较小
(成都)有限公司

安徽省池州大九华
4,900,000.00 3,920,000.00 80.00 投标保证金额长期拖欠
山无相禅寺

郭志军 3,920,000.00 3,920,000.00 100.00 预计收回可能性较小

广东粤政企业投资
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计收回可能性较小
管理有限公司

贵州威格摩尔贸易
1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 预计收回可能性较小
有限公司

其他 8,581,377.94 8,581,377.94 100.00 预计收回可能性较小

小计 60,653,150.84 26,422,177.94 43.56

第55页共 127 页
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收投标保证金、履约
155,342,632.53 1,553,426.32 1.00
保证金、押金组合
应收备用金以及员工
60,593,396.63 605,933.96 1.00
借款组合
应收账龄组合 200,601,232.65 43,380,492.13 21.63

其中：1 年以内 79,012,175.58 3,950,608.79 5.00

1-2 年 28,664,769.71 2,866,476.97 10.00

2-3 年 76,142,556.92 22,842,767.08 30.00

3-4 年 3,777,334.09 1,888,667.05 50.00

4-5 年 5,862,120.55 4,689,696.44 80.00

5 年以上 7,142,275.80 7,142,275.80 100.00

小计 416,537,261.81 45,539,852.41 10.93

(2) 账龄情况

项目期末账面余额

1 年以内 310,948,204.74

1-2 年 45,915,742.61

2-3 年 76,142,556.92

3-4 年 3,777,334.09

4-5 年 5,862,120.55

5 年以上 34,544,453.74

小计 477,190,412.65

(3) 坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预合计
未来 12 个月
信用损失(未发生期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 8,822,555.92 8,855,826.56 36,018,597.99 53,696,980.47

期初数在本期 —— —— ——

第56页共 127 页
--转入第二阶段 -1,433,238.49 1,433,238.49

--转入第三阶段 -7,614,255.69 7,614,255.69

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -1,279,348.36 -7,422,248.32 26,966,986.32 18,265,389.64

本期收回

本期转回

本期核销 339.76 339.76

其他变动

期末数 6,109,969.07 2,866,476.97 62,985,584.31 71,962,030.35

(4) 本期实际核销的其他应收款

本期实际核销其他应收款 339.76 元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

应收股利 17,250,972.90 17,250,972.90

押金保证金 168,902,819.15 273,226,927.64

备用金及员工借款 68,152,592.68 76,923,293.22

往来款 222,672,560.71 276,160,541.61

其他 211,467.21 502,316.43

合计 477,190,412.65 644,064,051.80

(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)

往来款 14,741,620.27 1-2 年 3.21 1,474,162.03
陆宁
往来款 64,777,153.00 2-3 年 14.08 19,433,145.90

深圳市瑞迪投资发展股权转
9,000,000.00 1-2 年 1.96
有限公司让款
深圳市罗湖区机关物
押金 8,750,898.00 1 年以内 1.90 87,508.98
业管理办公室
股权转
孙伟华 7,000,000.00 2-3 年 1.52
让款

第57页共 127 页
开封市住房和城乡建农民工
6,021,444.96 1-2 年 1.31 60,214.45
设局保证金

小计 110,291,116.23 23.98 21,055,031.36

7. 存货

(1) 明细情况

期末数
项目
账面余额跌价准备账面价值

建造合同形成的已完工未结算资产 898,768,768.04 3,602,194.59 895,166,573.45

原材料 17,438,170.22 17,438,170.22

产成品 9,438,821.39 9,438,821.39

委托加工物资 261,513.93 261,513.93

在产品 2,572.38 2,572.38

合计 925,909,845.96 3,602,194.59 922,307,651.37

(续上表)

期初数
项目
账面余额跌价准备账面价值

建造合同形成的已完工未结算资产 991,732,387.56 3,602,194.59 988,130,192.97

原材料 18,533,012.73 18,533,012.73

产成品 13,352,969.64 13,352,969.64

周转材料 434,609.49 434,609.49

委托加工物资 261,513.93 261,513.93

在产品 104,819.94 104,819.94

合计 1,024,419,313.29 3,602,194.59 1,020,817,118.70

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提其他转回或转销其他

建造合同形成的已
3,602,194.59 3,602,194.59
完工未结算资产

第58页共 127 页
小计 3,602,194.59 3,602,194.59

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销
项目
的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
建造合同形成
的已完工未结成本与可变现净值孰低本期无转回发生本期无核销发生
算资产
(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 15,571,406,207.60

累计已确认毛利 1,764,035,628.87

减：预计损失 3,602,194.59

已办理结算的金额 16,436,673,068.43

建造合同形成的已完工未结算资产 895,166,573.45

8. 持有待售资产

(1)明细情况

期末数
项目
账面余额减值准备账面价值

持有待售资产——广田高科股权 485,102,658.74 485,102,658.74

合计 485,102,658.74 485,102,658.74

(续上表)

期初数
项目
账面余额减值准备账面价值

持有待售的处置组——上海荣欣资产 181,993,305.90 181,993,305.90

其中：货币资金 3,923,906.22 3,923,906.22

应收账款 5,615,140.39 5,615,140.39

预付账款 2,913,208.97 2,913,208.97

其他应收款 22,838,738.82 22,838,738.82

存货 17,218,985.80 17,218,985.80

第59页共 127 页
固定资产 1,825,653.27 1,825,653.27

在建工程 1,596,803.27 1,596,803.27

无形资产 5,000.00 5,000.00

长期待摊费用 5,690,345.08 5,690,345.08

递延所得税资产 21,397,561.09 21,397,561.09

商誉 98,967,962.99 98,967,962.99

合计 181,993,305.90 181,993,305.90

(2) 其他说明

1) 2018 年 12 月 29 日公司与上海荣欣装潢有限公司、陈国宏签订关于上海荣欣装潢设

计有限公司股权回购协议，协议约定：上海荣欣装潢有限公司、陈国宏回购公司持有上海荣

欣装潢设计有限公司 44%股权，回购价格 13,790.00 万元加自出资日起至实际收到股权款日

止年利率 10%利息。截至 2018 年 12 月 31 日，公司持有上海荣欣装潢设计有限公司的股权

账面价值 107,621,010.18 元小于回购价格减预计出售费用净额，该持有待售处置组未发生

减值。2018 年度财务报表将上海荣欣装潢设计有限公司截止 2018 年 12 月 31 日资产、负债

及合并形成商誉划分至持有待售资产、持有待售负债。2019 年 4 月 2 日，完成工商变更登

记手续，股权处置完成。

2) 2019 年 12 月，公司与深圳市佰泰投资有限公司（以下简称佰泰投资）签订关于深

圳广田高科新材料有限公司（以下简称广田高科）的股权转让协议，协议约定公司将持有广

田高科 32%的股权以 50,000 万元价格转让给佰泰投资。截至 2019 年 12 月 31 日，已收到佰

泰投资支付的股权转让定金 3000 万元。双方已签订合同，但股权转让款未能按约定收取，

2019 年度财务报表将持有广田高科股权划分至持有待售资产。截至 2019 年 12 月 31 日，公

司持有广田高科的股权账面价值 485,102,658.74 元小于股权转让对价减预计出售费用净

额，该持有待售资产未发生减值。

9. 一年内到期的非流动资产

(1) 明细情况

期末数
项目
账面余额减值准备账面价值

一年内到期的贷款 158,800,000.00 4,708,000.00 154,092,000.00

第60页共 127 页
一年内回购的投资款项 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 173,800,000.00 4,708,000.00 169,092,000.00

(续上表)

期初数
项目
账面余额减值准备账面价值
继续涉入资产-次级证券-应
122,727,192.48 122,727,192.48
收账款证券化 2 期
一年内到期的贷款 142,700,000.00 197,000.00 142,503,000.00

一年内回购的投资款项 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 280,427,192.48 197,000.00 280,230,192.48

(2) 其他说明

1) 2015 年 2 月 10 日，公司之子公司深圳广融工程产业基金管理有限公司（以下简称

广融基金）与华澳信托签订资金信托协议，广融基金委托华澳信托向长兴久光实业发展有限

公司（以下简称长兴久光）提供借款，借款期限自 2015 年 2 月 11 日至 2017 年 2 月 10 日，

华澳信托向长兴久光提供借款 16,500 万元，借款用于补充长兴久光流动资金。为保障投资

资金安全，广融基金以 1500 万元受让季海杰持有长兴久光 10%股权，作为对长兴久光项目

融资安全的保障措施，该款项将于借款到期由对方原价回购；同时，自然人季海杰、季剑英、

吴晓为项目融资及股权回购提供连带担保责任，长兴久光以其持有的温德姆至尊豪庭大酒店

项目土地使用权及在建工程为项目融资及股权回购提供抵押担保。温德姆至尊豪庭大酒店于

2018 年度建设完成，双方签订补充协议长兴久光以其持有的温德姆至尊豪庭大酒店项目的

在建工程变更为以该房产提供抵押担保。截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款已展期，展期

后借款到期日 2020 年 7 月 18 日。

2016 年度长兴久光提前偿还借款本金 4200 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，借款本金

剩余 12,300 万元，股权投资款剩余 1500 万元。

2) 本公司之子公司深圳市广融小额贷款有限公司（以下简称广融小贷）期末一年内到

期的非流动资产的贷款本金金额 3,580.00 万元，其中逾期金额 1500 万元。经评估预计未来

现金流量现值低于贷款本金金额，已计提减值准备 470.80 万元，期末账面价值 3,109.20

万元。

第61页共 127 页
10. 其他流动资产

(1) 明细情况

项目期末数期初数[注 1]

一年内到期的贷款[注 2] 323,651,480.04 476,418,030.64

继续涉入资产-次级证券-应收账款证券化 3 期 98,268,603.67

首期资产支持计划待履约资产 378,920,731.25

预交税金及待抵扣增值税 119,959,545.25 17,333,436.35

合计 443,611,025.29 970,940,801.91

[注 1]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

[注 2]：公司之工程金融板块所属子公司期末其他流动资产的贷款本金 32,661.77 万元，

其中逾期金额 192.00 万元。经评估预计未来现金流量现值低于贷款本金金额，已计提减值

准备 296.62 万元，年末账面净值 32,365.15 万元。

(2) 其他说明

根据《招商创融-广田集团应收账款资产支持计划说明书》（以下简称《计划说明书》）

及《招商创融-广田集团应收账款资产支持计划资产买卖协议》（以下简称《资产买卖协议》），

招商证券资产管理有限公司于 2017 年 6 月 7 日设立“招商创融-广田集团应收账款资产支持

专项计划”（以下简称首期资产支持计划）。资产支持计划累计应支付优先 1 级和 2 级资产支

持证券权益人本金及收益 12.90 亿元，截至 2018 年末资产支持计划对应的应收账款共回款

9.11 亿元。其中优先 1 级资产支持证券本金 7.7 亿元预期到期日为 2018 年 6 月 7 日，优先

2 级资产支持证券本金 4.8 亿元预期到期日为 2019 年 6 月 7 日，首期资产支持计划全部优

先级资产支持证券已于 2018 年 9 月 7 日足额兑付完毕，因公司提前兑付优先 2 级证券而形

成的待履约资产 37,892.07 万元。截止 2019 年 5 月 25 日，本公司之母公司已履行首次资产

支持计划到期差额承诺义务，待履约资产消亡。

第62页共 127 页
11. 债权投资

(1) 明细情况

期末数
项目
初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值

债权投资 323,932,122.02 73,765,802.02 250,166,320.00

合计 323,932,122.02 73,765,802.02 250,166,320.00

(续上表)

期初数[注]
项目
初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值

债权投资 143,064,122.02 5,443,200.00 137,620,922.02

合计 143,064,122.02 5,443,200.00 137,620,922.02

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 债权投资减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预合计
未来 12 个月
信用损失(未发生期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 193,000.00 5,250,200.00 5,443,200.00

