北 京科 锐国 际人力 资源 股份有 限公 司
2019 年 度
财 务报 告
索引 页码
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-104
合并资产负债表
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司（合并） 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 392,442,382.42 334,091,831.61
交易性金融资产 六、2 174,193.53 ——
以公允价值计量且其变动计入
—— -
当期损益的金融资产
应收票据 - -
应收账款 六、3 773,985,183.54 553,193,483.10
预付款项 六、4 17,958,793.03 25,117,475.42
其他应收款 六、5 59,322,217.01 57,770,412.70
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、6 5,580,962.47 3,173,315.98
流动资产合计 1,249,463,732.00 973,346,518.81
非流动资产：
可供出售金融资产 —— 174,193.53
其他债权投资 - ——
持有至到期投资 —— -
长期应收款 六、7 28,815,517.76 28,591,873.87
长期股权投资 六、8 86,077,008.10 78,972,234.50
其他权益工具投资 - ——
固定资产 六、9 9,993,773.66 11,724,703.36
使用权资产 六、10 2,238,582.89 ——
无形资产 六、11 125,635,438.91 119,947,681.71
开发支出 六、12 4,462,156.58 4,251,411.08
商誉 六、13 152,830,356.97 143,866,554.20
长期待摊费用 六、14 18,548,248.93 9,483,273.98
递延所得税资产 六、15 6,287,036.85 7,867,088.35
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 434,888,120.65 404,879,014.58
资产总计 1,684,351,852.65 1,378,225,533.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司（合并） 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 六、16 32,225,035.56 60,118,281.02
交易性金融负债 - ——
以公允价值计量且其变动计入
—— -
当期损益的金融负债
应付票据 - -
应付账款 六、17 70,996,883.93 59,971,080.04
预收款项 六、18 37,040,435.88 29,327,173.99
应付职工薪酬 六、19 347,539,102.13 267,882,771.78
应交税费 六、20 76,803,951.21 47,200,548.08
其他应付款 六、21 93,107,173.93 46,809,511.74
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 657,712,582.64 511,309,366.65
非流动负债：
长期借款 - -
租赁负债 六、22 2,281,185.64 ——
长期应付款 六、23 1,017,598.17 250,250.00
长期应付职工薪酬 六、24 1,322,951.02 1,380,968.36
预计负债 六、25 11,462,572.09 10,586,914.84
递延收益 六、26 81,651.54 -
递延所得税负债 六、15 21,434,320.47 22,517,970.47
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 37,600,278.93 34,736,103.67
负 债 合 计 695,312,861.57 546,045,470.32
股东权益：
股本 六、27 182,287,000.00 180,000,000.00
其他权益工具 - -
资本公积 六、28 259,947,989.13 226,050,285.78
减：库存股 六、29 34,739,530.00 -
其他综合收益 六、30 4,205,255.46 1,007,110.97
盈余公积 六、31 27,872,829.41 16,764,660.87
未分配利润 六、32 421,747,269.91 304,193,284.64
归属于母公司股东权益合计 861,320,813.91 728,015,342.26
少数股东权益 127,718,177.17 104,164,720.81
股东权益合计 989,038,991.08 832,180,063.07
负债和股东权益总计 1,684,351,852.65 1,378,225,533.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 48,946,398.85 117,706,869.50
交易性金融资产 - ——
以公允价值计量且其变动计入
—— -
当期损益的金融资产
应收票据 - -
应收账款 十五、1 68,373,322.10 62,766,540.60
预付款项 2,571,442.47 5,068,758.31
其他应收款 十五、2 292,074,679.30 152,034,325.70
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - 336,540.23
流动资产合计 411,965,842.72 337,913,034.34
非流动资产：
债权投资 - ——
可供出售金融资产 —— -
其他债权投资 - ——
持有至到期投资 —— -
长期应收款 - -
长期股权投资 十五、3 367,067,704.16 362,220,774.35
其他权益工具投资 - ——
固定资产 4,822,486.24 5,311,032.33
使用权资产 - ——
无形资产 12,176,264.16 7,895,035.78
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 4,486,799.59 3,285,362.95
递延所得税资产 2,677,241.21 2,058,816.97
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 391,230,495.36 380,771,022.38
资 产 总 计 803,196,338.08 718,684,056.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表(续)
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 - 23,438,324.74
交易性金融负债 - ——
以公允价值计量且其变动计入
—— -
当期损益的金融负债
应付票据 - -
应付账款 4,222,844.03 4,733,728.87
预收款项 1,766,396.59 2,423,492.54
应付职工薪酬 50,765,743.18 57,065,075.00
应交税费 3,285,762.95 1,484,377.99
其他应付款 144,672,263.08 119,973,043.04
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 204,713,009.83 209,118,042.18
非流动负债：
长期借款 - -
租赁负债 - ——
长期应付款 1,017,598.17 250,250.00
长期应付职工薪酬 1,322,951.02 1,380,968.36
预计负债 410,385.28 540,725.00
递延收益 - -
递延所得税负债 588,664.15 658,048.61
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 3,339,598.62 2,829,991.97
负 债 合 计 208,052,608.45 211,948,034.15
股东权益:
股本 182,287,000.00 180,000,000.00
其他权益工具 - -
资本公积 251,775,767.59 218,417,215.91
减：库存股 34,739,530.00 -
其他综合收益 - -
盈余公积 27,872,829.41 16,764,660.87
未分配利润 167,947,662.63 91,554,145.79
股东权益合计 595,143,729.63 506,736,022.57
负债和股东权益总计 803,196,338.08 718,684,056.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司（合并） 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 3,585,959,772.20 2,196,782,228.00
其中:营业收入 六、33 3,585,959,772.20 2,196,782,228.00
二、营业总成本 3,373,614,098.88 2,040,121,839.30
其中：营业成本 六、33 3,072,930,005.49 1,798,750,995.89
税金及附加 六、34 18,641,596.56 12,201,478.58
销售费用 六、35 113,551,823.99 92,949,626.01
管理费用 六、36 161,885,064.54 131,745,199.85
研发费用 六、37 7,589,032.11 4,980,523.97
财务费用 六、38 -983,423.81 -505,985.00
其中：利息费用 六、38 1,413,819.74 1,372,031.05
利息收入 六、38 5,693,003.23 5,019,794.79
加：其他收益 六、39 11,362,341.28 11,688,539.73
投资收益（损失以“－”号填列） 六、40 1,368,881.34 2,076,829.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、40 1,368,881.34 3,022,280.30
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -6,385,289.77 ——
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -1,447,456.66 -5,921,621.29
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、43 367.65 -64,973.34
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 217,244,517.16 164,439,163.70
加：营业外收入 六、44 16,507,358.11 16,451,054.33
减：营业外支出 六、45 205,191.00 961,768.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 233,546,684.27 179,928,449.41
减：所得税费用 六、46 54,742,784.63 42,885,628.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 178,803,899.64 137,042,820.61
（一）按经营持续性分类 178,803,899.64 137,042,820.61
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 178,803,899.64 137,042,820.61
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
（二）按所有权归属分类 178,803,899.64 137,042,820.61
1.归属于母公司所有者的净利润 152,242,153.81 117,674,956.44
2.少数股东损益 26,561,745.83 19,367,864.17
六、其他综合收益的税后净额 5,285,589.60 239,897.10
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,198,144.49 504,192.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 3,198,144.49 504,192.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 3,198,144.49 504,192.84
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,087,445.11 -264,295.74
七、综合收益总额 184,089,489.24 137,282,717.71
归属于母公司股东的综合收益总额 155,440,298.30 118,179,149.28
归属于少数股东的综合收益总额 28,649,190.94 19,103,568.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8458 0.6537
（二）稀释每股收益 0.8451 0.6537
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十五、4 266,438,956.57 275,269,924.16
减：营业成本 十五、4 167,996,927.57 167,202,857.47
税金及附加 1,533,953.44 1,418,614.53
销售费用 32,428,480.75 36,487,572.27
管理费用 58,205,872.14 65,764,084.41
研发费用 1,647,720.28 -
财务费用 111,373.00 -3,027,165.19
加：其他收益 518,057.75 643,096.05
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 106,918,572.00 40,347,508.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十五、5 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,792,460.87 ——
资产减值损失（损失以“-”号填列） - -1,790,981.73
资产处置收益（损失以“-”号填列） 243.00 -15,120.68
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,159,041.27 46,608,462.31
加：营业外收入 4,523,022.66 7,459,885.48
减：营业外支出 12,100.52 103,225.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 112,669,963.41 53,965,121.93
减：所得税费用 1,588,278.03 3,522,412.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,081,685.38 50,442,709.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 111,081,685.38 50,442,709.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 111,081,685.38 50,442,709.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司（合并） 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,674,687,960.69 2,294,375,419.37
收到的税费返还 5,602,328.44 3,938,420.44
收到其他与经营活动有关的现金 六、47 64,437,686.92 56,697,080.85
经营活动现金流入小计 3,744,727,976.05 2,355,010,920.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,287,069,105.74 691,149,628.02
支付给职工以及为职工支付的现金 1,953,094,858.50 1,281,008,959.67
支付的各项税费 245,613,926.13 174,587,333.50
支付其他与经营活动有关的现金 六、47 135,692,311.40 75,006,407.99
经营活动现金流出小计 3,621,470,201.77 2,221,752,329.18
经营活动产生的现金流量净额 123,257,774.28 133,258,591.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,716,008.38 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,936,651.08 417,260.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
4,355.60 42,370.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 六、47 169,096.49 -
投资活动现金流入小计 6,826,111.55 1,459,630.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
27,220,504.45 24,929,873.33
现金
投资支付的现金 9,120,000.00 60,562,920.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,912,389.15 206,961,310.10
支付其他与投资活动有关的现金 六、47 1,156,582.17 10,780,743.33
投资活动现金流出小计 45,409,475.77 303,234,846.76
投资活动产生的现金流量净额 -38,583,364.22 -301,775,216.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,119,530.00 5,530,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,380,000.00 5,530,000.00
取得借款所收到的现金 1,462,017,413.99 701,862,318.70
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,498,136,943.99 707,392,318.70
偿还债务所支付的现金 1,492,848,855.62 689,793,558.57
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,296,456.35 26,705,889.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,582,284.38 11,136,353.15
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 1,525,145,311.97 716,499,447.61
筹资活动产生的现金流量净额 -27,008,367.98 -9,107,128.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 684,508.73 1,474,393.32
五、现金及现金等价物净增加额 58,350,550.81 -176,149,360.78
加：期初现金及现金等价物余额 334,091,831.61 510,241,192.39
六、期末现金及现金等价物余额 392,442,382.42 334,091,831.61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 272,901,165.44 275,574,237.26
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 10,027,017.93 12,845,132.99
经营活动现金流入小计 282,928,183.37 288,419,370.25
购买商品、接受劳务支付的现金 32,470,383.82 15,573,400.87
支付给职工以及为职工支付的现金 227,185,644.23 189,428,535.38
支付的各项税费 14,680,060.34 15,181,004.73
支付其他与经营活动有关的现金 156,052,648.73 68,145,848.62
经营活动现金流出小计 430,388,737.12 288,328,789.60
经营活动产生的现金流量净额 -147,460,553.75 90,580.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 106,918,572.00 40,347,508.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
- 200.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 106,918,572.00 40,347,708.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
8,643,173.93 13,238,171.28
的现金
投资支付的现金 4,424,621.50 207,146,087.60
支付其他与投资活动有关的现金 1,156,582.17 8,829,077.51
投资活动现金流出小计 14,224,377.60 229,213,336.39
投资活动产生的现金流量净额 92,694,194.40 -188,865,628.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 34,739,530.00 -
取得借款收到的现金 60,000,100.00 49,364,850.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 94,739,630.00 49,364,850.00
偿还债务支付的现金 83,853,249.80 26,685,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,838,101.11 15,569,535.89
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 108,691,350.91 42,255,135.89
筹资活动产生的现金流量净额 -13,951,720.91 7,109,714.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,390.39 -3,029.71
五、现金及现金等价物净增加额 -68,760,470.65 -181,668,363.34
加：期初现金及现金等价物余额 117,706,869.50 299,375,232.84
六、期末现金及现金等价物余额 48,946,398.85 117,706,869.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司（合并） 单位：人民币元
2019 年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
益工具
一、上年年末余额 180,000,000.00 - 226,050,285.78 - 1,007,110.97 16,764,660.87 304,193,284.64 104,164,720.81 832,180,063.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 180,000,000.00 - 226,050,285.78 - 1,007,110.97 16,764,660.87 304,193,284.64 104,164,720.81 832,180,063.07
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,287,000.00 - 33,897,703.35 34,739,530.00 3,198,144.49 11,108,168.54 117,553,985.27 23,553,456.36 156,858,928.01
（一）综合收益总额 - - - - 3,198,144.49 - 152,242,153.81 28,649,190.94 184,089,489.24
