广州弘亚数控机械股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
广州弘亚数控机械股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-149
审计报告
信会师报字[2020]第 ZA11671 号
广州弘亚数控机械股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州弘亚数控机械股份有限公司（以下简称“弘亚数
控公司” 或“公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了弘亚数控公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于弘亚数控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价弘亚数控公司销售与收款内部控制设计和执行的
有效性。
弘亚数控公司收入确认政策详情请参阅 （2）结合公司所处行业特点，对财务、销售等部门员工进
财务报表附注三、重要会计政策及会计估计 行访谈，了解公司不同销售模式下的收入确认方式。检查收
之（二十四）所述。 入的确认条件、方法是否符合企业会计准则规定，前后期是
2019 年度，弘亚数控公司销售商品确认 否一致。
的主营业务收入为人民币 129,528.90 万元， （3）获取销售台账，检查销售合同、销售发票、出库单与
由于收入是公司的关键业绩指标之一，产品 会计记录是否一致。
销售收入的发生和完整，会对公司的经营成 （4）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、
果产生很大影响，从而存在管理层为了达到 销售发票等出口销售单据进行核对，确认是否存在异常。
特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 （5）对主要客户执行函证程序，以确认本期销售金额及期
风险，我们将弘亚数控公司的收入确认确定 末应收账款、预收账款余额；对未回函的客户实施替代审计
为关键审计事项。 程序。
（6）检查主要客户期后回款情况。
（7）对收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会
计期间。
（二）商誉减值
2019 年 12 月 31 日，弘亚数控公司合并 我们执行的主要审计程序如下：
财务报表商誉原值为人民币 11,865.04 万元， （1）评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计和执行的
减值准备为人民币 4,416.49 万元，净值为人 有效性。
民币 7,448.55 万元。根据企业会计准则相关 （2）评估管理层的重大判断和关键假设的合理性和减值测
规定，管理层须至少每年年度终了对商誉进 试方法的适当性。
行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。 （3）评估管理层聘任的外部估值专家的胜任能力、专业素
管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的 质和客观性。
可收回金额与该资产组及商誉的账面价值， （4）评估管理层对相关资产组的确定是否恰当。
对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉 （5）对比行业惯例，评估管理层进行现金流量预测时使用
的资产组的可收回金额为基础，资产组的可 的估值方法的适当性。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收回金额按照资产组的预计未来现金流量的 （6）将预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及同
现值与资产的公允价值减去处置费用后的净 行业公司同期历史数据进行比较，评价编制折现现金流预测
额两者之间较高者确定，其预计的未来现金 中所采用的关键假设及判断。
流量以 5-8 年期财务预算为基础来确定。预 （7）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分
测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现 析，评价关键假设的变化对减值评估结果的影响，考虑关键
值的预测，管理层在预测中需要做出重大判 假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。
断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、 （8）对比上一年度的预测和本年度的业绩，评估管理层预
经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉 测的可靠性和准确性。
减值过程涉及重大判断和估计，该事项对于 （9）邀请内部评估专家评价管理层所采用的假设和方法。
我们的审计而言是重要的。因此，我们将合 （10）复核商誉减值计提金额是否正确及是否履行审批程
并财务报表中商誉的减值确定为关键审计事 序。
项。
四、 其他信息
弘亚数控公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他
信息包括弘亚数控公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估弘亚数控公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督弘亚数控公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对弘亚数控公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致弘亚数控公司不能持续经营。
审计报告 第 4 页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就弘亚数控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李进华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：郭柳艳
中国 上海 二〇二〇年四月二十七日
审计报告 第 5 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 156,548,481.23 109,820,861.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 514,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （三） 7,966,136.06
衍生金融资产
应收票据 （四） 2,562,474.20 7,611,406.08
应收账款 （五） 57,553,698.08 37,189,287.68
应收款项融资 （六） 26,245,858.99
预付款项 （七） 8,695,335.05 7,590,366.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （八） 9,761,671.43 4,065,142.10
买入返售金融资产
存货 （九） 246,603,304.23 179,944,874.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 18,125,942.44 727,954,862.13
流动资产合计 1,040,096,765.65 1,082,142,936.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 （十一） 1,550,951.59
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十二） 32,448,708.85 3,294,584.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十三） 125,744,666.60
投资性房地产 （十四） 116,983,311.84 43,318,205.34
固定资产 （十五） 416,256,085.08 140,341,398.91
在建工程 （十六） 22,624,894.60 21,717,994.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十七） 124,534,581.69 73,014,171.86
开发支出 （十八） 1,540,933.37 3,134,760.93
商誉 （十九） 74,485,451.56 83,633,035.90
长期待摊费用 （二十） 59,118.40
递延所得税资产 （二十一） 8,964,586.49 7,477,505.27
其他非流动资产 （二十二） 16,679,104.83 30,575,001.06
非流动资产合计 940,321,443.31 408,057,609.60
资产总计 1,980,418,208.96 1,490,200,545.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十三） 123,173,383.62
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十四） 138,438,190.97 88,526,786.89
预收款项 （二十五） 87,062,710.54 59,350,359.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 28,351,939.68 22,944,726.28
应交税费 （二十七） 15,212,493.36 13,167,289.00
其他应付款 （二十八） 32,757,819.17 41,781,514.38
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 13,345,866.40 10,389,966.45
其他流动负债 （三十） 1,500,000.00
流动负债合计 439,842,403.74 236,160,642.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 17,256,542.02 19,997,878.83
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 （三十二） 11,014,968.83 12,339,863.56
预计负债 （三十三） 2,468,426.50 3,916,563.89
递延收益 （三十四） 26,166,448.64 8,192,520.52
递延所得税负债 （二十一） 24,348,443.26 13,582,694.13
其他非流动负债
非流动负债合计 81,254,829.25 58,029,520.93
负债合计 521,097,232.99 294,190,163.40
所有者权益：
股本 （三十五） 135,279,500.00 135,284,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十六） 319,656,447.97 359,064,945.22
减：库存股 （三十七） 15,430,762.50 60,199,954.54
其他综合收益 （三十八） 13,057,396.24 10,557,980.15
专项储备 （三十九） 15,979,544.31 12,595,154.81
盈余公积 （四十） 130,228,725.37 97,811,733.91
一般风险准备
未分配利润 （四十一） 833,470,600.09 602,405,413.95
归属于母公司所有者权益合计 1,432,241,451.48 1,157,519,573.50
少数股东权益 27,079,524.49 38,490,808.93
所有者权益合计 1,459,320,975.97 1,196,010,382.43
负债和所有者权益总计 1,980,418,208.96 1,490,200,545.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 14,089,055.14 68,525,248.16
交易性金融资产 510,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 4,909,953.83
应收账款 （二） 24,591,293.84 23,287,480.91
应收款项融资 （三） 20,395,285.37
预付款项 791,257.74 3,377,869.31
其他应收款 （四） 105,059,399.91 44,660,878.56
存货 124,294,240.22 106,219,228.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,064,511.85 723,697,531.69
流动资产合计 805,285,044.07 974,678,190.97
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 468,176,018.85 162,815,881.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 124,200,000.00
投资性房地产 111,229,973.67 37,011,828.45
固定资产 222,449,530.46 114,247,292.54
在建工程 936,661.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,881,900.89 13,824,993.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,617,810.35 3,886,336.14
其他非流动资产 16,598,944.83 18,526,498.83
非流动资产合计 964,090,840.45 350,312,830.29
资产总计 1,769,375,884.52 1,324,991,021.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 75,099,687.50
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 70,313,261.62 46,201,379.34
预收款项 67,143,140.76 44,548,876.90
应付职工薪酬 16,258,086.51 12,955,686.37
应交税费 9,296,043.45 9,699,864.17
其他应付款 21,662,735.47 37,043,287.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 259,772,955.31 150,449,094.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,956,448.64 8,192,520.52
递延所得税负债 6,688,631.61 2,209,087.52
其他非流动负债
非流动负债合计 30,645,080.25 10,401,608.04
负债合计 290,418,035.56 160,850,702.79
所有者权益：
股本 135,279,500.00 135,284,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 345,248,064.35 359,064,945.22
减：库存股 15,430,762.50 60,199,954.54
其他综合收益
专项储备 14,095,810.55 11,274,368.63
盈余公积 130,228,725.37 97,811,733.91
未分配利润 869,536,511.19 620,904,925.25
所有者权益合计 1,478,957,848.96 1,164,140,318.47
负债和所有者权益总计 1,769,375,884.52 1,324,991,021.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,311,010,240.18 1,194,487,779.14
其中：营业收入 （四十二） 1,311,010,240.18 1,194,487,779.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,001,173,424.83 894,776,911.98
其中：营业成本 （四十二） 837,512,720.11 745,884,845.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十三） 10,772,277.69 10,844,771.92
销售费用 （四十四） 44,084,879.15 40,764,416.46
管理费用 （四十五） 64,043,252.32 62,565,105.74
研发费用 （四十六） 49,596,254.99 34,121,975.64
财务费用 （四十七） -4,835,959.43 595,796.27
其中：利息费用 1,921,582.03 345,874.75
利息收入 4,253,014.66 896,835.25
加：其他收益 （四十八） 20,607,948.77 8,445,794.70
投资收益（损失以“-”号填列） （四十九） 35,088,261.65 35,123,786.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,154,124.36 -529,816.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十） 13,880,000.00 -265,542.35
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十一） -300,007.80
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十二） -20,285,196.48 -22,566,424.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十三） 991,071.08 23,216.60
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 359,818,892.57 320,471,698.00
加：营业外收入 （五十四） 520,977.90 3,010,448.69
减：营业外支出 （五十五） 947,979.89 410,690.43
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 359,391,890.58 323,071,456.26
减：所得税费用 （五十六） 52,894,662.47 50,007,909.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 306,497,228.11 273,063,546.69
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 306,497,228.11 273,063,546.69
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 304,356,137.00 270,384,992.74
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,141,091.11 2,678,553.95
六、其他综合收益的税后净额 2,499,416.09 10,580,262.40
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,499,416.09 10,580,262.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,499,416.09 10,580,262.40
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 2,499,416.09 10,580,262.40
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 308,996,644.20 283,643,809.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 306,855,553.09 280,965,255.14
归属于少数股东的综合收益总额 2,141,091.11 2,678,553.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十七） 2.25 2.00
（二）稀释每股收益（元/股） （五十七） 2.25 2.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广州弘亚数控机械股份有限公司
母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 1,053,346,615.56 971,241,463.33
减：营业成本 （六） 643,975,789.88 591,463,623.59
税金及附加 8,478,057.31 9,358,140.53
销售费用 13,654,881.32 10,257,323.15
管理费用 34,333,821.33 37,216,938.60
研发费用 42,741,478.31 32,072,864.87
财务费用 -955,723.55 -1,071,016.84
其中：利息费用 1,042,892.66 9,674.70
利息收入 2,896,691.28 1,652,194.39
加：其他收益 16,713,356.31 6,517,672.53
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 35,505,568.21 35,086,568.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,085,007.85 -496,369.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 13,880,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 386,583.32
资产减值损失（损失以“-”号填列） 312,851.12
资产处置收益（损失以“-”号填列） 991,071.08 607.60
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 378,594,889.88 333,861,289.57
加：营业外收入 36,646.99 2,515,397.17
减：营业外支出 738,826.56 58,522.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 377,892,710.31 336,318,163.90
减：所得税费用 52,952,981.99 47,667,072.72
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 324,939,728.32 288,651,091.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 324,939,728.32 288,651,091.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有
效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 324,939,728.32 288,651,091.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,452,181,205.43 1,325,990,443.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,873,134.66 424,258.77
收到其他与经营活动有关的现金 （五十八） 34,728,238.39 15,482,948.98
经营活动现金流入小计 1,495,782,578.48 1,341,897,651.57
购买商品、接受劳务支付的现金 852,473,949.95 779,422,449.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 140,037,943.72 110,343,061.69
支付的各项税费 94,053,943.51 104,904,726.60
支付其他与经营活动有关的现金 （五十八） 57,077,318.82 47,175,243.25
经营活动现金流出小计 1,143,643,156.00 1,041,845,481.39
经营活动产生的现金流量净额 352,139,422.48 300,052,170.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 913,435,483.42 774,323,637.68
取得投资收益收到的现金 30,712,233.27 35,660,429.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,317,660.00 171,794.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十八） 5,253,000.00
投资活动现金流入小计 951,718,376.69 810,155,861.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,855,122.48 55,912,673.31
投资支付的现金 839,677,105.95 794,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 287,495,094.59 106,988,300.26
支付其他与投资活动有关的现金 （五十八） 100,115,769.73 14,342,452.85
投资活动现金流出小计 1,332,143,092.75 971,993,426.42
投资活动产生的现金流量净额 -380,424,716.06 -161,837,564.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 18,327,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 114,553,485.25 21,799,142.49
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十八） 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 132,881,185.25 23,799,142.49
偿还债务支付的现金 12,066,389.23 9,864,468.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,720,520.35 73,365,620.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十八） 10,959,942.00 32,039,580.50
筹资活动现金流出小计 65,746,851.58 115,269,669.55
筹资活动产生的现金流量净额 67,134,333.67 -91,470,527.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,043,053.51 -1,105,312.42
五、现金及现金等价物净增加额 41,892,093.60 45,638,765.83
加：期初现金及现金等价物余额 109,820,861.06 64,182,095.23
六、期末现金及现金等价物余额 （五十九） 151,712,954.66 109,820,861.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广州弘亚数控机械股份有限公司
母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,171,833,473.20 1,094,819,347.38
收到的税费返还 7,667,439.98 354.94
收到其他与经营活动有关的现金 31,147,996.47 14,091,236.90
经营活动现金流入小计 1,210,648,909.65 1,108,910,939.22
购买商品、接受劳务支付的现金 676,249,256.10 641,798,750.44
支付给职工以及为职工支付的现金 79,475,423.46 66,778,210.19
支付的各项税费 90,570,320.57 95,475,018.66
支付其他与经营活动有关的现金 26,074,943.91 19,432,359.36
经营活动现金流出小计 872,369,944.04 823,484,338.65
经营活动产生的现金流量净额 338,278,965.61 285,426,600.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 866,000,000.00 771,000,000.00
取得投资收益收到的现金 31,420,560.36 35,582,938.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
2,317,000.00 107,880.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 52,392,338.72 6,814,115.05
投资活动现金流入小计 952,129,899.08 813,504,933.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
33,632,258.31 27,047,115.25
付的现金
投资支付的现金 763,320,000.00 907,453,750.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 480,056,042.37 5,083,750.00
支付其他与投资活动有关的现金 108,828,043.16 45,877,080.00
投资活动现金流出小计 1,385,836,343.84 985,461,695.25
投资活动产生的现金流量净额 -433,706,444.76 -171,956,761.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 18,327,700.00
取得借款收到的现金 75,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 93,327,700.00 2,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,160,101.18 73,067,444.70
支付其他与筹资活动有关的现金 10,959,942.00 32,039,580.50
筹资活动现金流出小计 52,120,043.18 105,107,025.20
筹资活动产生的现金流量净额 41,207,656.82 -103,107,025.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -216,370.69 -674,733.29
五、现金及现金等价物净增加额 -54,436,193.02 9,688,080.27
加：期初现金及现金等价物余额 68,525,248.16 58,837,167.89
六、期末现金及现金等价物余额 14,089,055.14 68,525,248.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广州弘亚数控机械股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 135,284,300.00 359,064,945.22 60,199,954.54 10,557,980.15 12,595,154.81 97,811,733.91 602,405,413.95 1,157,519,573.50 38,490,808.93 1,196,010,382.43
加：会计政策变更 -76,981.37 -536,018.03 -612,999.40 55,353.89 -557,645.51
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 135,284,300.00 359,064,945.22 60,199,954.54 10,557,980.15 12,595,154.81 97,734,752.54 601,869,395.92 1,156,906,574.10 38,546,162.82 1,195,452,736.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,800.00 -39,408,497.25 -44,769,192.04 2,499,416.09 3,384,389.50 32,493,972.83 231,601,204.17 275,334,877.38 -11,466,638.33 263,868,239.05
（一）综合收益总额 304,356,137.00 304,356,137.00 2,141,091.11 306,497,228.11
（二）所有者投入和减少资本 -4,800.00 -39,408,497.25 -44,769,192.04 5,355,894.79 -12,939,559.53 -7,583,664.74
1．所有者投入的普通股 -4,800.00 -140,088.00 -144,888.00 -144,888.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -13,676,792.87 -44,769,192.04 31,092,399.17 31,092,399.17
4．其他 -25,591,616.38 -25,591,616.38 -12,939,559.53 -38,531,175.91
（三）利润分配 32,493,972.83 -72,754,932.83 -40,260,960.00 -769,500.00 -41,030,460.00
1．提取盈余公积 32,493,972.83 -32,493,972.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -40,260,960.00 -40,260,960.00 -769,500.00 -41,030,460.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 3,384,389.50 3,384,389.50 290,003.30 3,674,392.80
1．本期提取 3,420,872.98 3,420,872.98 290,003.30 3,710,876.28
2．本期使用 36,483.48 36,483.48 36,483.48
（六）其他 2,499,416.09 2,499,416.09 -188,673.21 2,310,742.88
四、本期期末余额 135,279,500.00 319,656,447.97 15,430,762.50 13,057,396.24 15,979,544.31 130,228,725.37 833,470,600.09 1,432,241,451.48 27,079,524.49 1,459,320,975.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 -22,282.25 9,700,590.21 68,946,624.79 433,948,610.33 936,837,274.23 16,751,936.95 953,589,211.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 -22,282.25 9,700,590.21 68,946,624.79 433,948,610.33 936,837,274.23 16,751,936.95 953,589,211.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -29,700.00 17,263,654.07 7,348,394.54 10,580,262.40 2,894,564.60 28,865,109.12 168,456,803.62 220,682,299.27 21,738,871.98 242,421,171.25
（一）综合收益总额 10,580,262.40 270,384,992.74 280,965,255.14 2,678,553.95 283,643,809.09
（二）所有者投入和减少资本 -29,700.00 17,263,654.07 7,348,394.54 9,885,559.53 9,885,559.53
1．所有者投入的普通股 -29,700.00 -814,071.96 -843,771.96 -843,771.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 18,077,726.03 7,348,394.54 10,729,331.49 10,729,331.49
4．其他
（三）利润分配 28,865,109.12 -101,928,189.12 -73,063,080.00 -73,063,080.00
1．提取盈余公积 28,865,109.12 -28,865,109.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -73,063,080.00 -73,063,080.00 -73,063,080.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,894,564.60 2,894,564.60 269,424.47 3,163,989.07
1．本期提取 2,938,569.05 2,938,569.05 269,424.47 3,207,993.52
2．本期使用 44,004.45 44,004.45 44,004.45
（六）其他 18,790,893.56 18,790,893.56
四、本期期末余额 135,284,300.00 359,064,945.22 60,199,954.54 10,557,980.15 12,595,154.81 97,811,733.91 602,405,413.95 1,157,519,573.50 38,490,808.93 1,196,010,382.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 135,284,300.00 359,064,945.22 60,199,954.54 11,274,368.63 97,811,733.91 620,904,925.25 1,164,140,318.47
加：会计政策变更 -76,981.37 -692,832.28 -769,813.65
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 135,284,300.00 359,064,945.22 60,199,954.54 11,274,368.63 97,734,752.54 620,212,092.97 1,163,370,504.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,800.00 -13,816,880.87 -44,769,192.04 2,821,441.92 32,493,972.83 249,324,418.22 315,587,344.14
（一）综合收益总额 324,939,728.32 324,939,728.32
（二）所有者投入和减少资本 -4,800.00 -13,816,880.87 -44,769,192.04 30,947,511.17
1．所有者投入的普通股 -4,800.00 -140,088.00 -144,888.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -13,676,792.87 -44,769,192.04 31,092,399.17
4．其他
（三）利润分配 32,493,972.83 -72,754,932.83 -40,260,960.00
1．提取盈余公积 32,493,972.83 -32,493,972.83
2．对所有者（或股东）的分配 -40,260,960.00 -40,260,960.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,821,441.92 2,821,441.92
1．本期提取 2,857,925.40 2,857,925.40
2．本期使用 36,483.48 36,483.48
（六）其他 -2,860,377.27 -2,860,377.27
四、本期期末余额 135,279,500.00 345,248,064.35 15,430,762.50 14,095,810.55 130,228,725.37 869,536,511.19 1,478,957,848.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 8,902,804.48 68,946,624.79 434,182,023.19 936,295,183.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 8,902,804.48 68,946,624.79 434,182,023.19 936,295,183.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -29,700.00 17,263,654.07 7,348,394.54 2,371,564.15 28,865,109.12 186,722,902.06 227,845,134.86
（一）综合收益总额 288,651,091.18 288,651,091.18
（二）所有者投入和减少资本 -29,700.00 17,263,654.07 7,348,394.54 9,885,559.53
1．所有者投入的普通股 -29,700.00 -814,071.96 -843,771.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 18,077,726.03 7,348,394.54 10,729,331.49
4．其他
（三）利润分配 28,865,109.12 -101,928,189.12 -73,063,080.00
1．提取盈余公积 28,865,109.12 -28,865,109.12
2．对所有者（或股东）的分配 -73,063,080.00 -73,063,080.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,371,564.15 2,371,564.15
1．本期提取 2,415,568.60 2,415,568.60
2．本期使用 44,004.45 44,004.45
（六）其他
四、本期期末余额 135,284,300.00 359,064,945.22 60,199,954.54 11,274,368.63 97,811,733.91 620,904,925.25 1,164,140,318.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州弘亚数控机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由广州弘亚机
械有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2012 年 7 月 16 日在广州市工商行政
管理局登记注册。2016 年 11 月 18 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州
弘亚数控机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2753 号)核准，
首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,336 万股，公司股票已于 2016 年 12 月
28 日在深圳证券交易所中小板挂牌交易，股票代码：002833，股票简称：弘亚数控。
截至 2019 年 12 月 31 日止，公司注册资本 135,279,500.00 元，股份总数 13,527.95
万股（每股面值 1 元）。公司统一社会信用代码 914401017955284063；法定代表人：
李茂洪；注册地址：广州市黄埔区云埔工业区云开路 3 号。
本公司属专用设备制造业，经营范围：木材加工机械制造；金属结构制造；工业自
动控制系统装置制造；通用机械设备销售；电子产品批发；软件开发；货物进出口
（专营专控商品除外）；技术进出口；自有房地产经营活动。
本公司主要产品有 KE-368 封边机、KE-468 封边机、KE-468J 封边机、WD-328 封边
机、KS-829P 数控裁板锯、KS-829CP 数控裁板锯、KS-832CP 数控裁板锯、KS-132C
精密裁板锯、KD-612 数控钻孔中心、KD-612S 数控钻孔中心、DN-612 数控钻孔中
心及 KN-2408DE 加工中心、KP-3013 加工中心等。
李茂洪、刘雨华、刘风华为本公司的共同实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 成都弘林机械有限公司