期初数在本期 —— —— ——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -191,320.00 68,513,922.02 68,322,602.02

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 1,680.00 73,764,122.02 73,765,802.02

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(3) 期末重要的债权投资

项目期初数期末数面值票面利率实际利率到期日

青岛磐龙房地产开发有
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 20.00% 2014-7-24
限公司债权

成都天湖投资有限公司
68,513,922.02 73,764,122.02 14.23% 2016-12-30
债权

成都新成国际经济发展
200,000,000.00 200,000,000.00 15.00% 2021-8-15
有限公司债权

小计 118,513,922.02 250,000,000.00 323,764,122.02

(4) 其他说明

1) 2014 年 1 月，本公司与青岛磐龙房地产开发有限公司（以下简称青岛磐龙）签署了

凤凰新天地装饰工程设计及施工总承包工程，但由于青岛磐龙经营情况发生重大变化，该总

包合同现已无法履行。公司全资子公司广融基金对青岛磐龙委托贷款人民币 5000 万元，青

岛磐龙为该笔委托贷款提供了平度市青岛路 82311 平方米的土地抵押担保。贷款已逾期，本

公司采取诉讼手段追收。2014 年 11 月 26 日，深圳市福田区法院（以下简称福田法院）立

案受理，2015 年 5 月 19 日出具编号（2014）深福法民二初字第 8333 号民事判决书，判决

青岛磐龙偿还贷款本金 5000 万元及利息 4,166,666.67 元、罚息 1,291,666.67 元、复利

331,178.93 元（其中罚息、复利暂计至 2014 年 8 月 21 日，之后的罚息、复利按照合同约

定至清偿之日止）。2015 年 8 月 3 日福田法院受理出具（2015）深福法字第 08576 号受理通

知书，正式进入执行程序。2016 年 6 月 27 日案件执行法院由青岛市中级人民法院移送至深

圳市福田区法院。2017 年 5 月 13 日福田区法院启动强制执行前公示程序，2017 年 11 月 2

日青岛磐龙向山东省平度市人民法院提请重整，强制执行程序终止，2018 年度破产重整程

序终止。2018 年 9 月 26 日，山东省平度市人民法院宣布青岛磐龙破产，进入破产清算程序。

截止目前，青岛磐龙处于破产清算的资产拍卖过程中。

2) 2016 年 5 月 26 日，子公司深圳市广融融资担保有限公司（以下简称广融担保）与

成都银行股份有限公司金河支行（以下简称成都银行）签订贷款委托协议，广融担保委托成

都银行向成都天湖投资有限公司（以下简称成都天湖）提供借款，借款期限自 2016 年 5 月

26 日至 2016 年 9 月 30 日，成都银行向成都天湖提供借款 7,380 万元，借款用于成都天湖

补充流动资金。同时，成都天湖以编号为新都国用（2013）第 80 号在建项目提供抵押担保

（担保抵押未办理登记手续）以及成都诚兴实业有限责任公司提供连带责任担保，为项目融

资提供安全保障。项目到期后展期至 2016 年 12 月 30 日。2016 年 12 月 28 日，广融担保将

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该笔借款转让给子公司广融基金。

鉴于成都天湖到期未偿还本公司借款，于 2016 年 11 月公司在委托贷款银行成都银行的

配合下，向华南仲裁委员会提请仲裁，并进行相关资产保全。于 2016 年 12 月向成都市新都

区人民法院提出申请进行财产保全。2017 年 3 月 20 日，广融基金向华南国际经济贸易仲裁

委员会提请仲裁；2017 年 7 月 19 日，华南国际经济贸易仲裁委员会裁定成都天湖偿还广融

基金委托贷款 7380 万元及自 2016 年 11 月 8 日起至实际偿还日的委托贷款利息和违约金。

2017 年 8 月 9 日，四川省成都市中级人民法院受理对成都天湖强制执行。前期公司委托顾

问公司对成都天湖项目拟通过资产重组、协商共同开发方式对成都天湖债权进行债权重组，

债务重组进展不及预期。考虑到资金回收风险，公司对项目资金回收进行专项评估，经评估

对成都天湖的债权全额计提减值。

3) 2018 年 5 月 22 日，公司之子公司广融基金与成都新成国际经济发展有限公司（以

下简称新城国际）签订贷款协议，借款期限自 2018 年 5 月 22 日至 2019 年 8 月 15 日。为保

障资金安全，新城国际以其持有的川（2018）成都市不动产权第 0281470 号土地提供担保，

成都瑞晟城投资管理有限公司以及闫守北提供连带责任担保。后经双方协商，贷款展期至

2021 年 8 月 15 日。

12. 长期应收款

(1) 明细情况

期末数
项目折现率区间
账面余额坏账准备账面价值

分期收款上海荣欣股权
175,741,683.80 8,787,084.19 166,954,599.61 8.36%
转让款

合计 175,741,683.80 8,787,084.19 166,954,599.61

(续上表)

期初数[注]
项目
账面余额坏账准备账面价值

晋江安置房项目购置土地价款及契税 30,987,768.06 10,205.79 30,977,562.27

合计 30,987,768.06 10,205.79 30,977,562.27

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

第65页共 127 页
(2) 坏账准备变动情况

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账准备 10,205.79 8,787,084.19 10,205.79 8,787,084.19

小计 10,205.79 8,787,084.19 10,205.79 8,787,084.19

13. 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数
项目
账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资 34,530,071.21 11,373,018.80 23,157,052.41

合计 34,530,071.21 11,373,018.80 23,157,052.41

(续上表)

期初数
项目
账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资 535,526,690.11 535,526,690.11

合计 535,526,690.11 535,526,690.11

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资单位期初数
权益法下确认的投资损其他综合收
追加投资减少投资
益益调整

联营企业

晋能广田（朔州）新型建材有限公司 538,288.86 330.83

上海友迪斯数字识别系统股份有限公司 23,555,791.45 -104,883.89

深圳广田机器人有限公司 2,170,006.98 16,046.23

云万家科技（香港）有限公司 2,614,044.45 1,184,912.90

深圳广田高科新材料有限公司[注] 499,995,635.81 -6,302,641.53

深圳市广田软装投资有限公司 4,284,480.85 4,050.04

深圳广田家科技有限公司 2,368,441.71 -2,101,439.20

合计 535,526,690.11 -7,303,624.62
第66页共 127 页
(续上表)

本期增减变动

被投资单位期末数减值准备期末余额
其他权益宣告发放现
计提减值准备其他
变动股利或利润

联营企业

晋能广田（朔州）新型建
538,619.69
材有限公司

上海友迪斯数字识别系
11,373,018.80 12,077,888.76 11,373,018.80
统股份有限公司

深圳广田机器人有限公
2,186,053.21
司

云万家科技（香港）有限
3,798,957.35
公司

深圳广田高科新材料有
-493,692,994.28
限公司[注]

深圳市广田软装投资有
4,288,530.89
限公司

深圳广田家科技有限公
267,002.51
司

合计 11,373,018.80 -493,692,994.28 23,157,052.41

[注]：期末将持有深圳广田高科新材料有限公司的股权划分至持有待售资产详见本财务

报表附注五(一)8 之说明。

14. 其他权益工具投资

(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留存
本期收益的累计利得和损失
项目期末数期初数[注]
股利收入
金额原因

广州恒大淘宝足球俱
100,000,000.00 150,000,000.00 -201,250.00 处置差价
乐部股份有限公司

小计 100,000,000.00 150,000,000.00 -201,250.00 处置差价

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

考虑上述投资为公司基于长期合作进行的战略投资，公司将其指定为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的的权益工具投资。
第67页共 127 页
15. 其他非流动金融资产

(1) 明细情况

项目期末数期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
373,677,887.95 406,929,947.27
金融资产
其中：权益工具投资 373,677,887.95 406,929,947.27

合计 373,677,887.95 406,929,947.27

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 权益工具投资情况

被投资单位期末数期初数

珠海市广融恒金投资发展合伙企业（有限合伙） 322,160,997.27 352,160,997.27

深圳市微筑科技有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00

深圳旦倍科技有限公司 20,708,100.85 10,000,000.00

深圳市自然醒商业连锁有限公司 3,916,975.51 10,000,000.00

上海昕健医疗技术有限公司 2,122,864.32 10,000,000.00

其他 768,950.00 768,950.00

合计 373,677,887.95 406,929,947.27

16. 投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

账面原值

期初数 4,029,845.84 4,029,845.84

本期增加金额 113,690,169.18 113,690,169.18

1) 外购 18,398,528.98 18,398,528.98

2) 其他非流动资产转入 95,291,640.20 95,291,640.20

本期减少金额 17,510,056.80 17,510,056.80

1) 处置 17,510,056.80 17,510,056.80

期末数 100,209,958.22 100,209,958.22

第68页共 127 页
累计折旧和累计摊销

期初数 884,686.70 884,686.70

本期增加金额 5,712,694.96 5,712,694.96

1) 计提或摊销 5,712,694.96 5,712,694.96

本期减少金额 536,347.35 536,347.35

1) 处置 536,347.35 536,347.35

期末数 6,061,034.31 6,061,034.31

减值准备

期初数

本期增加金额

1) 计提

本期减少金额

1) 处置

期末数

账面价值

期末账面价值 94,148,923.91 94,148,923.91

期初账面价值 3,145,159.14 3,145,159.14

17. 固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公工具电子设备合计

账面原值

期初数 58,903,971.99 18,660,825.50 15,430,015.42 16,678,160.69 6,202,707.31 115,875,680.91

本期增加金额 62,272,753.74 1,107,214.04 309,466.09 4,543,767.22 52,660.42 68,285,861.51

1) 购置 1,107,214.04 309,466.09 4,543,767.22 52,660.42 6,013,107.77

2) 在建工程
62,272,753.74 62,272,753.74
转入

本期减少金额 3,166,349.04 83,760.68 3,711,266.07 909,768.46 23,471.91 7,894,616.16

1) 处置或报
3,166,349.04 83,760.68 3,711,266.07 909,768.46 23,471.91 7,894,616.16
废

第69页共 127 页
期末数 118,010,376.69 19,684,278.86 12,028,215.44 20,312,159.45 6,231,895.82 176,266,926.26

累计折旧

期初数 5,521,746.54 11,996,719.13 9,364,852.96 9,096,074.41 3,073,272.57 39,052,665.61

本期增加金额 2,202,031.00 2,419,015.84 1,512,219.97 3,332,282.29 1,193,325.24 10,658,874.34

1) 计提 2,202,031.00 2,419,015.84 1,512,219.97 3,332,282.29 1,193,325.24 10,658,874.34

本期减少金额 480,876.79 35,704.92 3,119,749.15 732,299.64 22,298.31 4,390,928.81

1) 处置或报
480,876.79 35,704.92 3,119,749.15 732,299.64 22,298.31 4,390,928.81
废

期末数 7,242,900.75 14,380,030.05 7,757,323.78 11,696,057.06 4,244,299.50 45,320,611.14

减值准备

期初数

本期增加金额

1) 计提

本期减少金额

1) 处置或报

废

期末数

账面价值

期末账面价值 110,767,475.94 5,304,248.81 4,270,891.66 8,616,102.39 1,987,596.32 130,946,315.12

期初账面价值 53,382,225.45 6,664,106.37 6,065,162.46 7,582,086.28 3,129,434.74 76,823,015.30

18. 在建工程

(1) 明细情况

期末数
项目
账面余额减值准备账面价值

广田设计中心 500,987,478.11 500,987,478.11

其他 8,104,292.35 8,104,292.35

合计 509,091,770.46 509,091,770.46

(续上表)
第70页共 127 页
期初数
项目
账面余额减值准备账面价值

惠州方特厂房二、三期 48,004,391.92 48,004,391.92

广田设计中心 248,640,810.32 248,640,810.32

其他 13,587,052.06 13,587,052.06

合计 310,232,254.30 310,232,254.30

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

惠州方特厂房
54,638,584.91 48,004,391.92 6,634,192.99 54,638,584.91
二、三期

广田设计中心 807,959,900.00 248,640,810.32 252,346,667.79 500,987,478.11

小计 296,645,202.24 258,980,860.78 54,638,584.91 500,987,478.11

(续上表)