（二）股东投入和减少资本 2,287,000.00 - 33,897,703.35 34,739,530.00 - - - 2,830,235.79 4,275,409.14
1.股东投入的普通股 2,287,000.00 - 32,452,530.00 - - - - 1,425,427.27 36,164,957.27
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - 906,021.68 34,739,530.00 - - - - -33,833,508.32
4.其他 - - 539,151.67 - - - - 1,404,808.52 1,943,960.19
（三）利润分配 - - - - - 11,108,168.54 -34,688,168.54 -7,925,970.37 -31,505,970.37
1.提取盈余公积 - - - - - 11,108,168.54 -11,108,168.54 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -23,580,000.00 -7,925,970.37 -31,505,970.37
4.其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 182,287,000.00 - 259,947,989.13 34,739,530.00 4,205,255.46 27,872,829.41 421,747,269.91 127,718,177.17 989,038,991.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司（合并） 单位：人民币元
2018 年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
益工具
一、上年年末余额 180,000,000.00 - 226,102,341.66 - 502,918.13 11,720,389.93 206,502,599.14 25,104,679.85 649,932,928.71
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 180,000,000.00 - 226,102,341.66 - 502,918.13 11,720,389.93 206,502,599.14 25,104,679.85 649,932,928.71
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - -52,055.88 - 504,192.84 5,044,270.94 97,690,685.50 79,060,040.96 182,247,134.36
（一）综合收益总额 - - - - 504,192.84 - 117,674,956.44 19,103,568.43 137,282,717.71
（二）股东投入和减少资本 - - -52,055.88 - - - - 66,738,202.53 66,686,146.65
1.股东投入的普通股 - - - - - - - 6,510,000.00 6,510,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
4.其他 - - -52,055.88 - - - - 60,228,202.53 60,176,146.65
（三）利润分配 - - - - - 5,044,270.94 -19,984,270.94 -6,781,730.00 -21,721,730.00
1.提取盈余公积 - - - - - 5,044,270.94 -5,044,270.94 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -14,940,000.00 -6,781,730.00 -21,721,730.00
4.其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 180,000,000.00 - 226,050,285.78 - 1,007,110.97 16,764,660.87 304,193,284.64 104,164,720.81 832,180,063.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
2019 年度
项 目 其他权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
工具
一、上年年末余额 180,000,000.00 - 218,417,215.91 - - 16,764,660.87 91,554,145.79 506,736,022.57
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 180,000,000.00 - 218,417,215.91 - - 16,764,660.87 91,554,145.79 506,736,022.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,287,000.00 - 33,358,551.68 34,739,530.00 - 11,108,168.54 76,393,516.84 88,407,707.06
（一）综合收益总额 - - - - - - 111,081,685.38 111,081,685.38
（二）股东投入和减少资本 2,287,000.00 - 33,358,551.68 34,739,530.00 - - - 906,021.68
1.股东投入的普通股 2,287,000.00 - 32,452,530.00 - - - - 34,739,530.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - 906,021.68 34,739,530.00 - - - -33,833,508.32
4.其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - 11,108,168.54 -34,688,168.54 -23,580,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - 11,108,168.54 -11,108,168.54 -
2.对股东的分配 - - - - - - -23,580,000.00 -23,580,000.00
3.其他 - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 182,287,000.00 - 251,775,767.59 34,739,530.00 - 27,872,829.41 167,947,662.63 595,143,729.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
项 目 其他权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
工具
一、上年年末余额 180,000,000.00 - 218,417,215.91 - - 11,720,389.93 61,095,707.35 471,233,313.19
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 180,000,000.00 - 218,417,215.91 - - 11,720,389.93 61,095,707.35 471,233,313.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 5,044,270.94 30,458,438.44 35,502,709.38
（一）综合收益总额 - - - - - - 50,442,709.38 50,442,709.38
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - 5,044,270.94 -19,984,270.94 -14,940,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - 5,044,270.94 -5,044,270.94 -
2.对股东的分配 - - - - - - -14,940,000.00 -14,940,000.00
3.其他 - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 180,000,000.00 - 218,417,215.91 - - 16,764,660.87 91,554,145.79 506,736,022.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一 、 公 司的 基本情 况
北京科锐国际人力资源股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本
集团”）是根据科锐国际人力资源（北京）有限公司全体股东于2014年12月签署了《北京
科锐国际人力资源股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定，以科锐国际人力资源（北
京）有限公司截至2014年10月31日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净
资产折股整体改制设立的。2015年6月本公司转增资本，增资完成后本公司注册资本为人
民币13,500万元。截至2017年6月2日，本公司成功发行人民币普通股4,500万股，募集资
金总额为人民币29,475.00万元，其中新增注册资本（股本）为人民币4,500.00万元，本
公司注册资本变更为18,000.00万元，已于2017年7月20日取得北京市工商行政管理局核发
的企业法人工商营业执照，统一社会信用代码为911100007825037280，法定代表人：高勇，
公司住所：北京市朝阳区朝外大街16号中国人寿大厦1301。2019年12月18日本公司发布了
《北京科锐国际人力资源股份有限公司关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》，公
告中确定2019年12月17日为授予日，以15.19元/股的价格向59名激励对象首次授予限制性
股票228.70万股，预留57.00万股。根据信永中和会计师事务所出具的XYZH/2019BJA20576
验资报告：截至2019年12月17日，已收到59名激励对象缴纳的购买限制性股票的款项，共
计34,739,530.00元。截至2019年12月31日，公司实收资本已变更为18,228.70万元，工商
变更尚未完成。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股权结构情况如下：
股东名称 股本(元) 持股比（%）
北京翼马人力资源有限公司 65,347,560.00 35.8487
杭州长堤股权投资合伙企业（有限合伙） 16,112,600.00 8.8391
北京奇特咨询有限公司 14,827,050.00 8.1339
Career International（HongKong）Limited 7,821,189.00 4.2906
Career Search and Consulting (HongKong) Limited 4,155,165.00 2.2795
广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合 3,587,075.00 1.9678
中国农业银行股份有限公司－华夏复兴混合型证券投资
3,124,526.00 1.7141
基金
全国社保基金四零三组合 2,415,500.00 1.3251
Erosa Business Ltd. 2,293,245.00 1.2580
中国国际金融香港资产管理有限公司－客户资金 2,284,707.00 1.2534
境内上市人民币普通股（A 股）持有人 60,318,383.00 33.0898
合计 182,287,000.00 100.0000
13
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司经营范围为人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，人才推荐，
人才招聘，人才测评，人才信息网络服务（人力资源服务许可证有效期至 2024 年 6 月 10
日）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容展开经营活动。）
本公司最高权力机构为股东会，公司设置董事会，作为日常决策机构，总经理负责日
常经营活动，下设业务部门和支持部门。
二 、 合 并财 务报表 范围
本集团合并财务报表范围包括北京欧格林咨询有限公司(以下简称北京欧格林)、上海
科之锐人才咨询有限公司（以下简称科之锐）、北京才客脉聘技术有限公司（以下简称才
客脉聘）、秦皇岛速聘信息咨询有限公司（以下简称简称秦皇岛速聘）、上海康肯市场营
销有限公司（以下简称上海康肯）、ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公司（以下简称安
拓咨询）、安拓奥古（北京)人力资源服务有限公司（以下简称安拓奥古）、苏州安拓奥
古人力资源服务有限公司（以下简称苏州安拓）、Career International-FOS Pte Ltd
（以下简称科锐新加坡）、科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司（以下简称科锐尔苏州）、
Career International Search and Selection India Private Limited（以下简称科锐
印度）、荐客极聘网络技术（苏州）有限公司（以下简称荐客极聘）、Career International
AP（HongKong)Limited（以下简称科锐 HKAP）、汇聘管理咨询（上海）有限公司（以下
简称上海汇聘）、Aurex Recruitment Group Holdings Limited（以下简称 Aurex）、北
京亦庄国际人力资源有限责任公司（以下简称亦庄国际）、西藏亦庄人力资源有限责任公
司（以下简称西藏亦庄）、Career international FOS Sdn Bhd（以下简称马来西亚公司）、
杭州科之锐人力资源有限公司（以下简称杭州科之锐）、杭州锐致商务咨询有限公司（以
下简称杭州锐致）、陕西科锐尔人力资源服务有限公司（以下简称陕西科锐尔）、宁波康
肯市场营销有限公司（以下简称宁波康肯）、浙江亦庄人力资源有限责任公司（以下简称
浙江亦庄）、成都科之锐人力资源服务有限公司（以下简称成都科之锐）、北京兴航国际
人 力 资 源 管 理 有 限 责 任 公 司 （ 以 下 简 称 北 京 兴 航 ） 、 Aurex Recruitment Group
Americas,Inc.（以下简称美国 Inc）、Aurex Group, LLC（以下简称美国 LLC）、科锐翰
林（武汉）咨询有限公司（以下简称科锐翰林）、北京融睿诚通金融服务外包有限公司（以
下简称融睿）、天津津科智睿人力资源有限公司（以下简称津科智睿）、苏州聚聘网络技
术有限公司（苏州聚聘）、科锐国际人力资源（武汉）有限责任公司（以下简称科锐武汉）、
科锐国际人力资源（长春）有限公司（以下简称科锐长春）、科锐致新人力资源（长春）
有限公司（以下简称长春致新）、Investigo Limited（以下简称 Investigo）、Investigo
LLC（以下简称 Investigo LLC）、Aurex Singapore Pte. Ltd.（以下简称 Aurex 新加坡）、
东莞科之锐人力资源服务有限公司（以下简称东莞科之锐）、天津薪睿网络技术有限公司
（以下简称天津薪睿）、乌鲁木齐科锐高新人才服务有限公司（以下简称科锐乌鲁木齐）、
Aurex Group Australia Holdings Pty Limited （ 以下 简 称 Aurex Group Australia
Holdings）、Aurex Group Australia Pty Limited（以下简称 Aurex Australia）、渝
飞安拓人力资源服务重庆有限公司（以下简称渝飞安拓重庆公司）、上海客汗网络科技有
14
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
限公司（以下简称上海客汗）、科锐江城人力资源管理咨询（武汉）有限公司（以下简称
科锐江城）、Aurex Group Hong Kong Limited（以下简称 Aurex HK）、Caraffi. Ltd（以
下简称 Caraffi）、Investigo Europe B.V.(以下简称欧洲子公司)以及上海科锐派人才
咨询有限公司（以下简称科锐派）。报告期内，增加了 6 家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三 、 财 务报 表的编 制基 础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2. 持续经营
公司自报告期末起 12 个月持续经营能力不存在重大不确定性。
四 、 重 要会 计政策 及会 计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本集团下属境外子公司以经营所处的主要经济环境中
的货币为记账本位币，其中：科锐新加坡、Aurex 新加坡以新加坡元为记账本位币，科锐
印度以卢比为记账本位币，科锐 HKAP、Aurex、Aurex HK 以港币为记账本位币，马来西亚
公司以林吉特为记账本位币，美国 Inc、美国 LLC 和 Investigo LLC 公司以美元为记账本
位币，Investigo、Caraffi 以英镑为记账本位币，Aurex Group Australia Holdings、
Aurex Australia 以澳元为记账本位币。合并报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
15
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本集团下属子公司采用国际财务报告准则及相关规定（以下简称“国际财务报告准
则”）编制财务报表的境外子公司，自 2019 年 1 月 1 日起施行财政部于 2019 年修订的《企
业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则准则简称
“原租赁准则”），本公司及本公司下属的其他子公司未施行新租赁准则。本集团在编制
合并财务报表时，将已施行新租赁准则的企业编制的财务报表直接合并。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
16
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用会计期间的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益
项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》（“收
入准则”）确认的未包含重大融资成分应收账款或不考虑不超过一年的合同中的融资成分
的，初始确认的应收账款则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
（1）金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目
标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生
的利得或损失，计入当期损益。
① 实际利率法与摊余成本
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分
摊计入各会计期间的方法。
17
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该
金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融
资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本集团转按实际利率乘以
该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目
标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
与该金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计
入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
18
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除属于套期关系的一部分的金融资产外，以公允价值对该等金融资产进行后续计量，
并将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
4) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
进行指定后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。本集团持有该权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的
经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。
（2）金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融工具、租赁应收款、合同资产和应收账款以及贷款承诺以预期信用损失
为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的
合同中的融资成分的合同资产与应收账款、由收入准则规范的交易形成的包含重大融资成
分的合同资产与应收账款、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资
产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用
风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备
的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入
当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失
19
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当
期损益。
10. 应收款项
应收款项包括应收账款，长期应收款，其他应收款。本集团对外提供劳务形成的应收
账款，按从劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
本集团采用简化方法在应收款项初始确认时确认预期存续期损失，本集团根据客户的
信用评级，业务规模，历史回款与坏账损失情况等分别采用以下两种方式估计预期信用损
失：
（1）涉及金额重大，有长期合作关系或合作关系有异常情况等的应收款项，本集团
不考虑减值矩阵，而是根据应收账款的具体信用风险特征，如客户信用评级，行业及业务
特点，历史回款与坏账损失情况等，在应收款项初始确认时按照整个存续期内预期信用损
失的金额确认坏账准备。本集团在每个报告日重新评估应收款项余下的存续期内预期信用
损失的金额变动调整损失准备。
（2）不属于上述情况的其他应收款项，本集团以共同信用风险特征为依据，将金融
工具分为不同组别，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团采
用的共同信用风险特征包括：信用风险评级，初始确认日期，剩余合同期限，债务人所处
行业，历史回款情况，债务人到期还款能力等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失
大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应
收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认
为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销
的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核
销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
20
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益
暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。购买日之前持有的股权在金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合
收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对联合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
21
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融资产核算，剩余股权在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
12. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括办公家具及设备和运输工具。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 运输工具 4 5.00 23.75
2 办公家具及设备 3-5 5.00 19.00-31.66
22
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13. 无形资产
本集团无形资产包括计算机软件、商标、数据库等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
除已摊销完毕仍继续使用的无形资产，本集团对所有无形资产进行摊销。摊销时采用
平均年限法。本集团无形资产的分类、摊销年限、预计净残值率、摊销率如下：
序号 类别 摊销年限(年) 预计残值率(%) 年摊销率(%)
1 计算机软件 3-10 0.00 10.00-33.33
2 商标 30 0.00 3.33
3 数据库 10 0.00 10.00
本集团内部研究开发项目主要包括“才客企业版”、“即派”、“睿聘”等，本集团
的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段
的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
14. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命不确定的无形资产
等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
23
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试中，根据未来现金流折现法对可收回金额进行测算。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良费用。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。经营租入固定资产改良费用的摊销年限为 1 年以上。
16. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。本集团不存在设定受益计划。
辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
其他长期福利主要是长期利润分享计划，本集团在 2014 年至 2017 年期间基于公司当
年扣除非经常性损益后的净利润增量的一定比例计提长期激励基金，在公司董事、高级管
24
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
理层和其他董事会决议进行奖励的人员之间进行分配，当年提取的激励基金根据权责发生
制原则,按照适当折现率折现后的现值计入当期费用并计入当年度工资总额，奖励计提总
额与现值的差额计入未确认融资费用，在实际发放完毕所有奖金之前的年度内进行分摊。
17. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
18. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
19. 收入确认原则和计量方法
(1) 本集团的营业收入主要为灵活用工业务、中高端人才访寻业务、招聘流程外包业
务和其他业务收入，收入的确认原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
25
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认提供劳务收入的实现。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
(2) 收入确认的具体方法为：
本集团的营业收入主要为提供劳务收入，收入的金额按照本集团在日常经营活动中提
供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除服务折让及服务退回
的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
1) 灵活用工业务
本集团对外提供灵活用工业务，此业务分为岗位外包和业务外包。
本集团根据合同约定为其客户提供灵活用工业务，合同中对于所提供服务的内容、期
限、派出人员人数以及对派出人员的管理职责均作出了明确约定。根据合同约定，岗位外
包的服务收费由支付给派出人员的工资费用以及发行人的附加服务费组成；业务外包的服
务费用则根据派出人员完成工作量及约定的标准计算确认。发行人在每月的约定日期依照
上个月实际派出人员数量，或派出人员实际完成工作量计算服务费用，并向其客户提交“月
结算单”。发行人依据其客户所确认的“月结算单”进行业务收入的确认。
2) 中高端人才访寻业务
本集团根据合同约定为客户提供中高端人才访寻服务。合同约定本集团为客户指定的
职位推荐符合条件的候选人，并协助客户完成录用候选人的相关面试、核查等工作。
合同中对客户需求的职位、人数、服务提供的期限、服务保证期、服务费收取的方式、
定金及尾款的支付均有相应的规定。根据合同约定，服务费一般按照候选人年薪的一定比
例收取。发行人业务人员会及时跟进候选人的入职情况，并在候选人入职后通过 ERP 系统
向客户发出“确认函”邮件，在本集团收到客户就候选人入职情况（即候选人到客户处入
职上班报到的时间）的确认后，发行人依据客户确认函进行营业收入的确认。
本集团为推荐的候选人提供三到六个月的保证期，按照历史经验确定的比例计提收入
退回准备金。因此，本集团根据合约约定的服务收入扣除预计的销售退回之后的金额确认
中高端人才访寻服务的收入。
3) 招聘流程外包业务
本集团根据合同约定为客户提供招聘流程外包业务。协议或合同中约定本集团按照客
户的要求推荐或经客户选定，向客户派驻现场招聘顾问；由现场招聘顾问根据客户的指令
26
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或一定期间的招聘计划并依照双方协商确定的服务标准，完成客户的人才推荐或人力资源
管理部分其他作业。
协议或合同中对服务的期限、服务的内容、提供服务的人数、收费的金额、付款方式
等作出约定。根据约定，就驻场招聘顾问按照客户的指令所完成的日常工作所给予的服务
费用属于固定收入；对于本集团为客户进行候选人推荐以及人力资源管理等工作的专业服
务费用为变动收入。
① 固定收入的确认：本集团于每月末通过 ERP 系统邮件向客户发送包含外派现场顾
问人数及工作时间及服务金额信息的“确认函”，并依据客户确认的派出人数及收费标准
进行营业收入的确认。客户每月末根据提供招聘流程外包业务的外派现场顾问人数及工作
时间，按照已约定的标准支付费用，此时，发行人服务已经提供，收入金额已确定，并且
经济利益可以流入企业。
② 变动收入的确认：本集团在候选人入职后，现场招聘顾问根据掌握到的候选人入
职情况，取得客户就候选人入职情况的“确认函”，本集团据此“确认函”并根据合同约
定的入职候选人工资标准的一定比例进行营业收入的确认。
本集团为入职的候选人提供三到六个月的保证期，按照历史经验确定的比例计提收入
退回准备。因此，本集团按照合约约定的服务收入扣除预计的销售退回之后的金额确认招
聘流程外包服务的变动收入。
4) 其他业务
本集团其他业务主要为传统劳务派遣业务、材料制作业务、线上业务、科锐国际管理
学院的专业课程培训业务、市场调研、招聘项目咨询服务等小规模的业务形式。
20. 政府补助
本集团所收到的政府补助包括财政扶持款、地方政府税金返还和专项引导资金款等，
本集团针对所收到的政府补助，根据相关文件所规定的补助内容，使用用途限定，拨款进
度以及验收条件等规定，划分为与收益相关的政府补助，以及与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助：通常情况下，本集团在收到政府补助资金时，将其确认为营
业外收入，除非是按照固定的定额标准取得的政府补助，发行人按照应收金额计量，确认
为营业外收入。
与资产相关的政府补助：本集团在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认
银行存款和递延收益。自相关资产达到可供使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，
将递延收益平均分摊转入营业外收入。
对于综合性项目的政府补助，本集团将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部
分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
27
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集
团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团在利润表中的“营业利润”项目之
上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
21. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正
常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生
产活动重新开始。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇
兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
23. 租赁
本集团租赁业务的形式主要是经营租赁的承租方和融资租赁的承租方。
根据《财政部关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》（财会[2018]35
号），在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则
编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日期实施新租赁准则；其他执行企业会计准则的
企业自 2021 年 1 月 1 日期实行新租赁准则。
28
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团下属部分境外子公司已执行《国际财务报告准则第 16 号-租赁》，本公司及本
公司下属其他子公司尚未执行新租赁准则。本公司在编制合并财务报表时，将已执行新租
赁准则的子公司按照新租赁准则编制的财务报表直接合并。
本集团及本集团下属其他子公司施行的原租赁准则（以下统称“施行原租赁准则公司”
内容如下：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，融资租赁以外
的其他租赁为经营租赁。
（1）施行原租赁准则公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）施行原租赁准则公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
本集团下属境外子公司施行的新租赁准则（以下统称“施行新租赁准则公司”内容如
下：
<1> 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客
户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
<2> 本集团作为承租人
29
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进
行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额
(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，施行新租赁准则公司将各项单独租
赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对
比例分摊合同对价。
为简化处理，施行新租赁准则公司对于办公设备的租赁选择不分拆合同包含的租赁和
非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。
2）使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，施行新租赁准则公司在租赁期开始日对租赁确认使
用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供境外子公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
③ 施行新租赁准则公司发生的初始直接费用；
④ 施行新租赁准则公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本；
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。
施行新租赁准则公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
施行新租赁准则公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使
用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
3）可退回的租赁押金
施行新租赁准则公司支付的可退回的租赁押金按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》进行会计处理，初始确认时按照公允价值计量。初始确认时公允价值与
名义金额的差额视为额外的租赁付款额并计入使用权资产的成本。
30
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，施行新租赁准则公司在租赁期开始日按照该日尚未
支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，施行新
租赁准则公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。
租赁付款额是指施行新租赁准则公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的
权利相关的款项，包括：
① 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 施行新租赁准则公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
④ 租赁期反映出施行新租赁准则公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择
权需支付的款项；
⑤ 根据施行新租赁准则公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，施行新租赁准则公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期
内各期间的利息费用。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定计入
相关资产成本的，从其规定。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，施行新租赁准则公司重新计量租赁负债，并调
整相应的使用权资产：
① 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，施行新租赁准则公司按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
② 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变
动，施行新租赁准则公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
5）短期租赁和低价值资产租赁
施行新租赁准则公司对办公室房租的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用
权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币计 5
万元的租赁。施行新租赁准则公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期
内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。
6）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，施行新租赁准则公司将该租赁变更作为一项单
独租赁进行会计处理：
31
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，施行新租赁准则
公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。
24. 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1） 应收款项减值的会计估计
本集团在资产负债表日复核按摊余成本计量的应收款项，已评估预期信用损失的具体
金额。本集团按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本
集团以共同风险为特征，将应收款项分为不同组别，在组合基础上采用减值矩阵确定相关
金融工具的信用损失。本集团计量预期信用损失的方法反映了如下因素：信用风险评级，
初始确认日期，剩余合同期限，债务人所处行业，历史回款情况，债务人到期还款能力等。
如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变更期间的利润和应收款项的
账面价值。
（2） 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高
于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
（3） 无形资产减值准备的会计估计
本集团每年对无形资产进行减值测试。包含无形资产的资产组和资产组组合的可收回
金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
32
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对无形资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高
于目前采用的折现率，本集团需对无形资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
无形资产减值损失。
（4） 固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。固定资产的可收回
金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其
计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（5） 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6） 固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
（7） 预计收入退回准备
本集团对外提供的招聘流程外包和中高端人才访寻，对于所推荐的候选人提供三到六
个月的保证期，因此，本集团按照历史经验确定的比例计提收入退回准备。
本集团的工厂生产线业务外包业务，存在项目终结或中止而造成人员退回的情况，根
据《中华人民共和国劳动合同法》的规定，本集团辞退人员，需支付辞退经济补偿。本集
33
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
团按照人员辞退情况及支付补偿金额的历史数据，于每年年末预估承担补偿金的最佳估计
数，计提预计辞退补偿准备金。
25. 重要会计政策变更及其影响
（1） 新财务报表格式调整
按照财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2019〕6 号）以及 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印发合并财
务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）文件在财政部《关于修订印发 2018
年度合并财务报表格式的通知》（财会〔2019〕1 号）文件中的合并财务报表格式的基础
上进行了修改，修改内容如下：1）将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行
项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应
付账款”行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原合并利润表中“资产
减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整，在原合并资产负债表和合并
所有者权益变动表中分别增加了“专项储备”行项目和列项目，在原合并利润表中“投资
收益”行项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目；2）
“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。基于
实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》，财务报表的列报项目名称和内容
发生变更的，应当对可比期间的比较数据按照当期的列报要求进行调整，相关准则有特殊
规定的除外。
本集团根据财务报表列报格式变化的要求，调整“应付利息”及相关科目年初数，影
响金额-12,584.74 元。
（2） 新金融工具准则
2017 年 3 月 31 日，财政部发布了“关于印发修订《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的通知”（财会〔2017〕7 号），对《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》进行了修订。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务
报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上
市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起
施行。同时，鼓励企业提前执行。执行本准则的企业，不再执行财政部于 2006 年 2 月 15
日印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》
（财会〔2016〕3 号）中的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。执行本
准则的企业，应当同时执行财政部 2017 年修订印发的《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移》（财会〔2017〕8 号）和《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕
9 号）。本集团自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则。
34
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及
企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分
类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许
企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额
结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款、合同资产以
及特定未提用的贷款承诺。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发
生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险
是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用
损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个
存续期预期信用损失确认减值准备。
本集团自 2019 年 1 月 1 日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具
准则的规定确认、计量和报告本集团的金融工具。本集团变更后的会计政策详见附注四、
9。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本
集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具
准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。于 2019 年
1 月 1 日本集团采用新金融工具准则对本集团财务报表数据无影响。
（3） 新租赁准则
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了“关于修订印发《企业会计准则第 21 号——租赁》