2 弘亚数控（香港）有限公司
3 广州王石软件技术有限公司
4 MUTI 2 S.R.L.
5 MASTERWOOD S.P.A.
财务报表附注 第 1 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
序号 子公司名称
6 TEA S.P.A.
7 A.T.I.S. S.R.L.
8 MUTI 3 S.R.L.
9 四川丹齿精工科技有限公司
10 广州玛斯特智能装备有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，财务状况良好。自报告期末起
12 个月持续经营能力不存在疑虑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三、“(十)金融工具”、“(十五) 固定资产”、“(十八)无形资产”、“(二
十四) 收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
财务报表附注 第 2 页
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二○一九年度
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
（当月首日汇率，若遇节假日选用上月最后一个工作日汇率）作为折算汇率将
外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础
对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
财务报表附注 第 8 页
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第 9 页
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注 第 10 页
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
财务报表附注 第 11 页
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
（1）应收票据及应收款项融资
确定组合的依据：
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为银行承兑汇票不存在重大的信
用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故预期信用损失率为
零。
（2）应收账款
确定组合的依据：
机械设备客户组合 本组合以逾期天数作为信用风险特征
零配件客户组合 本组合以应收账款账龄作为信用风险特征
其他客户组合 本组合以应收账款账龄作为信用风险特征
内部应收款项组合 纳入合并财务报表范围的内部应收款项
财务报表附注 第 12 页
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按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以逾期
机械设备客户组合
天数与违约损失率对照表为基础，计算预期信用损失；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以应收
零配件客户组合
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，为基础计算预期信用损失；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以应收
其他客户组合
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，为基础计算预期信用损失；
母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备，但在母公司对子公司的长
内部应收款项组合 期股权投资账面价值减记至零的情况下，对其债权按母公司应分担子公司的
亏损额计提坏账准备。
（3）其他应收款
确定组合的依据：
根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类似信用风
款项性质组合
险特征的应收款项。
母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备，但在母公司对子公司的长期
股权投资账面价值减记至零的情况下，对其债权按母公司应分担子公司的亏损
额计提坏账准备。除纳入合并财务报表范围的内部应收款项外，对于其他划分
为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
财务报表附注 第 13 页
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额前 5 名的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存
单项金额重大并单项计提坏账准备的 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
计提方法 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组合具有相同或
组合 1 相类似的风险特征。其中：账龄在 1 年以内的应收款项，发生坏账损失较小； 1－2
年的次之； 3 年以上较大。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 账龄在 3 年以上且金额不重大的应收款项
坏账准备的计提方法 按应收款项余额的 20%-100%计提坏账准备
财务报表附注 第 14 页
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④本公司对纳入合并财务报表范围的内部应收款项不计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、半成品、发出商品、在产品、
委托加工物资、包装物等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
财务报表附注 第 15 页
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(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
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同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 15-35 5 2.71-6.33
机械设备 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67
交通运输工具 平均年限法 5 5 19.00
办公设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 平均年限法 5 5 19.00
融资租入固定资产
其中：机械设备 平均年限法 10 5 9.50
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权权属证书载明的年限
软件 3年 预计使用年限
专有技术 5年 预计使用年限
商标 10 年 预计使用年限
专利 10 年 预计使用年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产
能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业
带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作
摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿
命有限的无形资产核算方法进行处理。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括融资租赁咨询服务费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限 依据
融资租赁咨询服务费 3 合同约定的服务年限
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 具体原则
（1）商品销售
公司产品销售以经销为主，直销为辅，即公司主要通过经销商销售产品，少量
产品直接销售给终端客户。在经销模式下，公司将产品卖断给各区域经销商；
在直销模式下，公司直接将产品销售给终端客户。
公司产品销售按销售区域分为境内销售和境外销售，境外销售又分为自营出口
销售和委托出口销售。
境内销售收入和境外销售收入的确认标准及收入确认时间如下：
① 境内销售
公司生产环节主要为板式家具机械设备功能总成、整机的组装和调试，产品出
厂前进行了整机调试并经严格检验，产品抵达最终用户后仅需进行简单安装即
可投入使用。历史情况表明，公司未发生过在产品验收过程中因重大安装调试
不合格、重大质量纠纷使得最终用户拒绝验收而导致退货的情形。公司境内销
售在同时符合下列条件时，于货物发出并经签收后确认收入，但对个别零部件
客户则依约定，于发出货物并经客户验收入库或经客户生产领用后与公司完成
书面决算确认时确认收入。
ⅰ．公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和
金额，收入能够可靠的计量；
ⅱ．已根据销售协议将产品发送至约定的交货地点，产品所有权上的主要风险
和报酬已转移至购买方；
ⅲ．公司对售出产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实
施有效控制；
ⅳ．已收讫货款或预计可以收回货款；
v．销售产品的成本可以可靠计量。
②境外销售
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公司境外销售在同时符合下列条件时确认收入。
ⅰ．公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和
金额，收入能够可靠的计量；
ⅱ．已根据销售协议发出货物且报关离境；
ⅲ．已收讫货款或预计可以收回货款；
ⅳ．销售产品的成本可以可靠计量。
③境外生产并销往境外的商品于货物发出并经签收后确认收入。
（2）自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转
让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可
批量复制的特性。
不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约
定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按
合同约定的完工确认条件确认收入。
（3）定制软件产品销售收入确认和计量方法
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行
充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发
出来的软件不具有通用性。
定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合
同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
3、 提供劳务收入
本公司提供劳务的收入，于劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入
公司、相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
4、 确认让渡资产使用权收入的依据
在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，
分别下列情况确定让渡资产使用权收入：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终
形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本
公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收
益。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计
量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 安全生产费
本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
【2012】16 号）规定计提、使用安全生产费。安全生产费提取标准为以上年度实际
营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
1、营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
2、营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
3、营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
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4、营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
5、营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
(三十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益
结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本
公积（股本溢价）。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 32 页
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二○一九年度
财务报表附注
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
“应收票据及应收账
“应收票据及应收账款”
款”拆分为“应收票据”
拆分为“应收票据”和“应
和“应收账款”，“应收
收账款”，“应收票据”上
票据”上年年末余额
年年末余额 4,909,953.83
（1）资产负债表中“应收票 7,611,406.08 元， “应
元， “应收账款”上年
据及应收账款”拆分为“应收 收账款”上年年末余额
年 末 余 额 23,287,480.91
票据”和“应收账款”列示； 37,189,287.68 元；
董事会审批 元；
“应付票据及应付账款”拆分 “应付票据及应付账
“应付票据及应付账款”
为“应付票据”和“应付账款” 款”拆分为“应付票据”
拆分为“应付票据”和“应
列示；比较数据相应调整。 和“应付账款”，“应付
付账款”，“应付票据”上
票据”上年年末余额 0
年年末余额 0 元， “应
元， “应付账款”上年
付账款”上年年末余额
年末余额 88,526,786.89
46,201,379.34 元。
元。
（2）在利润表中投资收益项
下新增“其中：以摊余成本计
董事会审批 无影响 无影响
量的金融资产终止确认收益”
项目。比较数据不调整。
（3）“其他应付款”项目，根
“应付利息”计入“一
据“应付利息”“应付股利”
年内到期的非流动负
和“其他应付款”科目的期末
债”及“长期借款”。“一
余额合计数填列。其中的“应
年内到期的非流动负
付利息”仅反映相关金融工具
债”上年年末余额增加
已到期应支付但于资产负债 董事会审批 无影响
1,279.11 元，长期借款”
表日尚未支付的利息。基于实
上年年末余额增加
际利率法计提的金融工具的
2,597.46 元；“其他应付
利息应包含在相应金融工具
款”上年年末余额减少
的账面余额中。比较数据相应
3,876.57 元。
调整。
（4）在利润表中新增“信用
“信用减值损失”本期金 “信用减值损失”本期金
减值损失”项目。比较数据不 董事会审批
额 300,007.80 元 额-386,583.32 元
调整。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
（1）将部分“应收款项”重 应 收 票 据 减 少 应 收 票 据 减 少
分类至“以公允价值计量且其 4,909,953.83 元； 4,909,953.83 元；
董事会审批
变动计入其他综合收益的金 应收款项融资增加 应收款项融资增加
融资产（债务工具）” 4,909,953.83 元。 4,909,953.83 元。
留 存 收 益 减 少
612,999.39 元； 留 存 收 益 减 少
少数股东权益增加 769,813.65 元；应收
（2）对“以摊余成本计量的
55,353.88 元； 账款减少 960,586.96
金融资产”和“以公允价值计
应 收 账 款 减 少 元；
量且其变动计入其他综合收 董事会审批
1,445,552.14 元； 其他应收款增加
益的金融资产（债务工具）”
其他应收款增加 46,685.27 元；
计提预期信用损失准备。
608,033.06 元； 递延所得税资产增加
递延所得税资产增加 144,088.04 元。
279,873.57 元。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 109,820,861.06 货币资金 摊余成本 109,820,861.06
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变
7,966,136.06
当期损益的金融资产 动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 730,966,136.06
其他流动资产（银行理财产品） 摊余成本 723,000,000.00
应收票据 摊余成本 2,701,452.25
应收票据 摊余成本 7,611,406.08
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 4,909,953.83
应收账款 摊余成本
应收账款 摊余成本 37,189,287.68 35,743,735.54
其他应收款 摊余成本 4,065,142.10 其他应收款 摊余成本 4,673,175.16
可供出售金融资产 以成本计量(权益工具) 1,550,951.59 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,550,951.59
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 68,525,248.16 货币资金 摊余成本 68,525,248.16
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 4,909,953.83
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 4,909,953.83
应收账款 摊余成本 23,287,480.91 应收账款 摊余成本 22,326,893.95
其他应收款 摊余成本 44,660,878.56 其他应收款 摊余成本 44,707,563.83
其他流动资产（银行理财产品） 摊余成本 723,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 723,000,000.00
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财务报表附注
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司报告期无会计估计变更事项。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 109,820,861.06 109,820,861.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 730,966,136.06 730,966,136.06 730,966,136.06
以公允价值计量
且其变动计入当期 7,966,136.06 不适用 -7,966,136.06 -7,966,136.06
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,611,406.08 2,701,452.25 -4,909,953.83 -4,909,953.83
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 37,189,287.68 35,743,735.54 -1,445,552.14 -1,445,552.14
应收款项融资 不适用 4,909,953.83 4,909,953.83 4,909,953.83
预付款项 7,590,366.31 7,590,366.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准
备金
其他应收款 4,065,142.10 4,673,175.16 608,033.06 608,033.06
买入返售金融资
产
存货 179,944,874.81 179,944,874.81
持有待售资产
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 727,954,862.13 4,954,862.13 -723,000,000.00 -723,000,000.00
流动资产合计 1,082,142,936.23 1,081,305,417.15 -837,519.08 -837,519.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资
1,550,951.59 不适用 -1,550,951.59 -1,550,951.59
产
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 3,294,584.49 3,294,584.49
其他权益工具投
不适用
资
其他非流动金融
不适用 1,550,951.59 1,550,951.59 1,550,951.59
资产
投资性房地产 43,318,205.34 43,318,205.34
固定资产 140,341,398.91 140,341,398.91
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
在建工程 21,717,994.25 21,717,994.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,014,171.86 73,014,171.86
开发支出 3,134,760.93 3,134,760.93
商誉 83,633,035.90 83,633,035.90
长期待摊费用
递延所得税资产 7,477,505.27 7,757,378.84 279,873.57 279,873.57
其他非流动资产 30,575,001.06 30,575,001.06
非流动资产合计 408,057,609.60 408,337,483.17 279,873.57 279,873.57
资产总计 1,490,200,545.83 1,489,642,900.32 -557,645.51 -557,645.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量
且其变动计入当期 不适用
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 88,526,786.89 88,526,786.89
预收款项 59,350,359.47 59,350,359.47
卖出回购金融资
产款
吸收存款及同业
存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,944,726.28 22,944,726.28
应交税费 13,167,289.00 13,167,289.00
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他应付款 41,781,514.38 41,777,637.81 -3,876.57 -3,876.57
应付手续费及佣
金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非
10,389,966.45 10,391,245.56 1,279.11 1,279.11
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 236,160,642.47 236,158,045.01 -2,597.46 -2,597.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 19,997,878.83 20,000,476.29 2,597.46 2,597.46
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪
12,339,863.56 12,339,863.56
酬
预计负债 3,916,563.89 3,916,563.89
递延收益 8,192,520.52 8,192,520.52
递延所得税负债 13,582,694.13 13,582,694.13
其他非流动负债
非流动负债合计 58,029,520.93 58,032,118.39 2,597.46 2,597.46
负债合计 294,190,163.40 294,190,163.40
所有者权益：
股本 135,284,300.00 135,284,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 359,064,945.22 359,064,945.22
减：库存股 60,199,954.54 60,199,954.54
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他综合收益 10,557,980.15 10,557,980.15
专项储备 12,595,154.81 12,595,154.81
盈余公积 97,811,733.91 97,734,752.54 -76,981.37 -76,981.37
一般风险准备
未分配利润 602,405,413.95 601,869,395.92 -536,018.03 -536,018.03
归属于母公司所
1,157,519,573.50 1,156,906,574.10 -612,999.40 -612,999.40
有者权益合计
少数股东权益 38,490,808.93 38,546,162.82 55,353.89 55,353.89
所有者权益合计 1,196,010,382.43 1,195,452,736.92 -557,645.51 -557,645.51
负债和所有者权益
1,490,200,545.83 1,489,642,900.32 -557,645.51 -557,645.51
总计
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 68,525,248.16 68,525,248.16
交易性金融资产 不适用 723,000,000.00 723,000,000.00 723,000,000.00
以公允价值计量且
其变动计入当期损益 不适用
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,909,953.83 -4,909,953.83 -4,909,953.83
应收账款 23,287,480.91 22,326,893.95 -960,586.96 -960,586.96
应收款项融资 不适用 4,909,953.83 4,909,953.83 4,909,953.83
预付款项 3,377,869.31 3,377,869.31
其他应收款 44,660,878.56 44,707,563.83 46,685.27 46,685.27
存货 106,219,228.51 106,219,228.51
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
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二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其他流动资产 723,697,531.69 697,531.69 -723,000,000.00 -723,000,000.00
流动资产合计 974,678,190.97 973,764,289.28 -913,901.69 -913,901.69
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 162,815,881.00 162,815,881.00
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资
不适用
产
投资性房地产 37,011,828.45 37,011,828.45
固定资产 114,247,292.54 114,247,292.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,824,993.33 13,824,993.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,886,336.14 4,030,424.18 144,088.04 144,088.04
其他非流动资产 18,526,498.83 18,526,498.83
非流动资产合计 350,312,830.29 350,456,918.33 144,088.04 144,088.04
资产总计 1,324,991,021.26 1,324,221,207.61 -769,813.65 -769,813.65
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且
其变动计入当期损益 不适用
的金融负债
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二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,201,379.34 46,201,379.34
预收款项 44,548,876.90 44,548,876.90
应付职工薪酬 12,955,686.37 12,955,686.37
应交税费 9,699,864.17 9,699,864.17
其他应付款 37,043,287.97 37,043,287.97
持有待售负债
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 150,449,094.75 150,449,094.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,192,520.52 8,192,520.52
递延所得税负债 2,209,087.52 2,209,087.52
其他非流动负债
非流动负债合计 10,401,608.04 10,401,608.04
负债合计 160,850,702.79 160,850,702.79
所有者权益：
股本 135,284,300.00 135,284,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 359,064,945.22 359,064,945.22
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
减：库存股 60,199,954.54 60,199,954.54
其他综合收益
专项储备 11,274,368.63 11,274,368.63
盈余公积 97,811,733.91 97,734,752.54 -76,981.37 -76,981.37
未分配利润 620,904,925.25 620,212,092.97 -692,832.28 -692,832.28
所有者权益合计 1,164,140,318.47 1,163,370,504.82 -769,813.65 -769,813.65
负债和所有者权益总
1,324,991,021.26 1,324,221,207.61 -769,813.65 -769,813.65
计
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
22、17、16、13、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部
10、9、6、5
分为应交增值税
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 12、1.2