工程累计投入占利息资本化累计本期利息资本化本期利息资
工程名称工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 金额金额本化率(%)
惠州方特厂房
100.00 100.00
二、三期

广田设计中心 62.01 62.01 31,335,972.21 25,693,111.09 6.42 专项借款

小计 31,335,972.21 25,693,111.09

19. 无形资产

(1) 明细情况

项目土地使用权软件专利技术商标合计

账面原值

期初数 561,311,903.08 23,505,539.74 30,937,019.04 103,609.71 615,858,071.57

本期增加金额 2,715,192.98 20,898,387.02 23,613,580.00

1) 购置 2,715,192.98 20,395.66 2,735,588.64

2) 内部研发 20,877,991.36 20,877,991.36

本期减少金额

1) 处置

期末数 561,311,903.08 26,220,732.72 51,835,406.06 103,609.71 639,471,651.57

第71页共 127 页
累计摊销

期初数 11,607,090.51 14,113,209.32 5,954,625.71 51,083.87 31,726,009.41

本期增加金额 19,408,472.40 4,132,587.52 4,444,129.24 18,421.96 28,003,611.12

1) 计提 19,408,472.40 4,132,587.52 4,444,129.24 18,421.96 28,003,611.12

本期减少金额

1) 处置

期末数 31,015,562.91 18,245,796.84 10,398,754.95 69,505.83 59,729,620.53

减值准备

期初数

本期增加金额

1) 计提

本期减少金额

1) 处置

期末数

账面价值

期末账面价值 530,296,340.17 7,974,935.88 41,436,651.11 34,103.88 579,742,031.04

期初账面价值 549,704,812.57 9,392,330.42 24,982,393.33 52,525.84 584,132,062.16

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 7.05%。

20. 开发支出

(1) 明细情况

本期增加本期减少
项目期初数期末数
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

图灵猫智能家
14,841,434.57 6,044,411.49 20,877,991.36 7,854.70
居

合计 14,841,434.57 6,044,411.49 20,877,991.36 7,854.70

(2) 其他说明

本公司之子公司深圳广田智能科技有限公司于 2014 年 12 月 1 日开始图灵猫智能家居产

品研发。鉴于图灵猫智能家居产品开发技术存在可行性、智能家居市场前景广阔并且企业拥

有财务资源提供后续开发支出，于 2015 年 4 月 30 日项目开发转入开发阶段，项目研发费用
第72页共 127 页
予以资本化计入开发支出。截至 2019 年 12 月 31 日，图灵猫智能家居项目子模块升级改进

以及产品兼容性拓展阶段完成并申请相关专利。

21. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成本期企业本期减少
期初数期末数
商誉的事项合并形成处置其他

深圳广田方特科建集
63,968,273.46 63,968,273.46
团有限公司
成都市广田华南装饰
48,508,275.47 48,508,275.47
工程有限公司
深圳广田生态环境有
14,595,883.90 14,595,883.90
限公司
南京广田柏森实业有
149,180,833.24 149,180,833.24
限责任公司
深圳市泰达投资发展
151,579,624.46 151,579,624.46
有限公司
泰布雷尔有限公司（哈
2,321,965.00 2,321,965.00
萨克斯坦）

合计 430,154,855.53 430,154,855.53

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形本期增加本期减少
期初数期末数
成商誉的事项计提其他处置其他

深圳广田方特科建
集团有限公司
成都市广田华南装
饰工程有限公司
深圳广田生态环境
8,834,790.48 5,761,093.42 14,595,883.90
有限公司
南京广田柏森实业
52,998,245.61 12,081,185.39 65,079,431.00
有限责任公司
深圳市泰达投资发
10,767,172.91 60,945,730.74 71,712,903.65
展有限公司
泰布雷尔有限公司
2,321,965.00 2,321,965.00
（哈萨克斯坦）

小计 74,922,174.00 78,788,009.55 153,710,183.55

(3) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

第73页共 127 页
深圳广田方特科建集团有限成都市广田华南装饰工程有
资产组或资产组组合的构成
公司资产组限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 566,231,616.40 75,508,487.73
分摊至本资产组或资产组组合的
独立产生现金流分摊独立产生现金流分摊
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
691,659,603.58 156,355,613.51
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所是是
确定的资产组或资产组组合一致
(续上表)
资产组或资产组组合的深圳广田生态环境有南京广田柏森实业有深圳市泰达投资发展
构成限公司资产组限责任公司资产组有限公司资产组
资产组或资产组组合的
10,582,261.00 164,375,950.96 583,030,270.42
账面价值
分摊至本资产组或资产
独立产生现金流分独立产生现金流分独立产生现金流分
组组合的商誉账面价值
摊摊摊
及分摊方法
包含商誉的资产组或资
21,878,522.61 324,680,263.67 817,717,689.67
产组组合的账面价值
资产组或资产组组合是
否与购买日、以前年度商
誉减值测试时所确定的是是是
资产组或资产组组合一
致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

期末，公司对深圳广田方特科建集团有限公司、成都市广田华南装饰工程有限公司、深

圳广田生态环境有限公司、南京广田柏森实业有限责任公司和深圳市泰达投资发展有限公司

的商誉进行了减值测试。商誉的可收回金额按照上述公司的预计未来现金流的现值计算，其

预计未来现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测适用的折现率

为 14.01%-15.62%。根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指

标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、毛利率、费用率、营运资本投入、及

其他相关费用。公司根据历史经验、在手订单及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司

采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的国众联资产评估土地房产估价有限公司出具的《评估报告》（国众联评

报字(2020)第 3-0076 号），包含商誉的深圳广田方特科建集团有限公司资产组可收回金额为

第74页共 127 页
692,468,941.87 元，高于账面价值 691,659,603.58 元，商誉并未出现减值损失。

根据公司聘请的国众联资产评估土地房产估价有限公司出具的《评估报告》（国众联评

报字(2020)第 3-0077 号），包含商誉的成都市广田华南装饰工程有限公司资产组可收回金额

为 157,283,500.00 元，高于账面价值 156,355,613.51 元，商誉并未出现减值损失。

根据公司聘请的国众联资产评估土地房产估价有限公司出具的《评估报告》（国众联评

报字(2020)第 3-0075 号），包含商誉的深圳广田生态环境有限公司资产组合可收回金额为

10,569,500.00 元，低于账面价值 21,878,522.61 元，本期应确认商誉减值损失

11,296,261.61 元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 5,761,093.42 元。

根据公司聘请的国众联资产评估土地房产估价有限公司出具的《评估报告》（国众联评

报字(2020)第 3-0079 号），包含商誉的南京广田柏森实业有限责任公司资产组合可收回金额

为 304,544,954.69 元，低于账面价值 324,680,263.67 元，本期应确认商誉减值损失

20,135,308.99 元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 12,081,185.39 元。

根据公司聘请的国众联资产评估土地房产估价有限公司出具的《评估报告》（国众联评

报字(2020)第 3-0078 号），包含商誉的深圳市泰达投资发展有限公司资产组合可收回金额为

716,141,471.76 元，低于账面价值 817,717,689.67 元，本期应确认商誉减值损失

101,576,217.90 元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 60,945,730.74 元。

3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

广田建设工程有限公司（公司收购深圳市泰达投资发展有限公司签订的股权转让协议约

定以唯一经营单位广田建设工程有限公司作为业绩承诺标的公司）经审计的承诺期（自 2016

年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日）扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 1,481.58

万元，低于承诺数 12,768.42 万元，未完成业绩承诺。广田建设工程有限公司公司未完成本

年度业绩承诺的原因系下游客户回款减缓应收款项坏账计提增加、回款减缓导致资金周转速

率下降可用于项目资金投入减少影响营业收入的实现，对本期商誉减值测试的影响为依据业

绩承诺实现情况调整预测期业绩关键数据。

22. 长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费 137,625,175.83 4,505,891.17 16,010,994.40 126,120,072.60

其他 465,194.68 245,283.00 106,458.83 604,018.85

合计 138,090,370.51 4,751,174.17 16,117,453.23 126,724,091.45

第75页共 127 页
23. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 1,724,414,367.77 300,459,355.38 1,212,004,480.04 205,995,205.92

预计负债 221,386,378.00 33,207,956.70 52,000,000.00 7,800,000.00

可抵扣亏损 122,814,718.54 25,666,427.71 78,393,535.39 13,999,079.06

预提费用 45,149,944.86 6,772,491.73 68,507,381.20 10,276,107.18

内部交易未实现利润 16,414,189.31 2,462,128.39 4,737,943.36 710,691.50

合计 2,130,179,598.48 368,568,359.91 1,415,643,339.99 238,781,083.66

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

深圳泰达业绩补偿暂时
64,000,000.00 9,599,999.85
性差异

可供出售金融资产公允
—— —— 95,495,796.15 14,324,369.42
价值变动

剩余股权公允价调整
57,268,903.59 8,590,335.54
[注]

晋安安置房项目毛利 10,085,131.93 2,521,282.98 6,870,711.98 1,717,678.00

合计 74,085,131.93 12,121,282.83 159,635,411.72 24,632,382.96

[注]：期末将持有广田高科股权划分至持有待售，期初剩余股权公允价调整确认的递延

所得税负债相应转入持有待售资产，详见本财务报表附注五(一)8 之说明。

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异 3,194,604.93 787,957.69

可抵扣亏损 99,478,663.32 53,067,531.41

小计 102,673,268.25 53,855,489.10

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第76页共 127 页
年份期末数期初数备注

2020 年 8,636,499.72

2021 年 3,152,024.83 2,195,953.82

2022 年 3,925,955.20 3,504,857.14

2023 年 58,409,489.93 47,366,720.45

2024 年 20,227,707.41

以后年度 5,126,986.23 高新技术企业最长可在未来 10 年内抵扣

小计 99,478,663.32 53,067,531.41

24. 其他非流动资产

(1) 明细情况

项目期末数期初数[注]

继续涉入资产-次级证券-应收账款证券化 2 期 122,727,192.48

以房抵债资产 30,340,694.54 123,345,058.93

减：一年内到期部分 122,727,192.48

合计 30,340,694.54 123,345,058.93

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 其他说明

期末以房抵债资产账面原值金额 3,885.88 万元，计提减值金额 851.81 万元，账面净额

3,034.07 万元。

25. 短期借款

项目期末数期初数

质押借款 683,369,948.02 355,679,470.08

抵押借款 5,000,000.00

保证借款 645,000,000.00 200,000,000.00

信用借款 1,628,922,750.00 1,745,000,000.00

合计 2,957,292,698.02 2,305,679,470.08

第77页共 127 页
26. 应付票据

项目期末数期初数

应付信用证 115,000,000.00

商业承兑汇票 550,444,096.06 565,372,282.91

银行承兑汇票 3,049,086,678.96 2,271,485,385.00

合计 3,599,530,775.02 2,951,857,667.91

27. 应付账款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

应付工程款项及货款 5,649,822,996.88 4,620,368,775.42

合计 5,649,822,996.88 4,620,368,775.42

(2) 期末账龄 1 年以上重要的应付账款

项目期末数未偿还或结转的原因

供应商 1 22,056,102.89 工程成本尚未结算

供应商 2 14,023,123.78 工程成本尚未结算

供应商 3 10,815,224.01 工程成本尚未结算

供应商 4 15,800,000.00 工程成本尚未结算

小计 62,694,450.68

28. 预收款项

项目期末数期初数

工程款 412,398,763.60 433,163,500.64

产品款 15,410,872.52 20,234,969.34

合计 427,809,636.12 453,398,469.98

29. 应付职工薪酬

(1) 明细情况
第78页共 127 页
项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 69,190,093.50 616,450,160.74 614,552,805.34 71,087,448.90