的通知”（财会〔2018〕35 号），对《企业会计准则第 21 号——租赁》进行了修订。在
境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财
务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月
1 日起施行。母公司或子公司在境外上市且按照国际财务报告准则或企业会计准则编制其
境外财务报表的企业，可以提前执行本准则，但不应早于其同时执行财政部 2017 年 3 月
31 日印发的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和 2017 年 7 月 5 日印发
的《企业会计准则第 14 号——收入》的日期。执行本准则的企业，不再执行财政部于 2006
35
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 2 月 15 日印发的《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号——存货>等 38 项具体准则的
通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企业会计准则第 21 号——租赁》，以及财政部于 2006
年 10 月 30 日印发的《财政部关于印发<企业会计准则——应用指南>的通知》 财会〔2006〕
18 号）中的《〈企业会计准则第 21 号——租赁〉应用指南》。
本公司下属的部分境外子公司自 2019 年 1 月 1 日起施行新准则,施行新租赁准则公司
修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注四、23。
对于首次执行日前已存在的合同，施行新租赁准则公司在首次执行日选择不重新评估
其是否为租赁或者包含租赁。
对首次执行日之后签订或变更的合同，施行新租赁准则公司按照新租赁准则中租赁的
定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则依据合同中一方是否让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价来确定合同是否为租赁或者包含
租赁。
施行新租赁准则公司于 2019 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 3,270,430.93 元、使用
权资产人民币 3,270,430.93 元。对于首次执行日前的经营租赁，施行新租赁准则公司采
用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值
为 0.33%。
36
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 税项
1. 主要税种及税率
(1) 企业所得税
本集团境内子公司适用的企业所得税税率为25%。
境外子公司适用的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得来源 2019 年度 2018 年度
Career International Search and
印度 26.00% 26.00%
Selection India Private Limited
Career International-FOS Pte Ltd 新加坡 17.00% 17.00%
Career International AP （HongKong)
中国香港 16.50% 16.50%
Limited
Aurex Recruitment Group Holdings
中国香港 16.50% 16.50%
Limited
Career international FOS Sdn Bhd 马来西亚 18.00% 18.00%
Aurex Recruitment Group Americas,Inc. 美国 21.00% 21.00%
Aurex Group,LLC 美国 —— ——
Investigo Limited 英国 19.00% 19.00%
Investigo LLC 美国 —— ——
Caraffi. Ltd 英国 19.00% ——
Aurex Group Australia Pty Ltd 澳大利亚 27.50%-30.00% ——
Aurex Group Australia Holdings Pty Ltd 澳大利亚 27.50%-30.00% ——
注：Aurex Group,LLC 为合伙制公司，股东为两位自然人及 Aurex Recruitment Group
Americas,Inc.，其缴纳所得税的方式为先分利润后缴纳，自然人根据所得缴纳个人所得
税；Aurex Group Inc.和 Investigo LLC 根据其分得的利润及自身应纳税所得额，在累进
税率级次中采用适用的所得税税率进行缴纳。
(2) 增值税
本集团境内子公司各项业务增值税情况如下：
根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，2016年5月1
日起，以下业务缴纳增值税：
1)传统劳务派遣业务、代理业务、部分人事服务业务，适用差额纳税，增值税征收率
为5%。
2)中高端人才访寻业务、招聘流程外包业务、灵活用工业务、咨询等其他业务适用增
值税征收率为6%。
37
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3)销售商品收入适用13%、16%税率。
4)购买物资、服务等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为3%、5%、6%、
9%、10%、13%以及16%。
本集团境外子公司Investigo Limited适用的增值税税率为20%，根据英国税法规定，
每季度按照开具发票金额及收到发票金额申报增值税，并于下季度支付上季度申报增值税
金额。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
(3) 城建税及教育费附加
本集团城建税、教育费附加以及地方教育费附加均以应纳增值税额为计税依据，除上
海康肯、上海客汗、北京兴航、亦庄国际通州分、科锐武汉、科锐江城外，各家境内子公
司适用税率分别为7%、3%和2%，上海康肯、上海客汗、北京兴航、北京亦庄通州分适用税
率分别为5%、3%和2%，科锐武汉、科锐江城适用税率分别为7%、3%和1.5%。
2. 税收优惠
本集团之子公司科锐乌鲁木齐、上海客汗系小规模纳税人，根据财税〔2019〕13 号
《财务部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，在 50%的税额幅度内
减征城建税、教育费附加、地方教育附加，实际减按 50%征收，故科锐乌鲁木齐城建税、
教育费附加、地方教育附加税率分别为 3.5%、1.5%和 1%，上海客汗城建税、教育费附加、
地方教育附加税率分别为 2.5%、1.5%和 1%。
本集团境内子公司，根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总
局、海关总署公告2019年第39号），规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、
生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”，均可按照当期
可抵扣进项税额加计10%抵减应纳增值税额。
本集团境内子公司，根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总
局、海关总署公告2019年第39号），规定“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新
购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应
纳税所得额时扣除”，自2018年1月1日起至2019年12月31日新购进的设备均一次性计入当
期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
本集团之子公司荐客极聘、苏州聚聘，根据财政部国家税务总局科技部财税〔2017〕
34号，关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知，科技型中小企业开展研发活动中
实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在
2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无
形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
38
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团之子公司西藏亦庄，根据藏政发〔2018〕25 号，关于印发西藏自治区招商引
资优惠政策若干规定(试行)的通知，（一）第四条税收优惠政策，企业自 2018 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业
收入总额 70%以上的，执行西部大开发 15%的企业所得税税率；（二）第五条税收优惠政
策，自 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，减半征收应缴纳的企业所得税中属于地方
分享部分，故实际企业所得税税率为 12%。
本集团境内子公司荐客极聘，2019年7月31日经江苏省软件行业协会评估，符合《进
一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》的有关规定，
评估为软件企业，证书编号：苏RQ-2016-E0252，有效期一年；其在2016年5月20日所持有
荐客极聘才客人才电商系统软件，被评估为软件产品，证书编号：苏RC-2016-E0029，有
效期五年。另根据财税〔2012〕27号《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，荐客极聘在2017年12月31日前享受双软企业
所得税两免三减半政策，但由于以前年度企业实际亏损，因此未实际享受该优惠政策；在
2018年度及2019年度盈利，按照享受所得税两免三减半的政策处理。
根据财政部税务总局财税〔2019〕13 号，关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，故应纳税
所得额不超过 100 万元的部分实际企业所得税税率为 5%；对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司宁波康肯、东莞科之锐、北京兴航、乌鲁木齐科锐本年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元，故实际企业所得税税率为 10%；本集团之子公司陕西科锐尔、
翰林、津科智睿、成都科之锐、天津薪睿、安拓咨询、渝飞安拓、苏州安拓、才客脉聘、
苏州聚聘、上海客汗、汇聘、浙江亦庄、科锐武汉、科锐江城、科锐长春、长春致新本年
应纳税所得额不超过 100 万元，故实际企业所得税税率为 5%。
39
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六 、 合 并财 务报表 主要 项目注 释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 5,655.02 14,375.23
银行存款 392,436,727.40 334,077,456.38
合计 392,442,382.42 334,091,831.61
其中：存放在境外的款项总额 27,734,142.70 12,875,085.36
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
交易性权益工具投资 174,193.53 174,193.53
3. 应收账款
（1） 应收账款总体情况
项目 年末余额 年初余额
应收账款 790,330,407.25 565,043,996.55
减：信用减值准备 16,345,223.71 11,850,513.45
合计 773,985,183.54 553,193,483.10
40
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款分类情况
原值
项目 账龄
合计
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
正常风险组合 767,538,708.09 10,957,758.00 5,016,962.18 6,816,978.98 790,330,407.25
（续）
信用损失准备
项目 账龄 净值 计提理由
合计
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
按存续期信用
正常风险组合 3,268,538.53 3,329,933.50 3,087,426.83 6,659,324.85 16,345,223.71 773,985,183.54
风险计提
41
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收账款整体账龄
年末余额 年初余额
计提 计提
账龄
应收账款 信用减值准备 比例 应收账款 信用减值准备 比例
（% ） （% ）
1年
767,538,708.09 3,268,538.53 0.43 546,637,406.26 1,364,707.35 0.25
以内
1-2 年 10,957,758.00 3,329,933.50 30.39 8,673,337.78 2,206,166.99 25.44
2-3 年 5,016,962.18 3,087,426.83 61.54 2,907,226.79 1,453,613.40 50.00
3年
6,816,978.98 6,659,324.85 97.69 6,826,025.72 6,826,025.71 100.00
以上
合计 790,330,407.25 16,345,223.71 —— 565,043,996.55 11,850,513.45 ——
注：本公司之子公司Investigo将应收账款用于保理业务。2019年12月31日用于保理
业务的应收账款余额为25,160,861.43英镑。
（4） 本集团 2019 年度计提信用减值准备 8,503,796.42 元，转回信用减值准备
1,771,922.07 元。
（5） 本集团 2019 年度核销信用减值准备 2,237,164.09 元。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
信用减值准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例（%）
单位 1 77,342,418.72 1 年以内 9.79 125,274.27
单位 2 16,167,322.75 1 年以内 2.05 4,850.20
单位 3 13,400,830.29 1 年以内 1.70 4,020.25
单位 4 11,803,619.71 1 年以内 1.49 108,854.06
10,102,018.39 1 年以内 1.28
单位 5 229,809.52
919,238.08 1-2 年 0.12
合计 129,735,447.94 —— 16.43 472,808.30
42
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,366,234.71 96.70 22,408,105.04 89.21
1-2 年 592,558.32 3.30 2,709,370.38 10.79
合计 17,958,793.03 100.00 25,117,475.42 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的情况
占预付款项年末
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
例(%)
单位 1 2,192,349.05 1 年以内 12.21
单位 2 1,390,115.31 1 年以内 7.74
单位 3 848,672.14 1 年以内 4.73
单位 4 685,573.36 1 年以内 3.82
单位 5 605,432.13 1 年以内 3.37
合计 5,722,141.99 —— 31.86
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - 658,619.17
应收股利 - -
其他应收款 59,322,217.01 57,111,793.53
合计 59,322,217.01 57,770,412.70
5.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
结构性存款 - 658,619.17
43
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
传统劳务派遣业务代垫款 39,982,078.45 41,186,749.97
押金 12,123,552.13 12,295,095.72
装修补贴 3,720,000.00 -
股权处置款 1,765,464.05 1,765,464.05
员工借款 1,430,954.94 1,624,975.38
往来款 - 270,000.00
其他 300,167.44 613,526.19
合计 59,322,217.01 57,755,811.31
（2）其他应收款信用减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
信用减值准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余
644,017.78 - - 644,017.78
额
2019 年 1 月 1 日其
他应收款账面余 — — — —
额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 272,788.39 - - 272,788.39
本年转回 644,017.78 - - 644,017.78
本年转销 - - - -
本年核销 272,788.39 - - 272,788.39
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日
- - - -
余额
44
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 48,207,900.70
1-2 年 6,931,028.22
2-3 年 835,739.75
3 年以上 3,347,548.34
合计 59,322,217.01
（4）其他应收款信用减值准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单位 1 644,017.78 - 644,017.78 - -
单位 2 - 272,788.39 - 272,788.39 -
合计 644,017.78 272,788.39 644,017.78 272,788.39 -
其中本年信用减值准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
前期预计无法收回，本
单位 1 644,017.78 全额收回
年收回
（5）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
单位 2 272,788.39
其中重要的其他应收账款核销情况：
其他应收 核销 履行的核 是否由关联
单位名称 核销原因
款性质 金额 销程序 交易产生
单位 2 押金 272,788.39 公司已注销 - 否
45
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
信用减值
款项 款年末余额
单位名称 年末余额 账龄 准备
性质 合计数的比
年末余额
例（%）
传统劳务派遣
单位 1 4,989,427.32 1年以内 8.41 -
业务代垫款
传统劳务派遣
单位 2 4,272,475.39 1年以内 7.20 -
业务代垫款
传统劳务派遣
单位 3 4,094,483.97 1年以内 6.90 -
业务代垫款
传统劳务派遣
单位 4 4,038,064.20 1年以内 6.81 -
业务代垫款
单位 5 装修补贴 3,720,000.00 1年以内 6.27 -
合计 —— 21,114,450.88 —— 35.59 -
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴所得税 4,370,128.70 2,051,987.63
待抵扣进项税 869,260.41 486,808.37
其他 341,573.36 634,519.98
合计 5,580,962.47 3,173,315.98
46
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 长期应收款
年末余额 年初余额
项目 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
股息优先分配权 —— —— —— —— —— —— ——
原值 36,809,542.43 - 36,809,542.43 39,093,770.70 - 39,093,770.70 13%
减：未实现融资收益 7,994,024.67 - 7,994,024.67 10,501,896.83 - 10,501,896.83 13%
合计 28,815,517.76 - 28,815,517.76 28,591,873.87 - 28,591,873.87 ——
注：本公司子公司科锐 HKAP 之子公司 Investigo 的少数股东 Fufill (2) Limited、科锐 HKAP、经理人和本公司签定的《关于 Investigo 的
股东投资》约定，在科锐 HKAP 收购 Investigo 52.5％股份后，Investigo 的股利政策为通过股利的形式分配当年度经审计后公司税后利润至少 50%。
宣告分配的任何股利，均应首先支付科锐 HKAP 持有的股份对应股利部分，直至向科锐 HKAP 分配股利总金额达到 9,400,000.00 英镑。本年根据股
东约定，Investigo 发放现金股利 930,824.78 英镑，长期应收款期末余额 28,815,517.76 元为本公司之子公司科锐 HKAP 优先分配股利金额的折现
金额。
47
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动
减值准备期末
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 余额
投资 投资 投资损益 股利和利润
一、合营企业 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
二、联营企业 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
北京三刻科技 有
1,013,968.62 - - -70,004.01 - - - 943,964.61 -
限公司
北京合志可成 科
1,463,891.75 - - -16,435.09 - 1,447,456.66 - - 1,447,456.66
技有限公司
上海客汗网络 科
- - 1,323,610.51 - - -1,323,610.51 - - -
技有限公司（注 1）
无锡智瑞工业 服
62,229,346.95 - - 3,425,833.30 1,936,651.08 - - 63,718,529.17 -
务外包有限公司
上海云武华科 技
9,253,848.50 9,120,000.00 - -2,080,191.32 - - - 16,293,657.18 -
有限公司（注 2）
河北雄安人力 资
5,011,178.68 - - 109,678.46 - - - 5,120,857.14 -
源服务有限公司
合计 78,972,234.50 9,120,000.00 1,323,610.51 1,368,881.34 1,936,651.08 123,846.15 - 86,077,008.10 1,447,456.66
48
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：2019 年 1 月 27 日，本公司之子公司才客脉聘、荐客极聘与上海客汗企业管理
咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称客汗咨询）签署了《关于上海客汗网络科技有限公
司之股权转让协议》，协议约定：客汗咨询将持有的上海客汗 60%股权、才客脉聘将持有
的上海客汗 20%股权转让给荐客极聘，股权转让价款为人民币 0 元。转让完成后荐客极聘
持有上海客汗 80%股权，客汗咨询持有 20%股权。截至 2019 年 12 月 31 日，上海客汗已完
成工商变更，股权转让已完成。
注 2：2019 年 3 月科之锐与上海才聘软件科技合伙企业（有限合伙）签署《关于上海
云武华科技有限公司的股权转让协议》，根据协议约定，上海才聘软件科技合伙企业（有
限合伙）将其持有的上海云武华科技有限公司（以下简称“上海云武华”）9.5%股权转让
给科之锐，股权转让价款为人民币 380 万元，2019 年 5 月股权转让价款支付完成，科之
锐持股比例增至 27.5%。2019 年 9 月，上海云武华各方股东与科之锐签署《关于上海云武
华科技有限公司的增资协议》，协议约定科之锐以人民币 600 万元增资，增资后科之锐持
股比例增至 34.75%。截至 2019 年 12 月 31 日，该笔认缴出资对价尚有 68 万元未支付（于
