万向钱潮股份有限公司
2019年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
1
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属所
有控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、资金管理、生产管理、资产管理、投资管理、对
外担保、财务报告、子公司管理等。
重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、研究与开发、关联交易、信息披露等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内控
手册》和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织
开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
2
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制重大缺陷：
项目 缺陷影响
错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1％
利润表潜在错报
或人民币 2000 万
错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1％
资产负债表潜在错报
或人民币 2000 万
符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制重要缺陷：
项目 缺陷影响
最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5％或人民币 1000
利润表潜在错报 万≤错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1％
或人民币 2000 万
最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5％或人民币 1000
万≤
资产负债表潜在错报 错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1％或人
民币
2000 万
符合下列条件之一的，可以认定为财务报告内部控制一般缺陷：
项目 缺陷影响
错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5％
利润表潜在错报
或人民币 1000 万
错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5％
资产负债表潜在错报
或
3
项目 缺陷影响
人民币 1000 万
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运
行过程中未能发现该错报；
④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
⑤主要财务人员任职资格或胜任能力明显不足；
⑥合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生重大影响。
财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 直接财产损失金额 重大负面影响
受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报
一般缺陷 小于人民币 500 万元 或
告披露造成负面影响。
重要缺陷 人民币 500 万元（含 500 万 或 受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期
4
元）-人民币 1000 万元 报告披露造成负面影响。
受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对
重大缺陷 人民币 1000 万元及以上 或
本公司定期报告披露造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：
①违犯国家法律、法规，如环境污染、严重破坏当地生态环境、
不按规定进行信息上报或披露等；
②中高级管理人员和高级技术人员流失达30%以上且未得到及时
补充，影响公司正常运行；
③媒体频现负面新闻，涉及面广，未及时采取相应对策和措施积
极回应，给公司造成重大负面影响；
④内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑥企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
⑦政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
⑧子公司缺乏内部控制建设，管理散乱。
非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
①中层管理人员舞弊；
②主要媒体上当年出现过负面新闻；
③上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释；
④有的管理人员或操作人员胜任能力不够。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
5
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价
报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控
制信息。
万向钱潮股份有限公司
二〇二〇年四月二十日
6
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