离职后福利—设定提存计划 3,570,663.00 33,036,507.37 36,424,415.08 182,755.29

辞退福利

1 年内到期的其他福利

合计 72,760,756.50 649,486,668.11 650,977,220.42 71,270,204.19

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴 67,779,897.93 548,976,530.37 545,723,056.48 71,033,371.82

职工福利费 20,849,269.70 20,849,269.70

社会保险费 728,292.63 13,780,755.31 14,455,330.86 53,717.08

其中：医疗保险费 567,072.31 11,899,919.86 12,421,056.20 45,935.97

工伤保险费 90,258.76 727,998.51 810,476.16 7,781.11

生育保险费 70,961.56 1,152,836.94 1,223,798.50

住房公积金 23,448,167.03 23,448,167.03

工会经费和职工教育经费 681,902.94 9,395,438.33 10,076,981.27 360.00

短期带薪缺勤

短期利润分享计划

小计 69,190,093.50 616,450,160.74 614,552,805.34 71,087,448.90

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 3,514,236.58 32,201,109.83 35,532,591.12 182,755.29

失业保险费 56,426.42 835,397.54 891,823.96

企业年金缴费

小计 3,570,663.00 33,036,507.37 36,424,415.08 182,755.29

30. 应交税费

第79页共 127 页
项目期末数期初数

增值税 7,281,077.48 703,465,328.92

企业所得税 43,052,697.07 44,224,606.14

代扣代缴个人所得税 2,007,841.47 1,866,170.99

城市维护建设税 3,115,915.39 18,666,841.90

教育费附加 2,071,141.10 13,704,365.47

其他 1,584,043.09 1,320,290.12

合计 59,112,715.60 783,247,603.54

31. 其他应付款

(1) 明细情况

项目期末数期初数[注]

应付股利 212,408.11 49,900.00

其他应付款 275,599,736.95 650,022,113.96

合计 275,812,145.06 650,072,013.96

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 应付股利

项目期末数期初数

普通股股利 212,408.11 49,900.00

小计 212,408.11 49,900.00

(3) 其他应付款

项目期末数期初数

尚未划转监管账户的证券化应收账款回款 354,860,603.57

应付往来款 159,456,221.16 198,677,693.75

应付保证金及押金 56,365,546.94 42,803,982.29

应付其他 59,777,968.85 53,679,834.35

小计 275,599,736.95 650,022,113.96

第80页共 127 页
32. 持有待售负债

项目期末数期初数

持有待售的处置组——上海荣欣负债：[注]
其中：应付账款 54,071,288.70

预收账款 20,196,085.44

应付职工薪酬 2,907,213.43

应交税费 396,317.09

其他应付款 3,692,163.65

合计 81,263,068.31

[注]：划分为持有待售负债的情况说明详见附注五(一)8 之说明。

33. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款 4,000,000.00

继续涉入负债-次级证券-应收账款证券化 2 期 122,727,192.48

合计 126,727,192.48

34. 其他流动负债

(1) 明细情况

项目期末数期初数

继续涉入负债-次级证券应收账款证券化 3 期 98,268,603.67

限制性股票回购义务[注 1] 556,400.00 562,400.00

待结转销项税 803,309,529.45
继续涉入负债-商业汇票背书未终止确认部分
963,406,609.53
[注 2]
广田高科股权转让定金 30,000,000.00

合计 1,797,272,538.98 98,831,003.67

[注 1]：限制性股票回购义务详见本财务报表附注五(一)40 之说明。

[注 2]：继续涉入负债-商业汇票背书未终止确认部分详见本财务报表附注五(一)3 之说

明。
第81页共 127 页
35. 长期借款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

质押借款 600,000,000.00

抵押借款 400,000,000.00 300,000,000.00

合计 1,000,000,000.00 300,000,000.00

(2) 其他说明

期末结存长期借款年利率为 7.105%-11.50%。

36. 应付债券

(1) 明细情况

项目期末数期初数[注]

应付债券 1,315,682,242.31 1,312,392,211.70

合计 1,315,682,242.31 1,312,392,211.70

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数

2013 年公司债券(第二期) 100 元 2015-4-13 5 年期 5.9 亿元 180,760,990.63

2018 年中票（第一期） 100 元 2018-5-17 2 年期 6 亿元 627,205,556.41

2018 年中票（第二期） 100 元 2018-11-1 2 年期 5 亿元 504,425,664.66

小计 1,312,392,211.70

(续上表)

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数

2013 年公司债券(第二期) 12,363,857.32 356,068.53 12,397,824.00 181,083,092.48

2018 年中票（第一期） 47,868,493.16 2,107,071.77 48,000,000.00 629,181,121.34

2018 年中票（第二期） 37,500,000.00 992,363.83 37,500,000.00 505,418,028.49

小计 97,732,350.48 3,455,504.13 97,897,824.00 1,315,682,242.31

第82页共 127 页
37. 预计负债

项目期末数期初数形成原因

对外提供担保损失 221,386,378.00 52,000,000.00 [注]

其他 355,959.88 138,504.97 担保责任准备金

合计 221,742,337.88 52,138,504.97

[注]：该事项系公司为中金建设集团有限公司(以下简称中金建设)提供担保计提的预计

负债，有关中金建设担保进展情况详见本财务报表附注十一(二)或有事项之说明。

38. 股本

本期增减变动（减少以“—”表示）
项目期初数期末数
发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 1,537,279,657.00 1,537,279,657.00

39. 资本公积

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价） 2,265,919,919.32 2,265,919,919.32

其他资本公积 50,994,432.55 48,760,929.01 2,233,503.54

合计 2,316,914,351.87 48,760,929.01 2,268,153,422.86

(2) 其他说明

本期公司之子公司深圳市泰达投资发展有限公司（以下简称泰达投资）因未达到业绩考

核，承诺人将其持有泰达投资 40%股权作为业绩补偿的一部分。截至 2019 年 12 月 31 日，

泰达投资 40%股权对应的净资产份额和公允价之间的差额调整资本公积。

40. 库存股

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务 562,400.00 6,000.00 556,400.00
第83页共 127 页
合计 562,400.00 6,000.00 556,400.00

(2) 其他说明

根据 2014 年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十八次会议审议通过了《深

圳广田装饰集团股份有限公司关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条

件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》以及第三届董事会第四十次会议审议

通过了《深圳广田集团股份有限公司关于回购注销未达到第三期解锁条件的限制性股票的议

案》，尚未达到解锁条件的限制性股票予以回购，因激励对象陈深先生持有的应被回购注销

的限制性股票 200,000 股因司法冻结事宜尚未办理回购注销手续。限制性股票回购日至 2019

年 12 月 31 日公司股权分派调整限制性股票回购价格，调整后激励对象陈深先生尚未回购注

销的限制性股票回购价 2.782 元/每股。截止 2019 年 12 月 31 日库存股金额 556,400.00 元。

41. 其他综合收益

本期发生额

减：前期计入
项目期初数减：前期计入其税后归属期末数
本期所得税前其他综合收益减：所得税税后归属于母
他综合收益当期于少数股
发生额当期转入留存费用公司
转入损益东
收益

将重分类进损益的
-496,596.32 651,113.14 651,113.14 154,516.82
其他综合收益

其中：外币财务报
-496,596.32 651,113.14 651,113.14 154,516.82
表折算差额

其他综合收益合计 -496,596.32 651,113.14 651,113.14 154,516.82

42. 盈余公积

(1) 明细情况

项目期初数[注] 本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 345,525,425.62 34,490,611.07 380,016,036.69

合计 345,525,425.62 34,490,611.07 380,016,036.69

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 其他说明

盈余公积本期增加系根据 2019 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
第84页共 127 页
43. 未分配利润

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润 2,743,651,579.54 2,507,407,183.31

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -55,657,976.55

调整后期初未分配利润 2,687,993,602.99 2,507,407,183.31

加：本期归属于母公司所有者的净利润 143,877,091.34 348,388,026.53

减：提取法定盈余公积 34,490,611.07 35,279,647.45

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 46,118,389.71 76,863,982.85

转作股本的普通股股利

其他[注] -201,250.00

期末未分配利润 2,751,060,443.55 2,743,651,579.54

[注]：其他系其他权益工具投资本期处置损益。

(2) 调整期初未分配利润明细

由于执行的金融工具准则带来的会计政策变更，影响期初未分配利润-55,657,976.55

元。

(3) 其他说明

根据公司 2018 年度股东大会通过的 2018 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 0.3

元（含税），合计 46,118,389.71 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数
项目
收入成本收入成本

主营业务收入 13,034,804,596.80 11,318,714,892.15 14,386,066,860.27 12,281,787,651.51

其他业务收入 11,451,687.72 10,852,697.15 11,570,216.39 7,264,574.34

合计 13,046,256,284.52 11,329,567,589.30 14,397,637,076.66 12,289,052,225.85

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2. 税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税 11,792,371.47 15,169,731.33

教育费附加 8,912,975.30 12,591,032.55

印花税 7,260,073.53 12,782,841.28

房产税 659,681.73 1,084,098.00

其他 2,636,856.72 1,321,019.91

合计 31,261,958.75 42,948,723.07

3. 销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 129,022,877.81 179,853,887.12

租赁费 13,821,649.19 16,263,181.98

业务费 11,750,519.50 17,955,962.87

差旅费 9,791,149.67 16,035,402.07

办公费 1,353,204.73 4,289,646.94

汽车费用 1,614,482.17 3,440,887.72

折旧与摊销 1,826,226.25 1,401,039.17

快递费 911,729.32 771,794.70

广告宣传费 317,584.27 10,761,814.50

展览费 846,577.41 939,569.72

其他 5,459,172.04 12,920,373.49

合计 176,715,172.36 264,633,560.28

4. 管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 93,721,481.27 127,293,971.75

折旧与摊销 23,900,595.02 23,236,794.03

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咨询费 16,676,036.98 13,554,900.96

租赁费 8,421,065.10 13,299,233.50

差旅费 4,093,365.87 5,746,953.37

业务费 7,145,419.38 9,133,537.22

办公费 6,211,780.55 6,185,040.63

会议费 404,937.63 2,418,964.75

水电费 4,246,569.83 4,663,029.15

汽车费用 1,576,807.65 3,574,951.42

物管费 5,804,819.82 7,613,632.84

股权激励 21,634,618.00

其他 12,037,799.50 21,790,192.24

合计 184,240,678.60 260,145,819.86

5. 研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 102,203,402.38 120,077,608.13

直接材料 209,342,445.32 240,109,377.62

折旧与摊销 10,317,086.68 11,268,353.21

差旅费 728,872.23 5,279,387.10

租赁费 13,510,627.86 8,341,493.74

会议费 272,788.93 2,295,517.20

其他 699,249.72 4,015,352.60

合计 337,074,473.12 391,387,089.60

6. 财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出 305,126,320.09 202,990,481.37

减：利息收入 42,315,545.19 13,885,397.27

减：利息资本化金额 25,693,111.09 5,642,861.12

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汇兑损益 -9,070,721.76 -7,058,284.41

应收账款保理及应收票据贴现利息及手续费 56,815,833.06 212,033,957.58

手续费及其他 25,870,445.61 16,794,986.03

合计 310,733,220.72 405,232,882.18

7. 其他收益
计入本期非经常性
项目本期数上年同期数
损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 13,699,062.52 14,803,498.41 13,699,062.52

代扣个人所得税手续费返还 15,337.66 53,048.32 15,337.66

合计 13,714,400.18 14,856,546.73 13,714,400.18

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。

8. 投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -7,303,624.62 -11,292,609.05