2020 年 1 月 7 日完成支付），公司变更已完成。
注 3：本集团之子公司天津薪睿与北京华世建宁企业管理咨询有限公司共同出资设立
天津尚贤投资管理有限公司（以下简称“尚贤投资”），天津薪睿认缴出资额为 196 万元，
北京华世建宁企业管理咨询有限公司认缴出资额为 204 万元，对应持股比例分别 49%、51%。
2019 年 12 月 25 日尚贤投资已取得营业执照，截至 2019 年 12 月 31 日，天津薪睿尚未实
际出资，尚贤投资也尚未正式运营。
49
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 9,993,773.66 11,724,703.36
固定资产清理 - -
合计 9,993,773.66 11,724,703.36
9.1 固定资产
项目 办公家具及设备 运输工具 合计
一、账面原值 —— —— ——
1.年初余额 34,515,501.76 2,743,475.86 37,258,977.62
2.本年增加金额 4,317,480.26 - 4,317,480.26
（1）购置 2,883,391.03 - 2,883,391.03
（2）融资租入 1,434,089.23 - 1,434,089.23
3.本年减少金额 2,493,779.07 152,858.33 2,646,637.40
（1）处置或报废 2,493,779.07 152,858.33 2,646,637.40
4.年末余额 36,339,202.95 2,590,617.53 38,929,820.48
二、累计折旧 —— —— ——
1.年初余额 24,018,412.36 1,515,861.90 25,534,274.26
2.本年增加金额 5,581,381.73 288,731.91 5,870,113.64
（1）计提 5,581,381.73 288,731.91 5,870,113.64
3.本年减少金额 2,468,341.08 - 2,468,341.08
（1）处置或报废 2,468,341.08 - 2,468,341.08
4.年末余额 27,131,453.01 1,804,593.81 28,936,046.82
三、减值准备 —— —— ——
1.年初余额 - - -
2.本年增加金额 - - -
3.本年减少金额 - - -
4.年末余额 - - -
四、账面价值 —— —— ——
1.年末账面价值 9,207,749.94 786,023.72 9,993,773.66
2.年初账面价值 10,497,089.40 1,227,613.96 11,724,703.36
50
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 使用权资产
项目 房屋建筑物 电子设备 合计
一、账面原值 —— —— ——
1.年初余额 3,187,232.37 83,198.56 3,270,430.93
2.本年增加金额 703,061.60 3,465.74 706,527.34
（1）租入 703,061.60 3,465.74 706,527.34
3.本年减少金额 - - -
4.年末余额 3,890,293.97 86,664.30 3,976,958.27
二、累计折旧 —— —— ——
1.年初余额 - - -
2.本年增加金额 1,717,342.93 21,032.45 1,738,375.38
（1）计提 1,717,342.93 21,032.45 1,738,375.38
3.本年减少金额 - - -
4.年末余额 1,717,342.93 21,032.45 1,738,375.38
三、减值准备 —— —— ——
1.年初余额 - - -
2.本年增加金额 - - -
3.本年减少金额 - - -
4.年末余额 - - -
四、账面价值 —— —— ——
1.年末账面价值 2,172,951.04 65,631.85 2,238,582.89
2.年初账面价值 3,187,232.37 83,198.56 3,270,430.93
51
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 无形资产
项目 计算机软件 商标 数据库 合计
一、账面原值 —— —— —— ——
1.年初余额 21,140,614.40 85,838,423.42 25,883,923.69 132,862,961.51
2.本年增加金额 13,460,570.84 - - 13,460,570.84
（1）购置 2,339,210.25 - - 2,339,210.25
（2）内部研发 10,354,521.80 - - 10,354,521.80
（3）企业合并增加 766,838.79 - - 766,838.79
3.本年减少金额 - - - -
4.年末余额 34,601,185.24 85,838,423.42 25,883,923.69 146,323,532.35
二、累计摊销 —— —— —— ——
1.年初余额 10,038,221.01 1,549,529.28 1,327,529.51 12,915,279.80
2.本年增加金额 2,323,140.49 2,861,280.78 2,588,392.37 7,772,813.64
（1）计提 2,195,334.02 2,861,280.78 2,588,392.37 7,645,007.17
（2）企业合并增加 127,806.47 - - 127,806.47
3.本年减少金额 - - - -
4.年末余额 12,361,361.50 4,410,810.06 3,915,921.88 20,688,093.44
三、减值准备 —— —— —— ——
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 - - - -
3.本年减少金额 - - - -
4.年末余额 - - - -
四、账面价值 —— —— —— ——
1.年末账面价值 22,239,823.74 81,427,613.36 21,968,001.81 125,635,438.91
2.年初账面价值 11,102,393.39 84,288,894.14 24,556,394.18 119,947,681.71
12. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为无形资 转入当期 年末余额
内部开发支出
产 损益
即派 2,974,477.77 3,614,179.33 6,588,657.10 - -
才客 953,150.08 2,242,840.38 - - 3,195,990.46
睿聘 323,783.23 635,046.92 958,830.15 - -
ERP2019 - 2,807,034.55 2,807,034.55 - -
CTS - 1,266,166.12 - - 1,266,166.12
合计 4,251,411.08 10,565,267.30 10,354,521.80 - 4,462,156.58
52
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 商誉
本年增加
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成
上海康肯市场营销有限公司 6,268,428.39 - 6,268,428.39
秦皇岛速聘信息咨询有限公司 799,055.66 - 799,055.66
ANTAL 国际商务咨询（北京）
有限公司、安拓奥古（北京) 9,296,963.56 - 9,296,963.56
人力资源服务有限公司
Career International-FOS
2,497,473.80 - 2,497,473.80
Pte.Ltd
Aurex Recruitment Group
14,389,870.59 - 14,389,870.59
Holdings Limited
北京融睿诚通金融服务外包有
11,176,583.23 - 11,176,583.23
限公司
Investigo Limited 99,438,178.97 - 99,438,178.97
Caraffi.Ltd - 8,963,802.77 8,963,802.77
合计 143,866,554.20 8,963,802.77 152,830,356.97
注：本集团以商誉相关的资产组进行减值测试，以资产组的预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。本集团管理层按照 5 年详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行
预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定；后续预测期预计
未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合本集团的商业计划、行业发展趋势
及通货膨胀率等因素后确定。本集团在预计未来现金流量时使用的关键假设包括业务增长
率、毛利率和折现率等。经测试，本集团管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会
导致商誉相关的资产组的账面价值低于其可回收金额。
14. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
经营租入固
9,483,273.98 16,155,641.63 7,070,825.33 19,841.35 18,548,248.93
定资产改良
53
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
可抵扣亏损 11,860,032.66 593,001.63 9,585,820.84 2,396,455.21
信用减值准备 11,848,574.06 2,895,543.15 9,273,516.73 2,318,379.18
预计负债 6,787,459.38 1,641,437.10 8,190,452.97 2,047,576.41
已计提尚未支付
1,998,099.41 456,226.21 1,647,802.27 406,482.64
的预提费用
资产减值准备 1,447,456.66 361,864.16 1,323,610.51 332,502.63
已计提尚未支付
1,264,993.00 316,248.25 1,361,364.00 340,341.00
的职工薪酬
其他 104,456.03 22,716.35 119,114.34 25,351.28
合计 35,311,071.20 6,287,036.85 31,501,681.66 7,867,088.35
注：本集团海外子公司按照当地适用税率和政策确认暂时性差异和递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制下企业
合并公允价值与账 104,034,647.49 20,296,933.54 85,201,885.60 21,300,471.40
面成本的差额
固定资产加速折旧 4,797,755.03 1,137,386.93 4,927,561.54 1,215,844.93
其他 - - 6,616.56 1,654.14
合计 108,832,402.52 21,434,320.47 90,136,063.70 22,517,970.47
（3）未确认递延所得税资产的明细
项目 年末余额 年初余额
境内子公司可抵扣亏损 6,343,751.83 6,528,696.52
54
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款（注 1） 32,225,035.56 36,679,956.28
信用借款 - 23,438,324.74
合计 32,225,035.56 60,118,281.02
注 1：于 2019 年 12 月 31 日，本集团质押借款为 Investigo 的银行质押借款
3,521,823.32 英镑，系由 26,166,368.32 英镑应收账款质押。于 2019 年 12 月 31 日，短
期借款的利率为 1.80%。
17. 应付账款
（1）应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 70,118,667.93 59,097,823.01
1 年以上 878,216.00 873,257.03
合计 70,996,883.93 59,971,080.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 580,468.23 尚未结算
单位 2 79,156.24 尚未结算
单位 3 62,900.00 尚未结算
单位 4 61,344.00 尚未结算
合计 783,868.47 ——
18. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 35,867,231.16 20,996,582.61
1 年以上 1,173,204.72 8,330,591.38
合计 37,040,435.88 29,327,173.99
55
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 合并范围变更之影响 年末余额
短期薪酬 246,591,336.67 4,148,911,468.37 4,071,001,095.71 17,514.11 324,519,223.44
离职后福利-设定提
21,291,435.11 272,675,609.63 271,975,673.31 1,754.40 21,993,125.83
存计划
辞退福利 - 1,026,752.86 - - 1,026,752.86
合计 267,882,771.78 4,422,613,830.86 4,342,976,769.02 19,268.51 347,539,102.13
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 合并范围变更之影响 年末余额
工资、奖金、津贴和
215,222,303.50 3,786,462,711.70 3,712,347,804.71 16,049.71 289,353,260.20
补贴
社会保险费 17,748,453.90 208,551,865.32 204,930,661.43 912.40 21,370,570.19
其中：医疗保险费 11,558,362.45 146,028,884.67 144,209,321.98 813.00 13,378,738.14
工伤保险费 964,403.18 5,561,506.77 5,338,075.41 13.80 1,187,848.34
生育保险费 1,299,573.86 13,137,787.92 13,259,690.08 85.60 1,177,757.30
社保-其他 3,926,114.41 43,823,685.96 42,123,573.96 - 5,626,226.41
住房公积金 7,273,004.21 134,704,675.99 136,406,577.98 552.00 5,571,654.22
商业保险 4,630,731.94 14,995,844.70 13,173,800.60 - 6,452,776.04
其他 1,716,843.12 4,196,370.66 4,142,250.99 - 1,770,962.79
合计 246,591,336.67 4,148,911,468.37 4,071,001,095.71 17,514.11 324,519,223.44
56
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 合并范围变更之影响 年末余额
基本养老保险 19,640,617.81 262,489,199.36 262,034,747.25 1,711.60 20,096,781.52
失业保险费 1,650,817.30 10,186,410.27 9,940,926.06 42.80 1,896,344.31
合计 21,291,435.11 272,675,609.63 271,975,673.31 1,754.40 21,993,125.83
57
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 38,230,656.87 25,428,502.04
企业所得税 23,666,930.48 11,204,839.32
个人所得税 13,364,078.10 9,535,344.94
城市维护建设税 870,682.25 584,007.81
教育费附加 626,300.67 388,412.55
其他 45,302.84 59,441.42
合计 76,803,951.21 47,200,548.08
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - -
应付股利 1,099,895.88 -
其他应付款 92,007,278.05 46,809,511.74
合计 93,107,173.93 46,809,511.74
21.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付少数股东股利 1,099,895.88 -
21.2 其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票价款 34,739,530.00 -
传统劳务派遣及其他代付款 9,524,008.35 6,296,133.35
其他税金 8,935,187.32 3,938,032.40
报销款 8,642,476.20 8,225,338.65
社保及社保服务费 6,418,139.70 5,490,660.40
中介机构费及服务费 5,244,139.67 5,204,533.31
房租、物业及水电 4,055,006.36 5,893,649.17
政府补贴 2,500,000.00 -
股权转让款 2,291,130.14 1,000,000.00
资产采购及维护费 1,790,970.98 4,219,309.11
会议费 1,142,697.61 1,528,840.41
市场费用 1,107,081.99 890,790.71
办公费 979,231.32 883,971.94
58
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
机票 721,699.00 573,014.00
招聘信息发布 665,191.11 889,482.50
培训费 320,700.00 382,440.00
电话费 221,494.41 241,523.47
上市公司会费 - 100,000.00
其他 2,708,593.89 1,051,792.32
合计 92,007,278.05 46,809,511.74
22. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 2,356,423.85 3,411,430.82
减：未确认的融资费用 75,238.21 140,999.89
合计 2,281,185.64 3,270,430.93
23. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
融资租赁款 1,017,598.17 250,250.00
24. 长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
其他长期福利 1,322,951.02 1,380,968.36
注：长期应付职工薪酬即长期利润分享计划（高管激励基金计划），计划在 2014 年
至 2017 年期间，每年基于当年净利润增量的一定比例（不超过 25%）计提奖金池，对本
公司董事、高级管理层等人员进行奖励，具体人员的分配=分配池*分配系数。激励对象个
人获得的激励奖金额度采用延期支付的方式，分 3 次发放，在激励奖金分配完成满 24 个
月内发放 70%，在激励奖金分配完成满 36 个月内发放剩余 30%。
59
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
收入退回准备金 7,048,692.29 4,871,246.39 销售退回
辞退风险金 3,359,528.01 4,792,364.60 员工辞退赔偿
房屋修缮 1,054,351.79 923,303.85 房屋修缮
合计 11,462,572.09 10,586,914.84 ——
26. 递延收益
项目 年末余额 年初余额
增值税加计抵减税额 81,651.54 -
27. 股本
股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股份总额 180,000,000.00 2,287,000.00 - 182,287,000.00
注：2019 年 12 月 18 日本公司发布了《北京科锐国际人力资源股份有限公司关于向
激励对象首次授予限制性股票的公告》，公告中确定 2019 年 12 月 17 日为授予日，以 15.19
元/股的价格向 59 名激励对象首次授予限制性股票 228.70 万股，预留 57.00 万股。截至
2019 年 12 月 17 日，已收到 59 名激励对象缴纳的购买限制性股票的款项，共计
34,739,530.00 元， 其中增 加股本 人民 币 2,287,000.00 元 ，增加 资本 公积人 民币
32,452,530.00 元。因公司章程变更尚需经股东大会决议通过，注册资本尚未变更。
60
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注 1） 225,286,184.59 32,991,681.67 - 258,277,866.26
其他资本公积（注 2） 764,101.19 906,021.68 - 1,670,122.87
合计 226,050,285.78 33,897,703.35 - 259,947,989.13
注 1：本期资本公积-股本溢价增加金额 32,991,681.67 元，其中包括本年发行限制性股票增加资本公积 32,452,530.00 元，具体内容详见附
注六、28 股本，其余增加 539,151.67 元，主要系不丧失控制权下处置 Aurex Group, LLC 16%股权、北京兴航 10%股权给少数股东，出售 Aurex 新
加坡 10%股权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有自购买日开始持续计算的净资产份额之间的的差额。
注 2：本年其他资本公积增加为股份支付本期确认的资本公积。
29. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 - 34,739,530.00 - 34,739,530.00
注：库存股本年增加为确认的限制性股票回购义务。
61
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本年所得 减：所得税 税后归属于 税后归属于少 年末余额
他综合收益当
税前发生额 费用 母公司 数股东
期转入损益
一、以后将重分类进损益
—— —— —— —— —— —— ——
的其他综合收益
外币财务报表折算差额 1,007,110.97 5,285,589.60 - - 3,198,144.49 2,087,445.11 4,205,255.46
31. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 16,764,660.87 11,108,168.54 - 27,872,829.41
62
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32. 未分配利润
项目 本年数 上年数
上年年末余额 304,193,284.64 206,502,599.14
加：期初未分配利润调整数 - -
本年年初余额 304,193,284.64 206,502,599.14
加：本年归属于母公司所有者的净利润 152,242,153.81 117,674,956.44
减：提取法定盈余公积 11,108,168.54 5,044,270.94
应付普通股股利 23,580,000.00 14,940,000.00
本年年末余额 421,747,269.91 304,193,284.64
33. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,584,084,045.19 3,072,001,652.61 2,195,337,794.03 1,797,763,686.90
其他业务 1,875,727.01 928,352.88 1,444,433.97 987,308.99
合计 3,585,959,772.20 3,072,930,005.49 2,196,782,228.00 1,798,750,995.89
（2） 营业收入成本-按业务类型分类
产品名称 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 —— ——
灵活用工 2,765,751,605.23 1,512,062,462.70
中高端人才访寻 521,527,237.70 448,731,524.14
招聘流程外包 150,182,283.77 157,871,086.53
其他 146,622,918.49 76,672,720.66
合计 3,584,084,045.19 2,195,337,794.03
主营业务成本 —— ——
灵活用工 2,528,190,008.88 1,391,078,280.20
中高端人才访寻 333,349,703.92 270,843,134.64