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7、5
教育费附加 应交流转税税额 3
地方教育费附加 应交流转税税额 2
27.9、25、17、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
16.5、15
注：本公司之境外子公司 MUTI 2 S.R.L.、MUTI 3 S.R.L.、MASTERWOOD S.P.A 适
用增值税税率为 22%。本公司之境外子公司 TEA S.P.A.及 A.T.I.S. S.R.L.适用增值税
税率为 17%。
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，其适用税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
广州弘亚数控机械股份有限公司 15%
成都弘林机械有限公司 15%
弘亚数控（香港）有限公司 16.5%
广州王石软件技术有限公司 15%
财务报表附注 第 44 页
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纳税主体名称 所得税税率
MUTI 2 S.R.L. 27.9%
MASTERWOOD S.P.A. 27.9%
TEA S.P.A. 17%
A.T.I.S. S.R.L. 17%
MUTI 3 S.R.L. 27.9%
四川丹齿精工科技有限公司 15%
广州玛斯特智能装备有限公司 25%
注 1：弘亚数控（香港）有限公司，注册地香港特别行政区。按照香港税法，其适
用的利得税（企业所得税）税率为 16.5%。
注 2：MUTI 2 S.R.L.、MUTI 3 S.R.L.及 MASTERWOOD S.P.A.，注册地意大利共和
国。按照意大利税法，其适用的企业所得税税率为 27.9%。
注 3：TEA S.P.A.及 A.T.I.S. S.R.L.，注册地圣马力诺共和国。按照圣马力诺税法，其
适用的企业所得税税率为 17%。
(二) 税收优惠
1、 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%
（2019 年 4 月 1 日后 13%）的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。本公司之母公司及控股子公司广州王石软件技
术有限公司享受上述增值税即征即退税收优惠政策。
2、 企业所得税
（1）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《关
于公布广东省 2019 年高新技术企业名单的通知》粤科函高字【2020】177 号），
本公司之母公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GR201944006707，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，企业所得税按
15%的税率计缴。
（2）根据四川省科学技术厅《关于公布四川省 2017 年有效高新技术企业名单
的通知》，本公司之子公司成都弘林机械有限公司被认定为高新技术企业，其
资格自颁发证书之日起有效期为三年，高新技术企业证书编号为
GR2017510007887，企业所得税按 15%的税率计缴。
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
（3）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《关
于公布广东省 2019 年高新技术企业名单的通知》粤科函高字【2020】177 号），
本公司之子公司广州王石软件技术有限公司被认定为高新技术企业，高新技术
企业证书编号为 GR201944007075，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
企业所得税按 15%的税率计缴。
（4）根据财政部、海关总署、国家税务局《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税（2011）58 号）规定，本公司之子公司四川丹
齿精工科技有限公司享受 15%的西部大开发企业所得税优惠税率，自 2011
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%的税率计缴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 49,048.75 34,440.29
银行存款 151,618,006.23 108,553,651.86
其他货币资金 4,881,426.25 1,232,768.91
合计 156,548,481.23 109,820,861.06
其中：存放在境外的款项总额 32,826,515.58 38,768,453.02
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 4,835,526.57
合计 4,835,526.57
注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司使用受限的货币资金为人民币 4,835,526.57 元，
其中本公司之子公司广州玛斯特智能装备有限公司与广州市规划和自然资源局签订
的国有建设用地使用权出让合同银行保函保证金及利息 4,834,726.57 元； ETC 业务
保证金 800.00 元。
财务报表附注 第 46 页
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 514,000,000.00
其中：银行理财产品 514,000,000.00
合计 514,000,000.00
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 上年年末余额
交易性金融资产 7,966,136.06
其中：权益工具投资 7,966,136.06
合计 7,966,136.06
注：上年末余额系本公司之境外子公司 MASTERWOOD S.P.A.投资股票 5,539,008.86
元，投资基金 2,427,127.20 元。
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(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项目
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
银行承兑汇票 4,909,953.83 63.32 4,909,953.83
商业承兑汇票 2,704,313.00 100.00 141,838.80 5.24 2,562,474.20 2,843,633.95 36.68 142,181.70 5 2,701,452.25
合计 2,704,313.00 100.00 141,838.80 2,562,474.20 7,753,587.78 100.00 142,181.70 7,611,406.08
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2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未到期商业承兑汇票人民币 1,500,000.00 元已
背书给本公司供应商，该等已背书给供应商但未到期的商业承兑汇票及相对应的应
付账款均未终止确认，主要系管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移。该
等未到期应收票据期限为一年以内。
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 收回 转销或 期末余额
余额 计提 其他变动
或转回 核销
银行承兑
汇票
商业承兑
142,181.70 142,181.70 107,316.77 106,973.87 141,838.80
汇票
合计 142,181.70 142,181.70 107,316.77 106,973.87 141,838.80
注：其他变动金额系非同一控制下企业合并影响金额。
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 58,105,070.73 38,502,046.94
1至2年 2,199,566.58 184,176.13
2至3年 615,289.05 332,090.12
3至4年 505,644.87 91,332.69
4至5年 347,878.45 662,220.95
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账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 3,606,997.69 2,440,770.51
小计 65,380,447.37 42,212,637.34
减：坏账准备 7,826,749.29 5,023,349.66
合计 57,553,698.08 37,189,287.68
注：应收账款期末余额较上期增长 54.88%，主要原因系本期非同一控制下企业合
并四川丹齿精工科技有限公司影响所致。
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 23,416,749.09 35.82 5,708,807.59 24.38 17,707,941.50
按组合计提坏账准备 41,963,698.28 64.18 2,117,941.70 5.05 39,845,756.58
其中：机械设备客户组合 16,314,141.38 24.95 385,846.07 2.37 15,928,295.31
零配件客户组合 25,649,556.90 39.23 1,732,095.63 6.75 23,917,461.27
其他客户组合
合计 65,380,447.37 100.00 7,826,749.29 57,553,698.08
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
41,878,678.37 99.21 4,689,390.69 11.20 37,189,287.68
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
333,958.97 0.79 333,958.97 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 42,212,637.34 100.00 5,023,349.66 37,189,287.68
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
广东先达数控机械有限公司 12,653,157.00 1,265,315.70 10.00 金额重大
NOVIN CHOOB AND
1,841,224.00 184,122.40 10.00 国际贸易管制
SANAT ASIA COMPANY
CNC TEAM NEDERLAND
1,414,323.28 372,725.10 26.35 回款时间较长
B.V.
ITA SPOLKA Z
OGRANICZONA
849,869.19 84,986.92 10.00 回款时间较长
ODPOWIEDZIALNOSCIA
SP.K.
EUROMAC LTD 598,452.76 598,452.76 100.00 预计无法收回
客户付款审批流程
索菲亚家居（浙江）有限公司 550,670.00 55,067.00 10.00
较长
WELLEX INTERNATIONAL
550,353.44 550,353.44 100.00 预计无法收回
MACHINERY CO.
AC IHRACAT ITHALAT VE
531,124.34 151,793.23 28.58 回款时间较长
PAZARLAMA LTD.STI.
客户付款审批流程
较长、回款时间较
其余 87 家单位 4,427,575.08 2,445,991.04 55.24
长、预计无法全额
收回
合计 23,416,749.09 5,708,807.59
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：机械设备客户组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 14,369,136.58 287,382.73 2.00
逾期 1-90 天 1,525,355.51 45,760.67 3.00
逾期 91-365 天 208,181.24 10,409.06 5.00
逾期 365 天以上 211,468.05 42,293.61 20.00
合计 16,314,141.38 385,846.07
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组合计提项目：零配件客户组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,718,086.69 1,264,174.01 5.33
1至2年 824,931.81 85,710.43 10.39
2至3年 312,096.49 58,686.32 18.80
3至4年 449,074.64 123,408.70 27.48
4至5年 288,943.18 143,692.08 49.73
5 年以上 56,424.09 56,424.09 100.00
合计 25,649,556.90 1,732,095.63
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
转销
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 企业合并增加 收回或转回 或核
销
按单项
计提坏 333,958.97 6,125,392.09 551,128.85 967,713.35 5,708,807.59
账准备
按组合
计提坏 4,689,390.69 343,509.71 42,336.36 1,732,095.63 2,117,941.70
账准备
合计 5,023,349.66 6,468,901.80 593,465.21 1,732,095.63 967,713.35 7,826,749.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准
转回或 转回或
单位名称 备的依据及其 收回方式
收回金额 收回原因
合理性
NOVIN CHOOB AND 基于国际贸易
444,135.00 回款 银行回款
SANAT ASIA COMPANY 管制因素考虑
预计无法全额
NEW T.L.G S.R.L 247,189.95 回款 银行回款
收回
广东先达数控机械有限公司 203,716.36 金额重大 回款 银行回款
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
确定原坏账准
转回或 转回或
单位名称 备的依据及其 收回方式
收回金额 收回原因
合理性
WELLEX INTERNATIONAL 预计无法全额
2,239.30 回款 银行回款
MACHINERY CO. 收回
预计无法全额
EUROMAC LTD 2,435.01 回款 银行回款
收回
合计 899,715.62
4、 本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
广东先达数控机械有限公司 12,653,157.00 19.35 1,265,315.70
诸城市曙光车桥有限责任公司 7,147,021.25 10.93 380,936.23
柳州五菱汽车工业有限公司山东分公司 2,999,073.20 4.59 159,850.60
成都市林丰竹木机械设备有限公司 2,795,802.00 4.28 55,916.04
广东轻出塑胶制品有限公司 2,669,052.00 4.08 53,381.04
合计 28,264,105.45 43.23 1,915,399.61
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(六) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 26,245,858.99
合计 26,245,858.99
注：本公司视日常资金管理的需要将持有的银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
财务报表附注 第 53 页
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2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
应收票据 4,909,953.83 47,419,750.93 30,478,061.77 4,394,216.00 26,245,858.99
其中：银行承兑汇票 4,909,953.83 47,419,750.93 30,478,061.77 4,394,216.00 26,245,858.99
合计 4,909,953.83 47,419,750.93 30,478,061.77 4,394,216.00 26,245,858.99
注 1：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑票据不存在重大信用风险，不会因出票方违约而产生重大损失。
注 2：其他变动金额系非同一控制下企业合并影响金额。
财务报表附注 第 54 页
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3、 期末公司无已质押的应收款项融资。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,100,600.00
合计 4,100,600.00
注： 银行承兑汇票的承兑人系商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以
终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，本公司仍将对持票
人承担连带责任。
5、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 8,372,952.66 96.29 7,570,558.22 99.74
1至2年 302,843.64 3.48 19,808.09 0.26
2至3年 19,538.75 0.23
合计 8,695,335.05 100.00 7,590,366.31 100.00
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
成都市佑林机械有限公司 3,463,214.24 39.83
攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 1,458,483.39 16.77
广州普佑机械有限公司 665,988.19 7.66
成都渝荣机械有限公司 500,000.00 5.75
石家庄钢铁有限责任公司 408,464.65 4.70
合计 6,496,150.47 74.71
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(八) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 9,761,671.43 4,065,142.10
合计 9,761,671.43 4,065,142.10
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 8,962,310.48 4,107,114.47
1至2年 419,922.11 66,606.45
2至3年 12,602.52 16,413.57
3至4年 110,515.10
4至5年 67,250.00 2,147.88
5 年以上 1,188,693.59 1,067,940.32
小计 10,650,778.70 5,370,737.79
减：坏账准备 889,107.27 1,305,595.69
合计 9,761,671.43 4,065,142.10
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏
638,668.39 6.00 638,668.39 100.00
账准备
按组合计提坏
10,012,110.31 94.00 250,438.88 2.50 9,761,671.43
账准备
其中：款项性
10,012,110.31 94.00 250,438.88 2.50 9,761,671.43
质组合
合计 10,650,778.70 100.00 889,107.27 9,761,671.43
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
5,370,737.79 100.00 1,305,595.69 24.31 4,065,142.10
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 5,370,737.79 100.00 1,305,595.69 4,065,142.10
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
CREDITORIMB.IVAAU
200,858.35 200,858.35 100.00 预计无法收回
TODL258/06
CREDITORIMBORSOD
359,731.83 359,731.83 100.00 预计无法收回
AIRAPD.L.201/2011
其余 13 家单位及个人 78,078.21 78,078.21 100.00 预计无法收回
合计 638,668.39 638,668.39
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：款项性质组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金、保证金 6,552,277.04 124,703.55 1.98
往来款 1,400,000.00 70,000.00 5
应收补贴款 389,402.75 19,470.15 5
备用金 95,219.00 4,760.95 5
其他 1,575,211.52 31,504.23 2
合计 10,012,110.31 250,438.88
财务报表附注 第 57 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 132,591.50 564,971.13 697,562.63
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 96,810.71 687,042.95 783,853.66
本期转回 2,280.95 2,280.95
本期转销
本期核销 686,942.95 686,942.95
其他变动 21,036.67 75,878.21 96,914.88
期末余额 250,438.88 638,668.39 889,107.27
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 4,805,766.66 564,971.13 5,370,737.79
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 40,177,774.74 684,762.00 40,862,536.74
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期直接减记 686,942.95 686,942.95
本期终止确认 36,197,536.04 36,197,536.04
其他变动 1,226,104.95 75,878.21 1,301,983.16
期末余额 10,012,110.31 638,668.39 10,650,778.70
注：其他变动金额系非同一控制下企业合并影响金额。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 企业合并 收回 期末余额
余额 计提 转销或核销
增加 或转回
按单项
计提坏 564,971.13 687,042.95 75,878.21 2,280.95 686,942.95 638,668.39
账准备
按组合
计提坏 1,305,595.69 132,591.50 96,810.71 21,036.67 250,438.88
账准备
合计 1,305,595.69 697,562.63 783,853.66 96,914.88 2,280.95 686,942.95 889,107.27
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 686,942.95
本期无重要的其他应收款项核销情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金 6,552,377.04 952,978.41
往来款 1,400,000.00
应收补贴款 949,992.93 1,775,475.17
财务报表附注 第 59 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 151,097.21
其他 1,597,311.52 2,642,284.21
合计 10,650,778.70 5,370,737.79
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
广东润丰建设有限
押金、保证金 4,927,000.00 1 年以内 46.26 98,540.00
公司
广州锐弘机电设备
往来款 1,400,000.00 1 年以内 13.14 70,000.00
有限公司
厦门星原融资租赁
押金、保证金 634,200.00 1 年以内 5.95 6,342.00
公司
CAUZIONI SU
押金、保证金 403,636.89 5 年以上 3.79 8,072.74
LOCAZIONI
CREDITO
RIMBORSO DA 应收补贴款 359,731.83 5 年以上 3.38 359,731.83
IRAP D.L. 201/2011
合计 7,724,568.72 72.52 542,686.57
（8）涉及政府补助的其他应收款项
政府补助项 预计收取的时
单位名称 期末余额 期末账龄
目名称 间、金额及依据
1 年以内、1-2 年、
TAX OFFICE 增值税返还 665,071.62
5 年以上
SOCIAL
社保返还 284,921.32 1 年以内、1-2 年
SECURITY
合计 949,992.94
（9）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
财务报表附注 第 60 页
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（10）公司期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(九) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 59,389,102.45 552,966.95 58,836,135.50 60,117,063.59 1,278,414.08 58,838,649.51
半成品 45,478,763.45 6,868,191.99 38,610,571.46 43,775,007.70 6,896,140.06 36,878,867.64
在产品 30,172,224.62 2,672,371.87 27,499,852.75 8,604,160.30 8,604,160.30
库存商品 62,177,317.19 5,027,232.34 57,150,084.85 50,803,453.31 346,036.35 50,457,416.96
发出商品 55,507,428.73 3,568,439.60 51,938,989.13 24,258,423.30 24,258,423.30
委托加工
8,126,018.64 8,126,018.64 866,198.87 866,198.87
物资
低值易耗
4,411,698.70 4,411,698.70
品
包装物 29,953.20 29,953.20 41,158.23 41,158.23
合计 265,292,506.98 18,689,202.75 246,603,304.23 188,465,465.30 8,520,590.49 179,944,874.81
注：存货期末余额较上期增长 40.76 %，主要原因系本期非同一控制下企业合
并四川丹齿精工科技有限公司影响所致。
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 转回 期末余额
计提 其他 其他
或转销
原材料 1,278,414.08 725,447.13 552,966.95
半成品 6,896,140.06 27,948.07 6,868,191.99
在产品 2,672,371.87 2,672,371.87
库存商品 346,036.35 4,682,598.25 1,402.26 5,027,232.34
发出商品 3,568,439.60 3,568,439.60
合计 8,520,590.49 10,923,409.72 754,797.46 18,689,202.75
财务报表附注 第 61 页
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注 1：存货跌价准备本期增加金额-其他 10,923,409.72 元，系非同一控制下企
业合并四川丹齿精工科技有限公司影响金额。
注 2：期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 11,036,153.84 4,641,205.38
银行理财产品 6,000,000.00 723,000,000.00
预缴税金 1,089,788.60 313,656.75
合计 18,125,942.44 727,954,862.13
注：银行理财产品系保本保证收益型银行理财产品。
(十一) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,550,951.59 1,550,951.59
其中：按成本计量 1,550,951.59 1,550,951.59
合计 1,550,951.59 1,550,951.59
财务报表附注 第 62 页
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提 期末余额
余额 追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 减值准备
联营企业
广州锐弘机电设备有
1,578,031.00 -11,749.03 1,566,281.97
限公司
广州赛志系统科技有
1,716,553.49 -339,685.76 1,376,867.73
限公司
佛山市顺德区普瑞特
25,000,000.00 4,505,559.15 29,505,559.15
机械制造有限公司
小计 3,294,584.49 25,000,000.00 4,154,124.36 32,448,708.85
合计 3,294,584.49 25,000,000.00 4,154,124.36 32,448,708.85
注：本公司本期以增资入股的方式对佛山市顺德区普瑞特机械制造有限公司投资 2,500 万元，增资后持股比例为 25%。
财务报表附注 第 63 页
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(十三) 其他非流动金融资产
1、 其他非流动金融资产情况
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 125,744,666.60
其中：权益工具投资 125,744,666.60
合计 125,744,666.60
2、 权益工具投资情况如下：
本期公允价
项目 投资成本 年初余额 期末余额 备注
值变动
MASTERWOOD
DEUTSCHLAND 19,618.25 19,618.25 -79.50 19,538.75 注1
GMBH
CO.B.A.L.M. S.R.L. 1,531,333.34 1,531,333.34 -6,205.49 1,525,127.85 注2
平安信托汇安 1026
110,320,000.00 13,880,000.00 124,200,000.00 注3
号单一资金信托产品
合计 111,870,951.59 1,550,951.59 13,873,715.01 125,744,666.60
注 1：本公司之子公司 MASTERWOOD S.P.A.持有境外非上市公司 MASTERWOOD
DEUTSCHLAND GMBH10%股权，本公司对该项权益工具投资以账面净资产*持股
比例确定其公允价值。
注 2：本公司之子公司 MASTERWOOD S.P.A.持有境外非上市公司 CO.B.A.L.M.