处置长期股权投资产生的投资收益 71,957,895.48 -4,551,530.18

金融工具持有期间的投资收益 9,252,638.39 ——

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
9,252,638.39 ——
损益的金融资产

处置金融工具取得的投资收益 78,293,991.81 ——

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
78,293,991.81 ——
损益的金融资产

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 45,654,238.44

以摊余成本计量的金融资产终止确认损益[注] -114,214,676.25

短期理财收益 —— 164,478.72

合计 37,986,224.81 29,974,577.93

[注]：该部分应收账款保理业务保理手续费相关详见本财务报表附注五（五）4(2)之说

明。

第88页共 127 页
9. 公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
-3,252,059.32
当期损益的金融资产）

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-3,252,059.32
损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计 -3,252,059.32

10. 信用减值损失

项目本期数

坏账损失 -319,246,965.81

债权投资减值损失 -73,310,707.57

合计 -392,557,673.38

11. 资产减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失 —— -420,231,626.21

存货跌价损失 -3,602,194.59

长期股权投资减值损失 -11,373,018.80

商誉减值损失 -78,788,009.55 -60,409,213.78

以房抵债资产跌价准备 -6,858,841.87

其他 -1,478,201.04

合计 -90,161,028.35 -492,580,077.49

12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项目本期数上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -3,057,973.64 -126,365.17 -1,128,828.28

合计 -3,057,973.64 -126,365.17 -1,128,828.28

第89页共 127 页
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项目本期数上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 6,511.84 27,754.77 6,511.84

业绩对赌补偿收益[注] 64,000,000.00 68,279,191.20 64,000,000.00

违约赔偿 12,030,060.00 -

其他 165,927.35 2,723,648.24 165,927.35

合计 64,172,439.19 83,060,654.21 64,172,439.19

[注]：本期发生系收到泰达投资原实际控制人许坤泉于承诺期内因未达到业绩承诺目

标，许坤泉之控股公司将其持有泰达投资 40%股权转让给公司，该股权以经评估的公允价为

作价依据，抵偿应支付给公司的业绩补偿款 6400 万元，确认业绩对赌补偿收益 6400 万元。

14. 营业外支出
计入本期非经常性
项目本期数上年同期数
损益的金额
对外捐赠 49,600.00 158,596.87 49,600.00

非流动资产毁损报废损失 119,320.19 1,425,255.13 119,320.19

滞纳金及赔款支出 5,226,180.07 5,938,916.01 5,226,180.07

担保损失[注] 169,386,378.00 169,386,378.00

其他 1,370,081.75 190,095.12 1,370,081.75

合计 176,151,560.01 7,712,863.13 176,151,560.01

[注]：有关为中金建设担保损失详见本财务报表附注十一(二)2(2)之说明。

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用 108,602,760.21 138,582,969.37

递延所得税费用 -113,846,455.76 -85,080,678.85

合计 -5,243,695.55 53,502,290.52

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

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项目本期数上年同期数

利润总额 127,355,961.15 371,709,248.90

按母公司适用税率计算的所得税费用 19,103,394.17 55,756,387.34

子公司适用不同税率的影响 -17,212,410.90 -3,491,036.40

调整以前期间所得税的影响 -1,328,825.83 12,399,521.04

非应税收入的影响 -2,126.50 -4,845.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,219,142.76 11,534,644.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4,367,801.04 -2,175,213.55
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
16,009,674.23 4,178,357.35
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -27,664,742.44 -24,695,524.33

所得税费用 -5,243,695.55 53,502,290.52

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

往来款 132,715,655.34 429,145,081.47

利息收入 28,757,032.12 13,497,897.27

政府补助 15,715,562.52 14,803,498.41

押金及保证金收款 55,971,391.68 14,767,965.24

收回首期 ABS 待履约资产 378,920,731.25

其他 12,510,308.96 12,030,060.00

合计 624,590,681.87 484,244,502.39

2. 支付其他与经营活动有关的现金

(1) 明细情况

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项目本期数上年同期数

付现费用 366,693,263.25 445,975,324.61

往来款 32,375,514.08 283,866,063.07

押金、备用金及保证金 128,423,608.85 131,317,070.93

兑付应收账款证券化产品资金 378,920,731.25

政府补助退回 2,016,500.00

其他 6,645,861.82 51,282,106.57

合计 536,154,748.00 1,291,361,296.43

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收回理财产品、定期本金及收益 121,071,978.72

业绩承诺补偿款 25,000,000.00

合计 146,071,978.72

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

购买理财产品、定期支出 97,876,000.00

处置子公司及其他营业单位减少的现金净额 3,923,906.22 783,676.86

支付信托业保障基金 5,000,000.00

合计 8,923,906.22 98,659,676.86

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到退回的票据及借款保证金 42,120,000.00 1,869,032,205.54

合计 42,120,000.00 1,869,032,205.54

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

第92页共 127 页
支付的票据及借款保证金 137,500,000.00 2,441,397,928.86

质押的定期存单 100,000,000.00 42,185,673.78

偿还固定收益合伙人本金 135,196,480.00

发行中票手续费 6,050,000.00

合计 237,500,000.00 2,624,830,082.64

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 132,599,656.70 318,206,958.38

加：资产减值准备 482,718,701.73 492,580,077.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
15,965,529.09 11,496,490.03
产折旧

无形资产摊销 8,981,046.93 18,793,964.02

长期待摊费用摊销 15,942,279.69 25,155,008.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
3,057,973.64 126,365.17
损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 112,808.35 1,397,500.36

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 3,252,059.32

财务费用(收益以“－”号填列) 361,882,246.83 219,316,256.55

投资损失(收益以“－”号填列) -152,402,299.10 -29,974,577.93

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -112,868,447.12 -85,231,988.02

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -978,008.64 151,309.17

存货的减少(增加以“－”号填列) 106,874,447.30 -54,278,237.17

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,458,457,079.76 -3,293,425,170.58

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,660,153,861.97 2,803,337,250.36

其他 -64,000,000.00 21,634,618.00

经营活动产生的现金流量净额 -997,165,223.07 449,285,824.16

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第93页共 127 页
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,610,702,637.78 2,073,934,511.41

减：现金的期初余额 2,073,934,511.41 1,231,325,236.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -463,231,873.63 842,609,274.83

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：上海荣欣装潢设计有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,923,906.22

其中：上海荣欣装潢设计有限公司 3,923,906.22

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：上海荣欣装潢设计有限公司

处置子公司收到的现金净额 -3,923,906.22

(3) 现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1) 现金 1,610,702,637.78 2,073,934,511.41

其中：库存现金 1,563,493.13 740,896.99

可随时用于支付的银行存款 1,609,139,144.65 2,073,193,614.42

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 1,610,702,637.78 2,073,934,511.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

第94页共 127 页
现金等价物

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额 2,912,398,832.84 371,084,458.42

其中：支付货款 2,912,398,832.84 371,084,458.42

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
开票及银行借款保证金、农民
货币资金 1,451,289,018.24
工保证金、法院冻结资金
交易性金融资产 5,000,000.00 借款保证金

应收票据 27,510,551.64 质押借款

应收账款 623,442,617.42 质押借款

无形资产 513,592,767.63 抵押借款

合计 2,620,834,954.93

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元 3,457,976.47 6.9762 24,123,535.45

港币 19,179.44 0.8934 17,134.91

澳门币 336,571.25 0.8693 292,581.39

林吉特 916,758.32 1.6986 1,557,205.68

卢布 451,978,716.54 0.1126 50,892,803.48

迪拉姆 650.00 1.8992 1,234.48

应收账款

其中：美元 1,604,753.93 6.9762 11,195,084.37

第95页共 127 页
林吉特 3,948,575.05 1.6986 6,707,049.58

其他应收款

其中：美元 10,312.00 6.9762 71,938.59

林吉特 2,811,988.56 1.6986 4,776,443.77

卢布 73,941,815.45 0.1126 8,325,848.42

短期借款

其中：美元 23,500,000.00 6.9762 163,940,700.00

应付账款

其中：美元 1,288,985.86 6.9762 8,992,223.16

港币 437,178.21 0.8934 390,575.01

林吉特 7,636,549.46 1.6986 12,971,442.91

卢布 127,275,833.86 0.1126 14,331,258.89

其他应付款

其中：美元 473,192.10 6.9762 3,301,082.73

港币 17,547,285.74 0.8934 15,676,745.08

卢布 35,651,200.00 0.1126 4,014,325.12

(2) 境外经营实体说明

本公司之全资子公司广田海外集团有限公司（以下简称广田海外），位于中国香港，系

集团层面境外股权投资平台，主要的经营业务、业务发生与国内相关，因此确定人民币为其

记账本位币。

本公司之子公司广田海外之全资子公司广田俄罗斯有限责任公司，注册于俄罗斯莫斯

科，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢布为其记账本位币。

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明

福建省泉州市洛江区人民政府《关于扶持我
建筑业税收扶持奖励和经
3,228,207.18 其他收益区建筑业发展壮大的若干意见》(泉洛政文
营贡献奖
[2013]132 号）

第96页共 127 页
深圳市罗湖区人民政府办公室《罗湖区产业
产业转型升级资金 3,000,000.00 其他收益
转型升级专项资金管理办法》
深圳市罗湖区人民政府办公室《罗湖区产业
中心产业转型资金 2,000,000.00 其他收益
转型升级专项资金管理办法》
深圳市罗湖区文化广电旅游体育局《罗湖区
产业扶持资金 1,500,000.00 其他收益
扶持时尚创意设计产业发展》
深圳市科技创新委员会企深圳市科技创新委员会《关于 2018 年第一
1,319,000.00 其他收益
业研发拨款批企业研究开发资助计划》
深圳市科技创新委员会《关于 2018 年第一
企业研究开发资助 1,114,000.00 其他收益
批企业研究开发资助计划》
罗湖区财政局划拨产业转深圳市罗湖区人民政府办公室《罗湖区产业
800,000.00 其他收益
型资金转型升级专项资金管理办法》
深圳市经济贸易和信息化深圳市工业和信息化局《关于 2019 年度企
委员会于鹏飞工信发展领 592,000.00 其他收益业扩产增效扶持计划拟资助计划公示的通
款知》（深工信电子字〔2019〕75 号）
深圳市宝安区工业和信息化局《关于公示
深圳市宝安区工业和信息
592,000.00 其他收益 2019 年工业增加值增量奖励拟立项企业名
化局工业增加值奖励
单的通知》
深圳市宝安区经济促进局深圳市宝安区经济促进局《关于申报 2018
2018 年第二批企业贷款利 461,946.00 其他收益年度宝安区第二批企业贷款利息补贴项目
息补贴的通知》

其他 1,108,409.34 其他收益

小计 15,715,562.52

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 15,715,562.52 元。

(3) 本期退回的政府补助

项目退回金额退回原因
深圳市节能环保产业发展专项资金
2,016,500.00 项目取消
2017 年第一批扶持计划项目
小计 2,016,500.00

4. 金融资产转移

(1) 已转移但未整体终止确认的金融资产

本年，本公司与境内金融机构开展票据贴现业务，本公司认为，其中账面价值人民币

44,860.79 万元（2018 年 12 月 31 日：28,151.95 万元）应收票据于贴现时并未转移与应收

票据有关的绝大部分风险和报酬，不符合金融资产终止确认条件，本公司继续全额确认应收

票据的账面金额，并将因转让而未到期的部分确认为质押借款。

本年，本公司向供应商背书转让商业汇票，本公司认为，其中其中账面价值人民币
第97页共 127 页
96,340.66 万元（2018 年 12 月 31 日：0 万元）应收票据于背书时并未转移与应收票据有关