招聘流程外包 81,299,811.62 76,321,463.23
其他 129,162,128.19 59,520,808.83
合计 3,072,001,652.61 1,797,763,686.90
34. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 8,810,718.64 6,358,783.41
63
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
教育费附加 6,275,516.79 4,451,805.74
其他 3,555,361.13 1,390,889.43
合计 18,641,596.56 12,201,478.58
35. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 72,030,966.56 56,551,279.57
市场费用 14,245,079.94 10,948,606.61
办公及业务招待费 13,561,495.83 10,903,503.17
差旅及交通费 3,977,465.07 4,205,016.21
简历下载 3,390,199.81 4,525,722.43
房租物业水电 3,372,799.80 2,243,458.95
折旧摊销 574,099.99 430,829.73
会议费 378,916.88 1,114,027.23
通讯费 303,070.40 204,848.99
其他 1,717,729.71 1,822,333.12
合计 113,551,823.99 92,949,626.01
36. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 81,864,338.17 71,434,034.39
房租物业及水电 20,098,189.25 11,727,950.31
信息化建设费 14,748,170.51 5,104,936.46
律师及审计费 14,649,208.68 13,948,066.46
内部招聘培训费 8,029,068.62 4,967,772.61
办公及业务招待费 6,547,585.07 6,502,969.96
折旧及摊销 6,389,769.07 6,195,187.24
会议费及董事会费 3,087,083.83 5,679,675.98
差旅费 2,581,472.95 3,194,880.73
通讯费 2,038,650.85 1,305,280.00
股份支付 912,018.72 -
税费 463,260.19 1,150,355.33
上市公司会费 453,705.02 506,321.27
其他 22,543.61 27,769.11
合计 161,885,064.54 131,745,199.85
64
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 6,468,512.86 4,492,604.73
房租物业及水电 352,712.26 82,380.85
折旧及摊销 246,792.15 46,531.50
租赁费 129,391.45 129,716.85
通讯费 72,937.40 63,566.73
办公费 47,515.20 83,334.74
其他 271,170.79 82,388.57
合计 7,589,032.11 4,980,523.97
38. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,413,819.74 1,372,031.05
减：利息收入 5,693,003.23 5,019,794.79
加：汇兑损失 1,872,415.59 353,133.87
加：银行手续费 481,513.03 318,267.87
加：其他支出 941,831.06 2,470,377.00
合计 -983,423.81 -505,985.00
39. 其他收益
（1） 其他收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
税费返还 5,871,624.58 9,057,719.97
补贴及补助 4,184,564.78 2,630,819.76
加计抵减税额 1,123,420.45 -
其他 182,731.47 -
合计 11,362,341.28 11,688,539.73
（2） 在其他收益项目中列报的政府补助明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年同期 来源和依据 /与收益相关
稳岗补贴 2,323,857.87 1,972,719.76 《受理企业稳岗补贴通知书》 与收益相关
《关于拨付劳务派遣单位享
劳务派遣补贴 692,300.00 658,100.00 与收益相关
受政策补贴资金的通知》
《朝阳区关于鼓励总部经济
朝阳区关于鼓励
420,000.00 - 及服务业发展引导资金实施 与收益相关
总部经济及服务 细则》
65
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 上年同期 来源和依据 /与收益相关
业发展引导资金
苏州工业园区科 《苏州工业园区科技发展资
210,593.15 - 与收益相关
金审批表》
技发展资金
社保补贴 159,820.56 - 《社保补贴批复结果》 与收益相关
2018 年 度 省 级
《2018 年度省级服务外包切
服务外包切块资 144,701.00 - 与收益相关
块资金扶持项目公示》
金
2018 年 度 江 苏
《2018 年度人力资源服务骨
省人力资源服务 100,000.00 - 与收益相关
干企业认定工作的通知》
骨干企业奖励
《用人单位招用北京大兴国
际机场建设地区及临空经济
机场补贴 77,900.00 - 与收益相关
区劳动者岗位补贴和社会保
险补贴管理办法》
苏州工业园区
《2019 年度服务业引导资金
2019 年 度 服 务 29,700.00 - 与收益相关
扶持项目》
业引导资金
Government-Paid Maternity
生育补贴 25 ,692.20 - 与收益相关
Leave
合计 4,184,564.78 2,630,819.76 —— ——
40. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,368,881.34 3,022,280.30
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 417,260.09
处置长期股权投资产生的投资收益 - -1,362,710.49
合计 1,368,881.34 2,076,829.90
41. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款信用减值损失 -6,385,289.77 ——
42. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 —— -4,598,010.78
长期股权投资减值准备 -1,447,456.66 -1,323,610.51
66
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 -1,447,456.66 -5,921,621.29
43. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 367.65 -64,973.34 -
67
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 16,449,157.96 16,124,835.12
其他 58,200.15 326,219.21
合计 16,507,358.11 16,451,054.33
（2）在营业外收入项目中列报的政府补助明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
/与收益相关
财政开发扶持资金 12,584,000.00 8,012,000.00 《浦东新区财政扶持资格通知书》 与收益相关
北京市朝阳区发展和改革委员会 政
府补助--2018 年第二批朝阳区推动企 2,630,000.00 3,500,000.00 《朝阳区推动企业上市工作办法（修订版）》 与收益相关
业上市和并购重组专项资金
杭州市下城区财政局 2018 年的财政 《杭州市下城区长庆街道财政补助支出审
350,600.00 - 与收益相关
扶持 批表》
《转发省财政厅、科技厅关于下达 2017 年
2018 年度企业研究开发费用省级财政
300,000.00 245,800.00 度企业研究开发费用省级财政奖励资金的 与收益相关
奖励资金
通知》
2019 年苏州市市级打造先进制造业基 《2018 苏州市打造先进制造业基地专项资
300,000.00 - 与收益相关
地专项奖金 金项目 A9-3 类项目合同》
68
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
/与收益相关
政府扶持资金 237,597.97 558,103.22 《武汉人力资源服务产业园入驻协议》 与收益相关
《Wage Credit Scgheme（WCS）-Payout for
Wage credit from IRAS 22,825.09 33,884.95 与收益相关
qualifying Year 2017》
杭州市下城区人民政府长庆街道办事 《关于表彰二〇一七年度长庆街道经济工
15,000.00 362,400.00 与收益相关
处 2018 长庆街道经济工作三等奖 作先进单位及楼宇工作先进个人的决定》
北京市流通经济研究中心企业补助资
4,000.00 - 外汇申报奖励 与收益相关
金
北京市商务局关于拨付2019 年度服务 《北京市商务局关于拨付 2019 年度服务贸
4,000.00 - 与收益相关
贸易统计监测样本企业补助资金 易统计监测样本企业补助资金的通知》
上海市残疾人就业服务中心超比例奖
1,134.90 - 《超比例安排残疾人就业单位奖励受理单》 与收益相关
励
现代服务业综合试点项目第四批中央 《园区管委会关于上报苏州工业园区现代
- 1,512,000.00 与收益相关
扶持资金 服务业综合试点第四批项目结果的报告》
《关于公开征集 2017 年朝阳区关于鼓励总
2017 年朝阳区关于鼓励总部经济及服
- 820,000.00 部经济及服务业发展引导资金支持项目的 与收益相关
务业发展引导资金
公告》
《朝阳区总部及服务业发展引导资金申请
朝阳区总部及服务业发展引导资金 - 820,000.00 与收益相关
表》
见习补贴 - 102,828.75 《2017-2018 年度见习补贴报告》 与收益相关
69
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
/与收益相关
杭州市下城区经济工作先进单位奖项 《关于申报 2017 年下城区国际人力资源产
- 10,000.00 与收益相关
补贴 业园入驻机构运营费用补助的通知》
科信局2018 年第六批科技发展资金企
《园区科技和信息化局关于申报 2016 年度
业研发后补助研发费用增长奖励(同 - 132,000.00 与收益相关
企业研发投入后补助的通知》
城提入贷方)
住房补贴 - 9,390.00 《鄞州区人力资源机构补助金额确认表》 与收益相关
《Temporary Employment Credit Payment
For Assessment Period JULY To December
Temporary Employment Credit - 6,428.20 与收益相关
2016》《Temporary Employment Credit
Payment For January-June2017》
合计 16,449,157.96 16,124,835.12 —— ——
70
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45. 营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损失 28,917.23 -
其中：固定资产报废损失 28,917.23 -
对外捐赠 148,546.60 276,493.55
其他 27,727.17 685,275.07
合计 205,191.00 961,768.62
46. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 54,246,041.33 42,758,179.44
递延所得税费用 496,743.30 127,449.36
合计 54,742,784.63 42,885,628.80
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 233,546,684.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 58,386,671.07
子公司适用不同税率的影响 -3,813,334.88
调整以前期间所得税的影响 361,928.48
非应税收入的影响 -344,238.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -459,416.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
611,174.90
抵扣亏损的影响
所得税费用 54,742,784.63
71
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
47. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
传统劳务派遣业务代收款 27,900,273.56 -
政府补助 26,261,604.97 27,487,155.64
利息收入 3,003,169.51 5,019,794.79
其他补助 602,060.64 326,219.21
其他 6,670,578.24 23,863,911.21
合计 64,437,686.92 56,697,080.85
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的管理费用 72,718,938.58 38,511,235.16
支付的销售费用 40,946,757.44 32,670,783.05
支付的研发费用 873,727.10 358,202.39
其他 21,152,888.28 3,466,187.39
合计 135,692,311.40 75,006,407.99
3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收购子公司收到的现金净额 169,096.49 -
合计 169,096.49 -
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收购中介费用 1,156,582.17 9,806,567.13
处置子公司收到的现金净额 - 974,176.20
合计 1,156,582.17 10,780,743.33
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 178,803,899.64 137,042,820.61
加：资产减值准备 1,447,456.66 -
信用减值准备 6,385,289.77 5,921,621.29
72
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
固定资产折旧 5,870,113.64 4,401,664.36
使用权资产折旧 1,738,375.38 ——
无形资产摊销 7,645,007.17 2,054,872.82
长期待摊费用摊销 7,070,825.33 6,280,674.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-367.65 64,973.34
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 28,917.23 100,313.23
公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 1,872,415.59 4,195,541.92
投资损失（收益以“-”填列） -1,368,881.34 -2,076,829.90
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,580,051.50 -335,431.18
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,083,650.00 1,217,499.07
存货的减少（增加以“-”填列） - -
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -217,592,468.85 -308,553,109.97
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 130,860,790.21 282,943,981.79
经营活动产生的现金流量净额 123,257,774.28 133,258,591.48
2.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 392,442,382.42 334,091,831.61
减：现金的期初余额 334,091,831.61 510,241,192.39
现金及现金等价物净增加额 58,350,550.81 -176,149,360.78
1) 当期支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 9,297,893.69
其中：上海客汗 -
Caraffi 9,297,893.69
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,554,601.03
其中：上海客汗 169,096.49
Caraffi 1,385,504.54
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -
其中：上海客汗 -
Caraffi -
取得子公司支付的现金净额 7,743,292.66
73
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
其中：上海客汗 -169,096.49
Caraffi 7,912,389.15
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 392,442,382.42 334,091,831.61
其中：库存现金 5,655.02 14,375.23
可随时用于支付的银行存款 392,436,727.40 334,077,456.38
48. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 —— —— 29,592,632.59
其中：港币 9,844,311.13 0.89578 8,818,337.02
卢比 3,976,600.81 0.09794 389,468.28
林吉特 392,029.72 1.6986 665,901.68
美元 1,721,163.82 6.9762 12,007,183.04
新加坡元 556,225.84 5.1739 2,877,856.87
英镑 460,713.90 9.1501 4,215,578.26
澳元 111,167.16 4.8843 542,973.76
欧元 60,142.69 0.8512 51,193.46
瑞典克朗 296,562.84 0.0814 24,140.22
应收账款 —— —— 248,456,869.19
其中：港币 2,918,161.87 0.89578 2,614,031.04
卢比 9,804,197.06 0.09794 960,223.06
林吉特 205,168.32 1.69860 348,498.91
美元 1,159,720.91 6.97620 8,090,445.01
新加坡元 699,025.00 5.17390 3,616,685.45
英镑 26,774,890.85 8.67620 232,304,307.99
澳元 107,011.80 4.88430 522,677.73
其他应收款 —— —— 2,467,307.52
其中：港币 399,976.53 0.89578 358,290.98
卢比 970,000.00 0.09794 95,001.80
林吉特 53,998.71 1.69860 91,722.21
美元 83,815.02 6.97620 584,710.34
74
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
新加坡元 135,766.50 5.17390 702,442.29
英镑 64,593.29 9.15010 591,035.06
澳元 9,029.92 4.88430 44,104.84
短期借款 —— —— 32,225,035.56
其中：英镑 3,521,823.32 9.1501 32,225,035.56
应付账款 —— —— 68,518,246.65
其中：美元 21,174.16 6.97620 147,715.17
英镑 7,472,107.57 9.15010 68,370,531.48
预收账款 —— —— 11,439,634.00
其中：港币 31,728.31 0.89578 28,421.59
卢比 38,289.97 0.09794 3,750.12
新加坡元 6,891.72 5.17390 35,657.07
英镑 1,242,806.66 9.15010 11,371,805.22
其他应付款 —— —— 12,425,898.75
其中：港币 1,807,212.41 0.89578 1,618,864.73
卢比 622,981.32 0.09794 61,014.79
林吉特 185,387.64 1.69860 314,899.45
美元 98,550.53 6.97620 687,508.21
新加坡元 176,885.49 5.17390 915,187.84
英镑 933,243.96 9.15010 8,539,275.56
澳元 59,199.51 4.88430 289,148.17
（2） 境外经营实体
1) Career International Search and Selection India Private Limited，主要经
营地：印度，记账本位币：卢比，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
2) Career International-FOS Pte Ltd，主要经营地：新加坡，记账本位币：新币，
根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
3) Career International AP(HongKong) Limited，主要经营地：香港，记账本位币：
港币，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
4) Aurex Recruitment Group Holdings Limited，主要经营地：香港，记账本位币：
港币，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
5) Career international FOS Sdn Bhd，主要经营地：马来西亚，记账本位币：林
吉特，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
75
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6) Aurex Recruitment Group Americas,Inc.，主要经营地：美国，记账本位币：美
元，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
7) Aurex Group,LLC，主要经营地：美国，记账本位币：美元，根据企业经营所处的
主要经济环境中的货币确定。
8) Investigo Limited，主要经营地：英国，记账本位币：英镑，根据企业经营所处
的主要经济环境中的货币确定。
9）Investigo LLC，主要经营地：美国，记账本位币：美元，根据企业经营所处的主
要经济环境中的货币确定。
10）Aurex Singapore Pte. Ltd.，主要经营地：新加坡，记账本位币：新加坡元，
根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
11）Aurex Group Australia Holdings Pty Limited，主要经营地：澳大利亚，记账
本位币：澳元，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
12）Aurex Group Australia Pty Limited，主要经营地：澳大利亚，记账本位币：
澳元，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
13）、Aurex Group Hong Kong Limited，主要经营地：香港，记账本位币：港币，
根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
14）Caraffi. Ltd，主要经营地：英国，记账本位币：英镑，根据企业经营所处的主
要经济环境中的货币确定。、
15）Investigo Europe B.V.，主要经营地：荷兰，记账本位币：欧元，根据企业经