S.R.L.30%股权，MASTERWOOD S.P.A.未向其派出董事且不参与其正常生产经营活
动，本公司对该项权益工具投资以账面净资产*持股比例确定其公允价值。
注 3：2019 年 1 月本公司投资平安信托汇安 1026 号单一资金信托产品，投资成本
为 110,320,000.00 元，预计存续期限为 3 年，该笔信托产品用于认购标的青岛昌戎
投资管理合伙企业的财产份额。根据中联国际评估咨询有限公司出具的中联国际评
字【2020】第 OKMQZ0131 号资产评估报告，该项资金信托产品于 2019 年 12 月 31
日的公允价值为 12,420.00 万元。
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 49,481,534.97 49,481,534.97
（2）本期增加金额 76,711,042.69 76,711,042.69
财务报表附注 第 64 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
—外购
—固定资产转入 76,711,042.69 76,711,042.69
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 126,192,577.66 126,192,577.66
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 6,163,329.63 6,163,329.63
（2）本期增加金额 3,045,936.19 3,045,936.19
—计提或摊销 2,155,791.67 2,155,791.67
—固定资产转入 890,144.52 890,144.52
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 9,209,265.82 9,209,265.82
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 116,983,311.84 116,983,311.84
（2）上年年末账面价值 43,318,205.34 43,318,205.34
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 416,256,085.08 140,341,398.91
固定资产清理
合计 416,256,085.08 140,341,398.91
财务报表附注 第 65 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备 其他设备 融资租入 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 122,410,710.27 62,300,292.79 8,826,026.00 13,041,612.67 3,573,428.56 210,152,070.29
（2）本期增加金额 265,996,216.58 249,933,279.23 4,252,660.86 2,915,541.75 473,072.67 4,327,429.40 527,898,200.49
—购置 323,089.02 24,827,629.24 2,240,501.60 1,079,907.68 473,681.60 28,944,809.14
—在建工程转入 28,058,559.25 4,371,253.27 32,429,812.52
—企业合并增加 237,613,348.73 220,822,128.80 2,195,114.53 1,867,627.16 4,327,429.40 466,825,648.62
—其他（外币报表折算） 1,219.58 -87,732.08 -182,955.27 -31,993.09 -608.93 -302,069.79
（3）本期减少金额 77,938,267.94 1,728,254.30 1,989,845.96 62,244.01 81,718,612.21
—处置或报废 1,227,225.25 1,728,254.30 1,989,845.96 62,244.01 5,007,569.52
—转入投资性房地产 76,711,042.69 76,711,042.69
（4）期末余额 310,468,658.91 310,505,317.72 11,088,840.90 15,894,910.41 4,046,501.23 4,327,429.40 656,331,658.57
2．累计折旧
（1）上年年末余额 18,212,024.20 32,851,455.01 4,716,516.70 11,265,639.31 2,765,036.16 69,810,671.38
（2）本期增加金额 29,936,849.27 131,146,799.36 2,810,403.78 1,617,102.20 114,271.67 637,910.82 166,263,337.10
—计提 6,262,179.46 4,544,848.21 1,294,939.72 678,966.66 130,788.87 12,911,722.92
—企业合并增加 23,675,254.12 126,682,255.35 1,597,517.88 969,844.44 637,910.82 153,562,782.61
—其他（外币报表折算） -584.31 -80,304.20 -82,053.82 -31,708.90 -16,517.20 -211,168.43
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项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备 其他设备 融资租入 合计
（3）本期减少金额 1,001,978.02 921,110.52 1,885,157.09 59,222.76 3,867,468.39
—处置或报废 111,833.50 921,110.52 1,885,157.09 59,222.76 2,977,323.87
—转入投资性房地产 890,144.52 890,144.52
（4）期末余额 47,146,895.45 163,077,143.85 5,641,763.39 12,823,518.75 2,879,307.83 637,910.82 232,206,540.09
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 7,392,927.45 96,274.65 286,280.72 93,550.58 7,869,033.40
—企业合并增加 7,392,927.45 96,274.65 286,280.72 93,550.58 7,869,033.40
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 7,392,927.45 96,274.65 286,280.72 93,550.58 7,869,033.40
4．账面价值
（1）期末账面价值 263,321,763.46 140,035,246.42 5,350,802.86 2,785,110.94 1,167,193.40 3,595,968.00 416,256,085.08
（2）上年年末账面价值 104,198,686.07 29,448,837.78 4,109,509.30 1,775,973.36 808,392.40 140,341,398.91
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 4,327,429.40 637,910.82 93,550.58 3,595,968.00
合计 4,327,429.40 637,910.82 93,550.58 3,595,968.00
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 22,624,894.60 21,717,994.25
工程物资
合计 22,624,894.60 21,717,994.25
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高端智能家具生产装备创新及产业化建设项目 13,000,955.08 13,000,955.08
高精密家具机械零部件自动化生产建设项目 936,661.40 936,661.40
数控机械产业化建设项目-一期基建项目 8,687,278.12 8,687,278.12 18,700,752.97 18,700,752.97
8 米龙门铣 3,017,241.28 3,017,241.28
合计 22,624,894.60 22,624,894.60 21,717,994.25 21,717,994.25
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资
本期转入固定 本期其他 工程 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累
资产金额 减少金额 进度 资本化金额 本化率(%) 来源
例(%) 计金额
高端智能家具生
产装备创新及产 200,000,000.00 13,000,955.08 13,000,955.08 6.50 10.00% 自筹
业化 建设项目
高精密家具机械
零部件自动化生 49,270,000.00 936,661.40 936,661.40 1.90 5.00% 自筹
产建设项目
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
工程累计投 利息资
本期转入固定 本期其他 工程 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累
资产金额 减少金额 进度 资本化金额 本化率(%) 来源
例(%) 计金额
数控机械产业化
建设项目-一期基 40,600,000.00 18,700,752.97 18,045,084.40 28,058,559.25 8,687,278.12 90.51 95.00% 自筹
建项目
8 米龙门铣 3,500,000.00 3,017,241.28 65,998.17 3,083,239.45 88.09 100.00% 自筹
空压机 100,000.00 98,956.67 98,956.67 98.96 100.00% 自筹
车间电气设备 32,000.00 27,797.14 27,797.14 86.87 100.00% 自筹
废气治理设备 1,292,000.00 1,161,260.01 1,161,260.01 89.88 100.00% 自筹
合计 274,784,351.84 21,717,994.25 33,336,712.87 32,429,812.52 22,624,894.60
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专有技术 专利 商标 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 37,722,714.88 2,941,385.71 6,965,090.84 30,091,166.73 10,709,080.00 88,429,438.16
（2）本期增加金额 49,835,695.08 9,335,105.67 2,210,742.58 1,297,373.00 62,678,916.33
—购置 33,145,400.00 2,164,279.69 1,282,433.00 36,592,112.69
—内部研发 2,213,184.55 2,213,184.55
财务报表附注 第 70 页
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项目 土地使用权 软件 专有技术 专利 商标 合计
—企业合并增加 16,690,295.08 7,170,441.04 23,860,736.12
—其他（外币报表折算） 384.94 -2,441.97 14,940.00 12,882.97
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 87,558,409.96 12,276,491.38 9,175,833.42 31,388,539.73 10,709,080.00 151,108,354.49
2．累计摊销
（1）上年年末余额 3,504,253.32 2,189,492.14 6,661,502.34 2,256,837.50 803,181.00 15,415,266.30
（2）本期增加金额 4,842,968.39 1,252,879.91 982,633.52 3,009,116.68 1,070,908.00 11,158,506.50
—计提 1,142,873.31 701,059.24 1,000,989.72 3,009,116.68 1,070,908.00 6,924,946.95
—企业合并增加 3,700,095.08 553,341.04 4,253,436.12
—其他（外币报表折算） -1,520.37 -18,356.20 -19,876.57
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,347,221.71 3,442,372.05 7,644,135.86 5,265,954.18 1,874,089.00 26,573,772.80
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专有技术 专利 商标 合计
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 79,211,188.25 8,834,119.33 1,531,697.56 26,122,585.55 8,834,991.00 124,534,581.69
（2）上年年末账面价值 34,218,461.56 751,893.57 303,588.50 27,834,329.23 9,905,899.00 73,014,171.86
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 6.07%。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十八) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始 资本化具体 期末研
项目 上年年末余额 内部开发 确认为无形 计入 期末余额
其他 其他 时点 依据 发进度
支出 资产 当期损益
研究开发新产品 3,134,760.93 619,356.99 2,213,184.55 1,540,933.37
合计 3,134,760.93 619,356.99 2,213,184.55 1,540,933.37
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(十九) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
上年年末
被投资单位名称或形成商誉的事项 企业合并 外币报表折算 期末余额
余额 计提 处置 其他
形成的 差额
账面原值
MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉） 92,398,661.09 3,030,142.24 95,428,803.33
MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉） 8,568,733.68 -34,723.50 8,534,010.18
广州王石软件技术有限公司 5,790,563.31 5,790,563.31
四川丹齿精工科技有限公司 8,896,990.86 8,896,990.86
小计 106,757,958.08 8,896,990.86 2,995,418.74 118,650,367.68
减值准备
MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉） 23,124,922.18 18,051,563.77 41,176,485.95
MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉） 2,988,430.17 2,988,430.17
广州王石软件技术有限公司
四川丹齿精工科技有限公司
小计 23,124,922.18 21,039,993.94 44,164,916.12
账面价值 83,633,035.90 74,485,451.56
注：2019 年 12 月，本公司以交易对价人民币 107,000,000.00 元收购中车集团四川丹齿零部件有限公司（现更名为四川丹齿精工科技有限公
司）100.00%的股权，取得的可辨认净资产公允价值份额为 98,103,009.14 元，确认商誉金额为 8,896,990.86 元。中车集团四川丹齿零部件有
限公司未向本公司作出业绩承诺。
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉）
本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司收购 MASTERWOOD S.P.A.75%股
权形成的商誉及相关资产组分别由 MASTERWOOD S.P.A.和下属子公司
TECNOS G.A. -S.R.L.、TEA S.P.A.以及孙公司 A.T.I.S. S.R.L.相关资产组成，
TECNOS G.A. -S.R.L.主要为 MASTERWOOD S.P.A.设计配套软件等，TEA
S.P.A.以及其子公司 A.T.I.S. S.R.L.主要为 MASTERWOOD S.P.A.提供配套电
柜、组装机械等服务。该商誉由收购 MASTERWOOD S.P.A.75%股权形成，商
誉根据收购日各资产组可辩认资产公允价值进行合理分摊。截止 2019 年 12
月 31 日，商誉所在各资产组的账面价值（含商誉）合计 16,979.63 万元，各资
产组账面价值（含商誉）明细如下（金额单位人民币万元）：
资产组 1 资产组 2 资产组 3 资产组 4
项目 合计
Masterwood Tecnos Tea Atis
一、母公司商誉资产组
1、固定资产 508.87 10.20 20.84 9.64 549.55
2、无形资产 3,670.71 1.17 3,671.88
3、母公司商誉 9,415.97 23.85 55.35 47.71 9,542.88
小计 13,595.54 35.22 76.19 57.35 13,764.31
二、少数股东商誉 3,138.65 7.95 36.90 31.81 3,215.31
三、商誉资产组账面值合计 16,734.20 43.18 113.09 89.16 16,979.63
（2）MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）
在本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司收购 MASTERWOOD S.P.A.之
前，MASTERWOOD S.P.A.对外收购 TECNOS G.A. -S.R.L.及 TEA S.P.A.公司
分别形成商誉 753.45 万元和 99.95 万元。相关资产组均是唯一的，不需要在不
同的资产组之间进行分摊。截止 2019 年 12 月 31 日，商誉所在资产组账面价
值（含商誉）合计 910.60 万元，其明细如下（金额单位人民币万元）：
资产组 1 资产组 2
科目名称 合计
Tecnos Tea
一、母公司商誉资产组
1、固定资产 10.20 20.84 31.04
2、无形资产 1.17 1.17
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
资产组 1 资产组 2
科目名称 合计
Tecnos Tea
3、母公司商誉 753.45 99.95 853.40
小计 764.82 120.79 885.61
二、少数股东商誉 24.99 24.99
三、商誉资产组账面值合计 764.82 145.78 910.60
（3）广州王石软件技术有限公司
本公司收购广州王石软件技术有限公司 57.25%股权形成的商誉相关资产组是
唯一的，不需要在不同的资产组之间进行分摊。截止 2019 年 12 月 31 日，该
资产组账面价值（含商誉）为 1,027.00 万元，其明细如下（金额单位人民币万
元）：
科目类别及名称 在合并报表的账面价值
一、固定资产 14.34
二、无形资产 1.21
三、商誉
1、账面原值 579.06
2、减值准备
小计 579.06
母公司商誉资产组合计 594.61
少数股东商誉 432.39
商誉资产组合计 1,027.00
注：弘亚数控合并报表对收购王石软件 57.25%股权形成的商誉账面值为
579.06 万元，调整为 100%商誉账面值为 1,011.45 万元。
（4）四川丹齿精工科技有限公司
本公司收购四川丹齿精工科技有限公司 100%股权形成的商誉相关资产组是唯
一的，不需要在不同的资产组之间进行分摊。截止 2019 年 12 月 31 日，该资
产组账面价值（含商誉）为 14,756.19 万元，其明细如下（金额单位人民币万
元）：
科目类别及名称 在合并报表的账面价值
一、固定资产 12,282.98
二、无形资产 1,577.60
三、长期待摊费用 5.91
财务报表附注 第 75 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
科目类别及名称 在合并报表的账面价值
四、商誉
1、账面原值 889.70
2、减值准备
小计 889.70
商誉资产组合计 14,756.19
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值测试过程
①MASTERWOOD S.P.A.
资产负债表日，本公司依据《企业会计准则》的相关规定对商誉进行了减值测
试，商誉减值测试时的资产组划分与商誉初始确认时保持一致。为确保商誉减
值测试的准确性及合理性，本公司特聘请具有证券资格的中威正信（北京）资
产评估有限公司对 MASTERWOOD S.P.A.截至 2019 年 12 月 31 日止商誉进行
减值测试项目涉及的资产组可收回价值进行了评估。根据中威正信（北京）资
产评估有限公司出具的《广州弘亚数控机械股份有限公司拟进行商誉减值测试
所涉及的 Masterwood S.P.A 资产组组合可回收价值资产评估报告》（中威正信
评报字（2020）第 1032 号），截至 2019 年 12 月 31 日止，MASTERWOOD S.P.A.
商誉及相关资产组中各资产组预计未来现金流量的现值（可回收价值）如下表：
单位：人民币万元
资产组 1 资产组 2 资产组 3 资产组 4
项目 合计
Masterwood Tecnos Tea Atis
资产组预计未来净现金流量现值 11,244 469 142 177 12,032.00
A. MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉）商誉减值测试过程如下：
单位：人民币万元
资产组 1 资产组 2 资产组 3 资产组 4
项目 合计
Masterwood Tecnos Tea Atis
母公司直接持股比
75% 75% 60% 60%
例
少数股权比例 25% 25% 40% 40%
2018 年 4 月 1 日资产
4,842.12 11.85 28.58 24.61 4,907.16
组收购日公允价值
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
资产组 1 资产组 2 资产组 3 资产组 4
项目 合计
Masterwood Tecnos Tea Atis
商誉分摊比率 98.67% 0.25% 0.58% 0.50% 100.00%
分摊后商誉 9,415.96 23.86 55.35 47.71 9,542.88
调整后的商誉总价
值（包含归属于少数 12,554.61 31.81 92.25 79.52 12,758.19
股东的商誉）
加：2019 年 12 月 31
4,179.58 11.37 20.84 9.64 4,221.43
日资产组账面金额
其中：固定资产账面
508.87 10.20 20.84 9.64 549.55
金额
无形资产账
3,670.71 1.17 3,671.88
面金额
包含商誉的资产组
16,734.20 43.18 113.09 89.16 16,979.63
账面金额
2019 年 12 月 31 日资
11,244.00 469.00 142.00 177.00 12,032.00
产组可收回金额
商誉减值金额 5,490.20 5,490.20
归属于母公司的商
4,117.65 4,117.65
誉减值金额
B. MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）商誉减值测试过程如下：
单位：人民币万元
资产组 1 资产组 2
项目 合计
Tecnos Tea
MASTERWOOD S.P.A.直接持股比例 100% 80%
少数股权比例 20%
母公司商誉 753.45 99.95 853.40
调整后的商誉总价值（包含归属于少数股东的
753.45 124.94 878.39
商誉）
加：2019 年 12 月 31 日资产组账面金额 11.37 20.84 32.21
其中：固定资产账面金额 10.20 20.84 31.04
无形资产账面金额 1.17 1.17
财务报表附注 第 77 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
资产组 1 资产组 2
项目 合计
Tecnos Tea
包含商誉的资产组账面金额 764.82 145.78 910.60
2019 年 12 月 31 日资产组可收回金额 469.00 142.00 611.00
商誉减值金额 295.82 3.78 299.60
归属于母公司的商誉减值金额 295.82 3.03 298.84
②广州王石软件技术有限公司
资产负债表日，本公司依据《企业会计准则》的相关规定对商誉进行了减值测
试，商誉减值测试时的资产组划分与商誉初始确认时保持一致。为确保商誉减
值测试的准确性及合理性，本公司特聘请具有证券资格的中威正信（北京）资
产评估有限公司对广州王石软件技术有限公司截至 2019 年 12 月 31 日止商誉
进行减值测试项目涉及的资产组可收回价值进行了评估。根据中威正信（北京）
资产评估有限公司出具的《广州弘亚数控机械股份有限公司拟进行商誉减值测
试所涉及的广州王石软件技术有限公司资产组可回收价值资产评估报告》（中
威正信评报字（2020）第 1034 号），截至 2019 年 12 月 31 日止，广州王石软
件技术有限公司商誉及相关资产组在评估基准日的预计未来现金流量现值（可
回收价值）为 1,169.00 万元。
广州王石软件技术有限公司商誉减值测试过程如下：
单位：人民币万元
项目 王石软件
母公司直接持股比例 57.25%
少数股权比例 42.75%
商誉金额 579.06
调整后的商誉总价值（包含归属于少数股东的商誉） 1,011.45
加：2019 年 12 月 31 日资产组账面金额 15.55
其中：固定资产账面金额 14.34
无形资产账面金额 1.21
包含商誉的资产组账面金额 1,027.00
2019 年 12 月 31 日资产组可收回金额 1,169.00
商誉减值金额
归属于母公司的商誉减值金额
财务报表附注 第 78 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
③四川丹齿精工科技有限公司
资产负债表日，本公司依据《企业会计准则》的相关规定对商誉进行了减值测
试，商誉减值测试时的资产组划分与商誉初始确认时保持一致。为确保商誉减
值测试的准确性及合理性，本公司特聘请具有证券资格的中威正信（北京）资
产评估有限公司对四川丹齿精工科技有限公司截至 2019 年 12 月 31 日止商誉
进行减值测试项目涉及的资产组可收回价值进行了评估。根据中威正信（北京）
资产评估有限公司出具的《广州弘亚数控机械股份有限公司拟进行商誉减值测
试所涉及的四川丹齿精工科技有限公司资产组可回收价值资产评估报告》（中
威正信评报字（2020）第 1033 号），截至 2019 年 12 月 31 日止，四川丹齿精
工科技有限公司商誉及相关资产组在评估基准日的预计未来现金流量现值（可
回收价值）为 15,556.00 万元。
四川丹齿精工科技有限公司商誉减值测试过程如下：
单位：人民币万元
项目 丹齿精工
母公司直接持股比例 100.00%
少数股权比例
商誉金额 889.70
调整后的商誉总价值（包含归属于少数股东的商誉） 889.70
加：2019 年 12 月 31 日资产组账面金额 13,866.49
其中：固定资产账面金额 12,282.98
无形资产账面金额 1,577.60
长期待摊费用账面金额 5.91
包含商誉的资产组账面金额 14,756.19
2019 年 12 月 31 日资产组可收回金额 15,556.00
商誉减值金额
归属于母公司的商誉减值金额
（2）重要假设
①企业作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。
企业经营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获取适当利润，以
维持持续经营能力；
②企业所处社会经济环境及经济发展除社会公众已知变化外，在预期无其他重
大变化；
③现行银行信贷利率、外汇汇率的变动能保持在合理范围内；
④税收政策除社会公众已知变化外，无其他重大变化；
⑤无其他人力不可抗拒及不可预测因素的重大不利影响。
财务报表附注 第 79 页
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（3）关键参数
①MASTERWOOD S.P.A.