的绝大部分风险和报酬，不符合金融资产终止确认条件，本公司继续全额确认应收票据的账

面金额，因背书转让而继续涉入负债确认为其他流动负债。

(2) 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

本公司与境内金融机构订立应收账款保理协议，将若干应收账款转让予金融机构(“应

收账款保理”)。在与金融机构签订的应收账款保理协议下，本公司无须承担应收账款转让

后的债务人违约风险和延迟还款风险，已转移与应收账款有关的绝大部分风险和报酬，符合

金融资产终止确认条件。本年，已转让应收账款账面价值人民币 148,616.70 万元（上年同

期：346,071.71 万元），于转让日已终止确认的应收账款保理手续费人民币 11,421.47 万

元（上年同期：17,988.13 万元）。

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1) 明细情况
处置价款与处置投资
子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表
名称价款比例(%) 方式权的时点的确定依据层面享有该子公司净
资产份额的差额
上海荣欣
装潢设计 21,723.22 万元 44.00 出售 2019-4-2 工商变更完成 71,957,895.48
有限公司

(2) 其他说明

本公司于 2018 年 12 月 29 日与上海荣欣装潢有限公司、陈国宏签订关于上海荣欣装潢

设计有限公司股权回购协议，协议约定：上海荣欣装潢有限公司、陈国宏回购公司持有上海

荣欣装潢设计有限公司 44%股权，回购价格 13,790.00 万元加自出资日起至实际收到股权款

日止年利率 10%利息。2019 年 4 月 2 日，办理完成工商变更登记手续，满足合同约定终止条

件，本次处置完成后本公司不再持有上海荣欣装潢设计有限公司股权。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成
第98页共 127 页
(1) 基本情况

持股比例(%)
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接

深圳市广田幕墙有限公司深圳深圳建筑幕墙 100.00 设立

深圳市广田建筑装饰设计
深圳深圳装饰设计 100.00 设立
研究院
深圳广田智能科技有限公
深圳深圳智能家居 41.00 设立
司
深圳市广融工程产业基金产业基金运
深圳深圳 100.00 设立
管理有限公司营
成都市广田华南装饰工程非同一控制
西南地区成都建筑装饰 60.00
有限公司下企业合并
深圳广田方特科建集团有非同一控制
华南地区深圳建筑幕墙 51.00
限公司下企业合并
南京广田柏森实业有限责非同一控制
华东地区南京建筑装饰 70.00
任公司下企业合并
深圳广田生态环境有限公非同一控制
华南地区深圳园林 100.00
司下企业合并
广田装饰集团（澳门）有
澳门澳门建筑装饰 99.00 设立
限公司

广田海外集团有限公司境外香港建筑装饰 100.00 设立

深圳广田定制精装设计工
深圳深圳建筑装饰 100.00 设立
程有限公司
深圳市广融融资担保有限
深圳深圳担保 100.00 设立
公司
深圳市泰达投资发展有限非同一控制
华南地区深圳建筑业 100.00
公司下企业合并
深圳广田供应链管理有限
深圳深圳商业 100.00 设立
公司
深圳市广融小额贷款有限
深圳深圳金融业 100.00 设立
公司
深圳市明弘股权投资合伙
深圳深圳投资 90.09 设立
企业（有限合伙）
深圳广田舒适家环境科技
深圳深圳智能家居 100.00 设立
有限公司

(2) 其他说明

1) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被

投资单位的依据

本公司系子公司深圳广田智能科技有限公司第一大股东，对该公司拥有实际控制权。

第99页共 127 页
2. 重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
子公司名称
持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
成都市广田华南装饰
40.00% -850,132.43 480,368.05
工程有限公司
深圳广田方特科建集
49.00% 11,935,429.98 21,070,000.00 78,122,636.60
团有限公司
南京广田柏森实业有
30.00% -5,017,585.85 26,848,176.35
限责任公司
深圳广田智能科技有
59.00% -3,887,406.55 480,368.05
限公司
深圳市泰达投资发展
40.00% -13,077,320.95
有限公司[注]
[注]：因业绩对赌补偿泰达投资原实际控制人将持有泰达投资 40%股权转让给公司，本

期公司按 60%的股权合并泰达投资净利润，期末按 100%的股权合并其净资产。

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

期末数
子公司

名称
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

成都市广田华南装
347,419,915.25 15,187,663.40 362,607,578.65 331,159,934.61 331,159,934.61
饰工程有限公司

深圳广田方特科建
1,421,787,542.93 137,877,589.28 1,559,665,132.21 1,400,231,179.97 1,400,231,179.97
集团有限公司

南京广田柏森实业
904,731,226.46 60,287,259.51 965,018,485.97 875,524,564.82 875,524,564.82
有限责任公司

深圳广田智能科技
57,447,031.06 50,090,230.63 107,537,261.69 106,723,078.56 106,723,078.56
有限公司

深圳市泰达投资发
2,238,657,299.14 23,722,037.77 2,262,379,336.91 2,221,760,376.45 2,521,282.98 2,224,281,659.43
展有限公司

(续上表)

期初数
子公司

名称
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

成都市广田华南装
309,517,966.07 25,477,081.25 334,995,047.32 302,784,743.40 302,784,743.40
饰工程有限公司

深圳广田方特科建
917,286,661.25 125,248,752.88 1,042,535,414.13 852,700,286.46 852,700,286.46
集团有限公司

第100页共 127 页
南京广田柏森实业
1,026,759,066.10 36,670,195.71 1,063,429,261.81 903,547,962.88 903,547,962.88
有限责任公司

深圳广田智能科技
62,417,667.32 50,322,338.00 112,740,005.32 105,270,654.33 105,270,654.33
有限公司

深圳市泰达投资发
1,707,411,899.74 50,954,561.27 1,758,366,461.01 1,708,295,705.58 1,717,678.00 1,710,013,383.58
展有限公司

(2) 损益和现金流量情况

子公司本期数

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

成都市广田华南装
250,261,721.67 -2,125,331.08 -2,125,331.08 8,858,080.43
饰工程有限公司

深圳广田方特科建
1,039,795,599.09 24,358,020.35 24,358,020.35 -98,958,558.13
集团有限公司

南京广田柏森实业
442,929,024.90 -16,725,286.18 -16,725,286.18 6,879,904.00
有限责任公司

深圳广田智能科技
44,850,679.83 -6,588,824.67 -6,588,824.67 5,841,580.81
有限公司

深圳市泰达投资发
1,400,027,162.77 -32,693,302.34 -32,693,302.34 -206,165.37
展有限公司

(续上表)

上年同期数
子公司
名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

成都市广田华南装
149,346,395.37 -21,902,773.38 -21,902,773.38 -4,502,383.03
饰工程有限公司

深圳广田方特科建
727,614,937.94 16,816,228.41 16,816,228.41 91,369,045.13
集团有限公司

南京广田柏森实业
438,325,091.32 -25,128,018.96 -25,128,018.96 -65,410,284.25
有限责任公司

深圳广田智能科技
51,442,812.82 -15,820,116.35 -15,820,116.35 -11,033.64
有限公司

深圳市泰达投资发
1,730,607,213.93 2,524,021.35 2,524,021.35 63,207,118.69
展有限公司

第101页共 127 页
(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

联营企业

投资账面价值合计 23,157,052.41 35,531,054.30

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -1,000,983.09 -1,117,656.62

其他综合收益

综合收益总额 -1,000,983.09 -1,117,656.62

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
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加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

4、五（一）5、五（一）6、五（一）11 及五（一）12 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较

低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

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面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的 68.48%（2018 年 12 月 31 日：47.19%）源于余额前五名客户。本公司对应收账

款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支，截至 2019 年 12 月

31 日，本公司尚未使用的银行授信额度为人民币 380,946.52 万元。

金融负债按剩余到期日分类

期末数
项目
账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 3,508,684,750.00 3,790,728,798.18 2,649,931,464.55 695,641,111.41 445,156,222.22

应付票据 3,599,530,775.02 3,599,530,775.02 3,599,530,775.02

应付账款 5,649,822,996.88 5,649,822,996.88 5,649,822,996.88

其他应付款 275,812,145.06 275,812,145.06 275,812,145.06

应付债券 1,315,682,242.31 1,370,089,824.00 1,370,089,824.00

小计 14,349,532,909.27 14,685,984,539.14 13,545,187,205.51 695,641,111.41 445,156,222.22

(续上表)

期初数
项目
账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 2,324,160,000.00 2,496,155,185.91 2,077,028,019.24 63,945,000.00 355,182,166.67

应付票据 2,951,857,667.91 2,951,857,667.91 2,951,857,667.91

第104页共 127 页
应付账款 4,620,368,775.42 4,620,368,775.42 4,620,368,775.42

其他应付款 695,387,432.34 695,387,432.34 695,387,432.34

应付债券 1,267,076,793.32 1,467,987,648.00 97,897,824.00 1,370,089,824.00

小计 11,858,850,668.99 12,231,756,709.58 10,442,539,718.91 1,434,034,824.00 355,182,166.67

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使

本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的

比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主

要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币919,762,000.00元

(2018年12月31日：人民币450,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50

个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司主要业务于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外

汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计
价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动
26,747,940.68 353,675,947.27 380,423,887.95
金融资产

第105页共 127 页
(1) 分类为以公允价值计量且其
26,747,940.68 353,675,947.27 380,423,887.95
变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资 26,747,940.68 346,929,947.27 373,677,887.95

理财产品及信托业保障基金 6,746,000.00 6,746,000.00

2. 其他权益工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00

持续以公允价值计量的资产总额 126,747,940.68 353,675,947.27 480,423,887.95

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

期末持续和非持续第二层次公允价值计量项目，分类为公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产的权益工具投资采用市场法估值作为计算估值的依据，其他权益工具投资以

其 2019 年度公司转让成交价作为计算估值的依据。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

期末持续和非持续第三层次公允价值计量项目，分类为公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产的权益工具投资采用成本法作为计算估值的依据。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司
母公司对本母公司对本
母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%) 权比例(%)
广田控股集团有限
深圳投资管理与咨询 1000000 万元 39.71 39.71
公司
(2) 本公司最终控制方是叶远西。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

(1) 本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方

交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系
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深圳广田高科新材料有限公司本公司之联营公司

上海友迪斯数字识别系统股份有限公司本公司之联营公司

深圳广田机器人有限公司本公司之联营公司

深圳市广田软装投资有限公司本公司之联营公司

深圳广田家科技有限公司本公司之联营公司

云万家科技（香港）有限公司本公司之联营公司

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

深圳深九国际物流有限公司同一实际控制人

深圳朗泓房地产有限公司同一实际控制人

深圳市广田环保涂料有限公司同一实际控制人

深圳广田物业服务有限公司同一实际控制人

深圳广田酒店餐饮管理有限公司同一实际控制人

深圳嘉虹餐饮管理有限公司同一实际控制人

深圳市广田置业有限公司母公司之控股公司

深圳市广田云软装艺术科技有限公司联营公司之子公司

深圳广田云万家科技有限公司联营公司之子公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

深圳市广田置业有限公司采购商品、接受劳务 20,097,454.92 7,547,169.78
深圳市广田环保涂料有限
采购商品、接受劳务 29,909,389.17 32,396,959.39
公司
深圳广田物业服务有限公
采购商品、接受劳务 938,438.58 3,406,496.67
司
深圳广田酒店餐饮管理有
采购商品、接受劳务 3,473,744.82 3,406,496.67
限公司
深圳广田高科新材料有限采购商品、接受劳务 26,517,424.73 47,086,036.20

第107页共 127 页
公司
深圳市广田云软装艺术科
采购商品、接受劳务 13,958,913.89 20,228,838.24
技有限公司
深圳嘉虹餐饮管理有限公
采购商品、接受劳务 186,800.00
司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
深圳朗泓房地产有限公司销售商品、提供劳务 28,231,716.56 43,787,906.71
深圳深九国际物流有限公
销售商品、提供劳务 253,544,089.33 89,029,921.78
司
深圳广田高科新材料有限
销售商品、提供劳务 81,491.00
公司
2. 关联租赁情况