营所处的主要经济环境中的货币确定。
49. 政府补助
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
财政开发扶持资金 12,584,000.00 营业外收入 12,584,000.00
北京市朝阳区发展和改革委员
会政府补助--2018 年第二批朝
2,630,000.00 营业外收入 2,630,000.00
阳区推动企业上市和并购重组
专项资金
杭州市下城区财政局 2018 年的
350,600.00 营业外收入 350,600.00
财政扶持
2018 年度企业研究开发费用省
300,000.00 营业外收入 300,000.00
级财政奖励资金
2019 年苏州市市级打造先进制 300,000.00 营业外收入 300,000.00
76
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
造业基地专项奖金
政府扶持资金 237,597.97 营业外收入 237,597.97
Wage credit from IRAS 22,825.09 营业外收入 22,825.09
杭州市下城区人民政府长庆街
道办事处 2018 长庆街道经济工 15,000.00 营业外收入 15,000.00
作三等奖
企业补助资金北京市流通经济
4,000.00 营业外收入 4,000.00
研究中心
北京市商务局关于拨付 2019 年
度服务贸易统计监测样本企业 4,000.00 营业外收入 4,000.00
补助资金
上海市残疾人就业服务中心超
1,134.90 营业外收入 1,134.90
比例奖励
稳岗补贴 2,323,857.87 其他收益 2,323,857.87
劳务派遣补贴 692,300.00 其他收益 692,300.00
朝阳区关于鼓励总部经济及服
420,000.00 其他收益 420,000.00
务业发展引导资金
苏州工业园区科技发展资金 210,593.15 其他收益 210,593.15
社保补贴 159,820.56 其他收益 159,820.56
2018 年度省级服务外包切块资
144,701.00 其他收益 144,701.00
金
2018 年度江苏省人力资源服务
100,000.00 其他收益 100,000.00
骨干企业奖励
机场补贴 77,900.00 其他收益 77,900.00
苏州工业园区 2019 年度服务业
29,700.00 其他收益 29,700.00
引导资金
生育补贴 25,692.20 其他收益 25,692.20
合计 20,633,722.74 —— 20,633,722.74
77
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七 、 合 并范 围的变 化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取
股权取 购买日的确 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 得比例 购买日
（%） 得方式 定依据 被购买方收入 购买方的净利润
上海客汗网络
2019 年 2 月 28 日 0.00 80.00 购买 2019 年 2 月 28 日 取得控制权 224,315.86 -2,062,831.79
科技有限公司
Caraffi. Ltd 2019 年11 月30 日 11,949,975.69 70.00 购买 2019 年 11 月 30 日 取得控制权 0.00 -410,415.42
注：上海客汗网络科技有限公司具体内容详见“附注六、8 长期股权投资”注 1。
（2） 合并成本及商誉
项目 Caraffi.Ltd 上海客汗网络科技有限公司
现金+负债 11,949,975.69 -
合并成本合计 11,949,975.69 -
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,986,172.92 -
商誉 8,963,802.77 -
78
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
Caraffi. Ltd 上海客汗网络科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： —— —— —— ——
货币资金 1,439,290.97 1,439,290.97 169,096.49 169,096.49
应收款项 3,330,271.85 3,330,271.85 12,410.00 12,410.00
其他应收款 - - 25,450.00 25,450.00
固定资产 146.31 146.31 - -
无形资产 - - 766,838.79 -
其他流动资产 - - 143.44 143.44
负债： —— —— —— ——
应付账款 51,723.59 51,723.59 31,800.00 31,800.00
应付职工薪酬 5,485.67 5,485.67 19,268.51 19,268.51
应交税费 1,726,326.95 1,726,326.95 - -
其他应付款 - - 922,870.21 922,870.21
净资产 2,986,172.92 2,986,172.92 - -766,838.79
减：少数股东权益 - - - -153,367.76
取得的净资产 2,986,172.92 2,986,172.92 - -613,471.03
79
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他原因引起的合并范围变动
本期因新设纳入合并范围的公司：科锐江城人力资源管理咨询（武汉）有限公司、Aurex
Group Hong Kong Limited、Investigo Europe B.V.以及上海科锐派人才咨询有限公司。
八 、 在 其他 主体中 的权 益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
北京欧格林咨询有限公司 北京 北京 人力资源服务 100.00 0.00 收购
上海科之锐人才咨询有限公司 上海 上海 人力资源服务 100.00 0.00 收购
北京才客脉聘技术有限公司 北京 北京 人力资源服务 100.00 0.00 收购
秦皇岛速聘信息咨询有限公司 秦皇岛 秦皇岛 人力资源服务 100.00 0.00 收购
上海康肯市场营销有限公司 上海 上海 人力资源服务 0.00 100.00 收购
ANTAL 国际商务咨询（北京）有
北京 北京 人力资源服务 51.00 0.00 收购
限公司
安拓奥古（北京)人力资源服务
北京 北京 人力资源服务 51.00 0.00 收购
有限公司
Career International–FOS
新加坡 新加坡 人力资源服务 0.00 100.00 收购
Pte Ltd
科锐尔人力资源服务（苏州）有
苏州 苏州 人力资源服务 100.00 0.00 设立
限公司
Career International Search
and Selection India Private 印度 印度 人力资源服务 99.99 0.00 设立
Limited
荐客极聘网络技术（苏州）有限 计算机技术咨
苏州 苏州 100.00 0.00 设立
公司 询
Career International AP
香港 香港 人力资源服务 100.00 0.00 设立
（HongKong) Limited
汇聘管理咨询（上海）有限公司 上海 上海 人力资源服务 100.00 0.00 设立
Aurex Recruitment Group
香港 香港 人力资源服务 0.00 90.29 收购
Holdings Limited
北京亦庄国际人力资源有限责
北京 北京 人力资源服务 63.00 0.00 收购
任公司
80
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
西藏亦庄人力资源有限责任公
西藏 西藏 人力资源服务 0.00 100.00 设立
司
苏州安拓奥古人力资源服务有
苏州 苏州 人力资源服务 0.00 100.00 设立
限公司
Career international FOS Sdn 马来 马来
人力资源服务 0.00 100.00 收购
Bhd 西亚 西亚
人力资源服务
杭州科之锐人力资源有限公司 杭州 杭州 100.00 0.00 设立
等
杭州锐致商务咨询有限公司 杭州 杭州 信息咨询 0.00 100.00 设立
陕西科锐尔人力资源服务有限 人力资源服务
咸阳 咸阳 0.00 100.00 设立
公司 等
Aurex Recruitment Group 美国特 美国特 人力资源服务
0.00 100.00 设立
Americas,Inc. 拉华州 拉华州 等
美国特 美国特 人力资源服务
Aurex Group,LLC 0.00 51.00 设立
拉华州 拉华州 等
宁波康肯市场营销有限公司 宁波 宁波 市场营销策划 0.00 100.00 设立
浙江亦庄人力资源有限责任公 人力资源服务
宁波 宁波 0.00 100.00 设立
司 等
成都科之锐人力资源服务有限 人力资源服务
成都 成都 0.00 100.00 设立
公司 等
北京兴航国际人力资源管理有 人力资源服务
北京 北京 0.00 60.00 设立
限责任公司 等
科锐翰林（武汉）咨询有限公司 武汉 武汉 商务服务业 0.00 65.00 设立
北京融睿诚通金融服务外包有 软件和信息技
北京 北京 0.00 55.00 收购
限公司 术服务业
天津津科智睿人力资源有限公
天津 天津 商务服务业 0.00 80.00 设立
司
软件和信息技
苏州聚聘网络技术有限公司 苏州 苏州 0.00 100.00 设立
术服务业
科锐国际人力资源（武汉）有限
武汉 武汉 商务服务业 100.00 0.00 设立
责任公司
科锐国际人力资源（长春）有限
长春 长春 商务服务业 100.00 0.00 设立
公司
81
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
科锐致新人力资源（长春）有限
长春 长春 商务服务业 0.00 51.00 设立
公司
乌鲁木齐科锐高新人才服务有 乌鲁木 乌鲁木 人力资源服务
51.00 0.00 设立
限公司 齐 齐 等
人力资源服务
Investigo Limited 英国 英国 0.00 52.50 收购
等
人力资源服务
Investigo LLC 美国 美国 0.00 49.00 收购
等
人力资源服务
Aurex Singapore Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 0.00 90.00 设立
等
东莞科之锐人力资源服务有限 人力资源服务
东莞 东莞 0.00 100.00 设立
公司 等
科技推广及应
天津薪睿网络技术有限公司 天津 天津 0.00 100.00 设立
用服务
渝飞安拓人力资源服务重庆有 人才中介服务
重庆 重庆 0.00 100.00 设立
限公司 等
Aurex Group Australia 澳大利 澳大利 人力资源服务
0.00 100.00 设立
Holdings Pty Limited 亚 亚 等
Aurex Group Australia Pty 澳大利 澳大利 人力资源服务
0.00 65.00 设立
Limited 亚 亚 等
企业管理咨询
上海客汗网络科技有限公司 上海 上海 0.00 80.00 收购
等
科锐江城人力资源管理咨询（武 人力资源服务
武汉 武汉 0.00 80.00 设立
汉）有限公司 等
人力资源服务
Aurex Group Hong Kong Limited 香港 香港 0.00 100.00 设立
等
人力资源服务
Caraffi. Ltd 英国 英国 0.00 70.00 收购
等
人力资源服务
Investigo Europe B.V. 荷兰 荷兰 0.00 100.00 设立
等
企业管理咨询
上海科锐派人才咨询有限公司 上海 上海 0.00 100.00 设立
等
82
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要的非全资子公司
少数股
本年归属于少 本年处置 本年向少数股东 年末少数股东权益
子公司名称 东持股 本年增资
数股东的损益 少数股权 宣告分派的股利 余额
比例
安拓奥古（北京)人力资源服务有限公司（合
49.00% 274,056.09 - - - 10,548,282.80
并）&ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公司
Career International Search and
0.0028% 18.04 - - - 190.23
Selection India Private Limited
Aurex Recruitment Group Holdings Limited
9.71% -284,705.72 431,318.15 - - 2,464,532.34
（合并）
北京亦庄国际人力资源有限责任公司（合并） 37.00% 8,653,355.60 1,018,917.64 - 2,687,828.00 25,069,962.56
北京融睿诚通金融服务外包有限公司（合并） 45.00% 1,802,589.63 - - 1,192,500.00 9,944,509.50
科锐翰林（武汉）咨询有限公司 35.00% -310,237.52 - - - 1,387,580.35
Investigo Limited（合并） 47.50% 16,278,424.34 - - 4,045,642.37 75,714,775.47
乌鲁木齐科锐高新人才服务有限公司 49.00% 636,984.15 980,000.00 - - 1,616,984.15
83
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公
4,684,853.24 125,111.21 4,809,964.45 1,129,415.04 - 1,129,415.04
司
安拓奥古（北京)人力资源服务有限
24,986,880.75 1,163,710.67 26,150,591.42 8,266,885.57 - 8,266,885.57
公司（合并）
Career International Search and
1,698,251.30 24,072.15 1,722,323.45 1,137,022.28 - 1,137,022.28
Selection India Private Limited
Aurex Recruitment Group Holdings
12,027,051.82 2,198,302.71 14,225,354.53 4,780,561.11 1,766,930.58 6,547,491.69
Limited （合并）
北京亦庄国际人力资源有限责任公
171,442,372.36 6,507,794.49 177,950,166.85 114,701,586.87 3,449,987.50 118,151,574.37
司（合并）
北京融睿诚通金融服务外包有限公
32,365,116.17 11,675,891.72 44,041,007.89 19,817,958.02 2,797,438.57 22,615,396.59
司（合并）
科锐翰林（武汉）咨询有限公司 1,345,209.27 243,632.17 1,588,841.44 869,928.44 4,397.71 874,326.15
Investigo Limited（合并） 249,982,140.75 102,792,211.14 352,774,351.89 171,329,749.04 21,613,312.65 192,943,061.69
乌鲁木齐科锐高新人才服务有限公
3,474,394.79 112,224.04 3,586,618.83 269,684.84 16,966.33 286,651.17
司
84
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公
4,053,330.28 70,546.31 4,123,876.59 1,242,332.24 - 1,242,332.24
司
安拓奥古（北京)人力资源服务有
26,313,716.53 1,780,457.39 28,094,173.92 9,970,761.16 - 9,970,761.16
限公司（合并）
Career International Search and
1,136,545.24 53,750.39 1,190,295.63 1,248,431.19 - 1,248,431.19
Selection India Private Limited
Aurex Recruitment Group
11,415,935.20 85,544.37 11,501,479.57 3,367,176.93 748,260.55 4,115,437.48
Holdings Limited （合并）
北京亦庄国际人力资源有限责任
129,565,188.59 7,210,122.00 136,775,310.59 87,368,179.24 4,921,530.30 92,289,709.54
公司（合并）
北京融睿诚通金融服务外包有限
23,996,544.30 11,593,932.72 35,590,477.02 12,495,681.53 2,829,861.11 15,325,542.64
公司（合并）
科锐翰林（武汉）咨询有限公司 1,527,017.55 299,288.37 1,826,305.92 206,661.36 18,736.35 225,397.71
Investigo Limited（合并） 190,100,785.95 98,804,184.05 288,904,970.00 139,243,187.72 20,052,442.87 159,295,630.59
乌鲁木齐科锐高新人才服务有限
- - - - - -
公司
85
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公司 4,016,208.51 799,005.06 799,005.06 1,199,319.25
安拓奥古（北京）人力资源服务有限
56,740,205.03 -239,706.91 -239,706.91 -1,871,025.62
公司（合并）
Career International Search and
2,394,567.14 644,278.61 643,436.73 163,571.76
Selection India Private Limited
Aurex Recruitment Group Holdings
30,054,856.70 -855,233.45 -697,566.71 -1,517,988.73
Limited（合并）
北京亦庄国际人力资源有限责任公司
139,836,346.06 21,577,391.43 21,577,391.43 55,072,567.22
（合并）
北京融睿诚通金融服务外包有限公司
104,257,558.00 3,810,676.92 3,810,676.92 2,674,215.47
（合并）
科锐翰林（武汉）咨询有限公司 1,146,955.68 -886,392.92 -886,392.92 -160,696.93
Investigo Limited（合并） 1,235,210,308.99 34,406,452.18 38,739,092.62 26,632,329.41
乌鲁木齐科锐高新人才服务有限公司 3,014,423.62 1,299,967.66 1,299,967.66 1,464,240.02
86
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公司 3,455,886.56 1,851,458.01 1,851,458.01 615,679.76
安拓奥古（北京）人力资源服务有限
61,539,524.60 1,133,917.91 1,133,917.91 1,436,513.60
公司（合并）
Career International Search and
3,115,680.21 -28,532.11 -27,574.05 163,204.04
Selection India Private Limited
Aurex Recruitment Group Holdings
25,632,202.94 579,121.51 917,343.59 5,006,075.63
Limited（合并）
北京亦庄国际人力资源有限责任公司
148,723,596.31 27,137,973.91 27,137,973.91 29,955,640.34
（合并）
北京融睿诚通金融服务外包有限公司
73,573,900.30 3,635,994.79 3,635,994.79 13,433,853.10
（合并）
科锐翰林（武汉）咨询有限公司 501,818.84 -149,091.79 -149,091.79 -197,799.61
Investigo Limited（合并） 547,999,339.27 14,797,336.23 14,110,379.11 18,798,867.19
乌鲁木齐科锐高新人才服务有限公司 - - - -
87
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本期对本公司之子公司北京兴航持股比例由 70%减少至 60%，美国 LLC 持股比例由 67%减少至 51%，Aurex Australia 持股比例由 100%减少至
65%，Aurex 新加坡持股比例由 100%减至 90%。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 北京兴航 美国 LLC Aurex Australia Aurex 新加坡
现金 1,000,000.00 549,056.00 - -
非现金资产的公允价值 - - 16,686.25 426,577.70
购买成本/处置对价合计 1,000,000.00 549,056.00 16,686.25 426,577.70
减：按取得/处置的股权比例计算的
1,018,917.64 385,890.88 16,686.25 28,741.01
子公司净资产份额
差额 -18,917.64 163,165.12 - 397,836.69
其中：调整资本公积 -18,917.64 160,232.62 - 397,836.69
88
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
北京三刻科技有限公司 北京 北京 信息技术服务；企业管理咨询等 - 36.24 权益法核算
无锡智瑞工业服务外包有 电力电子元器件技术开发、转让、
无锡 无锡 - 21.05 权益法核算
限公司 制造及检测；人才招聘等
上海云武华科技有限公司 上海 上海 软件和信息技术服务，人才中介等 - 34.75 权益法核算
河北雄安人力资源服务有 职业中介服务,劳务派遣服务,人
雄安 雄安 - 25.00 权益法核算
限公司 力资源代理服务等
89
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要的合营企业或联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年末余额/本年发生额 年末余额/本年发生额 年末余额/本年发生额
项目 北京三刻科技有限 无锡智瑞工业服务 河北雄安人力资源服务有
上海云武华科技有限公司
公司 外包有限公司 限公司
流动资产 1,165,339.90 129,390,442.35 4,685,331.04 22,466,416.74
其中：现金和现金等价物 1,001,564.44 6,081,624.93 219,864.93 2,872,938.61
非流动资产 - 3,690,098.71 114,897.96 157,051.51
资产合计 1,165,339.90 133,080,541.06 4,800,229.00 22,623,468.25
流动负债 21,525.96 42,945,012.15 6,230,912.15 2,140,039.68
非流动负债 - 5,239,990.69 39,138.83 -
负债合计 21,525.96 48,185,002.84 6,270,050.98 2,140,039.68
归属于母公司股东权益 1,143,813.94 84,895,538.22 -1,469,821.98 20,483,428.57
按持股比例计算的净资产份额 414,518.17 17,870,510.80 -404,201.04 5,120,857.14
调整事项 529,446.44 45,848,018.37 16,697,858.22 -
对联营企业权益投资的账面价值 943,964.61 63,718,529.17 16,293,657.18 5,120,857.14
存在公开报价的联营企业权益投 —— —— —— ——
资的公允价值 697,088.50 297,248,980.89 4,042,818.74 45,972,365.07
财务费用 -14,169.79 -9,585.55 66,835.05 -763.85
所得税费用 - 5,273,792.41 - 17,139.06
净利润 -193,167.76 16,274,742.58 -7,706,663.01 438,713.84
综合收益总额 -193,167.76 16,274,742.58 -7,706,663.01 438,713.84
本期收到的来自联营企业的股利 - 1,936,651.08 - -
90
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九 、 关 联方 及关联 交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及 注册 对本公司的持 对本公司的表
业务性质 注册资本