关键参数
预测期增长率 息税前利润率 折现率（加
单位 稳定期 权平均资
预测期
2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 增长率 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 本成本
WACC）
MASTERWOOD 2020 年-2024 年
0.50% 12.61% 11.71% 10.63% 6.61% 0.00% -5.83% 1.61% 5.36% 7.13% 7.36% 10.81%
S.P.A. （5 年）
TECNOS G.A.- 2020 年-2024 年
69.14% 8.71% 8.10% 7.36% 4.58% 0.00% 14.30% 15.39% 15.44% 15.51% 15.41% 14.08%
S.R.L. （5 年）
2020 年-2024 年
TEA S.P.A. 13.87% 8.49% 7.87% 7.12% 4.45% 0.00% 4.88% 4.48% 4.22% 3.93% 3.84% 10.25%
（5 年）
2020 年-2024 年
A.T.I.S. S.R.L. 0.50% 12.61% 11.71% 10.63% 6.61% 0.00% 4.95% 4.94% 4.92% 4.92% 4.91% 11.14%
（5 年）
财务报表附注 第 80 页
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② 广州王石软件技术有限公司
关键参数
预测期增长率 息税前利润率 折现率（加
单位 稳定期 权平均资
预测期
2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 增长率 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 本成本
WACC）
广州王石
2020 年-2024 年
软件技术 3.13% 15.74% 12.85% 8.48% 2.47% 0.00% 24.07% 25.75% 26.35% 28.34% 28.12% 13.57%
（5 年）
有限公司
③ 四川丹齿精工科技有限公司
关键参数
预测期增长率 息税前利润率 折现率（加
单位 稳定期 权平均资
预测期
2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 增长率 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 本成本
WACC）
四川丹 2020 年
齿精工 -2027
12.18% 15.43% 11.77% 13.04% 14.70% 13.43% 10.33% 4.20% 0.00% 8.54% 13.19% 16.23% 17.05% 18.09% 18.40% 18.26% 17.05% 10.68%
科技有 年
限公司 （8 年）
财务报表附注 第 81 页
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4、 商誉减值测试的影响
（1）MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉）
根据中威正信（北京）资产评估有限公司《广州弘亚数控机械股份有限公司拟
进行商誉减值测试所涉及的 Masterwood S.P.A 资产组组合可回收价值资产评
估报告》（中威正信估报字（2020）第 1032 号）的评估结果，经测试，本期本
公司对收购 MASTERWOOD S.P.A.时形成的商誉计提商誉减值准备 1,805.16
万元。
（2）MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）
根据中威正信（北京）资产评估有限公司《广州弘亚数控机械股份有限公司拟
进行商誉减值测试所涉及的 Masterwood S.P.A 资产组组合可回收价值资产评
估报告》（中威正信估报字（2020）第 1032 号）的评估结果，经测试，本期
MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）计提商誉减值准备 298.84 万元。
（3）广州王石软件技术有限公司
根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《广州弘亚数控机械股份有限
公司拟进行商誉减值测试所涉及的广州王石软件技术有限公司资产组可回收
价值资产评估报告》（中威正信估报字（2020）第 1034 号）的评估结果，经测
试，本期本公司因收购广州王石软件技术有限公司形成的商誉不存在减值。
（4）四川丹齿精工科技有限公司
根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《广州弘亚数控机械股份有限
公司拟进行商誉减值测试所涉及的四川丹齿精工科技有限公司资产组可回收
价值资产评估报告》（中威正信估报字（2020）第 1033 号）的评估结果，经测
试，本期本公司因收购四川丹齿精工科技有限公司形成的商誉不存在减值。
本公司对评估机构及评估人员的独立性，评估报告的评估假设、评估参数、评
估依据等进行了复核，未识别出异常情况。
(二十) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资租赁咨询
59,118.40 59,118.40
服务费
合计 59,118.40 59,118.40
注：本期增加金额系非同一控制下企业合并影响金额。
财务报表附注 第 82 页
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(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值损失 12,062,418.31 3,024,612.87 10,499,140.46 2,660,708.27
交易性金融资产公允
265,542.35 74,086.32
价值变动
内部交易未实现利润 144,091.08 24,391.16 1,424,932.96 304,114.94
股权激励费用 11,848,383.87 1,777,257.58 16,490,730.20 2,473,609.53
递延收益 23,956,448.64 3,593,467.30 8,192,520.52 1,228,878.08
预提费用 2,270,277.70 544,857.58 3,067,117.21 736,108.13
合计 50,281,619.60 8,964,586.49 39,939,983.70 7,477,505.27
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 30,710,877.42 4,606,631.61 14,727,250.10 2,209,087.52
非同一控制企业合并
87,975,765.77 17,659,811.65 40,765,615.09 11,373,606.61
资产评估增值
其他非流动金融资产
13,880,000.00 2,082,000.00
公允价值变动
合计 132,566,643.19 24,348,443.26 55,492,865.19 13,582,694.13
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 87,711,749.77 40,587,782.95
可抵扣亏损 98,667,791.90 6,309,217.43
合计 186,379,541.67 46,897,000.38
财务报表附注 第 83 页
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4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2019 年
2020 年
2021 年 1,681,480.65 本期弥补亏损 1,681,480.65 元
2022 年 1,542,872.47 企业合并增加可弥补亏损 1,542,872.47 元
本期弥补亏损 1,104,995.24 元，企业合并增
2023 年 7,309,353.56 4,627,736.78
加可弥补亏损 3,786,612.02 元
2024 年 89,815,565.87 企业合并增加可弥补亏损 81,039,011.93 元
合计 98,667,791.90 6,309,217.43
(二十二) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付软件费 133,888.00 133,888.00
预付设备费 1,215,140.00 1,215,140.00 473,922.00 473,922.00
预付购房款 15,330,076.83 15,330,076.83 15,330,076.83 15,330,076.83
收购股权意
11,771,002.23 11,771,002.23
向金
股权保证金 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 16,679,104.83 16,679,104.83 30,575,001.06 30,575,001.06
(二十三) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 75,099,687.50
担保借款 20,029,000.00
抵押借款 28,044,696.12
合计 123,173,383.62
财务报表附注 第 84 页
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短期借款分类的说明：
（1）信用借款
借款 借款 年利率
借款银行 借款金额 币种 备注
起始日 终止日 （%）
25,033,229.16 2019/7/29 2020/7/29
中信银行股份有限公司 人民币 4.35
25,033,229.17 2019/8/28 2020/8/28
广州黄埔支行
25,033,229.17 2019/10/31 2020/10/31
合计 75,099,687.50
（2）担保借款
借款 借款 年利 备
借款银行 借款本金 币种
起始日 终止日 率（%） 注
北京银行股份有限公司双秀支
20,029,000.00 2019/6/27 2020/6/27 人民币 4.35
行
合计 20,029,000.00
注：该项担保借款由中国化工装备有限公司作为借款保证人，向债权人北京银行提
供连带责任保证担保，担保范围为该笔借款合同项下北京银行的全部债权，包括主
债权本金及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用
等其他款项。该笔借款已于 2020 年 1 月 2 日提前归还，并解除了中国化工装备有限
公司与北京银行双秀支行的担保关系。
（3）抵押借款
借款 借款 年利 备
借款银行 借款金额 币种
起始日 终止日 率（%） 注
10,015,962.90 2019/6/26 2020/6/25
8,012,770.32 2019/7/26 2020/7/25 人民币 4.785
成都农村商业银行大邑支行
6,009,577.74 2019/9/23 2020/9/22
4,006,385.16 2019/10/28 2020/10/27
合计 28,044,696.12
注：抵押物情况详见附注五、（六十）所有权或使用权受到限制的资产。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
财务报表附注 第 85 页
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(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 131,941,497.78 87,724,183.95
1至2年 2,724,552.59 276,156.97
2至3年 477,843.95 299,297.23
3 年以上 3,294,296.65 227,148.74
合计 138,438,190.97 88,526,786.89
注：应付账款期末余额较上期增长 56.38%，主要原因系本期非同一控制下企业合
并四川丹齿精工科技有限公司影响所致。
账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
ENGINEERING SPA 550,070.52 未结算
合计 550,070.52
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 67,957,493.51 58,613,509.06
1至2年 18,357,614.06 662,178.09
2至3年 508,835.53 25,249.24
3至4年 25,371.11
4至5年 2,496.23
5 年以上 213,396.33 46,926.85
合计 87,062,710.54 59,350,359.47
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
全友家私有限公司 17,643,300.00 未达到合同的结算条件
合计 17,643,300.00
财务报表附注 第 86 页
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(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 19,882,803.99 124,688,914.52 118,413,210.24 26,158,508.27
离职后福利-设定提存
3,061,922.29 20,648,316.80 21,516,807.68 2,193,431.41
计划
辞退福利 120,574.63 120,574.63
合计 22,944,726.28 145,457,805.95 140,050,592.55 28,351,939.68
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
17,033,545.08 115,045,075.95 110,308,783.51 21,769,837.52
贴和补贴
（2）职工福利费 2,086,690.66 2,086,690.66
（3）社会保险费 34,755.70 4,390,020.75 4,414,921.10 9,855.35
其中：医疗保险费 10,099.48 3,301,276.31 3,301,520.44 9,855.35
工伤保险费 24,656.22 667,391.96 692,048.18
生育保险费 421,352.48 421,352.48
（4）住房公积金 1,376,731.00 1,376,731.00
（5）工会经费和职工
2,814,503.21 1,790,396.16 226,083.97 4,378,815.40
教育经费
合计 19,882,803.99 124,688,914.52 118,413,210.24 26,158,508.27
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,061,922.29 20,513,827.29 21,382,318.17 2,193,431.41
失业保险费 134,489.51 134,489.51
合计 3,061,922.29 20,648,316.80 21,516,807.68 2,193,431.41
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,667,804.47 503,405.65
企业所得税 10,115,737.17 9,974,480.16
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税费项目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 2,121,711.51 2,295,879.96
城市维护建设税 138,508.19 178,760.16
房产税 42,657.66 28,560.69
教育费附加 99,175.66 127,778.32
印花税 26,500.51 15,668.30
其他 398.19 42,755.76
合计 15,212,493.36 13,167,289.00
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 3,876.57
应付股利
其他应付款项 32,757,819.17 41,777,637.81
合计 32,757,819.17 41,781,514.38
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
长期借款应付利息 3,876.57
合计 3,876.57
2、 其他应付款项
（1） 按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金保证金 8,106,070.01 6,259,724.00
应付暂收款 1,135,012.70 3,840,968.43
限制性股票回购义务 15,430,762.50 31,009,545.00
往来款 5,432,404.62
其他 2,653,569.34 667,400.38
合计 32,757,819.17 41,777,637.81
财务报表附注 第 88 页
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
谢丛丽 1,605,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
胡传梅 1,605,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
LEE YANG WOO 1,605,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
许丽君 1,203,750.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
程祥才 1,203,750.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
彭玲 577,800.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
蒋秀琴 505,575.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
北京光瑞经曼技术服务有限公司 530,000.00 往来款
合计 8,835,875.00
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 12,489,281.78 10,389,966.45
一年内到期的长期应付款 856,584.62
合计 13,345,866.40 10,389,966.45
注：一年内到期的长期应付款系一年内到期的应付融资租赁款。
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
背书商业承兑汇票支付的应付账款 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
(三十一) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 17,256,542.02 19,997,878.83
合计 17,256,542.02 19,997,878.83
财务报表附注 第 89 页
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借款余额 借款余额 借款 年利
借款银行 币种 借款终止日
（人民币金额） （原币金额） 起始日 率（%）
Malatestiana 67,084.81 8,583.56 欧元 2016/2/11 2021/2/11 1.75
Malatestiana 32,507.01 4,159.30 欧元 2016/6/1 2021/6/1 1.75
Rimini Banca 67,175.86 8,595.21 欧元 2016/1/29 2021/1/28 2.25
Unicredit 7,033,950.00 900,000.00 欧元 2018/5/15 2023/6/30 0.70
Monte dei paschi di siena 1,547,318.63 197,980.76 欧元 2016/10/20 2021/12/31 1.10
Monte dei paschi di siena 2,605,166.88 333,333.36 欧元 2018/7/12 2021/12/31 0.40
Banca popolare di emilia
5,903,338.83 755,337.32 欧元 2019/4/3 2021/6/4 0.95
romagna
合 计 17,256,542.02 2,207,989.51
2、 期末无已逾期未偿还的长期借款。
(三十二) 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 上年年末余额
离职后福利 11,014,968.83 12,339,863.56
合计 11,014,968.83 12,339,863.56
注：长期应付职工薪酬期末余额系本公司之子公司 MASTERWOOD S.P.A.根据意
大利当地政策计提的职工离职后福利。
(三十三) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
产品质量保证 3,916,563.89 1,448,137.39 2,468,426.50
合计 3,916,563.89 1,448,137.39 2,468,426.50
(三十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,192,520.52 22,070,300.00 4,096,371.88 26,166,448.64 项目补助
合计 8,192,520.52 22,070,300.00 4,096,371.88 26,166,448.64
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 与收益相关
扩大内需专
项资金（智能
控制家具制
造装备产业 2,165,353.42 393,700.92 1,771,652.50 与资产相关
升级技术改
造项 目 -机 电
设备）
2016 年 鼓 励
工业企业转
型升级和扩 858,704.29 132,033.46 726,670.83 与资产相关
大生产奖励
（设备奖励）
家具柔性自
动化生产线
产业化技术 963,462.81 131,868.15 831,594.66 与资产相关
改造项目补
助资金
企业技术中
心升级改造 500,000.00 500,000.00 与收益相关
项目补助
2014 年 广 东
特支计划科
800,000.00 800,000.00 与收益相关
技创业领军
项目补助
高端数控家
具制造装备
1,550,000.00 1,550,000.00 与收益相关
产业化配套
建设项目
直线封边机
标准项目起 80,000.00 80,000.00 与收益相关
草经费
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本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 与收益相关
“高端数控
家具制造装
备产业化配 775,000.00 775,000.00 与收益相关
套建设项目”
配套奖励
“企业技术
中心升级改
500,000.00 500,000.00 与收益相关
造项目”配套
资金
2018 年 家 具
柔性自动化
生产线产业
化技术改造 5,695,300.00 1,156,853.26 4,538,446.74 与资产相关
项目事后奖
补（普惠性）
专题资金
2018 年 家 具
柔性自动化
生产线产业
化技术改造
2,959,900.00 497,213.47 2,462,686.53 与资产相关
项目事后奖
补（普惠性）
专题资金（区
级部分）
2019 年 家 具
柔性自动化
生产线产业
化技术改造
3,583,100.00 418,292.49 3,164,807.51 与资产相关
项目事后奖
补（普惠性）
专题资金省
级
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本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 与收益相关
2019 年 家 具
柔性自动化
生产线产业
化技术改造
1,775,700.00 176,951.99 1,598,748.01 与资产相关
项目事后奖
补（普惠性）
专题资金（区
级部分）
2019 年 家 具
柔性自动化
生产线产业
化技术改造
766,300.00 89,458.14 676,841.86 与资产相关
项目事后奖
补（普惠性）
专题资金市
级
广州开发区
创新创业领
军人才项目
4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
启动资金和
项目资助（一
期）
2018 年 省 科
技创新战略
专项资金（科
技孵化育成 1,000,000.00 300,000.00 700,000.00 与收益相关
体系建设等
领域）项目资
金
国家林业和
草原局行业
80,000.00 80,000.00 与收益相关
标准制定经
费
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本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 与收益相关
高精度高可
靠性汽车用
变速器齿轮 1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
创新研制项
目资金补助
电动汽车高
速低噪音大
扭矩传动齿 950,000.00 950,000.00 与资产相关
轮研发项目
专项资金
合计 8,192,520.52 22,070,300.00 3,796,371.88 300,000.00 26,166,448.64
注 1：本期其他变动金额系支付项目合作承担单位广东省智能制造研究所的项目经费
300,000.00 元。
注 2：高精度高可靠性汽车用变速器齿轮的创新研制项目及电动汽车高速低噪音大扭
矩传动齿轮的研发项目系非同一控制下企业合并增加。
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 135,284,300.00 -4,800.00 -4,800.00 135,279,500.00
注 1：根据本公司《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》、2019 年 4 月 26 日第三届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分
限制性股票的议案》、2019 年 5 月 20 日召开的 2018 年年度股东大会决议及修改后
的章程规定，由本公司向原激励对象曾国锋、邹奇按授予价格扣除该部分限制性股
票已支付的现金分红加上银行同期存款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票
3,000.00 股（每股面值人民币 1 元），本公司减少注册资本人民币 3,000.00 元，变更
后本公司注册资本减少至人民币 135,281,300.00 元。本次减资业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）于 2019 年 6 月 19 日出具的信会师报字[2019]第 ZA15012 号《验
资报告》审验。
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注 2：根据本公司《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》、2019 年 10 月 19 日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于回购注销部
分限制性股票的议案》、2019 年 11 月 5 日召开的 2019 年第三次临时股东大会决议
及修改后的章程规定，由本公司向原激励对象李彬彬按授予价格扣除该部分限制性
股票已支付的现金分红加上银行同期存款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票
1,800.00 股（每股面值人民币 1 元），本公司减少注册资本人民币 1,800.00 元，变更
后本公司注册资本减少至人民币 135,279,500.00 元。本次减资业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）于 2019 年 12 月 28 日出具的信会师报字[2019]第 ZA15914 号《验
资报告》审验。
(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 342,574,215.02 12,639,591.00 47,405,741.92 307,808,064.10
其他资本公积 16,490,730.20 7,997,244.67 12,639,591.00 11,848,383.87
合计 359,064,945.22 20,636,835.67 60,045,332.92 319,656,447.97
注 1：根据本公司 2019 年 6 月 11 日第三届董事会第十一次会议通过的《关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的
议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 96 人，可解除限售的限制性股票数量为
54.8850 万股，同时结转等待期内确认的其他资本公积 11,888,091.00 元至资本溢价
（股本溢价）；根据本公司 2019 年 12 月 23 日第三届董事会第十七次会议通过的《关
于 2017 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条
件成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 12 人，可解除限售的限制性股
票数量为 2.25 万股，同时结转等待期内确认的其他资本公积 751,500.00 元至资本
溢价（股本溢价）。
注 2：根据本公司《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》、 2019 年 4 月 26 日第三届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分
限制性股票的议案》、2019 年 5 月 20 日 2018 年年度股东大会决议及修改后的章程
规定，本公司向原激励对象曾国锋、邹奇按授予价格加上银行同期存款利息回购已
授予但尚未解锁的限制性股票 0. 30 万股（每股面值人民币 1 元），其中：以 26.948
元/股回购曾国锋持有的 0.18 万股，以 33.413 元/股回购邹奇持有的 0.12 万股，减少
实收资本（股本）人民币 3,000.00 元，减少资本公积（股本溢价）人民币 83,478.00
元，利息支出人民币 2,124.00 元计入财务费用。
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注 3：根据本公司《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》、2019 年 10 月 19 日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于回购注销部
分限制性股票的议案》、2019 年 11 月 5 日 2019 年第三次临时股东大会决议及修改
后的章程规定，本公司向原激励对象李彬彬以授予价格加上银行同期存款利息合计
33.34 元/股回购已授予但尚未解锁的限制性股票 0.18 万股，减少实收资本（股本）
人民币 1,800.00 元，减少资本公积（股本溢价）人民币 56,610.00 元，利息支出人民
币 1,602.00 元计入财务费用。