(1) 明细情况

1) 公司出租情况
本期确认的上年同期确认的
承租方名称租赁资产种类
租赁收入租赁收入
广田控股集团有限公司房屋建筑物 1,385,116.14 1,392,677.78

深圳广田云万家科技有
房屋建筑物 2,798,263.76 3,123,348.80
限公司

深圳市广田环保涂料有
房屋建筑物 34,435.64 38,404.24
限公司

深圳深九国际物流有限
房屋建筑物 261,947.99 600,423.11
公司

深圳市广田云软装艺术
房屋建筑物 15,293.02
科技有限公司

深圳广田高科新材料有
房屋建筑物 7,523.49
限公司

2) 公司承租情况
本期确认的上年同期确认的
出租方名称租赁资产种类
租赁费租赁费
广田控股集团有限公司房屋建筑物 3,274,350.56 2,170,735.96

深圳广田高科新材料有限公司房屋建筑物 6,448,573.32

第108页共 127 页
3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方
担保担保担保是否已经履
担保方担保金额
起始日到期日行完毕

广田控股集团有限公司 600,000,000.00 2019 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 16 日否

4. 关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆出
深圳广田高科新材期末广田高科已还
56,096,600.00 2018-9-30 2019-9-30
料有限公司款
5. 关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬 1,375.14 万元 1,360.15 万元

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

期末数期初数
项目名称关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

深圳朗泓房地产有
27,982,124.74 845,496.90 9,893,818.84 190,284.58
限公司
深圳深九国际物流
208,942,689.04 15,475,698.38 40,788,859.60 784,478.78
有限公司

小计 236,924,813.78 16,321,195.28 50,682,678.44 974,763.36

预付款项

深圳广田物业服务
5,000.00
有限公司
深圳市广田云软装
19,549,542.32
艺术科技有限公司

小计 19,554,542.32

其他应收款

深圳市广田环保涂
5,933.80 296.69 13,081.60 654.08
料有限公司

第109页共 127 页
广田控股集团有限
14,073.21 703.66 380,223.47 19,011.17
公司
深圳市广田置业有
1,783.51 89.18
限公司
上海友迪斯数字识
别系统股份有限公 42,548.80 4,254.88 42,548.80 2,127.44
司
深圳广田云万家科
1,734.00 86.70 7,322,555.27 366,127.76
技有限公司
深圳广田高科新材
56,296,594.89 2,814,829.74
料有限公司
深圳深九国际物流
60,190.20 3,009.51
有限公司
深圳朗泓房地产有
100,000.00 5,000.00
限公司
深圳市广田云软装
58,334.70 2,916.74
艺术科技有限公司

小计 124,408.02 8,347.85 64,215,194.23 3,210,759.70

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款

广田控股集团有限公司 248,775.44

深圳市广田环保涂料有限公司 14,551,926.65 7,189,970.34

深圳市广田置业有限公司 14,500,000.00

深圳广田物业服务有限公司 218,133.44

上海友迪斯数字识别系统股份
36,728.72
有限公司

小计 29,555,564.25 7,189,970.34

其他应付款

深圳市广田环保涂料有限公司 80,000.00 80,000.00

广田控股集团有限公司 11,103,018.93 479,098.36

深圳朗泓房地产有限公司 502,000.00

深圳市广田软装投资有限公司 2,362,014.25

小计 14,047,033.18 559,098.36

第110页共 127 页
十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

项目期末数

剩余租赁期

1 年以内（含 1 年） 28,899,476.09

1 年以上 2 年以内（含 2 年） 32,308,839.55

2 年以上 3 年以内（含 3 年） 42,484,143.37

3 年以上 121,546,761.99

合计 225,239,221.00

(二) 或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2017 年 5 月，公司承接西双版纳景兰酒店股份有限公司（以下简称景兰公司）的告庄

西双景景兰大酒店 1-3 层、6-16 层装修施工工程，施工合同金额 8,967.22 万元。2018 年 1

月 19 日，景兰公司向云南省西双版纳傣族自治州中级人民法院申请对公司的施工纠纷诉讼，

请求解除景兰酒店与公司之间的《建设工程施工合同》、请求偿还景兰酒店超付的工程款并

支付逾期竣工违约金、请求支付因工期延误所造成损失。2018 年 2 月 2 日，景兰酒店向云

南省西双版纳傣族自治州中级人民法院申请冻结公司银行存款 3000 万元。为维护公司合法

权益，2018 年 4 月 16 日，公司向云南省西双版纳傣族自治州中级人民法院提请反诉。截止

目前处于诉讼进展中。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十之说明。

(2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
贷款金担保借款借款
被担保单位备注
融机构本金金额到期日

中金建设集团有限公司平安银行成都分行 120,000,000.00 [注]

小计 120,000,000.00

2014 年 3 月，本公司之子公司成都市广田华南装饰工程有限公司在承接项目期间，公

司为项目甲方四川科创制药集团有限公司的关联单位中金建设集团有限公司（以下简称中金

第111页共 127 页
建设）向平安银行成都分行（以下简称平安银行）借款 1.2 亿元提供一般责任担保，同时科

创控股集团有限公司、四川科创制药集团有限公司、四川省中药厂有限责任公司、成都市泰

福建材有限公司、何俊明、张燕、何质恒、张敏、卢军为该笔借款提供连带责任担保。因贷

款到期后逾期未归还，2017 年 2 月 20 日，平安银行向四川省高级人民法院提起诉讼，诉讼

请求中金建设偿还本金以及利息、罚息、复利等共计 152,820,183.29 元，并要求所有担保

人承担清偿责任。2017 年 9 月 30 日，平安银行向四川省高级人民法院提请冻结公司 5,256.66

万元银行存款。考虑被担保方偿债能力及担保责任实际承担划分，结合法院冻结资金，公司

2017 年针对一般责任担保义务确认预计负债 5200 万元。

公司不服提起上诉。2018 年 11 月，公司收到四川省高级人民法院送达的案号为“（2017）

川民初 18 号”《民事判决书》，判定公司对中金建设借款承担一般保证责任,判决公司对本案

债务涉及的本金 119,999,778.74 元及相应利息、罚息、复利承担一般保证责任。

公司再次提起上诉。2019 年 11 月 8 日，公司收到最高人民法院送达的案号为“（2019）

最高法民终 761 号”《民事判决书》，判定深圳广田集团股份有限公司的上诉请求不能成立，

驳回上诉，维持原判。

根据上述判决结果，本案的直接被告人和主要责任方为中金建设、科创控股集团有限公

司等 9 个担保人承担连带责任，公司承担的是一般保证责任。目前法院已对债务人财产进

行保全，尚未对债务人进行强制执行。根据《中华人民共和国担保法》的规定，当事人在保

证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。根据《最

高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》第一百二十五条的规定，一

般保证的债权人向债务人和保证人一并提起诉讼的，人民法院可以将债务人和保证人列为共

同被告参加诉讼。但是，应当在判决书中明确在对债务人财产依法强制执行后仍不能履行债

务时，由保证人承担保证责任。”

公司虽仅承担一般担保责任，但债务人保全财产尚无法强制执行，以及是否具有充足的

可被强制执行财产无法得知准确信息。综合上述情况，根据企业会计准则的相关规定，公司

认为已构成现时义务应补计预计负债。截至审计报告日，公司根据法院判决计算需要承担的

担保责任包括涉案本金 119,999,778.74 元及相应利息、罚息、复利等共 221,386,378.00

元。公司已确认担保损失并计提相应预计负债。

2019 年 12 月，债务人与第三方拟商谈重组事宜，公司正积极配合推动重组，截至目前

重组计划暂未落地。

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3. 其他或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未结清保函明细如下：

保函种类保函金额

履约保函 506,692,991.32

预付款保函 220,399,090.50

投保保函 6,450,000.00

工资保障保函 6,316,933.52

合计 739,859,015.34

十二、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利 18,447,355.88

根据 2020 年 4 月 27 日第四届第三十一次董事会会议通过的 2019 年利润分配预案，以

总股本 1,537,279,657 股作为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.12 元(含

税)，共计分配股利 18,447,355.88 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

1. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月开始爆发。为防控新

冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正

常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：

受影响的具体情况对财务状况和经营成果的影响
(1) 对生产的影响
公司主营建筑装饰业务，项目主要集中于国
2 月份虽复工但复产比例较低，项目现场无法
内，受新冠疫情影响，公司春节后复工时间
保障足够人员进场，项目施工受到较大影响。
由原 2020 年 1 月 29 日延迟至 2020 年 2 月 24
日。
(2) 对销售的影响 2 月份项目复工受到很大影响，项目现场无法
新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运保障足够人员进场，施工进度受限制，相应
行造成一定影响，从而可能在一定程度上影工程进度低于预期，预计一季度产值下滑
响公司建筑装饰服务的提供。 40%-50%。
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产

生的不利影响。

第113页共 127 页
十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 本公司按产品的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项目主营业务收入主营业务成本

装饰施工 11,259,819,590.05 9,604,960,451.45

装饰设计 252,585,832.11 248,808,352.34

智能业务 44,850,679.83 35,129,704.23

园林绿化 162,159,512.77 163,404,952.12

土建施工 1,279,373,277.52 1,262,768,026.10

工程金融 36,015,704.52 3,643,405.91

小计 13,034,804,596.80 11,318,714,892.15

2. 本公司按地区的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项目主营业务收入主营业务成本

国内 12,702,266,520.95 10,989,908,119.33

其中：华东地区 2,566,942,642.35 2,380,679,145.37

华北地区 886,490,316.17 680,604,142.55

华南地区 5,116,346,921.17 4,561,956,254.44

华中地区 1,620,848,028.58 1,336,008,833.97

东北地区 182,143,083.60 143,531,057.19

西北地区 317,651,718.69 251,059,676.46

西南地区 2,011,843,810.40 1,636,069,009.34

海外 332,538,075.85 328,806,772.82

小计 13,034,804,596.80 11,318,714,892.15

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

第114页共 127 页
1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 10,077,602,386.17 100.00 1,177,169,307.20 11.68 8,900,433,078.97

合计 10,077,602,386.17 100.00 1,177,169,307.20 11.68 8,900,433,078.97

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 8,020,544,074.23 100.00 943,681,321.69 11.77 7,076,862,752.54

合计 8,020,544,074.23 100.00 943,681,321.69 11.77 7,076,862,752.54

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收账款——建筑装
10,035,777,115.90 1,177,164,117.74 11.73
饰业务组合
应收账款——工程金
103,789.19 5,189.46 5.00
融及其他组合
应收账款——应收合
41,721,481.08
并范围内关联方组合
小计 10,077,602,386.17 1,177,169,307.20 11.68

3) 应收账款——建筑装饰业务组合，采用逾期天数损失率对照表计提坏账准备的应收

账款

期末数
逾期天数
账面余额坏账准备计提比例(%)