最终控制方名称 地 股比例(%) 决权比例(%)
控股股东： —— —— —— —— ——
北京翼马人力资 人力资源咨
北京 6,294,960.00 35.8487 35.8487
源有限公司 询及培训
最终控制方： —— —— —— —— ——
高勇 —— —— —— —— ——
李跃章 —— —— —— —— ——
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
北京翼马人力资源
6,294,960.00 - - 6,294,960.00
有限公司
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
北京翼马人力资源
65,347,560.00 65,347,560.00 35.8487 36.3042
有限公司
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。报告期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团关系
北京三刻科技有限公司 联营企业
北京合志可成科技有限公司 联营企业
91
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本集团关系
无锡智瑞工业服务外包有限公司 联营企业
上海云武华科技有限公司 联营企业
河北雄安人力资源服务有限公司 联营企业
天津尚贤投资管理有限公司 联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本集团关系
Antal International Limited 子公司少数股东
北京亦庄投资控股有限公司 子公司少数股东之母公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海云武华科技有限公司 采购技术劳务 100,303.78 174,962.65
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海云武华科技有限公司 提供劳务 750,131.43 -
（3） 关联租赁
租赁资 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
产种类 赁费 赁费
北京亦庄投资控 北京亦庄国际人力资
房屋 222,034.12 222,034.12
股有限公司 源有限责任公司
2. 关键管理人员薪酬
姓名 职位 本年发生额 上年发生额
高勇 董事长 3,074,144.00 3,237,224.00
李跃章 董事、副总经理 3,816,382.00 3,775,548.00
王天鹏 董事、副总经理 3,462,696.00 3,462,696.00
郭鑫 董事、总经理 3,613,964.00 4,093,877.00
万浩基 董事 - -
许磊 董事 - -
姚宁 独立董事 100,000.00 100,000.00
赵保东 独立董事 100,000.00 100,000.00
张伟华 独立董事 100,000.00 100,000.00
92
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
姓名 职位 本年发生额 上年发生额
段立新 副总经理 1,521,400.00 1,824,000.00
曾诚 副总经理 1,560,000.00 1,860,000.00
张宏伟 监事会主席 1,053,725.00 597,005.00
郭慧臻 监事 - -
梅梅 职工监事 200,200.00 200,200.00
陈崧 财务总监、董事会秘书 1,276,770.00 1,453,800.00
合计 —— 19,879,281.00 20,804,350.00
注：（1）万浩基、许磊为本公司非执行董事，不领取薪酬。
（2）郭慧臻不在科锐国际领取薪酬。
3. 关联方往来余额
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
信用 信用
项目名称 关联方
账面余额 减值 账面余额 减值
准备 准备
应收账款 上海云武华科技有限公司 402,512.28 - - -
其他应收款 北京亦庄投资控股有限公司 136,800.00 - 74,684.98 -
（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付帐款 Antal International Limited 580,468.23 580,468.23
预收账款 北京亦庄投资控股有限公司 259,036.75 3,245.96
其他应付款 北京亦庄投资控股有限公司 625,690.25 1,120.00
其他应付款 高勇 353,199.55 175,255.65
其他应付款 李跃章 252,670.12 3,568.01
其他应付款 上海云武华科技有限公司 41,356.62 150,100.40
（三） 关联方承诺
无。
93
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十 、 股 份支 付
1．股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 34,739,530.00
公司本年行权的各项权益工具总额 -
公司本年失效的各项权益工具总额 -
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 15.19 元/股，4 年
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2019 年 12 月 17 日，本公司召开第二届董事会第十六次会议，会议通过了《关于调整
公司 2019 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股
票的议案》。2019 年 12 月 18 日本公司发布了《北京科锐国际人力资源股份有限公司关于
向激励对象首次授予限制性股票的公告》，公告中确定 2019 年 12 月 17 日为授予日，以 15.19
元/股的价格向 59 名激励对象首次授予限制性股票 228.70 万股，预留 57.00 万股。首次授
予的激励对象包括公司（含子公司，下同）任职的高级管理人员、核心人员。不含独立董
事、监事、单独或合计持股 5%以上的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
首次授予的限制性股票按 40%、30%、30%的比例分三期解除限售比例，对应的限售期
分别为激励对象自首次授予限制性股票上市之日起 12 个月、24 个月、36 个月后的首个交
易日期至首次授予部分限制性股票上市日起 24 个月、36 个月、48 个月内的最后一个交易
日当日止计算。首次授予的限制性股票解除限售的指标包括两部分：（1）公司层面的业
绩考核要求，在 2019 年-2021 年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达
到业绩考核目标作为激励对象对当年度的解除限售条件之一；（2）激励对象个人层面的
绩效考核要求，根据公司内部绩效考核相关制度实施，激励对象个人考核评价结果分为“优
秀”、“合格”、“不合格”三个等级，分别对应解除限售系数：100%、80%、0%。激励
对象不得解除的限制性股票，由公司按授予价格回购注销。
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
激励对象包括公司（含子公司）任
职的高级管理人员、核心人员，公
对可行权权益工具数量的确定依据
司估计该部分职工在等待期内离职
的可能性较小。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 906,021.68
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 906,021.68
94
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十 一、 或 有事 项
本期无需要披露的重大或有事项。
十 二、 承 诺事 项
1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2019 年 12 月 31 日(T)，本集团就房屋租赁等项目之不可撤销经营租赁所需于下列
期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1 年 38,782,935.33
T+2 年 23,870,576.27
T+3 年 14,858,598.44
合计 77,512,110.04
注 1：房屋租赁合同中包含：（1）Career International-FOS Pte Ltd，租赁期间
为 2017 年 11 月 31 日至 2019 年 11 月 30 日，（2）Career international FOS Sdn Bhd，
租赁期间为 2018 年 2 月 1 日至 2021 年 1 月 1 日，（3）Career International Search and
Selection India Private Limited，租赁期间为 2018 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日，
2019 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日两份合同（4）Career International AP(Hong
Kong)Limited 一份房屋租赁合同，租赁期间分别为 2017 年 11 月 1 至 2021 年 10 月 31 日
（5）Aurex Recruitment Group Holdings Limited,租赁期间为 2018 年 3 月 1 日至 2021
年 2 月 28 日，（6）Aurex Group LLC，租赁期间为 2018 年 10 月 1 日至 2020 年 10 月 1
日，以上六项按照 2019 年 12 月 31 日原币对人民币的平均汇率折算。
2. 除上述承诺事项外，截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十 三、 资 产负 债表日 后事 项
1.2020 年 3 月 10 日，科之锐与广东智通人才连锁股份有限公司（以下简称“广东智
通”）签订股权转让协议，协议约定广东智通将所持有的上海云武华 14.76%股权作价 500
万元人民币转让给科之锐。转让完成后，广东智通不再持有上海云武华股权，科之锐持有
上海云武华 49.51%的股权。截至报告日，科之锐已支付广东智通股权转让价款 300 万元，
上海云武华公司章程已更新，2020 年 3 月 18 日完成工商变更登记。
2020 年 3 月 18 日，科之锐与上海云武华股东尹武签订股权转让协议，协议约定尹武
将所持有的上海云武华 5.24%股权作价 1 元人民币转让给科之锐。转让完成后，尹武持有
上海云武华 18.78%的股权，科之锐持有上海云武华 54.75%的股权。2020 年 3 月 19 日，
科之锐与上海云武华各方股东：尹武、杨凌、邓超、上海鸿元创业投资有限公司及上海才
聘软件科技合伙企业（有限合伙）签署了《关于上海云武华科技有限公司的增资协议》，
协议约定：签署协议各方同意科之锐按照协议约定的条款和条件向上海云武华以增资方式
95
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认缴注册资本，取得上海云武华 10%股权，增资对价款为人民币 666.67 万元。本次交易
完成后，科之锐的持股比例增至 59.275%。截至报告日，科之锐已支付尹武股权转让价款
1 元，已支付上海云武华增资款 100 万元，上海云武华公司章程已更新，2020 年 3 月 31
日完成工商变更登记。
2.2020 年 4 月 22 日本公司召开第二届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于
公司<2019 年年度利润分配预案>的议案》，对公司2019 年度利润分配预案为拟以公司2019
年 12 月 31 日总股本 182,287,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.67 元（含
税），共派发现金红利 30,441,929.00 元（含税）。本次分配不送红股，不涉及公积金转
增股本
3.新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）自 2020 年 1 月爆发以来，新冠
疫情的防控工作在全国范围内持续进行，预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团 2020
年的生产和经营造成一定的暂时性影响，造成 2020 年度收入和现金流减少，具体影响程
度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本集团持续密切
关注新冠疫情的发展情况，评估其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响，加强疫情
防控，积极有序推进复工复产。
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他需要披露的重大资产负
债表日后事项。
十 四、 其 他重 要事项
本公司第一大股东北京翼马人力资源有限公司将所持有本公司的部分股份分别向中
信建投证券股份有限公司、招商证券股份有限公司进行质押融资，质押开始日为 2018 年
3 月 28 日，质押到期日为 2021 年 4 月 23 日。2019 年 12 月 30 日，解除质押股数 164.8
万股，本次解除质押占其所持股份比例的 2.52%。本次解除质押后质押股份数量为 931 万
股，占其所持有股份比例 14.25%，占公司总股本比例 5.11%。
十 五、 母 公司 财务报 表主 要项目 注释
1. 应收账款
（1）应收账款整体情况
项目 年末余额 年初余额
应收账款 76,010,980.70 68,491,228.91
减：信用减值准备 7,637,658.60 5,724,688.31
合计 68,373,322.10 62,766,540.60
96
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款分类情况
原值
项目 账龄
合计
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
正常风险组合 65,662,175.92 4,665,819.87 2,796,110.68 2,886,874.23 76,010,980.70
（续）
信用损失准备
项目 账龄 净值 计提理由
合计
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
按存续期信用
正常风险组合 1,414,899.69 1,594,310.65 1,741,574.03 2,886,874.23 7,637,658.60 68,373,322.10
风险计提
97
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）应收账款整体账龄
年末余额 年初余额
计提 计提
账龄 信用减值准 信用减值准
应收账款 比例 应收账款 比例
备 备
（%） （%）
1 年以内 65,662,175.92 1,414,899.69 2.15 58,454,153.91 248,481.44 0.43
1-2 年 4,665,819.87 1,594,310.65 34.17 4,939,431.64 1,234,857.91 25.00
2-3 年 2,796,110.68 1,741,574.03 62.29 1,712,588.80 856,294.40 50.00
3 年以上 2,886,874.23 2,886,874.23 100.00 3,385,054.56 3,385,054.56 100.00
合计 76,010,980.70 7,637,658.60 —— 68,491,228.91 5,724,688.31 ——
（4） 本公司 2019 年度计提信用减值准备 4,762,238.64 元，转回信用减值准备
969,777.77 元。
（5）本公司 2019 年度核销信用减值准备 1,879,490.58 元。
（6）非合并范围内按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
信用减值准
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
备年末余额
数的比例(%)
5,610,002.46 1 年以内 7.38 120,615.05
单位 1
7,800.00 1-2 年 0.01 2,665.26
单位 2 4,805,453.30 1 年以内 6.32 103,317.25
2,699,644.48 1 年以内 3.55 58,042.36
单位 3
5,810.40 1-2 年 0.01 1,985.41
单位 4 1,921,659.98 1 年以内 2.53 41,315.69
1,263,083.57 1-2 年 1.66 431,595.66
单位 5
250,020.05 2-3 年 0.33 155,737.49
合计 16,563,474.24 —— 21.79 915,274.17
98
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - 658,619.17
应收股利 - -
其他应收款 292,074,679.30 151,375,706.53
合计 292,074,679.30 152,034,325.70
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
结构性存款 - 658,619.17
2.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 289,505,398.77 148,198,501.34
押金 2,448,219.62 3,004,074.68
员工借款 95,795.28 156,774.13
其他 25,265.63 16,356.38
合计 292,074,679.30 151,375,706.53
（2）本公司 2019 年度未计提信用减值准备。
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 289,922,620.39
1-2 年 1,218,724.75
2-3 年 204,650.46
3 年以上 728,683.70
合计 292,074,679.30
99
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）非合并范围内按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应 信用
收款年末 减值
款项
单位名称 年末余额 账龄 余额合计 准备
性质
数的比例 年末
（%） 余额
单位 1 押金 594,282.00 1-2 年 0.20 -
275,887.42 1-2 年 -
单位 2 押金 6,878.62 2-3 年 0.14 -
118,621.10 3 年以上 -
单位 3 押金 260,658.00 3 年以上 0.09 -
11,650.65 1-2 年 -
单位 4 押金 0.05
130,366.60 3 年以上 -
单位 5 押金 100,860.96 3 年以上 0.03 -
合计 —— 1,499,205.35 —— 0.51 -
100
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 367,067,704.16 - 367,067,704.16 362,220,774.35 - 362,220,774.35
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司 42,000,000.00 169,161.02 - 42,169,161.02 - -
秦皇岛速聘信息咨询有限公司 7,300,000.00 - - 7,300,000.00 - -
上海科之锐人才咨询有限公司 20,241,913.23 183,422.84 - 20,425,336.07 - -
北京欧格林咨询有限公司 4,059,607.60 - - 4,059,607.60 - -
Career International Search and Selection
61,501.62 - - 61,501.62 - -
India Private Limited
ANTAL 国际商务咨询（北京）有限公司 7,505,000.00 - - 7,505,000.00 - -
安拓奥古（北京)人力资源服务有限公司 4,495,000.00 - - 4,495,000.00 - -
北京才客脉聘技术有限公司 22,604,817.11 - - 22,604,817.11 - -
荐客极聘网络技术（苏州）有限公司 10,000,000.00 60,612.73 - 10,060,612.73 - -
Career International AP(HongKong) Limited 211,684,588.60 3,404,621.50 - 215,089,210.10 - -
北京亦庄国际人力资源有限责任公司 8,268,346.19 - - 8,268,346.19 - -
101
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
汇聘管理咨询（上海）有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
杭州科之锐人力资源有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
科锐国际人力资源（长春）有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
科锐国际人力资源（武汉）有限责任公司 10,000,000.00 9,111.72 - 10,009,111.72 - -
乌鲁木齐科锐高新人才服务有限公司 - 1,020,000.00 - 1,020,000.00 - -
合计 362,220,774.35 4,846,929.81 - 367,067,704.16 - -
102
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 266,334,772.66 167,911,285.10 275,269,924.16 167,202,857.47
其他业务 104,183.91 85,642.47 - -
合计 266,438,956.57 167,996,927.57 275,269,924.16 167,202,857.47
（2）收入成本-按业务性质类型
产品名称 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 —— ——
中高端人才访寻 240,998,415.72 253,076,902.89
招聘流程外包 12,815,244.70 13,603,726.71
灵活用工 6,015,457.88 491,830.01
其他 6,505,654.36 8,097,464.55
合计 266,334,772.66 275,269,924.16
主营业务成本 —— ——
中高端人才访寻 152,049,003.16 149,095,803.01
招聘流程外包 4,092,900.19 5,867,170.17
灵活用工 5,463,669.19 3,294,553.39
其他 6,305,712.56 8,945,330.90
合计 167,911,285.10 167,202,857.47
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 106,918,572.00 40,347,508.00
十 六、 财 务报 告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 22 日经本公司董事会批准报出。
103
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财 务报 表补充 资料
1. 非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
长期股权投资及固定
非流动资产处置损益 243.00 -1,427,683.83
资产处置收益
计入当期损益的政府补助 27,811,499.23 27,813,374.85 注1
企业重组费用 -572,794.64 -10,877,816.97 因收购产生的中介费
除上述各项之外的其他营业
-38,873.25 -636,440.73 ——
外收入和支出
小计 27,200,074.34 14,871,433.32 ——
所得税影响额 6,661,423.45 2,991,985.92 ——
少数股东权益影响额（税后） 897,141.55 2,088,813.06 ——
合计 19,641,509.34 9,790,634.34 ——
注 1：计入当期损益的政府补助明细详见本附注“六、39 其他收益”与“六、49 政
府补助明细”。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团加权平均净资产
收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 19.23 0.8458 0.8451
扣除非经常性损益后归属于母公司
18.53 0.7367 0.7361
股东的净利润
北京科锐国际人力资源股份有限公司
二○二○年四月二十二日
104
首页
微信公众号
证券之星APP