注 4：根据本公司 2019 年 10 月 19 日第三届董事会第十四次会议、2019 年 11 月 5
日 2019 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司《第一期员工持股计划（草案）》
及其摘要的议案》、《关于公司<第一期员工持股计划管理办法>的议案》等议案，本
公司于 2019 年 11 月 18 日收到员工持股计划认购款 18,327,700.00 元，2019 年 11 月
28 日通过非交易过户等法律法规允许的方式将公司回购专用证券账户所持有的
107.81 万股公司股份过户至员工持股计划专户，过户价格为 17.00 元/股，减少资本
公积（股本溢价）人民币 21,674,037.54 元，减少库存股 40,001,737.54 元。
注 5：本公司购买子公司 MASTERWOOD 剩余 25%少数股东股权，因购买该少数股
权支付的对价与按照新增持股比例计算应享有 MASTERWOOD 自购买日开始持续
计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），减少资本公积（股本溢价）
人民币 25,591,616.38 元。
注 6：其他资本公积本期增加 7,997,244.67 元系确认的以权益结算的股份支付成本。
(三十七) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 31,009,545.00 15,578,782.50 15,430,762.50
回购股份 29,190,409.54 10,811,328.00 40,001,737.54
合计 60,199,954.54 10,811,328.00 55,580,520.04 15,430,762.50
注 1：根据本公司 2018 年 8 月 27 日召开的第三届董事会第三次会议和 2018 年 9 月
12 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回
购股份的预案》，公司拟实施股份回购，并拟将回购的股份用于公司股权激励计划、
员工持股计划或注销减少公司注册资本等。公司本次回购股份资金总额不低于
4,000.00 万元，不超过 10,000.00 万元，在回购股份价格上限 52 元/股，回购资金上
限 10,000 万元的条件下，预计回购股份数量上限为 1,923,076 股，约占公司公告日
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已发行总股本的 1.42%。回购期限为自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起
12 个月内，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。根据公司
《2018 年半年度利润分配预案的议案》，公司对回购股份的价格进行相应调整，回
购价格上限由 52.00 元/股调整 为 51.70 元/股。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司累
计回购股份 107. 81 万股，总成交金额为人民币 40,001,737.54 元，其中本年度回购
股份 238,100 股，成交金额为人民币 10,811,328.00 元，增加库存股 10,811,328.00 元。
注 2：根据本公司 2019 年 4 月 26 日第三届董事会第十次会议审议通过的《关于回
购注销部分限制性股票的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 96 人，可解除
限售的限制性股票数量为 54.8850 万股,冲销相应回购义务 14,681,737.5 元；根据 2019
年 12 月 23 日第三届董事会第十七次会议通过的《关于 2017 年限制性股票激励计划
预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，符合解除限售条
件的激励对象共计 12 人，可解除限售的限制性股票数量为 2.25 万股，冲销相应回
购义务 749,025.00 元。
注 3：本期部分激励对象因个人原因离职，根据《广州弘亚数控机械股份有限公司
2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，上述人员已不符合激励条件，
故本公司对上述人员合计持有的 0.48 万股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行
回购注销处理，冲销相应回购义务 148,020.00 元。
注 4：根据本公司 2019 年 10 月 19 日第三届董事会第十四次会议、2019 年 11 月 5
日 2019 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司《第一期员工持股计划（草案）》
及其摘要的议案》、《关于公司<第一期员工持股计划管理办法>的议案》等议案，本
公司于 2019 年 11 月 18 日收到员工持股计划认购款 18,327,700.00 元，2019 年 11 月
28 日通过非交易过户等法律法规允许的方式将公司回购专用证券账户所持有的
107.81 万股公司股份过户至员工持股计划专户，过户价格为 17.00 元/股，减少资本
公积（股本溢价）人民币 21,674,037.54 元，减少库存股 40,001,737.54 元。
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(三十八) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计
上年年末 税后归
项目 年初余额 本期所得税 其他综合收 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
余额 属于少
前发生额 益当期转入 收益当期转 税费用 母公司
数股东
损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 10,557,980.15 10,557,980.15 2,499,416.09 2,499,416.09 13,057,396.24
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备（现金流量套期损
益的有效部分）
外币财务报表折算差额 10,557,980.15 10,557,980.15 2,499,416.09 2,499,416.09 13,057,396.24
其他综合收益合计 10,557,980.15 10,557,980.15 2,499,416.09 2,499,416.09 13,057,396.24
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(三十九) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,595,154.81 3,420,872.98 36,483.48 15,979,544.31
合计 12,595,154.81 3,420,872.98 36,483.48 15,979,544.31
(四十) 盈余公积
项目 上年年末余额 会计政策变更 本年年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,811,733.91 -76,981.37 97,734,752.54 32,493,972.83 130,228,725.37
合计 97,811,733.91 -76,981.37 97,734,752.54 32,493,972.83 130,228,725.37
注：本期盈余公积增加数系根据实现的净利润按 10%之比例计提所致。
(四十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 602,405,413.95 433,948,610.33
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -536,018.03
调整后年初未分配利润 601,869,395.92 433,948,610.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 304,356,137.00 270,384,992.74
减：提取法定盈余公积 32,493,972.83 28,865,109.12
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 40,260,960.00 73,063,080.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 833,470,600.09 602,405,413.95
注：因会计政策变更，调减年初未分配利润 536,018.03 元。
(四十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,295,289,043.65 831,305,436.33 1,177,102,977.53 741,027,625.20
其他业务 15,721,196.53 6,207,283.78 17,384,801.61 4,857,220.75
合计 1,311,010,240.18 837,512,720.11 1,194,487,779.14 745,884,845.95
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,295,289,043.65 1,177,102,977.53
其中：销售商品 1,265,467,038.34 1,152,496,641.27
销售配件 29,822,005.31 24,606,336.26
其他业务收入 15,721,196.53 17,384,801.61
其中：维修费 3,099,205.27 2,805,151.24
售后服务费 3,065,600.84 3,830,217.88
租赁收入 4,764,680.41 4,041,005.59
水电费收入 2,267,623.60 2,333,984.69
其他 2,524,086.41 4,374,442.21
合计 1,311,010,240.18 1,194,487,779.14
(四十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,853,628.97 4,541,670.47
教育费附加 2,646,624.87 3,247,864.36
房产税 2,437,692.79 1,635,025.43
土地使用税 1,107,696.19 1,009,101.00
印花税 574,883.24 279,236.04
车船使用税 40,735.76 12,355.00
其他税种 111,015.87 119,519.62
合计 10,772,277.69 10,844,771.92
(四十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 10,961,407.75 11,931,095.73
办公差旅通讯费 2,376,326.10 2,620,635.92
业务招待费 961,409.66 1,326,486.33
广告业务宣传费 601,743.60 1,156,308.93
展览费 6,415,187.78 4,057,568.93
运输装卸检验费 3,611,129.56 2,137,896.78
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项目 本期金额 上期金额
销售代理费 9,615,986.71 10,591,930.50
售后服务费 8,197,949.17 5,689,029.15
股权激励费用 174,063.50
其他费用 1,169,675.32 1,253,464.19
合计 44,084,879.15 40,764,416.46
(四十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 23,949,154.17 17,803,729.19
折旧摊销 11,125,149.06 8,802,777.87
办公差旅通讯费 2,945,473.34 3,962,700.72
业务招待费 2,006,038.21 1,137,353.51
中介机构费用 4,635,390.77 4,791,761.31
股权激励费用 7,130,793.04 18,077,726.03
修理费 4,075,500.42 1,412,804.36
其他费用 8,175,753.31 6,576,252.75
合计 64,043,252.32 62,565,105.74
(四十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费 26,689,318.18 22,305,226.16
材料费 16,257,509.66 7,245,404.18
其他 6,649,427.15 4,571,345.30
合计 49,596,254.99 34,121,975.64
(四十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 1,921,582.03 345,874.75
减：利息收入 4,253,014.66 896,835.25
汇兑损益 -3,363,867.21 688,933.65
手续费 859,340.41 457,823.12
合计 -4,835,959.43 595,796.27
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(四十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 17,204,303.71 7,624,359.00
代扣个人所得税手续费 4,643.23 90,872.22
圣马力诺税收抵免优惠 3,399,001.83
意大利研发投资税收抵免 730,563.48
合计 20,607,948.77 8,445,794.70
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2016 年鼓励工业企业转型升级和扩大生产
1,890,000.00 与收益相关
奖励（扩大生产奖励资金）
定制家具生产成套数控设备项目补助资金 1,550,000.00 与收益相关
2015 年广东省工程技术研究中心项目补助 1,500,000.00 与收益相关
2018 年广州市“中国制造 2025”产业发展资
金-家具柔性自动化生产线产业化技术改造 1,046,300.00 与收益相关
项目
2015 年成都人才计划资助款 800,000.00 与收益相关
增值税即征即退款 5,214,955.72 396,525.18 与收益相关
2018 年广州市黄埔区 广州开发区第一批
2,950,000.00 与收益相关
（49 家）先进制造业企业经营贡献奖
广州市财政局 2019 年度外经贸发展专项资
金（外贸中小企业开拓国际市场）收购国际 2,240,000.00 与收益相关
品牌奖励
2017 年广州市企业研发经费投入后补助专
1,391,800.00 与收益相关
题市级补助资金
2018 年家具柔性自动化生产线产业化技术
1,156,853.26 与资产相关
改造项目事后奖补（普惠性）专题资金
2014 年广东特支计划科技创业领军项目补
800,000.00 与收益相关
助
定制家具板件柔性加工生产线关键技术研究
500,000.00 与收益相关
与产业化专利培育项目补贴
财务报表附注 第 102 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2018 年家具柔性自动化生产线产业化技术
改造项目事后奖补（普惠性）专题资金（区 497,213.47 与资产相关
级部分）
2019 年家具柔性自动化生产线产业化技术
418,292.49 与资产相关
改造项目事后奖补（普惠性）专题资金省级
广州市黄埔区、广州开发区质量强区奖励（资 400,000.00
与收益相关
助）资金
扩大内需专项资金（智能控制家具制造装备
393,700.92 393,700.92 与资产相关
产业升级技术改造项目-机电设备）
企业并购费用补贴 317,500.00 与收益相关
广州市专利工作专项资金（发展资金）项目
180,000.00 与收益相关
配套资金
2019 年家具柔性自动化生产线产业化技术
改造项目事后奖补（普惠性）专题资金（区 176,951.99 与资产相关
级部分）
2016 年鼓励工业企业转型升级和扩大生产
132,033.46 11,295.71 与资产相关
奖励（设备奖励）
家具柔性自动化生产线产业化技术改造项目
131,868.15 36,537.19 与资产相关
补助资金
2019 年家具柔性自动化生产线产业化技术
89,458.14 与资产相关
改造项目事后奖补（普惠性）专题资金市级
70,000.00
2019 年上半年科技奖励配套资助批复 与收益相关
知识产权规范化管理标准认证资助费（贯标 50,000.00
与收益相关
补贴）
四川大邑经济开发区管理委员会（引才伯乐
30,000.00 与收益相关
奖）
知识产权专利资助费用 23,220.00 与收益相关
大邑县社会保险事业管理局稳岗补贴 16,636.11 与收益相关
广州市财政局中央财政 2019 年度外经贸发
12,420.00 与收益相关
展专项资金企业品牌培育项目（展会补贴）
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
广州市黄埔区民营及中小企业新招用人才社 9,600.00
与收益相关
保补贴
计算机软件著作权登记资助费用 1,800.00 与收益相关
合计 17,204,303.71 7,624,359.00
(四十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 4,154,124.36 -529,816.01
银行理财产品投资收益 30,712,233.27 35,596,442.50
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-6,826.54
产取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 221,904.02
其他 63,986.69
合计 35,088,261.65 35,123,786.64
(五十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -265,542.35
其他非流动金融资产（信托产品） 13,880,000.00
合计 13,880,000.00 -265,542.35
(五十一) 信用减值损失
项目 本期金额
应收票据坏账损失 -107,316.77
应收账款坏账损失 -374,248.14
其他应收款坏账损失 781,572.71
合计 300,007.80
财务报表附注 第 104 页
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(五十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 873,394.24
存货跌价损失 -754,797.46 -1,431,891.67
商誉减值损失 21,039,993.94 23,124,922.18
合计 20,285,196.48 22,566,424.75
(五十三) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
处置固定资产净损益 991,071.08 23,216.60 991,071.08
合计 991,071.08 23,216.60 991,071.08
(五十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
罚款(索赔)净收入 447,397.84 447,397.84
政府补助 2,921,796.98
报废固定资产净收益 175.68 175.68
其他 73,404.38 88,651.71 73,404.38
合计 520,977.90 3,010,448.69 520,977.90
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2017 年广州市黄埔区广州开发区促进先进
1,960,000.00 与收益相关
制造业发展办法奖励（经营贡献奖）
2016 年度高新技术企业认定通过奖励资金 520,000.00 与收益相关
广州市黄埔区、广州开发区质量强区奖励
300,000.00 与收益相关
（资助）资金
稳岗补贴 75,296.98 与收益相关
2017 年度广东省科学技术奖励专项资金 50,000.00 与收益相关
知识产权专利资助费用 16,500.00 与收益相关
合计 2,921,796.98
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(五十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 200,000.00 60,000.00 200,000.00
非流动资产毁损报废损失 746,279.16 248,234.80 746,279.16
赔偿支出 55,805.00
其他 1,700.73 46,650.63 1,700.73
合计 947,979.89 410,690.43 947,979.89
(五十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 51,342,431.45 50,772,663.49
递延所得税费用 1,552,231.02 -764,753.92
合计 52,894,662.47 50,007,909.57
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 359,391,890.58
按适用税率计算的所得税费用 53,908,783.59
子公司适用不同税率的影响 -279,014.26
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -799,585.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 764,287.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -417,971.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -54,935.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,377,412.15
加计扣除的影响 -4,895,532.99
境外子公司按所在地适用税法的影响 -708,780.51
所得税费用 52,894,662.47
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(五十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 304,356,137.00 270,384,992.74
本公司发行在外普通股的加权平均数 135,282,800.00 135,302,050.00
基本每股收益 2.25 2.00
其中：持续经营基本每股收益 2.25 2.00
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 304,356,137.00 270,384,992.74
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 135,282,800.00 135,302,050.00
稀释每股收益 2.25 2.00
其中：持续经营稀释每股收益 2.25 2.00
终止经营稀释每股收益
(五十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助款 28,053,276.11 11,138,883.99
利息收入 4,253,014.66 896,835.25
收到保证金及押金 1,153,852.96 3,101,242.00
收到往来款 771,972.98
收到其他 496,121.68 345,987.74
合计 34,728,238.39 15,482,948.98
财务报表附注 第 107 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付办公费、中介机构费、通讯修理费 11,519,869.09 10,739,114.26
支付销售代理费 9,750,587.28 15,415,169.40
支付交通差旅运输费 8,859,319.06 4,283,237.12
支付售后服务费 8,197,949.17 5,689,029.15
支付展览及广告宣传费 6,935,555.68 4,920,051.64
支付业务招待费 2,967,447.87 2,463,839.84
支付绿化费用 1,187,251.86 456,867.55
支付保证金及押金 924,182.21 647,831.65
支付水电及临时接电费用 901,886.23 1,018,435.50
支付租赁费 673,739.29 428,918.16
捐赠支出 200,000.00 60,000.00
支付其他 4,959,531.08 1,052,748.98
合计 57,077,318.82 47,175,243.25
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到佛山普瑞特退回的投资款定金 3,000,000.00
收工程施工方保证金 2,253,000.00
合计 5,253,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
代丹齿偿还债务及借款 88,901,043.16
支付广东润丰建设有限公司履约保证金 4,927,000.00
与工程相关的银行保函保证金及利息 4,834,726.57
退工程施工方保证金 1,453,000.00
付收购 MASTERWOOD S.P.A.25%股权意向金 11,342,452.85
付佛山市顺德区普瑞特机械制造有限公司投
3,000,000.00
资款定金
合计 100,115,769.73 14,342,452.85
财务报表附注 第 108 页
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5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到中国证券登记结算有限责任公司退回保证金 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购公司股份 10,959,942.00 30,039,496.54
付中国证券登记结算有限责任公司自派保证金 2,000,000.00
支付股权登记费 83.96
合计 10,959,942.00 32,039,580.50
(五十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 306,497,228.11 273,063,546.69
加：信用减值损失 300,007.80
资产减值准备 20,285,196.48 22,566,424.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
15,067,514.59 12,774,416.49
折旧
无形资产摊销 6,924,946.95 4,627,321.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-991,071.08 -23,216.60
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 746,103.48 248,234.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,880,000.00 265,542.35
财务费用（收益以“－”号填列） -1,442,285.18 1,034,808.40
投资损失（收益以“－”号填列） -35,088,261.65 -35,123,786.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,207,207.65 -4,899,794.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,759,438.67 12,680,104.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,187,791.87 -79,017,407.03
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,189,320.36 -29,662,243.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,163,290.02 90,643,502.34
其他 11,381,634.17 30,874,716.32
经营活动产生的现金流量净额 352,139,422.48 300,052,170.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 151,712,954.66 109,820,861.06
减：现金的期初余额 109,820,861.06 26,182,095.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 38,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 41,892,093.60 45,638,765.83
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 310,788,000.00
其中：四川丹齿精工科技有限公司 107,000,000.00
佛山市顺德区普瑞特机械制造有限公司 25,000,000.00
广州亚冠精密制造有限公司 178,788,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 23,292,905.41
其中：四川丹齿精工科技有限公司 22,792,905.41
广州亚冠精密制造有限公司 500,000.00
取得子公司支付的现金净额 287,495,094.59
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 151,712,954.66 109,820,861.06
其中：库存现金 49,048.75 34,440.29
可随时用于支付的银行存款 151,617,206.23 108,553,651.86
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项目 期末余额 上年年末余额
可随时用于支付的其他货币资金 46,699.68 1,232,768.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 151,712,954.66 109,820,861.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,835,526.57 保证金
固定资产 19,037,461.97 抵押借款、融资租入固定资产
无形资产 20,505,902.55 抵押借款
合计 44,378,891.09
(六十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 120,205,845.04
其中：美元 13,028,616.04 6.9762 90,890,231.22
欧元 3,686,294.88 7.8155 28,810,237.63
港币 4,259.13 0.8958 3,815.33
英镑 54,239.60 9.1501 496,297.76
罗马尼亚列伊 3,220.99 1.6340 5,263.10
应收票据 2,153,656.14
其中：美元
欧元 275,562.17 7.8155 2,153,656.14
港币
英镑
罗马尼亚列伊