应收进度款项 6,211,423,710.16 541,818,669.72 8.72

其中：信用期内 4,606,002,433.55 65,913,422.50 1.43

逾期 1 年以内 437,228,770.16 23,180,039.87 5.30

第115页共 127 页
逾期 1-2 年 362,507,463.05 67,383,554.82 18.59

逾期 2-3 年 121,667,252.47 33,632,120.33 27.64

逾期 3-4 年 230,758,234.14 82,387,747.09 35.70

逾期 4-5 年 232,803,140.58 133,540,549.57 57.36

逾期 5 年以上 220,456,416.20 135,781,235.54 61.59

应收结算款项 3,427,201,363.85 460,278,933.59 13.43

其中：信用期内 2,786,192,273.76 189,372,237.54 6.80

逾期 1 年以内 172,058,220.69 22,981,156.77 13.36

逾期 1-2 年 134,629,995.25 35,090,419.94 26.06

逾期 2-3 年 105,834,248.36 48,825,327.93 46.13

逾期 3-4 年 52,972,024.60 26,249,505.49 49.55

逾期 4-5 年 88,587,294.32 56,054,236.45 63.28

逾期 5 年以上 86,927,306.88 81,706,049.47 93.99

应收质保金款项 397,152,041.89 175,066,514.43 44.08

其中：信用期内 184,963,202.55 37,623,324.61 20.34

逾期 1 年以内 64,280,047.05 29,879,095.49 46.48

逾期 1-2 年 29,000,620.25 14,893,309.40 51.36

逾期 2-3 年 54,911,676.50 36,805,388.13 67.03

逾期 3-4 年 22,003,723.05 16,309,987.52 74.12

逾期 4-5 年 8,657,574.32 7,001,573.27 80.87

逾期 5 年以上 33,335,198.18 32,553,836.01 97.66

小计 10,035,777,115.90 1,177,164,117.74 11.73

4) 应收账款——工程金融及其他组合，采用账龄组合计提坏账准备

期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 103,789.19 5,189.46 5.00

小计 103,789.19 5,189.46 5.00

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

第116页共 127 页
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准
943,681,321.69 211,272,648.47 22,215,337.04 1,177,169,307.20
备

小计 943,681,321.69 211,272,648.47 22,215,337.04 1,177,169,307.20

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称收回或转回金额收回方式

应收账款证券化二期 13,971,446.76 兑付收回应收账款

应收账款证券化三期 8,243,890.28 兑付收回应收账款

小计 22,215,337.04

(3) 应收账款金额前 5 名情况

期末余额前 5 名的应收账款合计数为 724,250,746.61 元，占应收账款期末余额合计数

的比例为 7.19%，相应计提的坏账准备合计数为 26,477,485.16 元。

(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的利
项目终止确认金额金融资产转移方式
得或损失
应收账款转让 1,083,855,599.12 87,144,445.22 整体转移终止确认

小计 1,083,855,599.12 87,144,445.22

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备 44,946,859.28 2.77 7,016,859.28 15.61 37,930,000.00

其中：应收股利 21,930,000.00 1.35 21,930,000.00

其他应收款 23,016,859.28 1.42 7,016,859.28 30.49 16,000,000.00

按组合计提坏账准备 1,575,740,458.44 97.23 5,903,870.63 0.37 1,569,836,587.81

第117页共 127 页
其中：其他应收款 1,575,740,458.44 97.23 5,903,870.63 0.37 1,569,836,587.81

合计 1,620,687,317.72 100.00 12,920,729.91 0.80 1,607,766,587.81

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备 26,889,754.37 1.81 6,889,754.37 25.62 20,000,000.00

其中：其他应收款 26,889,754.37 1.81 6,889,754.37 25.62 20,000,000.00

按组合计提坏账准备 1,456,116,586.46 98.19 6,831,603.66 0.47 1,449,284,982.80

其中：其他应收款 1,456,116,586.46 98.19 6,831,603.66 0.47 1,449,284,982.80

合计 1,483,006,340.83 100.00 13,721,358.03 0.93 1,469,284,982.80

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

应收股利 21,930,000.00

应收子公司股利 21,930,000.00

其他应收款 23,016,859.28 7,016,859.28 30.49

深圳市瑞迪投资发展有限公司 9,000,000.00

孙伟华 7,000,000.00

中国水利电力对外公司 677,232.00 677,232.00 100.00 预计收回可能性较小

宁波国源置业有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 预计收回可能性较小

乌鲁木齐建设工程交易中心 500,000.00 500,000.00 100.00 预计收回可能性较小

其他 5,239,627.28 5,239,627.28 100.00 预计收回可能性较小

小计 44,946,859.28 7,016,859.28 15.61

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)

其他应收款——应收投标保证
113,157,783.89 1,131,577.84 1.00
金、履约保证金、押金组合
其他应收款——应收备用金以
44,652,217.98 446,522.18 1.00
及员工借款组合

第118页共 127 页
其他应收款——应收合并范围
1,388,528,100.30
内关联方组合

其他应收款——账龄组合 29,402,356.27 4,325,770.61 14.71

其中：1 年以内 15,163,887.86 758,194.39 5.00

1-2 年 9,455,956.02 945,595.60 10.00

2-3 年 835,444.50 250,633.35 30.00

3-4 年 3,123,223.49 1,561,611.75 50.00

4-5 年 70,544.40 56,435.52 80.00

5 年以上 753,300.00 753,300.00 100.00

小计 1,575,740,458.44 5,903,870.63 0.37

(2) 账龄情况

项目期末账面余额

1 年以内 1,583,431,990.03

1-2 年 25,455,956.02

2-3 年 835,444.50

3-4 年 3,123,223.49

4-5 年 70,544.40

5 年以上 7,770,159.28

小计 1,620,687,317.72

(3) 坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预合计
未来 12 个月
信用损失(未发生期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 4,146,755.96 517,486.34 9,057,115.73 13,721,358.03

期初数在本期 —— —— ——

--转入第二阶段 -472,797.80 472,797.80

--转入第三阶段 -83,544.45 83,544.45

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第119页共 127 页
本期计提 -1,337,663.75 -44,348.78 581,724.17 -800,288.36

本期收回

本期转回

本期核销 339.76 339.76

其他变动

期末数 2,336,294.41 945,595.60 9,638,839.90 12,920,729.91

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款 339.76 元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

应收股利 21,930,000.00

押金保证金 118,434,370.51 214,610,596.86

内部往来款 1,388,528,100.30 1,122,670,532.26

往来款（不含内部往来） 25,832,164.82 85,223,314.54

其他 65,962,682.09 60,501,897.17

合计 1,620,687,317.72 1,483,006,340.83

(6) 应收股利明细情况

项目期末数期初数

应收子公司股利 21,930,000.00

合计 21,930,000.00

(7) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)

广田建设工程有限公司内部往来 674,292,906.32 1 年以内 42.18

深圳市广融工程产业基
内部往来 362,137,512.79 1 年以内 22.65
金管理有限公司
南京柏森实业有限责任
内部往来 97,697,825.05 1 年以内 6.11
公司
深圳广田方特科建集团
内部往来 69,809,818.77 4.37
有限公司
成都市广田华南装饰工
内部往来 66,942,025.46 1 年以内 4.19
程有限公司

第120页共 127 页
小计 1,270,880,088.39 79.49

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数
项目
账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,632,351,447.83 1,632,351,447.83

对联营、合营企业投资 30,497,329.75 11,373,018.80 19,124,310.95

合计 1,662,848,777.58 11,373,018.80 1,651,475,758.78

(续上表)

期初数
项目
账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,632,351,446.83 1,632,351,446.83

对联营、合营企业投资 444,768,320.37 444,768,320.37

合计 2,077,119,767.20 2,077,119,767.20

(2) 对子公司投资
本期计提减值准备
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
减值准备期末数
深圳广田智能科技
20,485,088.58 20,485,088.58
有限公司
深圳市广田幕墙有
11,979,885.86 11,979,885.86
限公司
深圳市广田建筑装
9,967,639.29 9,967,639.29
饰设计研究院
成都市广田华南装
60,960,000.00 60,960,000.00
饰工程有限公司
深圳广田方特科建
88,600,000.00 88,600,000.00
集团有限公司
深圳市广融工程产
业基金管理有限 400,000,000.00 400,000,000.00
公司
南京广田柏森实业
218,617,039.02 218,617,039.02
有限责任公司
深圳广田生态环境
42,334,361.08 42,334,361.08
有限公司

第121页共 127 页
广田装饰集团（澳
5,611,237.39 5,611,237.39
门）有限公司
深圳广田定制精装
3,000,000.00 3,000,000.00
设计工程有限公司
深圳市广融融资担
100,000,000.00 100,000,000.00
保有限公司
广田海外集团有限
73,475,195.61 73,475,195.61
公司
深圳广田供应链管
100,000,000.00 100,000,000.00
理有限公司
深圳市泰达投资发
162,000,000.00 1.00 162,000,001.00
展有限公司
深圳市广融小额贷
300,000,000.00 300,000,000.00
款有限公司
深圳市明弘股权投
资合伙企业（有限合 30,000,000.00 30,000,000.00
伙）
深圳广田舒适家环
5,321,000.00 5,321,000.00
境科技有限公司
小计 1,632,351,446.83 1.00 1,632,351,447.83

(3) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位期初数
权益法下确认的投
追加投资减少投资其他综合收益调整
资损益

联营企业

晋能广田（朔州）新型建材有限公司 538,288.86 330.83

上海友迪斯数字识别系统股份有限公司 23,555,791.45 -104,883.89

深圳广田机器人有限公司 2,170,006.98 16,046.23

深圳市广田软装投资有限公司 4,050,696.74 4,050.04

深圳广田高科新材料有限公司 412,085,094.63 -6,302,641.53

深圳广田家科技有限公司 2,368,441.71 -2,101,439.20

合计 444,768,320.37 -8,488,537.52

(续上表)

本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位期末数
宣告发放现金
其他权益变动计提减值准备其他额
股利或利润

联营企业

晋能广田（朔州）新型建
538,619.69
材有限公司

第122页共 127 页
上海友迪斯数字识别系
11,373,018.80 12,077,888.76 11,373,018.80
统股份有限公司

深圳广田机器人有限公
2,186,053.21
司

深圳市广田软装投资有
4,054,746.78
限公司

深圳广田高科新材料有
-405,782,453.10
限公司

深圳广田家科技有限公
267,002.51
司

合计 11,373,018.80 -405,782,453.10 19,124,310.95

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数
项目
收入成本收入成本

主营业务收入 9,541,267,832.85 8,016,462,929.01 11,010,813,552.07 9,231,340,106.37

其他业务收入 91,084,347.08 33,102,843.26 53,633,649.31 21,550,365.72

合计 9,632,352,179.93 8,049,565,772.27 11,064,447,201.38 9,252,890,472.09

2. 研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬 89,128,656.86 102,740,063.76

直接材料 185,396,825.35 222,821,161.95

折旧与摊销 5,389,702.04 5,721,909.91

差旅费 723,358.35 5,238,987.10

租赁费 13,479,947.86 8,341,493.74

会议费 272,788.93 2,295,517.20

其他 191,976.90 2,946,663.76

合计 294,583,256.29 350,105,797.42

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3. 投资收益

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -8,488,537.52 -9,550,438.62

成本法核算的长期股权投资收益 21,930,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 23,736,149.71 -3,395,426.96

金融工具持有期间的投资收益 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
——
损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 169,646,905.92 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
169,646,905.92 ——
损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 -87,144,445.22

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 16,679,102.15

合计 119,680,072.89 3,733,236.57

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,170,781.99

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 13,699,062.52
助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

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债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 150,251,887.29 [注 1]
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -111,850,974.81 [注 2]

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 48,929,193.01

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,836,420.73

少数股东权益影响额(税后) 4,634,553.02

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 40,458,219.26

(2) 重大非经常性损益项目说明

[注 1]：本期主要发生系处置上海荣欣股权以及 ABS 清算产生的损益，合计金额

145,507,834.39 元。

[注 2]：本期主要发生系泰达投资业绩对赌补偿收入 64,000,000.00 元详见本财务报表

附注五(二)13 之说明、对中金建设担保责任确认的担保损失 169,386,378.00 元详见本财务

报表附注十一(二)2 之说明。

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(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.08 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
1.49 0.07 0.07
普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 143,877,091.34

非经常性损益 B 40,458,219.26

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 103,418,872.08

归属于公司普通股股东的期初净资产[注] D 6,886,654,041.16

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 46,118,389.71

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 6,924,003,794.55
×H/K

加权平均净资产收益率(%) M=A/L 2.08

扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L 1.49

[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 143,877,091.34

非经常性损益 B 40,458,219.26

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 103,418,872.08

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