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 18,339,355.81
其中：美元 65,670.00 6.9762 458,127.05
欧元 2,287,918.72 7.8155 17,881,228.76
港币
英镑
罗马尼亚列伊
其他应收款 1,899,321.95
其中：美元
欧元 243,019.89 7.8155 1,899,321.95
港币
英镑
罗马尼亚列伊
应付账款 28,240,874.94
其中：美元
欧元 3,613,444.43 7.8155 28,240,874.94
港币
英镑
罗马尼亚列伊
其他应付款 3,075,669.65
其中：美元
欧元 389,809.50 7.8155 3,046,556.15
港币 32,500.00 0.8958 29,113.50
英镑
罗马尼亚列伊
应付职工薪酬 7,309,214.33
其中：美元
欧元 935,220.31 7.8155 7,309,214.33
港币
英镑
罗马尼亚列伊
应交税费 5,539,263.08
其中：美元
欧元 624,287.90 7.8155 4,879,122.08
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 736,929.00 0.8958 660,141.00
英镑
罗马尼亚列伊
一年内到期非流动负债 12,489,281.78
其中：美元
欧元 1,598,014.43 7.8155 12,489,281.78
港币
英镑
罗马尼亚列伊
长期借款 17,256,542.02
其中：美元
欧元 2,207,989.51 7.8155 17,256,542.02
港币
英镑
罗马尼亚列伊
长期应付职工薪酬 11,014,968.83
其中：美元
欧元 1,409,374.81 7.8155 11,014,968.83
港币
英镑
罗马尼亚列伊
2、 本公司境外经营实体详见附注七、（一）在子公司中的权益。
(六十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
资产负债表 费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
列报项目 本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
扩大内需专项资金（智能控制
1,771,652.50 递延收益 393,700.92 393,700.92 其他收益
家具制造装备产业升级技术改
造项目-机电设备）
财务报表附注 第 113 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
资产负债表 费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
列报项目 本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
家具柔性自动化生产线产业化
831,594.66 递延收益 131,868.15 36,537.19 其他收益
技术改造项目补助资金
2016 年鼓励工业企业转型升 726,670.83 递延收益 132,033.46 11,295.71 其他收益
级和扩大生产奖励（设备奖励）
2018 年家具柔性自动化生产
线产业化技术改造项目事后奖 4,538,446.74 递延收益 1,156,853.26 其他收益
补（普惠性）专题资金
2019 年家具柔性自动化生产
线产业化技术改造项目事后奖 3,164,807.51 递延收益 418,292.49 其他收益
补（普惠性）专题资金省级
2018 年家具柔性自动化生产
线产业化技术改造项目事后奖
2,462,686.53 递延收益 497,213.47 其他收益
补（普惠性）专题资金（区级
部分）
2019 年家具柔性自动化生产
线产业化技术改造项目事后奖
1,598,748.01 递延收益 176,951.99 其他收益
补（普惠性）专题资金（区级
部分）
高精度高可靠性汽车用变速器 1,260,000.00 递延收益
齿轮创新研制项目资金补助
电动汽车高速低噪音大扭矩传 950,000.00 递延收益
动齿轮研发项目专项资金
2019 年家具柔性自动化生产
线产业化技术改造项目事后奖 676,841.86 递延收益 89,458.14 其他收益
补（普惠性）专题资金市级
总计 17,981,448.64 2,996,371.88 441,533.82
财务报表附注 第 114 页
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二○一九年度
财务报表附注
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或冲减相
种类 失的金额 备注
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的
增值税即征即退款 5,214,955.72 396,525.18 其他收益
通知》（财税[2011]100 号）
2018 年广州市黄埔区 广州开发区第一批（49 家）先进 《广州市黄埔区广州开发区促进先进制造业发展办
2,950,000.00 其他收益
制造业企业经营贡献奖 法实施细则的通知》（穗开经〔2017〕5 号）
广州市财政局 2019 年度外经贸发展专项资金（外贸中
2,240,000.00 其他收益
小企业开拓国际市场）收购国际品牌奖励 广东省商务厅《关于中央财政 2019 年度外经贸发展
广州市财政局中央财政 2019 年度外经贸发展专项资金 专项资金（开拓重点事项）项目计划的公示》
12,420.00 其他收益
企业品牌培育项目（展会补贴）
2017 年广州市企业研发经费投入后补助专题市级补助 广州市科技创新委员会《2017 年市级企业创新能力
1,391,800.00 其他收益
资金 建设计划企业研发后补助专题立项结果公开》
中共广东省委组织部 广东省财政厅 《2014 年广东
2014 年广东特支计划科技创业领军项目补助 800,000.00 其他收益 省“扬帆计划”和“广东特支计划”拟入选名单公示
公告》
定制家具板件柔性加工生产线关键技术研究与产业化 广州市市场监督管理局《关于发放 2019 年度广州市
500,000.00 其他收益
专利培育项目补贴 专利工作专项资金（发展资金）（第三批）的通知》
广州市黄埔区市场监督管理局 广州开发区市场监督
广州市黄埔区、广州开发区质量强区奖励（资助）资金 400,000.00 其他收益 管理局《关于领取 2019 年度广州市黄埔区 广州开发
区质量强区专项资金（第一批）奖励（资助）的通知》
财务报表附注 第 115 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或冲减相
种类 失的金额 备注
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
广州开发区金融工作局 《关于广州弘亚数控机械股
企业并购费用补贴 317,500.00 其他收益 份有限公司 企业并购费用补贴的批复》 （穗开金资
〔2019〕40 号）
广州开发区知识产权局 《关于领取对上级知识产权
广州市专利工作专项资金（发展资金）项目配套资金 180,000.00 其他收益 部门奖励予以配套奖励的通知》（穗开知〔2019〕85
号）
广州市黄埔区科学技术局《关于 2019 年上半年科技
2019 年上半年科技奖励配套资助批复 70,000.00 其他收益
奖励配套资助的批复》（穗埔科资〔2019〕11 号）
广州开发区知识产权局《关于领取知识产权规范化管
知识产权规范化管理标准认证资助费（贯标补贴） 50,000.00 其他收益
理标准认证资助费的通知》（穗开知〔2019〕53 号）
四川大邑经济开发区管理委员会（引才伯乐奖） 30,000.00 其他收益
《关于领取知识产权资助费用的通知》（穗开知
知识产权专利资助费用 23,220.00 16,500.00 其他收益
〔2019〕21 号）
大邑县社会保险事业管理局稳岗补贴 16,636.11 其他收益 大邑县社会保险事业管理局稳岗补贴政策
《关于申请广州市黄埔区民营及中小企业新招用人
广州市黄埔区民营及中小企业新招用人才社保补贴 9,600.00 其他收益
才社保补贴的办事指南》
中共广州市黄埔区委宣传部 《关于领取 2019 年第
计算机软件著作权登记资助费用 1,800.00 其他收益 三批计算机软件著作权登记资助费用的通知》（穗埔
宣〔2019〕27 号）
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或冲减相
种类 失的金额 备注
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
2017 年广州市黄埔区广州开发区促进先进制造业发展
1,960,000.00 营业外收入
办法奖励（经营贡献奖）
2016 年鼓励工业企业转型升级和扩大生产奖励（扩大生
1,890,000.00 其他收益
产奖励资金）
定制家具生产成套数控设备项目补助资金 1,550,000.00 其他收益
2015 年广东省工程技术研究中心项目补助 1,500,000.00 其他收益
2018 年广州市“中国制造 2025”产业发展资金-家具柔
1,046,300.00 其他收益
性自动化生产线产业化技术改造项目
2015 年成都人才计划资助款 800,000.00 其他收益
2016 年度高新技术企业认定通过奖励资金 520,000.00 营业外收入
广州市黄埔区、广州开发区质量强区奖励（资助）资金 300,000.00 营业外收入
稳岗补贴 75,296.98 营业外收入
2017 年度广东省科学技术奖励专项资金 50,000.00 营业外收入
合计 14,207,931.83 10,104,622.16
财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得比例 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净
（%） 方式 购买方的收入
利润
本次合并于 2019 年 12
月 24 日办妥工商变更登
记手续，鉴于 2019 年 12
四川丹齿精工 2019 年 12 月
2019 年 12 月 24 日 107,000,000.00 100.00% 股权收购 月 24 日至 12 月 31 日净
科技有限公司 31 日
资产变动较小，本公司确
定的购买日为 2019 年 12
月 31 日。
财务报表附注 第 118 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
2、 合并成本及商誉
四川丹齿精工科技有限公司
合并成本 107,000,000.00
—现金 107,000,000.00
合并成本合计 107,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 98,103,009.14
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 8,896,990.86
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
四川丹齿精工科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 263,820,993.02 210,445,589.95
货币资金 22,792,905.41 22,792,905.41
应收款项 34,165,198.96 34,165,198.96
存货 52,715,840.09 48,182,680.59
其他流动资产 65,273.74 65,273.74
固定资产 134,415,356.42 94,352,780.21
无形资产 19,607,300.00 10,827,632.64
长期待摊费用 59,118.40 59,118.40
负债： 165,717,983.88 157,711,673.42
借款 20,029,000.00 20,029,000.00
应付款项 135,472,673.42 135,472,673.42
递延收益 2,210,000.00 2,210,000.00
递延所得税负债 8,006,310.46
净资产 98,103,009.14 52,733,916.53
减：少数股东权益
取得的净资产 98,103,009.14 52,733,916.53
(二) 其他原因的合并范围变动
1、 2019 年度，本公司以收购广州亚冠精密制造有限公司股权的方式取得一组资
产，2019 年 12 月吸收合并注销该公司。
2、 2019 年 12 月，本公司之子公司 MASTERWOOD S.P.A. 吸收合并注销 TECNOS
G.A. -S.R.L.。
财务报表附注 第 119 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
3、 本公司与全资子公司弘亚数控（香港）有限公司共同出资 10,000 万美元设立
中外合资企业广州玛斯特智能装备有限公司，于 2019 年 2 月 25 日取得营业执
照。合资公司设立后，本公司直接持有的股权比例为 24%，通过弘亚数控（香
港）有限公司间接持有其余 76%，截止 2019 年 12 月 31 日，已完成首次出资
2,000 万美元。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
成都弘林机械有限公司 成都市 成都市 工业制造 66.00 设立
弘亚数控（香港）有限公
香港 香港 商业 100.00 设立
司
广州王石软件技术有限 软件和信息 非同一控
广州 广州 57.25
公司 技术服务业 制下
企业自有资 非同一控
MUTI 2 S.R.L. 意大利 意大利 100.00
金投资 制下
非同一控
MASTERWOOD S.P.A. 意大利 意大利 工业制造 100.00
制下
非同一控
TEA S.P.A. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 80.00
制下
非同一控
A.T.I.S. S.R.L. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 80.00
制下
企业自有资 非同一控
MUTI 3 S.R.L. 意大利 意大利 100.00
金投资 制下
四川丹齿精工科技有限 非同一控
眉山市 眉山市 工业制造 100.00
公司 制下
广州玛斯特智能装备有
广州 广州 工业制造 24.00 76.00 设立
限公司
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东
子公司名称
股比例 股东的损益 分派的股利 权益余额
成都弘林机械有限
34.00% 3,171,022.24 21,735,945.59
公司
财务报表附注 第 120 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
成都弘林机械有
23,557,752.92 88,808,776.62 112,366,529.54 47,516,605.67 47,516,605.67 22,975,021.53 70,794,220.71 93,769,242.24 39,120,469.03 39,120,469.03
限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
成都弘林机械有限公司 122,368,558.19 9,326,535.99 9,326,535.99 22,535,594.69 75,793,596.97 3,665,273.33 3,665,273.33 7,616,324.02
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
MASTERWOOD S.P.A.
购买成本对价
—现金 38,531,175.91
购买成本对价合计 38,531,175.91
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 12,939,559.53
差额 - 25,591,616.38
其中：调整资本公积 - 25,591,616.38
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企 对本公
业或联营 司活动
合营企业或联 主要
注册地 业务性质 企业投资 是否具
营企业名称 经营地 直接 间接
的会计处 有战略
理方法 性
广州锐弘机电
广州市 广州市 工业制造 35.00 权益法 否
设备有限公司
佛山市顺德区
普瑞特机械制 佛山市 佛山市 工业制造 25.00 权益法 否
造有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
上年年末余额/
期末余额/本期发生额
上期金额
项目
广州锐弘机电设备有 佛山市顺德区普瑞特机 广州锐弘机电设备
限公司 械制造有限公司 有限公司
流动资产 9,625,387.30 116,845,607.88 5,701,390.78
非流动资产 4,154,530.48 2,851,619.15 4,688,609.31
资产合计 13,779,917.78 119,697,227.03 10,390,000.09
流动负债 9,304,826.44 46,741,411.26 5,588,544.17
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
上年年末余额/
期末余额/本期发生额
上期金额
项目
广州锐弘机电设备有 佛山市顺德区普瑞特机 广州锐弘机电设备
限公司 械制造有限公司 有限公司
非流动负债 292,795.92
负债合计 9,304,826.44 46,741,411.26 5,881,340.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 4,475,091.34 72,955,815.77 4,508,660.00
按持股比例计算的净资
1,566,281.97 18,238,953.94 1,578,031.00
产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的
1,566,281.97 29,505,559.15 1,578,031.00
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 18,500,985.40 127,747,998.80 5,768,144.40
净利润 -33,568.66 18,022,236.60 -1,418,198.57
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -33,568.66 18,022,236.60 -1,418,198.57
本期收到的来自联营企
业的股利
财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业： 广州赛志系统科技有限公司 广州赛志系统科技有限公司
投资账面价值合计 1,376,867.73 1,716,553.49
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -339,685.76 -33,446.51
—其他综合收益
—综合收益总额 -339,685.76 -33,446.51
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，本公司董事会办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险
管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司大部分客户主要采用款到发货的销售
政策，仅给予个别信用良好的客户一定的赊销限额。公司通过对该部分客户信用评
级的监控，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司管理层认为，本公司所承担的信用风险较低、可控。针对赊销客户单独进行
应收账款账龄分析和总额控制来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、 汇率风险
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元及港元计价的金融资产和金融
负债，期末有关外币货币性项目的余额情况详见本附注五、（六十一）。
财务报表附注 第 124 页
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财务报表附注
2、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。公司通过建立良好
的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行
授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 514,000,000.00 514,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动
514,000,000.00 514,000,000.00
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
（3）衍生金融资产
（4）其他（银行理财产品） 514,000,000.00 514,000,000.00
◆应收款项融资 26,245,858.99 26,245,858.99
◆其他非流动金融资产 125,744,666.60 125,744,666.60
1.以公允价值计量且其变动
125,744,666.60 125,744,666.60
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 125,744,666.60 125,744,666.60
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产
540,245,858.99 125,744,666.60 665,990,525.59
总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持有的交易性金融资产为非保本浮动收益型理财产品，期限均为 6 个月以内，
期末公允价值依据资产负债表日持有份额确定。
公司持有的应收款项融资均为应收票据，期限 6 个月，公司管理该类金融资产的业
务模式为背书、贴现或到期承兑，期末公允价值依据票面金额确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持有的其他非流动金融资产公允价值为 125,744,666.60 元，其中：
（1）根据中联国际评估咨询有限公司出具的中联国际评字【2020】第 OKMQZ0131
号资产评估报告，对公司持有的平安信托汇安 1026 号单一资金信托产品采用成本
法进行评估（其中涉及的股票价值采用市场法进行评估），本公司持有的资金信托产
品于 2019 年 12 月 31 日的公允价值为人民币 124,200,000.00 元。
（2）本公司之子公司 MASTERWOOD S.P.A.持有的境外非上市公司权益投资，本公
司对该项权益工具投资以账面净资产*持股比例确定其公允价值。
财务报表附注 第 126 页
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司股东李茂洪、刘雨华、刘风华合计持有本公司 7,204 万股股份，合计持股比
例为 53.25%。李茂洪与刘雨华为夫妻关系，刘风华与刘雨华为兄妹关系，三人于 2016
年 10 月 28 日签订《一致行动人协议》，约定在行使股东权利时采取一致行动。李茂
洪为公司法定代表人、董事长并兼任总经理，刘雨华为公司董事，刘风华为公司副
总经理。李茂洪、刘雨华、刘风华为公司的共同实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州赛志系统科技有限公司 本公司持有其 35%股权
广州锐弘机电设备有限公司 本公司持有其 35%的股权
佛山市顺德区普瑞特机械制造有限公司 本公司持有其 25%的股权
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
李明智 直接或间接持有本公司 5%以上的股份
广州市诺信数字测控设备有限公司 李明智实施重大影响的公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州锐弘机电设备有限公司 采购配件 18,476,888.06 5,760,230.60
广州赛志系统科技有限公司 采购技术服务 283,018.86
广州市诺信数字测控设备有限公司 采购水力 19,189.04 28,765.10
合计 18,496,077.10 6,072,014.56
财务报表附注 第 127 页
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州赛志系统科技有限公司 销售货物 1,570,411.91 13,224.14
广州赛志系统科技有限公司 物业管理费 2,264.16 943.40
广州市诺信数字测控设备有限公司 销售电力 361,613.62 286,576.89
广州锐弘机电设备有限公司 服务费 566.04
合计 1,570,411.91 300,744.43
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,583,455.16 3,580,569.81
3、 关联方租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁 上期确认的租赁
承租方名称 承租资产种类
收入 收入
广州赛志系统科技有限公司 房屋 8,228.52 3,428.55
合计 8,228.52 3,428.55
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应收账款
广州赛志系统科技有限公司 106,740.07
其他应收款
广州锐弘机电设备有限公司 1,400,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
广州锐弘机电设备有限公司 267,967.98 306,272.45
其他应付款
广州锐弘机电设备有限公司 80,000.00 80,000.00
财务报表附注 第 128 页
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十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：1,078,100 股。
公司本期行权的各项权益工具总额：571,350 股。
公司本期失效的各项权益工具总额：零。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日公司股票收盘价。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：本公司在等待期内的每个资产负债
表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：41,689,142.87 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：7,997,244.67 元。
1、 2017 年 3 月 28 日，本公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公
司<2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“激励
计划”）、《关于公司<2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
及《关于提请公司股东大会授权董事会办理 2017 年限制性股票激励计划有关
事项的议案》。激励计划拟向激励对象授予限制性股票数量为 200 万股，涉及
的标的股票来源为本公司向激励对象定向发行的 A 股普通股。首次授予 190.80
万股，预留 9.20 万股。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，限制性
股票可在以下时间解除限售：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个
第一个解除限售期 40%
月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个
第二个解除限售期 30%
月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个
第三个解除限售期 30%
月内的最后一个交易日当日止
财务报表附注 第 129 页
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2、 解除限售期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除限
售：
（1）公司未发生如下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示
意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务会计报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润
分配的情形；
④法律法规规定不得试行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生如下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或
者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
（3）公司层面业绩考核要求
激励计划的解除限售考核年度未 2017-2019 年三个会计年度，每个会计年度考
核一次授予各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 以 2014-2016 年净利润均值为基数，2017 年净利润增长率不低于 35%；
第二个解除限售期 以 2014-2016 年净利润均值为基数，2018 年净利润增长率不低于 50%；
第三个解除限售期 以 2014-2016 年净利润均值为基数，2019 年净利润增长率不低于 65%；
注：上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指归属于上市
公司股东的净利润作为计算依据。
财务报表附注 第 130 页
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（4）个人业绩考核要求
薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象
的业绩完成率确定其解除限售比例，个人当年实际解除限售额度=标准系数*
个人当年计划解除限售额度。
激励对象的绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、不合格四个档次，考核评
价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的解除限售比例：
考核评级 优秀 良好 合格 不合格
考核结果（S） S≥90 90>S≥80 80>S≥60 S<60
标准系数 1.0 0.6 0
3、 根据本公司 2017 年 6 月 6 日第二届董事会第十八次会议通过的《关于调整公
司 2017 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，本公司首次授予 101 名激励
对象限制性股票，授予的限制性股票数量为 186.50 万股（每股面值 1 元），
授予价格为 26.75 元/股，授予日为 2017 年 6 月 6 日。
4、 根据本公司 2017 年 11 月 1 日第二届董事会第二十三次会议通过的《关于公司
向激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司授予 15 名激励对象限制性股
票，授予的限制性股票数量为 8.90 万股（每股面值 1 元），授予价格为 33.29
元/股，授予日为 2017 年 11 月 1 日。
5、 根据本公司 2018 年 6 月 5 日第二届董事会第三十次会议通过的《关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件
成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 100 人，可解除限售的限制
性股票数量为 74.48 万股；本公司 2018 年 12 月 18 日第三届董事会第六次会
议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除
限售期解除限售条件成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 14 人，
可解除限售的限制性股票数量为 3.2 万股。
6、 根据本公司 2017 年 12 月 11 日第二届董事会第二十四次会议审议通过的《关
于回购注销部分限制性股票的议案》、2018 年 2 月 12 日第二届董事会第二十
七次会议审议通过的《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》、2018 年 3
月 6 日第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的
议案》及《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》，原激励对象邓月娟、
财务报表附注 第 131 页
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财务报表附注
杨静因个人原因离职，由本公司向原激励对象邓月娟、杨静按授予价格加上银
行同期存款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票 1.20 万股（每股面值人
民币 1 元）。
7、 根据本公司 2018 年 8 月 27 日第三届董事会第三次会议审议通过的《关于回购
注销限制性股票的议案》、2018 年 9 月 12 日第三次临时股东大会决议审议通
过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，原激励对象苏都满、刘景及罗
稳存因个人原因离职，由本公司向原激励对象苏都满、刘景及罗稳存按授予价
格扣除该部分限制性股票已支付的现金分红加上银行同期存款利息回购已授
予但尚未解锁的限制性股票 1.77 万股（每股面值人民币 1 元）。
8、 根据本公司 2019 年 4 月 26 日第三届董事会第十次会议、2019 年 5 月 20 日 2018
年年度股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，原激励
对象曾国锋、邹奇因个人原因离职，由本公司向原激励对象曾国锋、邹奇按授
予价格扣除该部分限制性股票已支付的现金分红加上银行同期存款利息回购
已授予但尚未解锁的限制性股票 0.3 万股（每股面值人民币 1 元）。
9、 根据本公司 2019 年 10 月 19 日召开的第三届董事会第十四次会议、2019 年
11 月 5 日 2019 年第三次临时股东大会通过的《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，原激励对象李彬彬因个人原因离职，由本公司向原激励对象李彬彬
按授予价格扣除该部分限制性股票已支付的现金分红加上银行同期存款利息
回购已授予但尚未解锁的限制性股票 0.18 万股（每股面值人民币 1 元）。
10、 根据本公司 2019 年 6 月 11 日第三届董事会第十一次会议通过的《关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件
成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 96 人，可解除限售的限制性
股票数量为 54.8850 万股，根据本公司 2019 年 12 月 23 日第三届董事会第十
七次会议通过的《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二
个解除限售期解除限售条件成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计
12 人，可解除限售的限制性股票数量为 2.25 万股。截至 2019 年 12 月 31 日，
激励对象拥有的已授予但尚未解锁的限制性股票为 57.135 万股。
财务报表附注 第 132 页
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11、 本公司 2018 年 8 月 27 日召开第三届董事会第三次会议、2018 年 9 月 12 日召
开 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股
份的预案》。截至 2019 年 12 月 31 日，累计回购股份 107.81 万股，本次回购
的股份将用于股权激励或员工持股计划。
本公司 2019 年 10 月 19 日召开第三届董事会第十四次会议、2019 年 11 月 5
日召开 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司<第一期员工持股
计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，同意公司实施第一期员工持股计划，
本公司于 2019 年 11 月 18 日收到员工持股计划认购款 18,327,700.00 元，本公
司于 2019 年 11 月 28 日通过非交易过户等法律法规允许的方式将回购专用证
券账户所持有的 107.81 万股公司过户至员工持股计划，受让价格为 17.00 元/
股。
本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司
公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起 12 个月后开始分期
解除限售，锁定期最长 24 个月。本员工持股计划设置业绩考核目标。具体如
下：
第一批解除限售时点：自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名
下之日起满 12 个月，解锁限售比例为本员工持股计划项下所持有的标的股票
总数的 50%。
第二批解除限售时点：自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名
下之日起满 24 个月，解锁限售比例为本员工持股计划项下所持有的标的股票
总数的 50%。
（1）公司层面业绩考核要求
①以 2016-2018 年营业收入均值为基数，2019 年营业收入增长率不低于 42%，
出售第一批解除限售时点的股票获得的资金归全体持有人所有。
②以 2016-2018 年营业收入均值为基数，2020 年营业收入增长率不低于 60%，
出售第二批解除限售时点的股票获得的资金归全体持有人所有。
若考核期内公司层面业绩考核要求未达成，该考核期对应批次的标的股票在锁
定期届满后出售所获得的资金归属于公司，公司应以持有人所持份额对应的原
始出资额与所持份额出售获得对应的资金额的孰低值返还持有人（届时由管理
委员会确定执行标准）。
（2）个人层面绩效考核要求
财务报表附注 第 133 页
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员工个人绩效考核结果与其所在业务单元经营结果及个人企业文化评估结果
挂钩，个人绩效考核由公司人力资源部负责组织评价。如个人绩效考核未达到
考核期设定值的，该考核期对应批次的标的股票在锁定期届满后出售所获得的
资金归属于公司，公司应以持有人所持份额对应的原始出资额与所持份额出售
获得对应的资金额的孰低值返还持有人（届时由管理委员会确定执行标准）。
(三) 股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无应予披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无应予披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据本公司 2020 年 4 月 27 日第三届董事会第十九次会议通过的《关于 2019 年度利
润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，本公司拟以总股本 135,279,500 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利 6.00 元（含税），合计派发现金股利
81,167,700.00 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增
81,167,700 股。上述利润分配预案尚须本公司股东大会批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、 根据本公司 2020 年 1 月 15 日第三届董事会第十八次会议通过的《关于公司公
开发行可转换公司债券方案的议案》，本公司拟公开发行可转换本公司 A 股股
票的可转换债券，债券募集资金总额不超过 55,000 万元人民币，扣除发行费
用后将投资于“高端智能家具生产装备创新及产业化建设项目”、 “高精密家
具机械零部件自动化生产建设项目”及“补充流动资金”。
2、 自新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）发生以来，公司密切关注
新冠疫情动态，积极采取防控措施做好生产经营管理，严格按照所在地复工复
财务报表附注 第 134 页
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产的规定要求，合理安排物资采购和生产任务，确保公司生产经营有序开展。
公司及国内子公司已于 2020 年 2 月中旬开始复工复产，截至目前国内公司已
全面复工，各项业务正常开展。境外子公司意大利 MASTERWOOD S.P.A.不
处于所在国发生新冠疫情的重点区域，目前正配合所在国政府做好疫情的防控，
采取远程办公开展各项工作。公司后续将密切关注新冠疫情的发展情况，并评
估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截止报告日，本公
司尚未发现本次新冠疫情对公司产生重大不利影响。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，
分别为：境内业务分部及境外业务分部。本公司的 2 个报告分部分别在不同地
区从事经营活动。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独
管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间
接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经
营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于
该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营
分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 境内业务分部 境外业务分部 分部间抵销 合计
资产总额 2,064,752,071.48 325,358,562.74 -409,692,425.27 1,980,418,208.96
负债总额 416,083,377.27 118,656,543.01 -13,642,687.29 521,097,232.99
营业收入 1,154,776,214.80 187,653,421.36 -31,419,395.98 1,311,010,240.18
营业成本 718,373,896.46 150,904,266.49 -31,765,442.84 837,512,720.11
利润总额 386,735,491.84 -27,689,648.12 346,046.86 359,391,890.58
(二) 股东股份质押情况
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股东李茂洪累计质押其持有的本公司股份 1,515 万
股；本公司股东刘雨华累计质押其持有的本公司股份 81.1 万股。
财务报表附注 第 135 页
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 4,909,953.83
商业承兑汇票
合计 4,909,953.83
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 26,238,530.30 24,513,137.80
小计 26,238,530.30 24,513,137.80
减：坏账准备 1,647,236.46 1,225,656.89
合计 24,591,293.84 23,287,480.91
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 15,130,180.00 57.66 1,513,018.00 10.00 13,617,162.00
按组合计提坏账准备 11,108,350.30 42.34 134,218.46 1.21 10,974,131.84
其中：机械设备客户组合 6,661,684.81 25.39 134,218.46 2.01 6,527,466.35
内部应收款项组合 4,446,665.49 16.95 4,446,665.49
合计 26,238,530.30 100.00 1,647,236.46 24,591,293.84
财务报表附注 第 136 页
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上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 24,513,137.80 100.00 1,225,656.89 5.00 23,287,480.91
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 24,513,137.80 100.00 1,225,656.89 23,287,480.91
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
广东先达数控机械有限公司 12,653,157.00 1,265,315.70 10.00 金额重大
NOVIN CHOOB AND SANAT
1,841,224.00 184,122.40 10.00 国际贸易管制
ASIA COMPANY
客户付款审批流程
索菲亚家居（浙江）有限公司 550,670.00 55,067.00 10.00
较长
客户付款审批流程
索菲亚家居股份有限公司 44,949.00 4,494.90 10.00
较长
河南恒大索菲亚家居有限责任 客户付款审批流程
40,180.00 4,018.00 10.00
公司 较长
合计 15,130,180.00 1,513,018.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：机械设备客户组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 6,563,208.78 131,264.18 2.00
逾期 1-90 天 98,476.03 2,954.28 3.00
财务报表附注 第 137 页
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期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
逾期 91-365 天
逾期 365 天以上
合计 6,661,684.81 134,218.46
组合计提项目：内部应收款项组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
Masterwood S.p.A 4,081,387.36
成都弘林机械有限公司 43,594.66
A.T.I.S. Srl 321,683.47
合计 4,446,665.49
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 收回 转销或 期末余额
余额 计提
或转回 核销
按单项计提
2,117,225.86 59,085.00 663,292.86 1,513,018.00
坏账准备
按组合计提
1,225,656.89 69,017.99 65,200.47 134,218.46
坏账准备
合计 1,225,656.89 2,186,243.85 124,285.47 663,292.86 1,647,236.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或 确定原坏账准备的 转回或收回
单位名称 收回方式
收回金额 依据及其合理性 原因
广东先达数控机械有限公司 203,716.36 金额重大 回款 银行回款
NOVIN CHOOB AND SANAT
444,135.00 国际贸易管制 回款 银行回款
ASIA COMPANY
合计 647,851.36
4、 本期无实际核销的应收账款。
财务报表附注 第 138 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
广东先达数控机械有限公司 12,653,157.00 48.22 1,265,315.70
Masterwood S.p.A 4,081,387.36 15.55
成都市林丰竹木机械设备有限公司 2,767,290.00 10.55 55,345.80
广东轻出塑胶制品有限公司 2,669,052.00 10.17 53,381.04
NOVIN CHOOB AND SANAT ASIA
1,841,224.00 7.02 184,122.40
COMPANY
合计 24,012,110.36 91.51 1,558,164.94
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 20,395,285.37
应收账款
合计 20,395,285.37
注：本公司视日常资金管理的需要将持有的银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
其他 综合收益中
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 确认的损失
准备
应收票据 4,909,953.83 45,086,093.31 29,600,761.77 20,395,285.37
其中：银行承兑汇票 4,909,953.83 45,086,093.31 29,600,761.77 20,395,285.37
合计 4,909,953.83 45,086,093.31 29,600,761.77 20,395,285.37
注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑票据不存在重大信
用风险，不会因出票方违约而产生重大损失。
3、 期末公司无已质押的应收款项融资。
财务报表附注 第 139 页
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4、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
5、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 32,785.11
应收股利
其他应收款项 105,059,399.91 44,628,093.45
合计 105,059,399.91 44,660,878.56
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
借款利息 479.55
委托贷款利息 32,305.56
小计 32,785.11
减：坏账准备
合计 32,785.11
（2）本期无重要逾期利息。
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 95,811,755.78 44,673,568.90
1至2年 9,398,858.38 10,000.00
2至3年 10,000.00
3至4年 20,000.00
4至5年 20,000.00
5 年以上
小计 105,240,614.16 44,703,568.90
减：坏账准备 181,214.25 75,475.45
合计 105,059,399.91 44,628,093.45
财务报表附注 第 140 页
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（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 105,240,614.16 100.00 181,214.25 0.17 105,059,399.91
其中：款项性质组合 6,960,712.62 6.61 181,214.25 2.60 6,779,498.37
内部应收款项
98,279,901.54 93.39 98,279,901.54
组合
合计 105,240,614.16 100.00 181,214.25 105,059,399.91
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 43,264,060.00 96.78 43,264,060.00
其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,439,508.90 3.22 75,475.45 5.24 1,364,033.45
其他应收款项
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款项
合计 44,703,568.90 100.00 75,475.45 44,628,093.45
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 141 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：款项性质
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金、保证金 5,027,000.00 100,540.00 2.00
往来款 1,400,000.00 70,000.00 5.00
其他 533,712.62 10,674.25 2.00
合计 6,960,712.62 181,214.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 28,790.18 28,790.18
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 152,424.07 152,424.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 181,214.25 181,214.25
财务报表附注 第 142 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 期信用损失 合计
期信用损失 失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
年初余额 44,703,568.90 44,703,568.90
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 127,684,679.50 127,684,679.50
本期直接减记
本期终止确认 67,147,634.24 67,147,634.24
其他变动
期末余额 105,240,614.16 105,240,614.16
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 收回 转销 期末余额
余额 计提
或转回 或核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
75,475.45 28,790.18 152,424.07 181,214.25
坏账准备
合计 75,475.45 28,790.18 152,424.07 181,214.25
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
财务报表附注 第 143 页
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金 5,027,000.00 50,000.00
往来款 1,400,000.00 43,264,060.00
内部往来 98,279,901.54
其他 533,712.62 1,389,508.90
合计 105,240,614.16 44,703,568.90
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
四川丹齿精工科技有限
内部往来 88,901,043.16 内部往来 84.47
公司
弘亚数控（香港）有限
内部往来 9,378,858.38 内部往来 8.91
公司
押金、保
广东润丰建设有限公司 4,927,000.00 1 年以内 4.68 98,540.00
证金
广州锐弘机电设备有限
往来款 1,400,000.00 1 年以内 1.33 70,000.00
公司
广州环亚化妆品科技有 押金、保
50,000.00 1 年以内 0.05 1,000.00
限公司 证金
合计 104,656,901.54 99.44 169,540.00
（8）公司期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）公司期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第 144 页
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 435,727,310.00 435,727,310.00 161,237,850.00 161,237,850.00
对联营、合营企业
32,448,708.85 32,448,708.85 1,578,031.00 1,578,031.00
投资
合计 468,176,018.85 468,176,018.85 162,815,881.00 162,815,881.00
1、 对子公司投资
减值准
本期计提
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
成都弘林机械有限
33,000,000.00 33,000,000.00
公司
弘亚数控（香港）有
121,654,100.00 135,232,500.00 256,886,600.00
限公司
广州王石软件技术
6,583,750.00 6,583,750.00
有限公司
广州亚冠精密制造
178,788,000.00 178,788,000.00
有限公司
四川丹齿精工科技
107,000,000.00 107,000,000.00
有限公司
广州玛斯特智能装
32,256,960.00 32,256,960.00
备有限公司
合计 161,237,850.00 453,277,460.00 178,788,000.00 435,727,310.00
财务报表附注 第 145 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
上年年末
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
余额 追加投资 其他
投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
联营企业
广州锐弘机电设备有
1,578,031.00 -11,749.03 1,566,281.97
限公司
佛山市顺德区普瑞特
25,000,000.00 4,505,559.15 29,505,559.15
机械制造有限公司
广州赛志系统科技有
1,785,670.00 -408,802.27 1,376,867.73
限公司
合计 1,578,031.00 26,785,670.00 4,085,007.85 32,448,708.85
财务报表附注 第 146 页
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(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,046,921,407.90 640,843,294.28 965,434,414.16 588,567,991.97
其他业务 6,425,207.66 3,132,495.60 5,807,049.17 2,895,631.62
合计 1,053,346,615.56 643,975,789.88 971,241,463.33 591,463,623.59
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,046,921,407.90 965,434,414.16
其中：销售商品 1,022,291,402.21 942,004,390.48
销售配件 24,630,005.69 23,430,023.68
其他业务收入 6,425,207.66 5,807,049.17
其中：维修费 195,420.12 142,121.01
售后服务费 261,628.70 73,502.02
租赁收入 3,121,428.64 2,815,927.64
水电费收入 1,434,849.54 1,650,285.29
其他 1,411,880.66 1,125,213.21
合计 1,053,346,615.56 971,241,463.33
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的投资分回利润 1,030,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,085,007.85 -496,369.50
银行理财产品投资收益 30,390,060.36 35,582,938.39
合计 35,505,568.21 35,086,568.89
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 244,967.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
17,204,303.71
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注 第 147 页
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项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 30,712,233.27
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 14,101,904.02
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 969,994.30
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 319,101.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,403,645.06
小计 66,956,149.45
所得税影响额 -9,370,625.17
少数股东权益影响额（税后） -137,148.44
合计 57,448,375.84
财务报表附注 第 148 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.83 2.25 2.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通
19.33 1.83 1.83
股股东的净利润
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二〇二〇年四月二十七日
财务报表附注 第 149 页
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